時間：2023-03-22 17:33:25
導(dǎo)語：在執(zhí)法管理論文的撰寫旅程中，學(xué)習(xí)并吸收他人佳作的精髓是一條寶貴的路徑，好期刊匯集了九篇優(yōu)秀范文，愿這些內(nèi)容能夠啟發(fā)您的創(chuàng)作靈感，引領(lǐng)您探索更多的創(chuàng)作可能。
一、動機(jī)的培養(yǎng)
正確的學(xué)習(xí)動機(jī)是學(xué)習(xí)的內(nèi)在動力，因而在化學(xué)教學(xué)中要經(jīng)常穿插一些中國化學(xué)史和當(dāng)代的化學(xué)成就，目的是激發(fā)學(xué)生的民族自豪感和愛國主義激情，讓他們感覺到學(xué)習(xí)不是為我，而是為民族和國家而學(xué)。例如講石油時介紹我國石油資源豐富，但在解放前帝國主義頃銷“洋油”，說中國是“貧油國”，解放后在黨的領(lǐng)導(dǎo)下，我國先后開發(fā)和建設(shè)了大慶、華北、中原等石油基地，甩掉了貧油國的帽子，而且每年還出口大量的石油。在講到蛋白質(zhì)時，可介紹1965年我國科學(xué)家在世界上第一次用人工方法合成了具有生命活力的蛋白質(zhì)——結(jié)晶牛胰島素，從而為生命的起源邁出了關(guān)鍵的一步。在教學(xué)中通過這些實(shí)例的講述，可激起學(xué)生求知欲的高漲，從而保持學(xué)習(xí)的積極態(tài)度。
二、情感的培養(yǎng)
情感是開發(fā)人智力的源泉。沒有情感的發(fā)展思維就不會發(fā)展；沒有持久的熱情思維就不能深化；沒有成功感和失敗感往往不能推動學(xué)生的智力發(fā)展。列寧說：“沒有人的情感就從來沒有，也不可能有人對真理的追求”。那么如何在教學(xué)中培養(yǎng)學(xué)生的情感呢？首先用大量化學(xué)科學(xué)觀念和知識水平。備課時精心準(zhǔn)備教案；講課時注意表達(dá)的藝術(shù)性；實(shí)驗(yàn)時注意語言科學(xué)性與形象性相結(jié)合。其次要正確對待“好、中、差”三類學(xué)生。對“好”的要嚴(yán)，“中”的要引，“差”的要補(bǔ)。特別是對待差生不但要熱情關(guān)懷還要循循善誘，具體幫助。這樣才能使學(xué)習(xí)集體之間以及師生之間關(guān)系的融洽，感情平衡，使學(xué)生在學(xué)習(xí)中感到輕松愉快。我校的學(xué)生，大多來自農(nóng)村，素質(zhì)差，以前沒有做過實(shí)驗(yàn)，但經(jīng)我們分門別類耐心指導(dǎo)，他們的成績及實(shí)驗(yàn)技能進(jìn)步很快。
三、興趣的培養(yǎng)
濃厚的學(xué)習(xí)興趣是智力發(fā)展的催化劑。因而在教學(xué)中恰當(dāng)?shù)剡\(yùn)用教具、實(shí)驗(yàn)板書、板畫模型、比喻等來描述。在教學(xué)中教師要充分發(fā)揮學(xué)科特點(diǎn)，在實(shí)驗(yàn)上下功夫，提高實(shí)驗(yàn)的藝術(shù)性，這對提高學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣，調(diào)動學(xué)生的學(xué)習(xí)積極性和激勵學(xué)生熱愛化學(xué)可以起到良好的作用。教師在教學(xué)中可貫穿講一些化學(xué)家的故事和化學(xué)常識來激發(fā)學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣，在講“苯”的結(jié)構(gòu)時，介紹凱庫勒通過夢的啟示發(fā)現(xiàn)苯的環(huán)狀結(jié)構(gòu)，改進(jìn)課堂教學(xué)方法，講究授課的藝術(shù)。精湛的課堂教學(xué)藝術(shù)和生動有趣的語言能撥動學(xué)生的心弦，使學(xué)生聽課感到是一種藝術(shù)享受。化學(xué)上常有一些概念和原理比較抽象，若采用照本宣科的方法，學(xué)生很難理解，如“電子云”。在教學(xué)中也可讓所教知識與現(xiàn)行的生產(chǎn)、生活結(jié)合起來。如講物質(zhì)的穩(wěn)定性，某村組農(nóng)民不懂化學(xué)知識，見到NH4NO3結(jié)塊，不好施肥，就用鐵錘去砸，結(jié)果引起爆炸。講到鋁鹽明礬舉炸油條的例子，學(xué)生聽得津津有味，產(chǎn)生濃厚的興趣。
四、意志的培養(yǎng)
堅(jiān)強(qiáng)的意志對學(xué)生會產(chǎn)生驚人的效果。因而在教學(xué)中要培養(yǎng)學(xué)生對知識勇于追求，善于探索的精神。對那些“打破砂鍋問到底”的同學(xué)要給予鼓勵，決不能扼殺他們的探索欲。教學(xué)中可講有關(guān)科學(xué)家為完成一個實(shí)驗(yàn)或一個課題，往往需要幾年、幾十年的時間，有的甚至冒著生命危險(xiǎn)，付出血的代價(jià)。如講甘油可制烈性炸藥——硝化甘油，諾貝爾為研究它，進(jìn)行了幾百次試驗(yàn)，幾次炸飛了實(shí)驗(yàn)室，他就是冒著生命的危險(xiǎn)，解決了硝化甘油的儲運(yùn)和引爆問題。在講鐳元素時，居里夫人為尋求這種元素購進(jìn)幾噸鈾礦渣，終日用一根大鐵棒在一口沸騰的大鍋中攪拌，經(jīng)過四年艱辛提煉，終于獲得1克純鈾。為促進(jìn)原子科學(xué)的發(fā)展作出具大的貢獻(xiàn)。通過這些例子培養(yǎng)學(xué)生為科學(xué)和真理獻(xiàn)身的精神。
培養(yǎng)學(xué)生的意志還要根據(jù)學(xué)生的特點(diǎn)，采取不同的措施。例如對膽小的學(xué)生，可以鼓勵他大膽做實(shí)驗(yàn)，不要怕失敗；對好冒失的學(xué)生要培養(yǎng)他的耐心細(xì)致的品質(zhì)，可以教導(dǎo)他“欲速則不達(dá)”的道理：對于缺乏毅力的學(xué)生，應(yīng)激發(fā)和培養(yǎng)他的堅(jiān)韌精神，遇到化學(xué)難題不輕易告訴他如何解答，可讓他冥思苦想，然后才加以提示。
職業(yè)發(fā)展管理的典型理論有職業(yè)選擇理論、職業(yè)通道理論等。代表性職業(yè)選擇理論包括了帕森斯“職業(yè)———人匹配理論”、佛隆“擇業(yè)動機(jī)理論”和霍蘭德“職業(yè)性向理論”。帕森斯的理論（FrankParson，1909）“職業(yè)———人匹配理論”以員工主客觀條件和社會職業(yè)需求為基礎(chǔ)，將主客觀條件與社會職業(yè)崗位相匹配來選擇職業(yè)的理論。美國心理學(xué)家佛?。╒ictorVroom，1964）的“擇業(yè)動機(jī)理論”認(rèn)為擇業(yè)動機(jī)強(qiáng)度與個體對一定目標(biāo)重要性的主觀評價(jià)和期望值成正相關(guān)。美國心理學(xué)家約翰•霍蘭德（HollandD.，1959）的“職業(yè)性向理論”認(rèn)為一個人的職業(yè)興趣會極大影響職業(yè)的適宜度，職業(yè)性向（包括價(jià)值觀、動機(jī)和需要等）是決定一個人選擇何種職業(yè)的重要因素。職業(yè)發(fā)展通道表現(xiàn)為橫向職業(yè)發(fā)展、縱向職業(yè)發(fā)展及網(wǎng)狀職業(yè)發(fā)展等三種典型類型。橫向通道設(shè)計(jì)是指員工在同級管理層次或在同類技術(shù)、技能等級上不同崗位或不同工種之間的變動通道；縱向職業(yè)發(fā)展通道設(shè)計(jì)是對員工在管理等級序列、技術(shù)層級和薪酬層次上而變動次序的設(shè)計(jì)；網(wǎng)狀職業(yè)發(fā)展通道包括縱向的職業(yè)發(fā)展序列和一系列橫向的機(jī)會，所產(chǎn)生的職業(yè)發(fā)展通道是呈網(wǎng)狀分布的，其員工職業(yè)發(fā)展方向表現(xiàn)為多元化、多樣性，復(fù)雜程度更高。因此，“職業(yè)發(fā)展管理”指員工在選擇職業(yè)和職位變動的過程中，企業(yè)依據(jù)企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r和員工特征所實(shí)施的、幫助員工制定職業(yè)計(jì)劃、改善工作環(huán)境及追求職業(yè)發(fā)展的一系列管理活動，旨在開發(fā)員工潛力，實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)并使員工達(dá)成自我實(shí)現(xiàn)的目的。作為企業(yè)的一種長期的、復(fù)雜的、動態(tài)的管理過程，職業(yè)發(fā)展管理將貫穿于員工擇業(yè)、職業(yè)晉升和企業(yè)發(fā)展的全過程。
二、主體性理念
向死而生的此在賦予其生命以意義與價(jià)值，這種意義和價(jià)值就源于人的社會化實(shí)踐中所體現(xiàn)出的主體的精神超越性上，“人是在自身中超越于一切生命及其價(jià)值，即整個自然之上的生物。人是這樣一種生物，其心理已從生命的依從升華和解放為‘精神’”。卡西爾認(rèn)為“人性并不是實(shí)體性的東西，而是人自我塑造的一種過程：真正的人性無非就是人的無限的創(chuàng)造性過程”。這種精神的無限創(chuàng)造過程即是人在自我與環(huán)境互動的實(shí)踐活動中所表現(xiàn)的主觀性、自主性、能動性和創(chuàng)造性。具體而言，“主體性”具有多重內(nèi)涵：第一，從哲學(xué)上看，主體性是自由意志和自我意識的結(jié)合；第二，從主體能動性上看，主體性表現(xiàn)在主體通過社會化過程中內(nèi)化的“客我”與自我主觀感受的“主我”相互影響下的自由選擇；第三，從價(jià)值指向上看，主體性表現(xiàn)在自我意識生成過程中形成的價(jià)值判斷對當(dāng)下社會化行為的價(jià)值判斷。因此，哲學(xué)角度的“主體性”實(shí)際上就是具有知、情、意的個體在社會過程中自我意識的建構(gòu)和自我價(jià)值的實(shí)現(xiàn)過程。主體的職業(yè)發(fā)展作為一種社會化活動，也必然使得主體在為組織貢獻(xiàn)自己知識和技能的過程中實(shí)現(xiàn)自身價(jià)值。
三、管理新思維：自我管理
主體性理論折射于管理學(xué)領(lǐng)域，就內(nèi)在地表現(xiàn)為個體的自我管理、授權(quán)管理等形式。自我管理作為知識經(jīng)濟(jì)時代管理新思維，是以人的主體性為人性基礎(chǔ)的，是個體自我完善的內(nèi)在需要，對于實(shí)現(xiàn)人的主體價(jià)值具有重要意義。知識經(jīng)濟(jì)時代的自我管理，本質(zhì)上是一種柔性管理和去中心化的管理。傳統(tǒng)的剛性管理是以“規(guī)章制度為中心”，依靠的是組織制度和職責(zé)權(quán)力，組織內(nèi)管理者的主要作用在于命令、監(jiān)督和控制。而柔性化管理使員工能夠進(jìn)行自我管理，它“以人為中心”，建立在員工對組織文化、規(guī)章制度的自我內(nèi)化的基礎(chǔ)上，它所依靠的是組織的共同價(jià)值觀和心理文化氛圍。傳統(tǒng)的管理以權(quán)力等級的制度來實(shí)現(xiàn)效率的目的，而自我管理強(qiáng)調(diào)去中心化、組織扁平化以實(shí)現(xiàn)個體主動性、能動性和創(chuàng)造性的發(fā)揮。因而，在如今的知識經(jīng)濟(jì)時代，自我管理主要適用于追求高層次需求的知識型員工，他們從被管理者的角色轉(zhuǎn)換為管理者的角色，從而將其自身的價(jià)值實(shí)現(xiàn)與組織目標(biāo)融為一體、互為依托。因此，自我管理是指具有主體意識的個人，在正確認(rèn)識和評價(jià)自我能力和自我發(fā)展目標(biāo)的基礎(chǔ)上，結(jié)合組織目標(biāo)而自我約束、自我設(shè)計(jì)、自我完善，可以看出，自我管理是管理本質(zhì)的真正回歸。
四、基于主體性的員工職業(yè)發(fā)展管理模式
基于主體性的員工職業(yè)發(fā)展管理模式是以員工自我管理為核心，以組織制度管理、協(xié)作及服務(wù)式管理為輔助，并結(jié)合組織外部環(huán)境、內(nèi)部環(huán)境要求，謀求組織利益和個人利益共贏的模式。有效的職業(yè)發(fā)展管理模式需要滿足兩個層面的要求：首先，員工層面上，基于主體性的職業(yè)發(fā)展管理模式以員工自我管理方式為核心，倡導(dǎo)員工以自我約束、自我激勵、自我學(xué)習(xí)和自我超越為導(dǎo)向，進(jìn)行自我價(jià)值實(shí)現(xiàn)的路徑選擇。具體而言，自我管理的實(shí)現(xiàn)機(jī)制包括如下：其一，自我管理首先是自我內(nèi)心程序的一種構(gòu)建和優(yōu)化，通過自我信念和組織遠(yuǎn)景的結(jié)合，建立自我和諧的心靈程序，是個人融入組織的前提；其二、通過內(nèi)化組織文化所形成的慣習(xí)以實(shí)現(xiàn)在交往實(shí)踐中與組織其他成員的協(xié)作溝通，和諧的人際管理是實(shí)現(xiàn)自我管理的必要條件；其三，自我管理需要以信任為倫理基礎(chǔ)，員工與員工之間的信任、員工與管理者之間的信任以及員工與組織之間的信任等等。充分信任有利于形成寬松、自由的組織氛圍，為自我管理提供良好環(huán)境和一定的心理基礎(chǔ)；其四，自我管理還需要員工進(jìn)行持續(xù)化的自我學(xué)習(xí)、自我改進(jìn)的自我完善過程，既是以提升工作績效為目標(biāo)，也是以實(shí)現(xiàn)個人發(fā)展為目標(biāo)，只有建立在不斷進(jìn)步上的自我管理，才能獲得組織認(rèn)可和個人持續(xù)發(fā)展。其次，組織層面上，基于主體性的職業(yè)發(fā)展管理模式，要求組織為員工職業(yè)發(fā)展的自我管理提供有效的支持，創(chuàng)造良好的環(huán)境。這主要體現(xiàn)在如下幾個方面：第一，為員工職業(yè)生涯規(guī)劃及職業(yè)發(fā)展提供指導(dǎo)方向和原則。第二，開展具體的職業(yè)發(fā)展管理工作，例如工作分析、崗位設(shè)置及薪酬制度設(shè)計(jì)等等。第三，以心理契約管理強(qiáng)化員工與組織關(guān)系。第四，構(gòu)建以員工導(dǎo)向?yàn)楹诵牡慕M織文化氛圍，支持員工自我管理活動。第五，為不同類型員工的職業(yè)發(fā)展設(shè)計(jì)平等的發(fā)展平臺和不同的發(fā)展通道。因此，從組織和員工角度出發(fā)，構(gòu)建了基于主體性的職業(yè)發(fā)展管理模式，既體現(xiàn)了員工主體性的價(jià)值取向，也同樣適應(yīng)了組織人本管理的經(jīng)營理念。理論上避免了發(fā)展系統(tǒng)理論和社會認(rèn)知理論可操行弱的缺點(diǎn)，并有利于管理思維及管理模式的創(chuàng)新，實(shí)踐上有利于為員工的職業(yè)發(fā)展和職業(yè)生涯活動提供切實(shí)可行的措施。
五、天津諾維信的職業(yè)發(fā)展管理實(shí)踐
1.諾維信人力資源管理特色。諾維信集團(tuán)（Novozym-es）是全球最大的工業(yè)酶制劑和工業(yè)微生物制劑生產(chǎn)商，天津諾維信主要從事食品級、工業(yè)級的酶制劑研發(fā)、生產(chǎn)和銷售的專業(yè)性高新技術(shù)企業(yè)。其人力資源管理的基本狀況及管理特色體現(xiàn)如下：致力于組建一支多元化的員工隊(duì)伍，并給予員工平等發(fā)展機(jī)會；提供結(jié)合當(dāng)?shù)噩F(xiàn)實(shí)情況的全球性機(jī)會平等；對員工職業(yè)發(fā)展進(jìn)行信息跟蹤；提供員工反映問題的申訴程序和渠道；尊重員工的人權(quán)問題，遵循人權(quán)基本原則。
2.員工視角：如何實(shí)施自我職業(yè)管理。諾維信公司開發(fā)了一套系統(tǒng)，在保證員工能力滿足業(yè)務(wù)目標(biāo)需求的同時，兼顧員工的個人發(fā)展需求。公司的所有職員都有個人發(fā)展計(jì)劃，其中明確指出員工的職業(yè)發(fā)展方向以及實(shí)現(xiàn)目標(biāo)所需具備的能力。因此，個人發(fā)展計(jì)劃是諾維信員工職業(yè)發(fā)展的根本驅(qū)動力。具體而言，員工職業(yè)發(fā)展計(jì)劃包括如下幾個步驟：
（1）能力評估（StrengthsAssessment）。在諾維信，每一個員工在進(jìn)入組織之前，需要提交對個人優(yōu)缺點(diǎn)的自我評定報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容主要從學(xué)歷、性格、價(jià)值觀、職業(yè)技能、實(shí)踐經(jīng)歷以及個人缺點(diǎn)等方面進(jìn)行全面的自我評定。同時，結(jié)合職業(yè)意愿和崗位選擇需求，員工與組織協(xié)調(diào)確定入職后的工作職責(zé)及內(nèi)容。
（2）趨勢/未來設(shè)想（Trends/FutureStory）。諾維信的員工不僅需要了解未來趨勢的可能變化，還需要深入分析這些趨勢對諾維信事業(yè)發(fā)展、對部門發(fā)展和個人職業(yè)發(fā)展的影響深度和強(qiáng)度，以便于員工樹立科學(xué)的職業(yè)發(fā)展計(jì)劃。
（3）現(xiàn)實(shí)職業(yè)的發(fā)展意愿（DevelopmentNeedsinCur-rentJobrole）。一方面，員工結(jié)合個人職業(yè)能力分析，分析自身是否達(dá)到了崗位職責(zé)的能力要求，謀求個人與崗位之間的相互匹配；另一方面，員工結(jié)合未來職業(yè)發(fā)展趨勢分析，描述個人對現(xiàn)實(shí)崗位的提升意愿和發(fā)展期望，以便于組織幫助員工職業(yè)發(fā)展設(shè)計(jì)路徑，并提供支持條件。
（4）未來職位或發(fā)展需求（FutureJobroles&Develop-mentNeeds）。分析個人能力與未來職業(yè)要求之間的差距。在這里需要回答如下幾個問題：其一，未來的趨勢變化將對職業(yè)發(fā)展帶來怎樣的影響，即員工職業(yè)發(fā)展的組織外部環(huán)境發(fā)生了哪些變化？其二，組織對未來相關(guān)崗位提出了哪些要求，即員工職業(yè)發(fā)展的組織內(nèi)部環(huán)境發(fā)生了哪些變化？其三，個人職業(yè)能力與未來相關(guān)崗位的要求是否相匹配，哪些方面還需要改進(jìn)？以此為基礎(chǔ)，員工向組織客觀地表達(dá)個人對未來職業(yè)的發(fā)展意愿和需求。
（5）職業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略（DevelopmentStrategy）。一般而言，職業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略需要包括如下幾個內(nèi)容：第一，個人職業(yè)發(fā)展的目標(biāo)，并確保目標(biāo)設(shè)置的明確性、衡量性、可實(shí)現(xiàn)性、相關(guān)性和時間性（SMART原則）；第二，個人職業(yè)發(fā)展目標(biāo)的實(shí)施路徑及里程碑活動，界定實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)需要的關(guān)鍵活動；第三，為實(shí)現(xiàn)個人職業(yè)發(fā)展目標(biāo)所設(shè)置的短期、中期及長期執(zhí)行計(jì)劃，并確定各個計(jì)劃實(shí)施的時間期限。
（6）職業(yè)發(fā)展活動短期計(jì)劃（DevelopmentActionPlan-ning-ShortTerm）。作為職業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的一部分，短期職業(yè)發(fā)展計(jì)劃是描述員工1年~2年之內(nèi)的職業(yè)發(fā)展活動，它對員工的活動目標(biāo)具有較詳細(xì)的規(guī)定。
（7）職業(yè)發(fā)展活動中長期計(jì)劃（DevelopmentActionPl-anning-MidandLongTerm）。為支持職業(yè)發(fā)展的持續(xù)性和長遠(yuǎn)性，員工需要為職業(yè)發(fā)展活動設(shè)置中長期活動計(jì)劃。其中，中期計(jì)劃是指2年~3年計(jì)劃，長期計(jì)劃是指4年以上活動計(jì)劃。這些計(jì)劃描述了員工的未來職業(yè)期望和較長時期的行動方向，對職業(yè)發(fā)展目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)具有指導(dǎo)作用。
（8）工作與家庭的平衡（Worklifebalance）。員工需要考慮的是如何平衡組織工作與私人生活、家庭之間的關(guān)系，尤其是當(dāng)兩者發(fā)生沖突時，如何確定兩者之間的優(yōu)先級。為解決這個問題，一方面，員工需要及早向組織表達(dá)個人的意愿，確保員工關(guān)于家庭方面的需求得到公司的理解和支持；另一方面，員工需要積極與公司管理者進(jìn)行協(xié)商，以相互協(xié)助的方式解決利益沖突，謀求雙贏。此外，諾維信員工為實(shí)現(xiàn)職業(yè)發(fā)展計(jì)劃，還進(jìn)行了終身性學(xué)習(xí)活動，例如，參加企業(yè)組織的培訓(xùn)活動，學(xué)習(xí)其他員工的工作經(jīng)驗(yàn)，向組織管理者尋求指導(dǎo)和幫助，等等。
3.組織視角：如何協(xié)助員工職業(yè)發(fā)展。
（1）設(shè)立員工職業(yè)發(fā)展通道。公司根據(jù)員工不同的職業(yè)發(fā)展意愿，為不同員工設(shè)計(jì)了不同發(fā)展途徑，即三階梯職業(yè)發(fā)展模式：一是管理型職業(yè)發(fā)展通道：該職業(yè)發(fā)展模式是指員工向組織管理階層發(fā)展的職業(yè)發(fā)展路徑；二是技術(shù)型職業(yè)發(fā)展通道：該職業(yè)發(fā)展模式是指員工向?qū)I(yè)技術(shù)扎實(shí)、經(jīng)驗(yàn)豐富的技術(shù)專家發(fā)展的職業(yè)發(fā)展路徑；三是項(xiàng)目經(jīng)理型職業(yè)發(fā)展通道：該職業(yè)發(fā)展模式是指員工向項(xiàng)目的組織者、管理者和指導(dǎo)者發(fā)展的職業(yè)發(fā)展路徑。
（2）組織愿景引導(dǎo)。諾維信以“我們憧憬著未來生物解決方案將在更繁榮的經(jīng)濟(jì)、更清潔的環(huán)境和更美好的生活之間創(chuàng)造必要的平衡”作為組織愿景，向社會、利益相關(guān)者和公司職員宣傳一種環(huán)保、健康和積極的發(fā)展方向和組織責(zé)任。在員工職業(yè)發(fā)展的前期，諾維信非常重視對員工進(jìn)行公司理念、公司價(jià)值觀念及公司愿景的宣導(dǎo)，以便員工在了解公司歷史的基礎(chǔ)上，增強(qiáng)對組織的歸屬感和榮譽(yù)感。此外，諾維信以組織愿景指導(dǎo)員工職業(yè)選擇及職業(yè)規(guī)劃活動，讓員工將個人發(fā)展目標(biāo)與組織發(fā)展目標(biāo)相互結(jié)合，將公司價(jià)值觀念轉(zhuǎn)化為個人行為導(dǎo)向，并在公司發(fā)展過程中獲得自我價(jià)值實(shí)現(xiàn)。
（3）組織文化支持。諾維信致力于構(gòu)建開放性、多元化及以人為本的組織文化，在公司范圍內(nèi)形成支持自我管理的文化氛圍。因此，公司將組織文化體系作為支持職業(yè)發(fā)展管理的重要環(huán)節(jié)。在員工入職之前，以價(jià)值觀念為標(biāo)準(zhǔn)選擇合適的職員，并對員工進(jìn)行個人性格測試，以匹配于公司相關(guān)職業(yè)的要求；在員工組織化過程中，一方面向員工宣貫公司文化的內(nèi)涵，以使員工行為更加接近組織要求，另一方面積極為員工職業(yè)發(fā)展活動提供開放、積極的文化氛圍，支持員工的自我管理活動；在員工職業(yè)提升過程中，公司不僅考察員工的職業(yè)能力、工作業(yè)績、人際關(guān)系等內(nèi)容，也對員工的發(fā)展?jié)摿蛢r(jià)值理念進(jìn)行考察，以確保能與組織目標(biāo)和公司文化向適應(yīng)。
（4）組織制度保障。公司在活力、激情、開放和科學(xué)的基礎(chǔ)上運(yùn)營，并致力于創(chuàng)建一個健康、安全并富有挑戰(zhàn)的工作環(huán)境。諾維信不斷完善組織制度以支持員工的積極參與行為和自我管理活動。例如，公司規(guī)定項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)每周舉行一次團(tuán)隊(duì)成員研討會，積極支持員工的參與；公司完善員工激勵獎懲制度，對不同類型職業(yè)設(shè)計(jì)不同的考核指標(biāo)，并采取物質(zhì)激勵和精神激勵相結(jié)合方式；公司規(guī)定了完全公開的內(nèi)部信息共享平臺，允許所有員工利用知識庫提高自我職業(yè)技能，允許職工之間相互協(xié)助、相互學(xué)習(xí)的活動。
（5）基礎(chǔ)性管理活動。為支持員工的日常發(fā)展，公司對一些基礎(chǔ)性管理活動具有嚴(yán)格要求，員工的日常發(fā)展（DailyDevelopment）是員工職業(yè)發(fā)展過程中的重要內(nèi)容。公司鼓勵員工在日常工作中充滿好奇心、創(chuàng)造性，鼓勵員工挑戰(zhàn)工作難題，鼓勵員工謀求新的工作方式和途徑。同時，員工還被要求對每天的日常發(fā)展進(jìn)行反饋，這些反饋評價(jià)可以來自于上司，也可以來自于工作同事，以便客觀地認(rèn)識員工的職業(yè)優(yōu)勢和缺陷，促進(jìn)員工的職業(yè)能力不斷進(jìn)步。
六、研究結(jié)論
[關(guān)鍵詞]施工質(zhì)量管理落實(shí)與控制
目前，施工企業(yè)面臨嚴(yán)峻的社會競爭形勢和強(qiáng)大的市場壓力，如何在這樣的環(huán)境下，提升企業(yè)的競爭力，使自己立于不敗之地?只有提高工程質(zhì)量，以質(zhì)取勝，走質(zhì)量效益型道路，才是我國施工企業(yè)生存發(fā)展的必由之路。加強(qiáng)施工質(zhì)量管理，不僅會為國家和企業(yè)創(chuàng)造巨大的經(jīng)濟(jì)效益，同時也為提高員工隊(duì)伍素質(zhì)，宏揚(yáng)企業(yè)文化，增強(qiáng)企業(yè)員工的凝聚力，提高企業(yè)競爭力，發(fā)揮著重要的作用。因此，加強(qiáng)施工質(zhì)量管理的落實(shí)與控制，已成為施工企業(yè)管理的重中之重。
我認(rèn)為，管理者對工程質(zhì)量要有足夠的認(rèn)識，并建立起一整套行之有效的質(zhì)量管理體系，形成上下一致、齊抓共管的管理模式。當(dāng)今，建筑市場競爭日趨激烈，施工企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境發(fā)生一系列的變化，工程質(zhì)量的要求愈加復(fù)雜，這就對施工質(zhì)量提出了更高的要求，由此引發(fā)企業(yè)內(nèi)部管理和經(jīng)營方式的變化。有些中小型施工企業(yè)，在市場競爭的大潮下，不積極改善經(jīng)營模式，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理，提高工程質(zhì)量，甚至因?yàn)橄夘^小利，不把工程質(zhì)量關(guān)，只圖提升速度，以增強(qiáng)自身效益，最后只能被社會環(huán)境淘汰出局。只有以質(zhì)量為中心，將效益貫穿于管理活動中，建設(shè)質(zhì)量文化，實(shí)施科學(xué)的領(lǐng)導(dǎo)和管理，將質(zhì)量保證體系實(shí)施和改進(jìn)當(dāng)做長遠(yuǎn)和首要的任務(wù)，才能在競爭中立于不敗之地。如何做到以上要求，我認(rèn)為應(yīng)從以下幾點(diǎn)做起。
一、把握好進(jìn)工地的材料關(guān)
工程中使用的各種材料的質(zhì)量和性能，是直接影響工程質(zhì)量的首要因素。為此，要求質(zhì)檢員要嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)，同時具備較高的業(yè)務(wù)能力，具有良好的思想道德品質(zhì)，不為利所動。對每一批進(jìn)場材料都要遵循嚴(yán)格的報(bào)檢制度，抽樣送檢，合格后才允許使用；對關(guān)系到結(jié)構(gòu)安全和建筑物使用功能的關(guān)鍵材料，必須采取抽檢和普檢相結(jié)合的原則，確保用材質(zhì)量。對于一些小水泥廠、小鋼廠生產(chǎn)的劣質(zhì)產(chǎn)品，堅(jiān)決不能用，否則會存在質(zhì)量隱患，導(dǎo)致“豆腐渣工程”所以要嚴(yán)把進(jìn)料關(guān)，消除材料引起的質(zhì)量隱患。
二、根據(jù)工程的實(shí)際情況，做好施工前期的技術(shù)準(zhǔn)備工作
工程施工前，承包方要根據(jù)工程的特點(diǎn)和業(yè)主的要求，首先要制定一個技術(shù)合理、能因地制宜的施工方案，以保證整個工程施工有計(jì)劃、有步驟的進(jìn)行，全面實(shí)現(xiàn)合同目標(biāo)，并取得良好的社會效益和經(jīng)濟(jì)效益。結(jié)合以往施工經(jīng)驗(yàn)，在施工過程中應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：
(1)結(jié)合具體操作部位，貫徹落實(shí)施工的各項(xiàng)技術(shù)指標(biāo)。
(2)落實(shí)對關(guān)鍵項(xiàng)目、關(guān)鍵部位的質(zhì)量要求、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、操作要點(diǎn)及注意事項(xiàng)。
(3)必須注意的尺寸、軸線、標(biāo)高、以及預(yù)留孔洞和預(yù)埋件的位置、規(guī)格數(shù)量。
(4)注意施工材料的品種、規(guī)格、等級、質(zhì)量要求以及混凝土、砂漿、防水材料的配合比要求。
(5)施工企業(yè)必須按照施工方法、順序、工種配合、搭接的安全操作及注意事項(xiàng)。
(6)注意施工中各種技術(shù)指標(biāo)的要求和實(shí)施措施。
三、嚴(yán)格質(zhì)量控制，打造精品工程
工程項(xiàng)目的施工過程是由一系列相互關(guān)聯(lián)、相互制約的工序所構(gòu)成，各工序的施工質(zhì)量是單位工程質(zhì)量的基礎(chǔ)，直接影響到工程的整體質(zhì)量。因此控制工程質(zhì)量，必須抓好項(xiàng)目落實(shí)工作。
1.增強(qiáng)施工人員的質(zhì)量意識。施工中某些工序或操作重點(diǎn)因施工人員質(zhì)量意識不強(qiáng)，造成人為失誤，影響工程質(zhì)量甚至造成質(zhì)量事故，這些問題都要嚴(yán)格杜絕。因此，對精密度和操作技術(shù)要求高、難度大的工序施工過程，應(yīng)嚴(yán)格從操作人員的質(zhì)量意識、技術(shù)能力的考察入手，采取適當(dāng)手段，跟班施工。
2.加強(qiáng)技術(shù)復(fù)核。在施工過程中，對重要的或關(guān)系整個工程的核心技術(shù)工作，必須加強(qiáng)復(fù)核避免出現(xiàn)重大差錯，硬性工程質(zhì)量和正常使用，除按質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定復(fù)核外，還要在分項(xiàng)工程正式施工前進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。如:標(biāo)高，中線，模板，鋼筋，混凝土，和砂漿，等，嚴(yán)格檢查復(fù)核，保證主體結(jié)構(gòu)的強(qiáng)度和尺寸得到有效控制，使工程的主體的大質(zhì)量得到保證。我們在禮泉泔河水庫大壩渡槽的施工中，由于忽視了技術(shù)復(fù)核，造成已完工的渡槽實(shí)際尺寸與設(shè)計(jì)要求不符。由于施工過程中出現(xiàn)的問題，給管理單位帶來巨大損失。
3.加強(qiáng)質(zhì)量檢查。施工中的質(zhì)量檢查，是控制工程質(zhì)量的有效措施，通過檢查，可以在第一時間發(fā)現(xiàn)隱患，及時加以處理，避免出現(xiàn)工程質(zhì)量問題。
4.完善質(zhì)檢記錄。做好資料整理，在項(xiàng)目建設(shè)中，為了證明一些工程部位的質(zhì)量狀況和各項(xiàng)質(zhì)量保證措施的有效運(yùn)行，必須有完善的質(zhì)檢記錄，這些記錄是工程技術(shù)復(fù)核的核心。因此，記錄要有計(jì)劃，有步驟，才能保證這一項(xiàng)工作的順利進(jìn)行。
四、尊重監(jiān)理工程師和設(shè)計(jì)師的意見
工程實(shí)踐中，項(xiàng)目業(yè)主不可能負(fù)責(zé)工程方面的問題，而是主要負(fù)責(zé)項(xiàng)目的宏觀控制和高層決策。監(jiān)理工程師受項(xiàng)目業(yè)主委托，在監(jiān)理過程中代表項(xiàng)目業(yè)主的利益，服務(wù)于項(xiàng)目業(yè)主，設(shè)計(jì)師也是接受項(xiàng)目業(yè)主委托在合同工期內(nèi)完成設(shè)計(jì)工作任務(wù)并對設(shè)計(jì)文件負(fù)責(zé)。施工單位在履行工程施工過程時接受監(jiān)理工程師的監(jiān)督管理，在施工過程中關(guān)于設(shè)計(jì)方面的問題要多請教設(shè)計(jì)師。且施工單位遇到施工問題或?qū)υO(shè)計(jì)文件有疑問總是直接咨詢項(xiàng)目業(yè)主，久而久之，項(xiàng)目業(yè)主會懷疑施工單位的能力而對施工單位產(chǎn)生厭惡感，顯然這不利于施工單位與項(xiàng)目業(yè)主的關(guān)系。因此，施工單位要尊重監(jiān)理工程師和設(shè)計(jì)師的意見，對施工中的細(xì)節(jié)問題及疑問，多聽取他們的意見，多與他們協(xié)商解決，只有遇到監(jiān)理工程師和設(shè)計(jì)師不能解決的重大問題再去請項(xiàng)目業(yè)主來解決。
五、正確處理索賠
工程實(shí)踐中，只要涉及索賠，就會影響施工單位和業(yè)主的關(guān)系。而索賠本身是一件非常復(fù)雜的工作，并且?guī)в幸欢ǖ牟淮_定因素。在不同環(huán)境下索賠的條件是千變?nèi)f化的，施工單位的索賠可能會發(fā)生事與愿違的情形，甚至引起負(fù)面影響，而且實(shí)際工作中，索賠的程序、技巧和方法都很難掌握，施工單位要索賠成功不是一件容易的事。因此，施工單位比較成功的辦法是，只有在項(xiàng)目業(yè)主對施工方的工作很滿意時，施工單位可運(yùn)用簽證適時變更的機(jī)會以簽證的形式向項(xiàng)目業(yè)主索取額外成本的補(bǔ)償，項(xiàng)目業(yè)主是比較容易接受的，而且對已經(jīng)形成的合作關(guān)系不會造成很大的影響。當(dāng)發(fā)生項(xiàng)目業(yè)主風(fēng)險(xiǎn)，如:征地、圖紙、支付的延誤等，以及物價(jià)上漲，施工單位不得不采取索賠手段，施工單位就要實(shí)事求是的就干擾事件提出索賠，一般要著眼于重大、有影響的索賠額大的事件，不要斤斤計(jì)較。小的索賠事件，施工單位可以放棄小的索賠額并作為一種讓步，力求施工單位的索賠要求能獲得項(xiàng)目業(yè)主的認(rèn)可。在工作實(shí)踐中，施工單位與項(xiàng)目業(yè)主建立起以承包合同工程為中心的融洽的良好的和諧關(guān)系，不僅有利于施工單位的順利完成合同規(guī)定的義務(wù)，而且在和諧的氛圍中能夠方便快捷、低成本地解決合同履行過程中與項(xiàng)目業(yè)主可能發(fā)生的糾紛和沖突，圓滿的完成目標(biāo)。
一、兩大法系不同訴訟模式下的法官權(quán)力比較
“比較法有助于更好地認(rèn)識并改進(jìn)本國法?！保?］在進(jìn)行我國民事訴訟改革時，對西方市場經(jīng)濟(jì)國家的民事訴訟法律制度加以研究并借鑒其有益經(jīng)驗(yàn)，是十分必要的。
傳統(tǒng)觀點(diǎn)認(rèn)為：西方國家的民事訴訟制度可以劃分化為兩大模式：一是當(dāng)事人主義（又稱為“對抗制”）模式；另一是職權(quán)主義模式。前者以英、美為代表；后者以歐洲大陸國家為代表，其中德國
最為典型。這兩大模式分野的焦點(diǎn)在于當(dāng)事人與法院（法官）在民事訴訟中究竟誰起主導(dǎo)作用。
當(dāng)事人主義訴訟模式為普通法系（英美法系）國家所采用。其特征是：訴訟雙方當(dāng)事人在啟動、推進(jìn)、終結(jié)訴訟程序方面，以及在法庭辯論和提供證據(jù)方面具有決定性作用。作為裁判者的法官在訴訟中居于中立和超然的地位，一般不介入雙方當(dāng)事人的辯論，法律通常禁止法官主動收集證據(jù)或積極地謀求當(dāng)事人和解，法官只能在當(dāng)事人請求的范圍內(nèi)，在法庭辯論終結(jié)以后作出裁判，并且裁判所依據(jù)的證據(jù)只能來源于當(dāng)事人。整個民事訴訟程序，尤其是法庭辯論呈現(xiàn)出激烈的對抗色彩，有人形象地稱之為雙方當(dāng)事人的“競技”或“決斗”。當(dāng)事人要想在競技中獲勝，必須最大限度地在法庭調(diào)查和辯論中發(fā)揮自己及律師的智慧、能力、辯才。為了使雙方當(dāng)事人能夠有效地在訴訟中展開攻擊和防御，同時也使陪審團(tuán)和法官在雙方當(dāng)事人激烈的對抗中正確地采納和運(yùn)用證據(jù)，這些國家的法律通常設(shè)置了精細(xì)、嚴(yán)格、完整的程序制度（如交叉詢問制)和證據(jù)法規(guī)則。
職權(quán)主義訴訟模式一般為大陸法系國家所采用。在職權(quán)主義模式下，盡管對于訴訟程序的發(fā)生、變更、消滅等重大訴訟事項(xiàng)是由
雙方當(dāng)事人起決定作用，但法官不是消極的裁判者，他們依法定職權(quán)控制著訴訟的進(jìn)程。具體表現(xiàn)在：第一，在開庭審理之前，法官可以通過了解案情，確定爭議的焦點(diǎn)，積極主動地對案件事實(shí)進(jìn)行必要的審查。第二，在庭審中，法官有權(quán)掌握和控制雙方當(dāng)事人的辯論，有權(quán)主動地向當(dāng)事人、證人等發(fā)問，并適時地促成雙方和解。訴訟結(jié)果并非完全取決于當(dāng)事人及其律師的法律專業(yè)技能及辯才，法官在庭審中始終具有積極性、主動性。第三，法官為了查明案件事實(shí)，有權(quán)收集、審查和評判證據(jù)，并在此基礎(chǔ)上作出裁判，裁判所依據(jù)的證據(jù)材料并非完全依賴雙方當(dāng)事人，這一點(diǎn)與當(dāng)事人主義訴訟模式明顯不同。
值得注意的是，雖然兩大法系的法官在訴訟進(jìn)行中發(fā)揮的作用有所不同，但都承認(rèn)并且貫徹民事訴訟中的處分權(quán)主義和辯論主義。處分權(quán)主義又被稱作處分原則，是指“當(dāng)事人有權(quán)決定訴訟的開始、訴訟的對象及終了訴訟的訴訟原則”。［3］基于處分權(quán)主義，又產(chǎn)生了辯論主義。對辯論主義原則的理解，一般包括以下三個方面：其一，直接決定法律效果發(fā)生或消滅的必要事實(shí)必須在當(dāng)事人的辯論中出現(xiàn)，法官不能以當(dāng)事人沒有主張的事實(shí)作為裁判的事實(shí)根據(jù)；其二，法官應(yīng)當(dāng)將當(dāng)事人雙方之間沒有爭議的事實(shí)作為判決的事實(shí)根據(jù)；其三，法官對證據(jù)事實(shí)的調(diào)查只限于當(dāng)事人雙方在辯論中所提出的事實(shí)。誠如一位西方法學(xué)家所言，“大陸法系和普通法系共同流行的制度是處分制度。根據(jù)這個制度，提出什么爭端，舉出什么證據(jù)和作出什么樣的辯論，幾乎完全取決于當(dāng)事人?！保?］即使是法官職權(quán)較大的德國，由法官主導(dǎo)訴訟的進(jìn)程，但其底線仍是當(dāng)事人的處分權(quán)主義和辯論主義。由此可以看出，西方大陸法系國家民事訴訟法采用的職權(quán)主義與前蘇聯(lián)民事訴訟法采用的所謂“職權(quán)主義”截然不同。前蘇聯(lián)所采用的民事訴訟結(jié)構(gòu)，因其具有較為強(qiáng)烈的國家干預(yù)色彩而被認(rèn)為是強(qiáng)職權(quán)主義或超職權(quán)主義，其特點(diǎn)突出表現(xiàn)為：法院在民事訴訟中擁有絕對主導(dǎo)權(quán)，法院的審理和裁判可以不受當(dāng)事人主張的約束?！胺ㄔ喉毑扇》伤?guī)定的一切措施，全面、充分和客觀地查明真實(shí)案情以及當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)，而不受已經(jīng)提出的材料和陳述的限制?！保?］這種職權(quán)主義是建立在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)上的，不能適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)建立和發(fā)展的客觀需要。西方兩大法系國家，由于實(shí)行的都是市場經(jīng)濟(jì)體制，因而在法制的基本理念和制度上具有共通性，在民事訴訟中即體現(xiàn)為處分權(quán)主義和辯論主義。而正是這兩個基本原則，構(gòu)成了對法官職權(quán)的有效約束。
二、對現(xiàn)代民事訴訟中職權(quán)主義和當(dāng)事人主義關(guān)系的重新認(rèn)識
20世紀(jì)初，龐德對普通法訴訟制度的批判，悄然拉開了西方國家司法改革的序幕。［6］不少大陸法系國家通過修改民事訴訟法的規(guī)定，加強(qiáng)了法院（法官）的程序控制權(quán)，對當(dāng)事人的處分權(quán)予以限制；而在普通法系國家，強(qiáng)化法官職權(quán)作為改革的主線也清晰可鑒。20世紀(jì)70年代，世界訴訟法學(xué)界就已經(jīng)清楚地認(rèn)識到，“法官權(quán)力的增加，傳統(tǒng)的當(dāng)事人主義原理的弱化(即使不拋棄的話)，這一潮流也為許多西方國家所認(rèn)同，在某種程度上還包括英國和美國。實(shí)踐證明，這一潮流是合理的，因?yàn)樗岣吡怂痉ú门兄剩贡Ｕ显V訟迅速且井井有條地進(jìn)行成為法官之任務(wù)。”［7］
目前，兩大法系各國面臨著如何公正、迅速、經(jīng)濟(jì)地解決民事糾紛的共同任務(wù)，因此，加強(qiáng)法官的職權(quán)作用成為司法改革的一個重要特征?！皞鹘y(tǒng)觀點(diǎn)認(rèn)為在普通法系各國，法官在程序上的作用完全是消極的，而在大陸法系各國，法官在訴訟程序和證據(jù)調(diào)查中幾乎處于支配地位，在兩大法系之間存在明顯的差異。不過，在今天，這一觀點(diǎn)不啻是一個神話。現(xiàn)實(shí)的程序觀已超越了各法域和法系，各種各樣的程序方法在各法系之間是互相滲透的。”［8］在國際
化、全球化的浪潮中，世界各國出現(xiàn)了民事訴訟法一體化的動向。
回過頭來看我國的情況，過去長期實(shí)行的強(qiáng)職權(quán)主義訴訟模式，在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型過程中已充分顯露其弊端，與改革開放后形成的新的經(jīng)濟(jì)、社會條件不相適應(yīng)。1991年頒布的新《民事訴訟法》，不僅標(biāo)志著我國民事訴訟基本制度已經(jīng)確立，而且說明在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下形成的法院包攬?jiān)V訟的職權(quán)主義審判制度開始向尊重當(dāng)事人權(quán)利的訴訟制度轉(zhuǎn)變。在此大背景下，我國各級法院開始廣泛推行以強(qiáng)化當(dāng)事人權(quán)利、弱化法院（法官）職權(quán)為基本特征的民事審判方式改革。改革中曾推出過“一步到庭”的審理方式，即不論案件是簡單明了還是疑難復(fù)雜，在開庭以前，法官對所處理案件的了解僅限于原告的狀和被告的答辯狀，對于其他證據(jù)一概由當(dāng)事人在法庭上提供。一些地方學(xué)習(xí)借鑒英美國家的“對抗制”審理模式，對“誰主張、誰舉證”的原則作絕對化的理解，法官不再調(diào)查取證，不主動詢問當(dāng)事人核實(shí)證據(jù)，而是由當(dāng)事人在法庭上舉證和相互質(zhì)證，凡舉證不能的則一概承擔(dān)敗訴風(fēng)險(xiǎn)。這些改革措施表明，我國正逐步引入當(dāng)事人主義訴訟模式的某些原則。但經(jīng)過一段時間的探索之后，發(fā)現(xiàn)完全由當(dāng)事人主導(dǎo)的訴訟制度存在著自身難以克服的弊端。如某些案件由于雙方當(dāng)事人的舉證能力相差懸殊，如一味強(qiáng)調(diào)“誰主張，誰舉證”，可能最終導(dǎo)致實(shí)體處理不公；而實(shí)行“一步到庭”的做法，由于法官和當(dāng)事人在庭前準(zhǔn)備均不充分，在法庭上法官又過于消極，指揮訴訟不力，導(dǎo)致案件事實(shí)久查不明，造成訴訟時間的拖延和司法資源的浪費(fèi)，當(dāng)事人的成本無謂增加。對此，一些學(xué)者批評改革“已進(jìn)入當(dāng)事人主義訴訟模式的誤區(qū)”，因而建議我國民事訴訟改革在目標(biāo)取向上，應(yīng)傾向于大陸法系的職權(quán)主義訴訟模式而非英美法系的當(dāng)事人主義訴訟模式。隨著審判改革的進(jìn)一步深入，選擇什么樣的訴訟模式成為理論界和實(shí)務(wù)界激烈爭論的話題。
筆者認(rèn)為，在現(xiàn)代民事訴訟中，應(yīng)當(dāng)充分尊重當(dāng)事人在程序中的自（主要體現(xiàn)為處分權(quán)主義和辯論主義），這是由市場經(jīng)濟(jì)條件下的“私權(quán)自治”和“意思自由”原則所決定的。但絕對的當(dāng)事人自并不存在。當(dāng)今世界司法改革潮流中，兩大法系訴訟模式日益融合，法官職權(quán)過度的國家，逐漸貫徹當(dāng)事人的自，而對抗制色彩濃厚的國家，逐漸強(qiáng)化法官的職權(quán)?；诖耍覈拿袷略V訟制度改革，不能因?yàn)閺?qiáng)化當(dāng)事人的自而將法院（法官）的職權(quán)一筆抹殺。需要指出的是，西方國家司法改革中職權(quán)主義因素的增加，并不意味著前蘇聯(lián)及我國原先實(shí)行的“強(qiáng)職權(quán)主義”（或“超職權(quán)主義”）模式是正確的，改革要重回老路。職權(quán)主義并非改革的終極目標(biāo)，正如純粹的對抗制不能保障實(shí)質(zhì)性正義的實(shí)現(xiàn)，故而不應(yīng)設(shè)置無邊際的對抗制訴訟模式一樣，法院職權(quán)主義也并非毫無限制，它受到當(dāng)事人處分權(quán)主義和辯論主義的約束，比如，在訴訟的提起、訴訟標(biāo)的的確定或當(dāng)事人的和解等問題上，法官不得以自己的意志取代當(dāng)事人的意思，法官依職權(quán)對訴訟進(jìn)行干預(yù)不得侵犯當(dāng)事人程序保障權(quán)，不得偏袒一方等。當(dāng)事人自與法官職權(quán)的有機(jī)結(jié)合、均衡分配，是世界各國民事訴訟的發(fā)展方向。我國的民事訴訟改革，也應(yīng)當(dāng)通過合理分配訴訟程序中當(dāng)事人權(quán)利與法官權(quán)力為基礎(chǔ)來構(gòu)造，在貫徹落實(shí)當(dāng)事人主義基本原則的同時，保留適當(dāng)?shù)穆殭?quán)主義因素。
三、我國民事訴訟中法官訴訟指揮權(quán)的內(nèi)容
如前所述，為提高訴訟效率，減少訴訟成本，合理利用司法資源，力求實(shí)現(xiàn)公正與效率的最佳平衡，現(xiàn)代民事訴訟在強(qiáng)化當(dāng)事人自的同時，并不排除法院（法官）的職權(quán)作用。從訴訟開始到訴訟終結(jié)的過程中，當(dāng)事人及其他訴訟參與人，如何正確行使訴訟權(quán)利，履行訴訟義務(wù)，往往需要加以組織、安排、引導(dǎo)和控制，法院（法官）的這種職權(quán)體現(xiàn)在訴訟進(jìn)程中，即為訴訟指揮權(quán)。有學(xué)者將其定義為“法院在監(jiān)督訴訟程序合法進(jìn)行，謀求完全、迅速的審理，盡快解決糾紛的條件下所進(jìn)行的活動及其權(quán)能的總稱?！保?］在我國民事訴訟法律制度中，筆者認(rèn)為訴訟指揮權(quán)的內(nèi)容主要包括以下四個方面：
（一）程序引導(dǎo)權(quán)。英美法系當(dāng)事人主義和大陸法系職權(quán)主義兩種模式各具有合理性，但也有其自身的缺陷。我國民事訴訟改革應(yīng)當(dāng)分別取其精華，去其糟粕，結(jié)合我國的具體國情，構(gòu)建庭審中法官和當(dāng)事人互動的良性機(jī)制。一方面，應(yīng)當(dāng)看到我國原有的強(qiáng)職權(quán)主義審判方式嚴(yán)格限制了當(dāng)事人的處分權(quán)和充分參與程序的權(quán)利，法官過度操縱和控制訴訟程序的進(jìn)行，當(dāng)事人完全成為被動的訴訟主體。所以，審判方式改革在很大程度上是要弱化法官的職權(quán)，強(qiáng)化當(dāng)事人參與訴訟活動的權(quán)利。另一方面，又要看到純粹的當(dāng)事人主義往往引發(fā)當(dāng)事人及其人濫用訴訟權(quán)利，降低訴訟效率，甚至具有把整個訴訟活動變成毫無意義的競技比賽的危險(xiǎn)。所以，不能因?yàn)閺?qiáng)調(diào)當(dāng)事人的作用而放棄法官對訴訟程序?qū)嵤┍匾目刂坪鸵龑?dǎo)。依據(jù)我國《民事訴訟法》的有關(guān)規(guī)定，筆者認(rèn)為，法官在指揮訴訟中的程序引導(dǎo)權(quán)包括：（1）對符合立案條件的予
以受理，啟動審理程序；對不符合立案條件的，裁定不予受理或駁回。（2）通知被告應(yīng)訴，確定并通知第三人參加訴訟，追加或更換當(dāng)事人等。（3）對案件的審理適用簡易程序或普通程序的確定。（4）指定訴訟程序中的期日、期間，如舉證時限、交換證據(jù)的期日和開庭時間等。（5）組織當(dāng)事人進(jìn)行庭前證據(jù)交換，確定爭點(diǎn)。（6）促成當(dāng)事人和解，或主持調(diào)解。（7）指定或委托鑒定人。（8）根據(jù)法定原因，中止、終結(jié)或恢復(fù)訴訟程序。
（二）庭審指揮權(quán)。筆者認(rèn)為，基于審判權(quán)的中立性和被動性的特征，決定了在法庭審理這一環(huán)節(jié)中，法官角色的基本定位是消極性的，其主要精力在于認(rèn)真了解雙方提出的證據(jù)，通過判斷證據(jù)的真?zhèn)魏妥C明程度，扮演好裁決者的角色。當(dāng)然，法官的消極性是相對的，其中也蘊(yùn)藏著積極的成份。法官在庭審中既要維護(hù)審判秩序，保證庭審活動按照法定程序有條不紊地進(jìn)行；又要及時歸納案件的爭點(diǎn)，引導(dǎo)當(dāng)事人圍繞案情的焦點(diǎn)展開辯論，以提高整個庭審活動的功效。具體而言，法官的庭審指揮權(quán)包括：（1）宣布開庭和告知當(dāng)事人訴訟權(quán)利；宣告上一程序結(jié)束和下一程序開始。（2）為查明案件事實(shí)，通知證人出庭作證，或者要求有關(guān)人員向法庭提供證據(jù)。（3）應(yīng)當(dāng)事人或其訴訟人的請求，允許其發(fā)表意見及對證人、鑒定人發(fā)問；當(dāng)一方當(dāng)事人及其人向證人提出誘導(dǎo)性的問題，或者提問的內(nèi)容與案件無關(guān)，應(yīng)對方當(dāng)事人提出的反對請求，可制止發(fā)問或者提示證人不作回答。（4）組織當(dāng)事人合理而有效地進(jìn)行質(zhì)證和辯論，并可根據(jù)實(shí)際情況，調(diào)整辯論順序，對辯論進(jìn)行限制、分離或者合并。（5）對訴訟參與人或旁聽人員違反法庭紀(jì)律，擾亂法庭秩序的，有權(quán)制止并依法予以制裁。
（三）釋明權(quán)。法官的釋明權(quán)（又稱闡明權(quán)）是日本著名民事訴訟法學(xué)家谷口平安先生首先提出的，是指法官為澄清爭端和公正裁判而詢問當(dāng)事人以及向當(dāng)事人提出建議的權(quán)限。［10］具體的說，就是在當(dāng)事人的主張不正確、有矛盾或者不清楚、不充分時，法官可以依據(jù)職權(quán)向當(dāng)事人提出關(guān)于事實(shí)及法律上的質(zhì)問或指示，讓當(dāng)事人把不正確和有矛盾的主張予以排除，把不清楚的主張予以澄清，把不充分的證據(jù)予以補(bǔ)充的權(quán)能。德國、法國、日本等國家的民事訴訟法對法官行使釋明權(quán)均有規(guī)定。美國聯(lián)邦民事訴訟規(guī)則也規(guī)定，法官在審前會議對當(dāng)事人之間不明確的主張或陳述，可以行使職權(quán)，促使當(dāng)事人補(bǔ)充說明。釋明權(quán)存在的合理基礎(chǔ)是對處分權(quán)主義和辯論主義進(jìn)行合理的限制和修正，糾正完全的當(dāng)事人主義帶來的訴訟遲延、成本增加等缺陷，其更為重要的意義還在于：在當(dāng)事人主義支配下，查明案件事實(shí)必須的訴訟資料由當(dāng)事人提供，然而，由于當(dāng)事人的能力或條件的限制，致使他們不能提出或說明自己的主張時，如果法官依然袖手旁觀、無動于衷的話，就會出現(xiàn)應(yīng)勝訴者不能勝訴，而應(yīng)敗訴者卻贏了官司的可悲結(jié)局。這樣的審判結(jié)果與國家設(shè)立民事訴訟的目的相違背，而且也是對公正、公平審判目標(biāo)的諷刺。因此，強(qiáng)調(diào)法官釋明權(quán)的同時，還應(yīng)強(qiáng)調(diào)釋明含有義務(wù)要求的一面。如德國民事訴訟法規(guī)定：“審判長對有必須釋明的地方必須加以釋明”。法國民事訴訟法規(guī)定：法官可以要求當(dāng)事人對事實(shí)提供解決爭訟所必要的說明；如果法官認(rèn)為對解決紛爭是必要的話，法官可以要求當(dāng)事人提供其對法律根據(jù)的說明。我國現(xiàn)行《民事訴訟法》雖然沒有規(guī)定釋明權(quán)制度，但是在最高人民法院公
布的《關(guān)于民事訴訟證據(jù)的若干規(guī)定》中，明確了“人民法院應(yīng)當(dāng)向當(dāng)事人說明舉證的要求及法律后果，促使當(dāng)事人在合理期限內(nèi)積極、全面、正確、誠實(shí)地完成舉證”以及“訴訟過程中，當(dāng)事人主張的法律關(guān)系的性質(zhì)或者民事行為的效力與人民法院根據(jù)案件事實(shí)作出的認(rèn)定不一致的，不受本規(guī)定第三十四條規(guī)定的限制，人民法院應(yīng)當(dāng)告知當(dāng)事人可以變更訴訟請求”。以上規(guī)定可以被視為是法官的釋明權(quán)，但并未完全涵蓋釋明權(quán)的內(nèi)容。筆者認(rèn)為，以下的幾種情況法官也可以行使釋明權(quán)：（1）當(dāng)事人的請求或陳述中包含相應(yīng)的意思，但未能正確表達(dá)或清楚表達(dá)時，法官可以釋明；（2）當(dāng)事人提供的訴訟資料不充分時，法官可以通過釋明促使當(dāng)事人補(bǔ)充或提出新的訴訟資料；（3）對當(dāng)事人的不當(dāng)聲明，應(yīng)通過釋明加以消除。從性質(zhì)上說，釋明權(quán)是法官為明了原告或被告所主張的請求和事實(shí)情況而對當(dāng)事人的主張和舉證活動加以引導(dǎo)的一種訴訟程序上的指揮權(quán)，而不是代替當(dāng)事人主張和舉證，因而釋明權(quán)的行使仍然必須尊重當(dāng)事人的處分權(quán)和辯論權(quán)。為防止法院行使釋明權(quán)影響雙方當(dāng)事人的權(quán)利，德國和日本等國家民事訴訟法規(guī)定，對一方當(dāng)事人釋明的情況必要時告知對方當(dāng)事人，同時也允許當(dāng)事人對法院的釋明行為提出異議。此規(guī)定可茲我國借鑒。
（四）調(diào)查取證權(quán)。筆者認(rèn)為，完全由當(dāng)事人舉證不符合我國國情，應(yīng)當(dāng)為法官保留必要情況下的調(diào)查取證權(quán)。我國民事訴訟法關(guān)于法院在當(dāng)事人不能舉證和必要時的調(diào)查取證的規(guī)定，與我國律師制度不發(fā)達(dá)，當(dāng)事人的文化素質(zhì)較低，經(jīng)濟(jì)拮據(jù)，收集證據(jù)的能力和條件有限等現(xiàn)實(shí)存在的問題有關(guān)。如果把當(dāng)事人的舉證責(zé)任提升到絕對化的地步，其結(jié)果不僅違背審判方式改革的初衷，而且會造成大量案件的司法不公（主要是實(shí)體不公），進(jìn)而動搖整個司法制度的根基。［11］所以適當(dāng)?shù)穆殭?quán)調(diào)查取證仍有必要。其積極意義在于，排除庭審查明案件事實(shí)過多受到的語言、辯論技巧的影響，避免因客觀原因造成一方當(dāng)事人舉證不能而致判決對其不利且顯失公平的情形發(fā)生，在保證程序公正的前提下，最大限度地追求實(shí)體公正。我國現(xiàn)行《民事訴訟法》第六十四條規(guī)定，“當(dāng)事人及其訴訟人因客觀原因不能自行收集的證據(jù)，或者人民法院認(rèn)為審理案件需要的證據(jù)，人民法院應(yīng)當(dāng)調(diào)查收集”。最高人民法院公布的《關(guān)于民事訴訟證據(jù)的若干規(guī)定》專門規(guī)定了“人民法院調(diào)查收集證據(jù)”一節(jié)，其中對“人民法院認(rèn)為審理案件需要的證據(jù)”進(jìn)行了限定，是指：涉及可能有損國家利益、社會公共利益或者他人合法權(quán)益的事實(shí)；涉及依職權(quán)追加當(dāng)事人、中止訴訟、終結(jié)訴訟、回避等與實(shí)體爭議無關(guān)的程序事項(xiàng)。除上述情形外，人民法院調(diào)查收集證據(jù)，應(yīng)當(dāng)依當(dāng)事人的申請進(jìn)行。法院（法官）的調(diào)查取證權(quán)具有以下特征：（1）它是一種補(bǔ)充權(quán)，法官一般不積極主動行使?！爱?dāng)事人對自己提出的主張，有責(zé)任提供證據(jù)”，應(yīng)當(dāng)成為處理當(dāng)事人舉證和法院查證關(guān)系的一般原則。（2）它是一種限制權(quán)，法院調(diào)查收集證據(jù)程序應(yīng)在當(dāng)事人及其訴訟人提出申請的前提下啟動；且法院調(diào)查收集證據(jù)的范圍應(yīng)嚴(yán)格限定為“當(dāng)事人及其訴訟人因客觀原因不能自行收集的證據(jù)”。（3）它是一種可以權(quán)，對當(dāng)事人及其訴訟人申請法院調(diào)查收集證據(jù)，是否準(zhǔn)許，由法官審查決定；并且，經(jīng)法院調(diào)查證據(jù)而未能收集到的，仍由負(fù)有舉證責(zé)任的當(dāng)事人承擔(dān)舉證不能的后果，并非由法官承擔(dān)。
四、結(jié)語
在當(dāng)今世界，單純強(qiáng)調(diào)某一種訴訟模式已經(jīng)失去了現(xiàn)實(shí)意義，遠(yuǎn)離了時代的潮流。“在程序法領(lǐng)域中，我們迎接時代挑戰(zhàn)的最好方式，并非堅(jiān)持古老的自由放任主義的方案模式，而是要力圖平衡當(dāng)事人個人主動性與法官適當(dāng)程序控制之間的關(guān)系?！保?2］德國著名法官瓦塞曼在1978年出版了《社會民事訴訟》一書，主張當(dāng)事人主義與職權(quán)主義的結(jié)合，即訴訟由以當(dāng)事人雙方和法院構(gòu)成的共同體來協(xié)同運(yùn)作，在法院和雙方當(dāng)事人之間設(shè)立對話的橋梁，通過對話促進(jìn)糾紛的早期解決。這種模式被稱為協(xié)同主義。國外兩大法系的民事訴訟制度在世界性司法改革潮流中已經(jīng)發(fā)生了趨同性的演變，這種變化給了我們什么樣的啟示呢？筆者認(rèn)為：我國的民事訴訟改革應(yīng)當(dāng)?shù)Ｊ街疇?，從中國的?shí)際出發(fā)，合理劃分當(dāng)事人與法院（法官）在民事訴訟中的權(quán)能，在加強(qiáng)當(dāng)事人自利的同時，為法官保留適當(dāng)?shù)目刂啤⒐芾碓V訟的權(quán)力，形成解決民事糾紛的互動機(jī)制。這樣的改革取向，既符合中國的國情，也恰好與當(dāng)今世界民事訴訟制度改革的潮流相吻合。
注釋：
1、（意）莫諾·卡佩萊蒂著：《當(dāng)事人基本程序保障權(quán)與未來的民事訴訟》，徐昕譯，法律出版社2000年版，第53頁。
2、（法）勒內(nèi)·達(dá)維德著：《當(dāng)代主要法律體系》，上海譯文出版社1984年版，第11頁。
3、（日）兼子一、竹下守夫著：《民事訴訟法》，白綠鉉譯，法律出版社1995年版，“譯者前言”部分。轉(zhuǎn)引自劉學(xué)在：《我國民事訴訟處分原則之檢討》，《法學(xué)評論》2000年6期。
4、（美）約翰亨利·梅利曼著：《大陸法系》，知識出版社1984年版，第76頁。轉(zhuǎn)引自蔡虹：《民事訴訟結(jié)構(gòu)的調(diào)整及其基本模式的選擇》，《法商研究》1998年5期。
5、王福華著：《民事訴訟基本結(jié)構(gòu)》，中國檢察出版社2002年版，第18頁。
6、范愉著：《訴訟的價(jià)值、運(yùn)行機(jī)制與社會效應(yīng)——讀奧爾森的〈訴訟爆炸〉》，發(fā)表于《北大法律評論》1998年第1卷第1輯。
7、同注釋1，第52頁。
8、（日）小島武司著：《訴訟制度改革的法理與實(shí)證》，陳剛、郭美松等譯，法律出版社2001年版，第219頁。
9、（日）三月章著：《日本民事訴訟》，汪一凡譯，（臺）五南圖書有限公司1997年版，第199頁。轉(zhuǎn)引自何良彬：《處分原則研究（下）》，發(fā)表于《當(dāng)代法官》（四川省成都市中級人民法院主辦）2002年第2期。
10、（日）谷口安平著：《程序的正義與訴訟》，王亞新、劉榮軍譯，中國政法大學(xué)出版社1996年版，第114頁－第119頁。
〔關(guān)鍵詞〕知識產(chǎn)權(quán)法,域外效力,司法實(shí)踐
近幾年來,有關(guān)涉外知識產(chǎn)權(quán)案件的報(bào)道往往是各家媒體炒作的對象、關(guān)注的焦點(diǎn),作為學(xué)人如果我們拋開輿論本身的喧囂,沉淀下來,從已公開的案例來看,我們會發(fā)現(xiàn)一個有趣的現(xiàn)象:在中國法院已審理判決的涉外知識產(chǎn)權(quán)糾紛案件當(dāng)中,幾乎沒有一個適用外國知識產(chǎn)權(quán)實(shí)體法的。是當(dāng)應(yīng)如此還是另有“隱情”?讓我們先從一經(jīng)典的案例談起。
一、往事不得不提——從“北影錄音錄像訴北京電影學(xué)院”案說起
原告北影錄音錄像公司通過合同,依法取得的汪曾祺創(chuàng)作小說《受戒》的改編權(quán)和攝制權(quán),被告電影學(xué)院從教學(xué)實(shí)際需要出發(fā),挑選在校學(xué)生吳瓊的課堂練習(xí)作品,即根據(jù)汪曾祺的同名小學(xué)《受戒》改編的電影劇本組織應(yīng)屆畢業(yè)生攝制畢業(yè)電影作品,用于評定學(xué)生學(xué)習(xí)成果。未征得原告許可的情況下,在該作品攝制完成后在北京電影學(xué)院內(nèi)進(jìn)行了教學(xué)觀摩和教學(xué)評定,1994年11月北京電影學(xué)院將電影《受戒》送往法國參加朗格魯瓦國際學(xué)生電影節(jié),電影節(jié)放映該片時,觀眾除特定的學(xué)生、教師外,還有當(dāng)?shù)毓?且組委會還出售了少量門票。限于本文主題,筆者關(guān)注的是“北京電影學(xué)院將電影《受戒》送往法國參加朗格魯瓦國際學(xué)生電影節(jié)公映”這一行為如何進(jìn)行法律適用的問題。
按照我國國際私法學(xué)定義,涉外民事案件應(yīng)當(dāng)是含有涉外因素的民事案件,即民事法律關(guān)系的主體、客體,產(chǎn)生、變更、消滅民事法律關(guān)系的法律事實(shí)具有涉外因素。此案,毫無疑問當(dāng)屬涉外民事案件。
本案一審法院海淀區(qū)法院認(rèn)為,北京電影學(xué)院將電影《受戒》送往法國參加朗格魯瓦國際學(xué)生電影節(jié)公映違反了著作權(quán)法(著重符為筆者注)的規(guī)定,構(gòu)成了對北影錄音錄像公司依法取得的小說《受戒》的改編權(quán)和攝制權(quán)侵犯。盡管北京電影學(xué)院不服一審提出了上訴,但二審法院北京市第一中級人民法院維持了原判。根據(jù)當(dāng)時理論和法律規(guī)定來看,一、二審法院的判決無可挑剔:1993年12月24日最高人民法院下發(fā)的《關(guān)于深入貫徹執(zhí)行<中華人民共和國著作權(quán)法>幾個問題的通知》,其中第2條規(guī)定:“人民法院在審理涉外著作權(quán)案件,適用《中華人民共和國著作權(quán)法》等有關(guān)法律法規(guī);我國國內(nèi)法與我國參加或締結(jié)的國際條約有不同規(guī)定,適用國際條約的規(guī)定,但我國聲明保留的條款除外……”(以下簡稱《通知》)。該司法解釋時至今日依然有效。
無獨(dú)有偶,隨后發(fā)生的“欒述兵訴北京鴻鈦文化藝術(shù)傳播有限公司、日本JVC唱片公司侵犯著作權(quán)”糾紛案中,審理法院依然依據(jù)我國著作權(quán)法認(rèn)為,被告在我國境外聯(lián)合發(fā)行CD唱片,沒有給原告署名和支付任何報(bào)酬,侵害了原告所享有的表演者權(quán)。
中國入世,知識產(chǎn)權(quán)法一改再改,但《通知》第2條似乎具有了免疫力依然保持巍然不動,甚至有加強(qiáng)趨勢。2004年2月18日,北京市高級人民法院下發(fā)的《關(guān)于涉外知識產(chǎn)權(quán)民事案件法律適用若干問題的解答》第18條規(guī)定:“侵犯著作權(quán)、實(shí)施不正當(dāng)競爭糾紛案件,雙方當(dāng)事人均為我國自然人、法人、或者在我國均有住所,侵權(quán)行為發(fā)生在外國的,可以適用我國的著作權(quán)法、反不正當(dāng)競爭法等法律”。盡管措辭是“可以”而非“應(yīng)當(dāng)”,但明顯體現(xiàn)了一種傾向和引導(dǎo)。
是什么讓我們?nèi)绱藞?jiān)持?我的答案是理論誤區(qū)和司法實(shí)務(wù)考察的缺失。眾所周知,我們是大陸法系,立法深深的受到法學(xué)理論的影響,法官不能“造法”,不能越雷池半步,而我們的理論卻沒有搞清什么是知識產(chǎn)權(quán)法的域外效力,更沒有區(qū)分知識產(chǎn)權(quán)的域內(nèi)效力和知識產(chǎn)權(quán)的域外效力,至今仍分歧較大,司法實(shí)務(wù)也只得霧里看花,亦步亦趨。
二、知識產(chǎn)權(quán)法的域外效力
(一)知識產(chǎn)權(quán)法域外效力的涵義。韓德培先生認(rèn)為,法律的域外效力是指“一國法律不僅適用于本國境內(nèi)的一切人,而且還適用于居住在國外的本國人”。(1)肖永平先生認(rèn)為,所謂法律的域外效力是“法律的屬人效力在國外的體現(xiàn)”。(2)趙相林先生認(rèn)為,“法律的域外效力,亦稱屬人效力,是指一個國家的法律對本國的一切人,不論該人在境內(nèi)還是境外都有效,都應(yīng)該適用”。(3)盡管這些論述略有差異,但實(shí)質(zhì)一致——本國法對境外的本國人有效。但這種效力是虛擬的,只有當(dāng)別的國家根據(jù)原則和平等互利原則承認(rèn)其域外效力時,這種虛擬的域外效力才變成現(xiàn)實(shí)的域外效力。因此可以這樣說,國際私法中的域外效力可分兩種,一種是本國法律虛擬的或自設(shè)的域外效力,即本國法對境外的本國人有效的,另一種是現(xiàn)實(shí)的域外效力,即內(nèi)國法院在一定條件下承認(rèn)外國民商法律在內(nèi)國的效力,如承認(rèn)依外國法(引者注)建立的合同、婚姻關(guān)系等。(4)也就是說,只要受案法院在一定條件下適用了外國法就是該外國法現(xiàn)實(shí)的域外效力的體現(xiàn)。如果說上述分析能夠成立的話,那么知識產(chǎn)權(quán)法在國際私法意義上的域外效力也應(yīng)分兩種,虛擬的法律效力和現(xiàn)實(shí)的法律效力?？v觀世界各國私法領(lǐng)域,很少有法律(包括知識產(chǎn)權(quán)法)明確宣稱不適用于國外本國人的,即各國都積極主張本國法律虛擬的域外效力,知識產(chǎn)權(quán)法亦不例外,因?yàn)檫@樣做符合并且可能為本國獲取利益。至于知識產(chǎn)權(quán)法現(xiàn)實(shí)的域外效力——這也往往是人們爭議的焦點(diǎn)——則要取決于受案法院了,換句話說,只要受案法院適用了外國知識產(chǎn)權(quán)的實(shí)體法就是知識產(chǎn)權(quán)法域外效力的體現(xiàn)。
傳統(tǒng)觀點(diǎn)認(rèn)為,知識產(chǎn)權(quán)嚴(yán)格的地域性決定了在一國取得的知識產(chǎn)權(quán)僅具有域內(nèi)效力,原則上不發(fā)生域外效力,因而根本不會產(chǎn)生法律沖突問題。事實(shí)上也的確如此,早先英美國家的法院在受理有關(guān)外國知識產(chǎn)權(quán)糾紛時認(rèn)為,本國法院為不方便法院,從而拒絕行使管轄權(quán),大陸法系的立法者認(rèn)為依一國法產(chǎn)生的知識產(chǎn)權(quán),其有效性、權(quán)利歸屬以及對侵權(quán)行為的救濟(jì)都由該國法規(guī)定,應(yīng)屬專屬管轄。但隨著知識產(chǎn)權(quán)國際保護(hù)的發(fā)展,知識產(chǎn)權(quán)法的法律沖突也就產(chǎn)生了,其原因有:國際條約的締約國之間相互承認(rèn)和保護(hù)知識產(chǎn)權(quán),為法律沖突的產(chǎn)生提供了條件;各國法律在知識產(chǎn)權(quán)的取得、行使、保護(hù)范圍、期限等方面規(guī)定有所不同,法律沖突不可避免;即使在國際條約的締約國之間,因相互給予對方公民或法人的是“有限制的國民待遇”,在權(quán)利的原始國法律與被請求給予保護(hù)的國家法律之間,也會因各自的規(guī)定不同而產(chǎn)生法律沖突。(5)
鑒于此,有關(guān)國家已開始知識產(chǎn)權(quán)的沖突立法,承認(rèn)知識產(chǎn)權(quán)法的域外效力。1978年奧地利《國際私法法規(guī)》規(guī)定:“無形財(cái)產(chǎn)權(quán)(包括知識產(chǎn)權(quán)——引注)的創(chuàng)立、變更和消滅,依使用行為或侵權(quán)行為發(fā)生地國家法律?！?987年《瑞士聯(lián)邦國際私法法規(guī)》第110條規(guī)定:“知識產(chǎn)權(quán)由在那里請求保護(hù)知識財(cái)產(chǎn)的國家法律規(guī)定”。英國、德國、意大利、荷蘭等國的立法均規(guī)定,對著作權(quán)的產(chǎn)生和存續(xù)問題適用作品首次發(fā)表并獲得著作權(quán)國法,而對權(quán)利的行使問題則適用作品被請求保護(hù)國法。(6)
(二)知識產(chǎn)權(quán)的域外效力。與知識產(chǎn)權(quán)法域外效力易混淆的是知識產(chǎn)權(quán)域外效力的問題。知識產(chǎn)權(quán)具有嚴(yán)格的地域性,它只在權(quán)利登記地或被請求保護(hù)國有效,談不上域外效力。即使在法語非洲國家、北美自由貿(mào)易區(qū)及歐盟國家,地域性也并未全面消失,只是部分減弱了。(7)乙國法院適用甲國知識產(chǎn)權(quán)法保護(hù)原告,依甲國知識產(chǎn)權(quán)法享有的知識產(chǎn)權(quán)——乙國法院保護(hù)的不是乙國法意義上的知識產(chǎn)權(quán)——知識產(chǎn)權(quán)地域性并沒有變,知識產(chǎn)權(quán)法卻可以具有域外效力,兩者截然不同。
三、司法實(shí)踐的考察
早在1993年初,典型的大陸法系國家荷蘭的海牙地方法院在受理一起跨國知識產(chǎn)權(quán)侵權(quán)案件時認(rèn)為,一國法院不僅有權(quán)管轄在其地域內(nèi)的侵權(quán)活動,而且有權(quán)管轄在其地域外的侵權(quán)活動。(8)1997年英國高等法院審理了這樣一起案件:原告建筑物設(shè)計(jì)圖的版權(quán)分別在英國和荷蘭遭到侵犯,原告向法院提訟,并要求將該案中的所有侵權(quán)行為合并審理,法院同意了原告的請求,并針對侵權(quán)荷蘭版權(quán)的行為適用了荷蘭版權(quán)法。
回到國內(nèi),已有學(xué)者對我國法院的這種完全排斥外國知識產(chǎn)權(quán)法適用的做法產(chǎn)生微辭,就“北影錄音錄像公司訴北京電影學(xué)院侵害著作權(quán)案”,馮文生認(rèn)為,涉案作品《受戒》在法國受其著作權(quán)法保護(hù),“由于我國與法國著作權(quán)法在保護(hù)水平上的差異,也由于該作品在中國市場與法國市場上所具有的利益水平不同,如果依照中國法處理發(fā)生在法國的案件,勢必對權(quán)利人的利益造成損害?！?9)有趣的是,有人雖不承認(rèn)知識產(chǎn)權(quán)法的域外效力但也認(rèn)為本案中根據(jù)同名小說改編的作品《受戒》在法國放映的行為應(yīng)適用法國著作權(quán)法。(10)這不僅僅是個別學(xué)者的看法,被國際私法學(xué)界奉為經(jīng)典的,由中國國際私法學(xué)會草擬的《中華人民共和國國際私法示范法》第三章第七節(jié)專門規(guī)定了知識產(chǎn)權(quán)沖突規(guī)范,且并不排斥外國知識產(chǎn)權(quán)法的適用,例如《示范法》第95條:“著作權(quán)的成立、內(nèi)容和效力,適用權(quán)利主張地法”;第99條:“知識產(chǎn)權(quán)侵權(quán)的法律救濟(jì),適用請求保護(hù)地法?！?11)
澄清了理論上的迷霧,找到了案例的支持,我們還在猶豫什么?
注釋:
〔1〕韓德培.國際私法新論〔M〕.武漢:武漢大學(xué)出版社,1997.132.
〔2〕〔5〕肖永平.國際私法原理〔M〕.北京:法律出版社,2003.10,154.
〔3〕趙相林.中國國際私法問題研究〔M〕.北京:中國政法大學(xué)出版社,2002.4.
〔4〕黃進(jìn).國際私法〔M〕.北京:法律出版社,1999.17.
〔6〕李雙元.國際私法學(xué)〔M〕.北京:北京大學(xué)出版社,2000.307-309.
〔7〕鄭成思.知識產(chǎn)權(quán)論〔M〕.北京:法律出版社,2003.415.
〔8〕鄭成思.知識產(chǎn)權(quán)的國際保護(hù)與涉外保護(hù)〔J〕.中國社會科學(xué)院研究生院學(xué)報(bào),1997,(2).57.
〔9〕馮文生.知識產(chǎn)權(quán)國際私法基本問題研究〔A〕.鄭成思,知識產(chǎn)權(quán)文叢(第4卷)〔C〕.北京:中國政法大學(xué)出版社,2000.305.
1.1一般資料
選取我院婦產(chǎn)科優(yōu)質(zhì)護(hù)理病房于2012年6月—2013年6月間住院收治的241例患者作為觀察組，其均使用六西格瑪管理法；另取2011年5月—2012年5月間接受常規(guī)管理的207例患者作為對照組。觀察組年齡16歲~70歲，平均年齡（47.21±9.84）歲；對照組年齡15歲~68歲，平均年齡（49.21±8.33）歲。2012年6月—2013年6月期間，我院共有優(yōu)質(zhì)護(hù)理病房8個，擁有開放床位36張。護(hù)士15名，年齡20歲~45歲，平均年齡（32.5±6.7）歲；其中本科4人，大專11人；中級職稱5人，初級職稱10人；正式編制12人，招聘護(hù)士3人。
1.2管理方法
對照組患者使用臨床常規(guī)管理方法，選擇患者滿意度最高的案例經(jīng)過討論分析后制定出標(biāo)準(zhǔn)流程，嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。觀察組患者使用六西格瑪法進(jìn)行優(yōu)化管理，具體如下：①定義：成立由運(yùn)營管理部及婦產(chǎn)科為核心的項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)，采用頭腦風(fēng)暴法，繪制可能影響婦產(chǎn)科優(yōu)質(zhì)護(hù)理病房運(yùn)行流暢性及高效性的相關(guān)因子。②測量：選擇我院婦產(chǎn)科優(yōu)質(zhì)護(hù)理病房在2009年7月—2012年7月間收治患者的病歷及住院感受、滿意度等相關(guān)資料，將其入院檢查，接受的治療、護(hù)理服務(wù)，治療期間不良事件等數(shù)據(jù)統(tǒng)一輸入電腦特定軟件系統(tǒng)，計(jì)算出患者不滿意率Z值為3.31，意味著可提升空間較大。③分析：將所有導(dǎo)致患者對住院質(zhì)量、護(hù)理服務(wù)不滿意的因素進(jìn)行分析，易出現(xiàn)問題的環(huán)節(jié)包括入院教育、治療相關(guān)心理護(hù)理、治療后康復(fù)指導(dǎo)、知情同意等。④改進(jìn)：集中所有婦產(chǎn)科優(yōu)質(zhì)護(hù)理病房的醫(yī)生、護(hù)士、衛(wèi)生員、檢驗(yàn)人員等，提出改進(jìn)意見，選擇改進(jìn)方案，實(shí)施改進(jìn)措施。⑤控制：落實(shí)新的婦產(chǎn)科優(yōu)質(zhì)護(hù)理病房護(hù)理流程方案，建立績效考核制度，在治療中定期對患者及其家屬進(jìn)行問卷調(diào)查，針對患者及其家屬提出的意見若核實(shí)有改進(jìn)必要的則限期改正。
1.3觀察指標(biāo)
觀察2組護(hù)理質(zhì)量、患者滿意度、護(hù)士滿意度、住院時間、住院費(fèi)用。
1.4統(tǒng)計(jì)學(xué)方法
計(jì)量資料以均值±標(biāo)準(zhǔn)差（x±s）表示，采用u檢驗(yàn)，計(jì)數(shù)資料采用χ2檢驗(yàn)，P<0.05為差異有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義。
2結(jié)果
2.12組護(hù)理質(zhì)量及滿意度比較
觀察組病歷書寫時間（65.32±6.57）min、醫(yī)囑處理時間（135.24±12.05）min，明顯低于對照組；平均護(hù)理質(zhì)量（95.62±7.54）分、患者滿意度為80.5%、護(hù)士滿意度為84.2%，均明顯高于對照組（P<0.05）。
2.22組住院時間、住院費(fèi)用比較
觀察組住院時間、住院總費(fèi)用略低于對照組，比較差異無統(tǒng)計(jì)學(xué)意義；平均單日費(fèi)用（900.97±135.64）元，明顯高于對照組，單日增加費(fèi)用約65元左右。
3討論
6σ是指6倍標(biāo)準(zhǔn)差，表示每百萬個產(chǎn)品其質(zhì)量的不良率少于3.4，即合格率達(dá)99.9997%。六西格瑪管理法最大的特點(diǎn)在于：①以數(shù)據(jù)說話：六西格瑪管理法中認(rèn)為數(shù)據(jù)是最為有效的說明方式，在其管理實(shí)施中以量化為基礎(chǔ)，以量化指標(biāo)客觀反映管理現(xiàn)狀，通過對真實(shí)數(shù)據(jù)的科學(xué)分析達(dá)到發(fā)現(xiàn)問題癥結(jié)的目的。②客戶為中心：六西格瑪管理法提倡以客戶為中心，不僅包括日常服務(wù)的患者，也包括醫(yī)院中的員工及科室，將主要關(guān)注點(diǎn)放在對服務(wù)質(zhì)量有重大影響的事情上。③質(zhì)量持續(xù)改進(jìn)：培養(yǎng)具有組織領(lǐng)導(dǎo)能力及數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析能力的領(lǐng)導(dǎo)者，用心聽取客戶情況反饋并及時做出工作改進(jìn)。在現(xiàn)代醫(yī)院管理中，質(zhì)量管理是不變的主題，只有不斷提高醫(yī)院的醫(yī)療護(hù)理質(zhì)量才能確保在競爭中立于不敗之地。而有別于以往對于臨床醫(yī)療的惟一關(guān)注，我們逐漸意識到臨床治療及護(hù)理是一個不可分割的整體，護(hù)理工作質(zhì)量將直接影響最終的總體臨床治療質(zhì)量。鑒于臨床護(hù)理在醫(yī)院總體實(shí)力中所占比重的逐漸擴(kuò)大，護(hù)理質(zhì)量的提升也成為關(guān)注的重點(diǎn)之一，將六西格瑪管理法應(yīng)用于護(hù)理管理中，提升護(hù)理質(zhì)量，塑造醫(yī)院軟實(shí)力。婦產(chǎn)科優(yōu)質(zhì)護(hù)理病房是我院重點(diǎn)建設(shè)的科室，但是根據(jù)資料顯示不產(chǎn)科患者認(rèn)為優(yōu)質(zhì)護(hù)理病房并未能達(dá)到其預(yù)期，在患者滿意度方面有所回落；同時由于醫(yī)療成本的不斷攀升，不少患者對優(yōu)質(zhì)護(hù)理病房存在抵觸情緒，認(rèn)為其在帶來高消費(fèi)的同時卻無法獲得應(yīng)有的優(yōu)質(zhì)護(hù)理。婦產(chǎn)科優(yōu)質(zhì)護(hù)理病房是一家醫(yī)院的窗口病房，其護(hù)理質(zhì)量及收費(fèi)的合理性應(yīng)當(dāng)在一家醫(yī)院中處于領(lǐng)先水平，充分彰顯醫(yī)院制度的合理性。本文研究表明，實(shí)施六西格瑪管理法后，觀察組的病歷書寫時間、醫(yī)囑處理時間明顯低于對照組，提示減少了護(hù)士間接工作時間，增加了優(yōu)質(zhì)護(hù)理時間，實(shí)現(xiàn)了“把時間還給護(hù)士，把護(hù)士還給患者”的目的，這也可以從護(hù)理質(zhì)量、患者滿意度、護(hù)士滿意度上得到體現(xiàn)。進(jìn)一步分析可以看出，正是由于護(hù)理質(zhì)量的提高，觀察組的住院時間、住院費(fèi)用都略有降低，但對于醫(yī)院而言，單日住院費(fèi)用卻明顯增加，從一定程度上緩解了床位的矛盾，提高了床位周轉(zhuǎn)率，醫(yī)院整體效益得到保證或增加。實(shí)現(xiàn)了患者住院費(fèi)用降低、醫(yī)院效益增加的雙贏目的，與張慧珠等人的研究結(jié)果基本一致。
4結(jié)語
關(guān)鍵詞：財(cái)務(wù)管理；目標(biāo)；方式；權(quán)限；企業(yè)價(jià)值
在現(xiàn)代企業(yè)制度下，法人治理結(jié)構(gòu)架構(gòu)中一個重要的特點(diǎn)是董事會對經(jīng)營者（CEO）財(cái)務(wù)約束和控制的強(qiáng)化。根據(jù)我國《公司法》有關(guān)規(guī)定，公司治理結(jié)構(gòu)以董事會為中心而構(gòu)建，董事會對外代表公司進(jìn)行各種主要活動，對內(nèi)管理公司的財(cái)務(wù)和經(jīng)營，只有董事會才能全方位負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)決策與控制，從本質(zhì)上決定公司的財(cái)務(wù)狀況。一個健全的企業(yè)財(cái)務(wù)管理體系，實(shí)際上是完善的法人治理結(jié)構(gòu)的體現(xiàn)。反過來，財(cái)務(wù)管理的創(chuàng)新和深化也將促進(jìn)現(xiàn)代企業(yè)制度的建立和公司治理結(jié)構(gòu)的完善。
一、財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)
企業(yè)在激烈的市場競爭中面臨諸多困難與挑戰(zhàn)，要在夾縫中求得生存和發(fā)展，必須加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，把財(cái)務(wù)管理滲透到企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)、組織管理的各個層次，覆蓋企業(yè)的所有部分，建立事前、事中、事后全方位的財(cái)務(wù)管理理念。
加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理必須在認(rèn)識上確立財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理核心地位，以財(cái)務(wù)管理為龍頭，帶動企業(yè)整體管理水平的提高。但財(cái)務(wù)管理與企業(yè)管理還是有區(qū)別的：一是制衡的著眼點(diǎn)不同。公司制衡的著眼點(diǎn)主要側(cè)重于公司內(nèi)部人事組織制度及由此產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)利益、剩余索取和監(jiān)督權(quán)力的分配，經(jīng)營管理運(yùn)行機(jī)制的設(shè)計(jì)、構(gòu)建與調(diào)整，以及由此產(chǎn)生的激勵約束問題；財(cái)務(wù)制衡的著眼點(diǎn)在于財(cái)務(wù)決策權(quán)、財(cái)務(wù)收支決定權(quán)、財(cái)務(wù)監(jiān)督權(quán)和財(cái)務(wù)人員尤其是高層財(cái)務(wù)管理人員的配置問題。二是運(yùn)行方式方法不同。公司的運(yùn)行方式方法主要是通過確定董事會、監(jiān)事會和經(jīng)營管理層的人選，規(guī)定各自的職責(zé)權(quán)限和激勵方法，形成制衡關(guān)系；而財(cái)務(wù)主要是通過對不同經(jīng)營管理層次在財(cái)務(wù)決策、財(cái)務(wù)執(zhí)行、財(cái)務(wù)人員安排和財(cái)務(wù)監(jiān)督等方面進(jìn)行權(quán)責(zé)劃分，形成在財(cái)務(wù)活動管理權(quán)限上的責(zé)權(quán)利關(guān)系。三是激勵的側(cè)重點(diǎn)不同。公司管理的激勵形式主要側(cè)重對經(jīng)營管理層的職位提升、預(yù)期收入增加、薪酬或期權(quán)、期股的確定，以及非薪酬方面的獎勵，如帶薪休假等形式；而財(cái)務(wù)側(cè)重用貨幣價(jià)值形式實(shí)行的薪酬、期權(quán)或期股的激勵。四是約束制度的側(cè)重點(diǎn)不同。公司的約束制度偏重行政、人事、經(jīng)濟(jì)和法律等方面；財(cái)務(wù)側(cè)重于以貨幣價(jià)值形式表現(xiàn)的薪酬降低、承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任、賠償經(jīng)濟(jì)損失和取消期權(quán)期股等。
二、財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)及實(shí)現(xiàn)方式的創(chuàng)新
財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)是企業(yè)財(cái)務(wù)價(jià)值最大化，是成本與財(cái)務(wù)收益的均衡，是企業(yè)現(xiàn)實(shí)的低成本和未來高收益的統(tǒng)一，而不僅僅是傳統(tǒng)控制財(cái)務(wù)活動的現(xiàn)實(shí)的合規(guī)性、有效性。財(cái)務(wù)管理的首要目標(biāo)是降低成本（指因經(jīng)營者、雇員等人偷懶、不負(fù)責(zé)任、偏離股東目標(biāo)和以種種手段從公司獲取財(cái)富等而發(fā)生的成本，這種成本最終由股東承擔(dān)）。其次是促進(jìn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，所以財(cái)務(wù)管理過程必須是圍繞著企業(yè)戰(zhàn)略的制定、實(shí)施、控制而采取一系列措施的全過程。最后是致力于將企業(yè)資源加以整合優(yōu)化，使資源消費(fèi)最小、資源利用效率最高、企業(yè)價(jià)值最大。
財(cái)務(wù)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)方式應(yīng)該是一系列激勵措施與約束手段的統(tǒng)一。為了降低成本，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)目標(biāo)，必須設(shè)計(jì)一套完善的激勵和約束機(jī)制，這種機(jī)制包括“內(nèi)部機(jī)制”和“外部機(jī)制”?！皟?nèi)部機(jī)制”的因素或手段包括：解雇或替換表現(xiàn)不佳的經(jīng)營者；通過董事會下設(shè)的各類委員會完善公司董事會對經(jīng)營者的監(jiān)控職能；清晰界定股東大會、董事會、經(jīng)理之間的決策權(quán)、控制權(quán)的界限；推行經(jīng)營者、員工的報(bào)酬與經(jīng)營業(yè)績掛鉤的“激勵制度”，包括年薪制、利潤分享制、認(rèn)股權(quán)計(jì)劃等；實(shí)行預(yù)算管理；通過組織機(jī)構(gòu)的設(shè)計(jì)與重整，完善內(nèi)部組織控制和責(zé)任控制、業(yè)績評價(jià)制度?！巴獠繖C(jī)制”的因素或手段包括：經(jīng)理人和勞動力市場的調(diào)節(jié)，一個理性的經(jīng)營者、員工在人才市場的影響下，可能不會過度違背公司股東的利益；控制權(quán)市場上潛在購并者的威脅；政府的法律；資本市場上的監(jiān)管者，如政府、中介機(jī)構(gòu)、專業(yè)證券分析師等。財(cái)務(wù)管理的客體首先是人（經(jīng)營者、財(cái)務(wù)經(jīng)理等管理者、員工）以及由此形成的內(nèi)外部財(cái)務(wù)關(guān)系，其次才應(yīng)該是各種不同的企業(yè)財(cái)務(wù)資源（資金、技術(shù)、人力、信息）或現(xiàn)金流轉(zhuǎn)。
財(cái)務(wù)管理手段、方式?jīng)Q不局限于財(cái)經(jīng)制度、財(cái)務(wù)計(jì)劃、資金費(fèi)用定額，它也需要創(chuàng)新，現(xiàn)實(shí)企業(yè)中創(chuàng)造的諸多具體的、可操作性的財(cái)務(wù)管理方式都值得深入研究、進(jìn)一步完善，包括：
第一，以社會化、專業(yè)化為基本特征的董事會制度。法人治理結(jié)構(gòu)的關(guān)鍵是董事會這個中間地帶，它聯(lián)接所有者和經(jīng)營者兩方利益，同時防止所有者的干預(yù)，監(jiān)控著經(jīng)營者的行為。而董事會的關(guān)鍵是董事會人員構(gòu)成，從現(xiàn)代企業(yè)制度發(fā)展的經(jīng)驗(yàn)看，只有社會化、專業(yè)化的董事會才能起到它應(yīng)起的作用。社會化的標(biāo)志是外部獨(dú)立董事的介入，專業(yè)化的象征是專業(yè)委員會的形成與運(yùn)作。董事會是公司的最高決策機(jī)構(gòu)，只有最根本性的問題，如經(jīng)營范圍、產(chǎn)品方向、生產(chǎn)規(guī)模、投資安排、資金籌集、計(jì)劃目標(biāo)、重要職員任免等，方提交董事會及其所屬的委員會討論。董事會下的經(jīng)營委員會、任免委員會、分紅和酬償委員會、關(guān)系委員會、執(zhí)行委員會和財(cái)務(wù)委員會。這些委員會人數(shù)不多，一般由董事組成，一個董事可參加若干個委員會，其中最重要的執(zhí)行委員會和財(cái)務(wù)委員會。執(zhí)行委員會的任務(wù)是負(fù)責(zé)公司經(jīng)營活動的全面領(lǐng)導(dǎo)，掌握財(cái)務(wù)以外的各項(xiàng)決策和指揮。但它不從事日常業(yè)務(wù)經(jīng)營活動方面的具體執(zhí)行工作，而是由它責(zé)成企業(yè)有關(guān)部門去完成。財(cái)務(wù)委員會獨(dú)攬公司財(cái)務(wù)大權(quán)，批準(zhǔn)一定限額以上的固定資本投資，規(guī)定公司的長期財(cái)務(wù)目標(biāo)，決定公司高級職員的薪金，審查批準(zhǔn)執(zhí)行委員會提出的各種產(chǎn)品的價(jià)格方案，負(fù)責(zé)籌措資金，監(jiān)督檢查公司各部門的經(jīng)濟(jì)效果，年終對公司的決算進(jìn)行審查，負(fù)責(zé)制定股利分配方案。
第二，授權(quán)管理系統(tǒng)。授權(quán)管理系統(tǒng)指在某項(xiàng)財(cái)務(wù)活動發(fā)生之前，按照既定的程序其正確性、合理性、合法性加以核準(zhǔn)并確定是否讓其發(fā)生所進(jìn)行的一種事前控制。授權(quán)管理的原則是對在授權(quán)范圍內(nèi)的行為給予充分信任，但對授權(quán)之外的行為不予認(rèn)可。授權(quán)可以分為一般授權(quán)和特別授權(quán)。一般授權(quán)是指企業(yè)內(nèi)部較低層次的管理人員根據(jù)既定的預(yù)算、計(jì)劃、制度等標(biāo)準(zhǔn)，在其權(quán)限范圍之內(nèi)對的經(jīng)濟(jì)行為進(jìn)行的授權(quán)。特別授權(quán)是指對非經(jīng)常經(jīng)濟(jì)行為進(jìn)行專門研究作出的授權(quán)。與一般授權(quán)不同，特別授權(quán)的對象是某些例外的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。這些例外的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往往是個別的、特殊的，一般沒有既定的預(yù)算、計(jì)劃等標(biāo)準(zhǔn)所依，需要根據(jù)具體情況進(jìn)行具體的分析一研究。例如，授權(quán)購買一件重要設(shè)備、授權(quán)降價(jià)出售商品等都是特別授權(quán)的事例。一個企業(yè)的授權(quán)控制應(yīng)做到以下幾點(diǎn)：一是企業(yè)所有人員不經(jīng)合法授權(quán)，不能行使相應(yīng)權(quán)力。這是最起碼的要求。不經(jīng)合法授權(quán)，任何人不能審批；有權(quán)授權(quán)的人則應(yīng)在規(guī)定的權(quán)限范圍內(nèi)行事，不得越權(quán)授權(quán)。二是企業(yè)的所有業(yè)務(wù)不經(jīng)授權(quán)不能執(zhí)行。三是財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一經(jīng)授權(quán)必須予以執(zhí)行。
第三，預(yù)算管理?，F(xiàn)代企業(yè)制度下規(guī)范法人治理結(jié)構(gòu)的制度保障有公司法公司章程和公司預(yù)算。其中公司預(yù)算正是以《公司法》、《公司章程》為依據(jù)，具體落實(shí)股東大會，董事會，經(jīng)營者，各部門乃至每個員工的責(zé)、權(quán)、利關(guān)系，明晰它們各自的權(quán)限空間和責(zé)任區(qū)域。可以說，正是由于全方位、全過程、全員的預(yù)算管理的實(shí)施，才強(qiáng)化了預(yù)算的財(cái)務(wù)管理功能，使公司的財(cái)務(wù)目標(biāo)和決策得以細(xì)化落實(shí)。預(yù)算管理在西方可以就是流行的財(cái)務(wù)管理方式。在以新興鑄管、寶鋼為代表的一批企業(yè)都實(shí)踐著以預(yù)算管理作為企業(yè)管理一種新的控制機(jī)制。
第四，財(cái)務(wù)結(jié)算中心。財(cái)務(wù)結(jié)算中心是辦理內(nèi)部各成員或分、子公司現(xiàn)金收付和往來結(jié)算業(yè)務(wù)的專門機(jī)構(gòu)。它通常設(shè)立于財(cái)務(wù)部門內(nèi)，是一個獨(dú)立運(yùn)行的職能機(jī)構(gòu)。其主要工作是：集中管理各單位或分、子公司的現(xiàn)金收入，統(tǒng)一現(xiàn)金收入；統(tǒng)一撥付（貸款）各成員或公司因業(yè)務(wù)需要所需要的貨幣資金，監(jiān)控貨幣資金的使用方向；統(tǒng)一對外籌資，確保整個企業(yè)或集團(tuán)的資金需要；辦理各分公司之間的往來結(jié)算；實(shí)施財(cái)務(wù)管理等。內(nèi)部結(jié)算中心對增強(qiáng)企業(yè)活力、強(qiáng)化資金管理、控制財(cái)務(wù)收支、正確處理業(yè)務(wù)管理與資金管理的關(guān)系、完善企業(yè)經(jīng)營機(jī)制等發(fā)揮著不可低估的作用。
第五，財(cái)務(wù)總監(jiān)委派制。財(cái)務(wù)過程的控制，只有預(yù)算或結(jié)算中心是殘缺的，比較虛幻的，這樣的財(cái)務(wù)管理是不健全的，因?yàn)闆]有人的地位。而財(cái)務(wù)總監(jiān)就是以出資者的身份來監(jiān)督、控制經(jīng)營者的財(cái)務(wù)活動和企業(yè)全部財(cái)務(wù)收支過程。
第六，業(yè)績評價(jià)體系。所謂企業(yè)業(yè)績評價(jià)，是指運(yùn)用科學(xué)、規(guī)范的管理學(xué)、財(cái)務(wù)學(xué)、數(shù)理統(tǒng)計(jì)方法，對企業(yè)或其各分支機(jī)構(gòu)一定經(jīng)營期間內(nèi)的生產(chǎn)經(jīng)營狀況、資本運(yùn)營效益、經(jīng)營者業(yè)績等進(jìn)行定量與定性的考核、分析，作出客觀、公正的綜合評價(jià)。在財(cái)務(wù)管理循環(huán)中，業(yè)績評價(jià)處于承上啟下的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，在財(cái)務(wù)管理中發(fā)揮重要作用。一方面，在財(cái)務(wù)活動、預(yù)算執(zhí)行過程中，通過業(yè)績評價(jià)信息的反饋及相應(yīng)的調(diào)控，隨時發(fā)現(xiàn)和糾正實(shí)際業(yè)績與預(yù)算的偏差，從而實(shí)現(xiàn)對財(cái)務(wù)經(jīng)營活動過程的控制；另一方面，預(yù)算編制、執(zhí)行、評價(jià)作為一個完善的系統(tǒng)，相互作用，周而復(fù)始的循環(huán)以實(shí)現(xiàn)對整個企業(yè)經(jīng)營活動的最終控制。而業(yè)績評價(jià)既是本次財(cái)務(wù)管理循環(huán)的總結(jié)，又是對下一次財(cái)務(wù)管理循環(huán)的開始。業(yè)績評價(jià)包括動態(tài)評價(jià)和綜合評價(jià)兩個層次。動態(tài)評價(jià)是指在生產(chǎn)經(jīng)營活動過程中進(jìn)行的、對有關(guān)部門或個人的工作業(yè)績狀況即時確認(rèn)、處理，它屬于事中控制；綜合評價(jià)則是在期末對于各預(yù)算執(zhí)行主體的預(yù)算完成情況進(jìn)行的分析評價(jià)，其評價(jià)內(nèi)容以成本、利潤等財(cái)務(wù)指標(biāo)為主，綜合評價(jià)作為本期預(yù)算的起點(diǎn)和下期預(yù)算的終點(diǎn)，主要涉及企業(yè)整體效益的評價(jià)及獎懲分配的問題。
建立有效授權(quán)控制制度、預(yù)算管理管理、會計(jì)核算和控制制度以及業(yè)績評估制度，將形成有效的財(cái)務(wù)管理體系。這個體系的四個主要方面相互關(guān)聯(lián)，授權(quán)制度是組織安排，預(yù)算管理是事前控制，會計(jì)核算控制是事中和事后控制，評估評價(jià)則檢查監(jiān)督整個財(cái)務(wù)系統(tǒng)。這個體系的核心是科學(xué)的逐級責(zé)權(quán)利安排，必須保證各級責(zé)、權(quán)、利安排的明確、有效。明確就是目標(biāo)盡可能量化；有效就是權(quán)責(zé)利對等，監(jiān)控全面，激勵和約束機(jī)制完備。
三、財(cái)務(wù)管理權(quán)的取得與變換是企業(yè)價(jià)值的提升與實(shí)現(xiàn)的嶄新方式
財(cái)務(wù)管理內(nèi)容從不同的角度有不同的表達(dá)：從資金運(yùn)動過程分析，財(cái)務(wù)管理包括了資金籌措、資金投放、資金營運(yùn)、收入分配等；從管理環(huán)節(jié)分析，財(cái)務(wù)管理包括財(cái)務(wù)預(yù)測、財(cái)務(wù)決策、財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)分析等；從財(cái)務(wù)要素分析，財(cái)務(wù)管理的的內(nèi)容有資金、現(xiàn)金流量、證券、資本（產(chǎn)權(quán)）經(jīng)營等的各種主張。在上述各種內(nèi)容中最核心的部分是什么呢？理論上也有不同觀點(diǎn)：著名管理學(xué)家H.西蒙的“管理就是決策”論認(rèn)為是籌資、投資與分配；也有人認(rèn)為是財(cái)務(wù)決策；還有人認(rèn)為是現(xiàn)金（資金）的循環(huán)和周轉(zhuǎn)。但是比較集中的觀點(diǎn)是在資金籌措過程中的資本結(jié)構(gòu)決策、資金運(yùn)用上的投資決策和資金分配上的股利決策，諸如：“財(cái)務(wù)管理正是通過投資決策、籌資決策和股利決策來提高報(bào)酬率，降低風(fēng)險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)的?！?/p>
財(cái)務(wù)決策是財(cái)務(wù)管理的核心的觀點(diǎn)，無疑會使財(cái)務(wù)管理在現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)生活中的地位得以提高，但在理論上把財(cái)務(wù)決策擺放在財(cái)務(wù)管理體系、職能的首要地位，可能違背了財(cái)務(wù)管理最本質(zhì)的含義，不利于有效地實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)目標(biāo)，對財(cái)務(wù)管理的實(shí)踐難以發(fā)揮最有效的指導(dǎo)作用。原因是：第一，財(cái)務(wù)決策特別是最有效的長期財(cái)務(wù)決策，屬于企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃，這種決策規(guī)劃的權(quán)力在公司治理結(jié)構(gòu)中僅僅屬于股東大會或董事會，包括年度財(cái)務(wù)預(yù)算的審批權(quán)也是如此，也就是說“事前”財(cái)務(wù)管理權(quán)限基本上屬于出資者，決不屬于只是執(zhí)行性的經(jīng)營者和財(cái)務(wù)經(jīng)理的層次上，后兩個層次的財(cái)務(wù)管理在內(nèi)容上主要集中在“事中”階段。第二、從決策的概念上分析，盡管任何決策也都是包含了一個復(fù)雜的分析比較、擇優(yōu)的過程，但是，如果把財(cái)務(wù)管理的主要職責(zé)或職能規(guī)定在籌資決策、投資決策和股利分配決策的話，作為財(cái)務(wù)管理核心人物的CFO，核心部門的財(cái)務(wù)部門就會經(jīng)常處于“待業(yè)”或“關(guān)門”的狀態(tài)。因?yàn)橐粋€企業(yè)的投資、融資和分配決策，尤其是長期投資決策、資本結(jié)構(gòu)決策和股利分配決策在企業(yè)錯綜復(fù)雜的經(jīng)營管理活動中畢竟更多屬于非程序化決策。從現(xiàn)實(shí)分析，CEO與CFO更多是借助于法人治理結(jié)構(gòu)，通過細(xì)化了的管理制度、具體的管理手段，均衡企業(yè)物流、資金流和信息流，完成財(cái)務(wù)決策、財(cái)務(wù)預(yù)算事宜。
在現(xiàn)代公司中，直接（或間接）地?fù)碛幸粋€企業(yè)半數(shù)以上（或數(shù)額較大）的具有表決權(quán)的股份，以此來決定公司的董事人選進(jìn)而決定公司的財(cái)務(wù)方針，并在公司中擁有控制財(cái)務(wù)決策和盈余分配等方面的權(quán)利，即為“財(cái)務(wù)管理權(quán)”。簡言之，是對公司的財(cái)務(wù)方針與利益的決定權(quán)。它被認(rèn)是是公司控制權(quán)的靈魂。公司財(cái)務(wù)管理權(quán)的取得，意味著新的權(quán)利主體取得了改組公司董事會的權(quán)力，并以此來貫徹這一權(quán)利主體的財(cái)務(wù)意志?？刂茩?quán)的概念有別于控股權(quán)?？毓蓹?quán)只是一種潛在的控制權(quán)?？刂茩?quán)的主體未必是股東或大股東，在所有權(quán)與控制權(quán)相分離或內(nèi)部人控制的情況下，公司的財(cái)務(wù)運(yùn)營和重大決策往往是由公司經(jīng)營者來控制的。大股東只有有效地行使其參與企業(yè)財(cái)務(wù)決策和控制活動的權(quán)利，潛在的控制權(quán)才能轉(zhuǎn)變成現(xiàn)實(shí)的控制權(quán)。這就是那些具有參與公司經(jīng)營意愿的大股東能夠有效地控制公司經(jīng)營活動的原因所在。在發(fā)達(dá)產(chǎn)權(quán)市場上，財(cái)務(wù)管理權(quán)的取得與變換的實(shí)現(xiàn)方式包括：上市、下市、經(jīng)理人持股、職工持股計(jì)劃、合并、收購、權(quán)爭奪（這是持有異議的肌東通過爭取股東的投票以獲得董事會的控制權(quán)）。因此，財(cái)務(wù)管理權(quán)的取得與變換不是一種簡單的財(cái)務(wù)運(yùn)作方式，已經(jīng)作為對公司經(jīng)營者的一種制約機(jī)制和提高財(cái)務(wù)效率機(jī)制而存在。這一認(rèn)識將使財(cái)務(wù)管理對企業(yè)價(jià)值的影響已經(jīng)擁有更新的內(nèi)涵和獨(dú)特的功能，使我們對財(cái)務(wù)管理的認(rèn)識進(jìn)入一個嶄新的階段。
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【關(guān)鍵詞】《治安管理處罰法》 程序
社會的安全需要國家出臺相關(guān)的法律法規(guī)來約束人們的思想和行為，但是，不法行為難免發(fā)生，這就要求國家對不法行為進(jìn)行處罰，處罰程序是對犯罪行為進(jìn)行糾正和懲處的關(guān)鍵程序，國家《治安管理處罰法》的出臺使得這一程序更加法制化，法規(guī)更加提倡以人為本的思想，人權(quán)得到保障，但是，該法依然存在一些值得推敲和需要完善的地方。
一、級別管轄不規(guī)范
在進(jìn)行治安管理處罰時主要存在兩種級別上的錯誤，一是下級機(jī)關(guān)越權(quán)行使上級權(quán)利進(jìn)行處罰，二是上級機(jī)構(gòu)對下級職權(quán)的行使。根據(jù)《條例》33條相關(guān)規(guī)定，行使治安管理處罰的行政機(jī)關(guān)為：市級公安局或者是其下屬分局，縣級公安機(jī)構(gòu)，在進(jìn)行治安管理處罰時上級公安機(jī)關(guān)經(jīng)常直接介入由下級公安機(jī)關(guān)懲處的案件，但是在處罰時，他們本沒有處罰權(quán)。派出所。派出所根據(jù)相關(guān)條例，可以對轄下違反治安條例的人員處罰，但是罰款金額不得超過50，同時也只能進(jìn)行警告處分。超出范圍的應(yīng)該由其所屬的公安機(jī)關(guān)進(jìn)行處罰。然而，在進(jìn)行處罰時，派出所經(jīng)常擅自進(jìn)行處罰?！稐l例》只對管轄處理的主體做出了明確的規(guī)定，但是沒有規(guī)定其他相關(guān)的處罰管轄權(quán)。這就導(dǎo)致相關(guān)機(jī)構(gòu)在問題出現(xiàn)時容易為了利益相互爭奪管轄或者是出了事情之后互相推脫的現(xiàn)象，不利于治安的管理。
公安機(jī)關(guān)在進(jìn)行案件懲處時，很多時候?yàn)榱嗽黾颖緳C(jī)構(gòu)的收入，對一些行政案件或者刑事案件作為違反治安管理的行為進(jìn)行處罰，這不僅侵犯了其他機(jī)關(guān)的管理權(quán)利，對社會的安定和諧發(fā)展也有著潛在的威脅，刑事案件的性質(zhì)通常比治安案件要嚴(yán)重，對他們進(jìn)行處罰降級，會構(gòu)成對社會安全的威脅。一些不法商人生產(chǎn)違法，偽劣產(chǎn)品也被公安機(jī)關(guān)給作為治安管理處罰，對市場的有序發(fā)展和人們的身體健康有著不利影響。
另外，《條例》也沒有對各個地區(qū)的管轄權(quán)進(jìn)行明確的劃分，因此，在一些案件出現(xiàn)時，當(dāng)?shù)氐墓矙C(jī)關(guān)不能及時的進(jìn)行處理。比如在案件的發(fā)生地點(diǎn)和案件設(shè)計(jì)的當(dāng)事人所屬的管轄范圍上就會產(chǎn)生沖突，按照規(guī)定，只有案件發(fā)生地的民警有管轄權(quán)，但是，在我國的治安案件處理中，經(jīng)常會出現(xiàn)推脫和爭搶的事件。
二、受理程序不規(guī)范
作為治安案件管理處罰的必經(jīng)程序，受理程序在相關(guān)條例中并沒有被明確的提出。受理對公安機(jī)關(guān)進(jìn)行管理時有著重要的影響。公安機(jī)關(guān)通過受理事件可以確定案件查處管理的時間，另外，公安機(jī)關(guān)對一個案件的受理就標(biāo)志著其他的機(jī)構(gòu)無權(quán)進(jìn)行管轄權(quán)。雖然公安機(jī)關(guān)已經(jīng)注意到它的重要性，并對受理進(jìn)行了完善，但是，對于一些標(biāo)準(zhǔn)，仍然比較模糊，沒有明確的規(guī)范。比如要求公安機(jī)關(guān)對案件舉報(bào)，控告，接收的案件要及時的進(jìn)行登記，受理，但是沒有規(guī)定具體要求的事件，不能有效的督促民警及時的受理案件，耽擱案件的處理。
三、案件調(diào)查手段不規(guī)范
由于治安管理立法并不完善，所以在案件調(diào)查時有一些缺陷：沒有對案件的相關(guān)證據(jù)的范圍做出明確的界定，在進(jìn)行調(diào)查時也沒有對辦案手段，辦案的過程和程序進(jìn)行規(guī)定，因此，公安機(jī)關(guān)在進(jìn)行案件調(diào)查時有時會出現(xiàn)暴力辦案，當(dāng)事人的合法權(quán)益被侵犯。在《程度規(guī)定》中，上述問題被關(guān)注，明確的規(guī)定了證據(jù)的八種種類。同時也對執(zhí)法人員在調(diào)查案件時的手段和程序做出了一些規(guī)定，保證了案件調(diào)查程序的規(guī)范?！短幜P法》對當(dāng)事人的傳喚也進(jìn)行了補(bǔ)充，對公安機(jī)關(guān)在案件審訊時對證人和家屬的傳喚起到了規(guī)范作用。同時對傳喚的時間進(jìn)行了縮短，但是，這對公安機(jī)關(guān)的辦案也是一個嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，由于時間的縮短，一些犯罪份子有足夠的時間進(jìn)行逃跑，為緝拿不法分子造成了障礙。在公安機(jī)關(guān)的執(zhí)法中也存在一些問題，執(zhí)法主體不合法，一些民警在處理案件時不能負(fù)責(zé)，違法對案件相關(guān)人進(jìn)行詢問。對證人或者犯罪嫌疑人使用一些強(qiáng)制執(zhí)法的手段，忽視當(dāng)事人的辯解，甚至對一些證人的審問也使用暴力，這嚴(yán)重的觸犯到他們的基本人權(quán)，不符合我國法律的人文精神。在傳喚時也不能出示傳喚證，事后不進(jìn)行補(bǔ)辦工作。
四、案件的處罰結(jié)果程序問題
根據(jù)相關(guān)法律，公安機(jī)關(guān)必須對處罰的結(jié)果對當(dāng)事人說明，并解釋處罰的原因、事實(shí)、告知他們享有的權(quán)利。但是，在公安民警進(jìn)行執(zhí)法時，當(dāng)事人的正當(dāng)權(quán)益得不到保障，只是被動的接受處罰。因此，一些當(dāng)事人在處罰中抵觸處罰結(jié)果，對執(zhí)法采取不配合態(tài)度，造成了訴訟和復(fù)議現(xiàn)象的增多。同時，對于治安處罰的結(jié)果，相關(guān)機(jī)構(gòu)也不能將書面裁決書及時的送達(dá)當(dāng)事人手里。
同時，處罰的時效性也存在著一些問題，立法不完善，對案件的受理時間進(jìn)行了規(guī)定，但是，案件手里的終止時間卻沒有規(guī)定。同時，一些違法行為在規(guī)定時間內(nèi)沒被發(fā)現(xiàn)的便不再處罰，對不法分子無疑是一種縱容的態(tài)度，沒有了法律的約束力，犯罪分子逍遙法外，不能得到應(yīng)有的教訓(xùn)，對社會的和諧穩(wěn)定也帶來的了影響，著不利于我國法制適合的建設(shè)。
五、結(jié)束語
治安管理處罰的合理科學(xué)的程序關(guān)系著案件能否及時有效的解決，關(guān)系著社會的安定和當(dāng)事人的合法權(quán)益，雖然，我國的管理處罰條例還存在一些問題，但是，相信隨著立法的不斷完善，一定可以實(shí)現(xiàn)管理程序的科學(xué)有序的進(jìn)行。
參考文獻(xiàn)：
案例一：上海家紡公司曾多次向美國物源公司售貨，同時將物權(quán)單證通過上海某銀行交與美國F銀行按付款交單方式托收。F銀行在未向物源公司收妥貨款的情況下，將單證交給了物源公司?，F(xiàn)物源公司宣告破產(chǎn)，家紡公司因此向美國聯(lián)邦地區(qū)法院新墨西哥管區(qū)F銀行，以挽回?fù)p失。美國地區(qū)法院首席法官審理認(rèn)為，F(xiàn)銀行在未收貨款的情況下將物權(quán)憑證交給物源公司是一種總體上的疏忽行為，由于這一疏忽，造成了家紡公司的損失。F銀行的抗辯試圖將責(zé)任轉(zhuǎn)至家紡公司壞的商業(yè)決策上。嗣后，家紡公司與F銀行達(dá)成和解協(xié)議，F(xiàn)銀行支付了相應(yīng)款項(xiàng)。
案例二：上海W公司在1993年多次向美國L公司售貨，同時指示上海O銀行將全套物權(quán)單證轉(zhuǎn)寄紐約C銀行按付款交單方式托收。但C銀行誤將付款交單作承兌交單處理，致使L公司在未付款的情況下，從C銀行取得了全套物權(quán)單證，L公司事后也沒有向W公司付款。W公司因此向人民法院，要求O銀行和C銀行共同承擔(dān)賠償責(zé)任。法院審理后認(rèn)為，認(rèn)定本案的法律關(guān)系性質(zhì)應(yīng)結(jié)合托收的實(shí)現(xiàn)方式、當(dāng)事人的意思表示和具體行為、《托收統(tǒng)一規(guī)則》的相關(guān)規(guī)定等內(nèi)容。就本案事實(shí)，從整體上可判斷各方當(dāng)事人之間的關(guān)系為復(fù)關(guān)系。法院據(jù)此判決C銀行向W公司償付相應(yīng)損失。
現(xiàn)行的《托收統(tǒng)一規(guī)則》是從1956年、1967年《商業(yè)單據(jù)托收統(tǒng)一規(guī)則》發(fā)展而來。原規(guī)則的定義部分規(guī)定“有關(guān)各方當(dāng)事人是指委托銀行進(jìn)行托收的原主（即委托人），上述被委托的銀行（即托收行），以及由托收行委托辦理承兌或托收商業(yè)單據(jù)的行（即代收行）?！钡谑鶙l規(guī)定“銀行為了實(shí)現(xiàn)委托人的指示利用另一家銀行的服務(wù)時，其費(fèi)用與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)由委托人負(fù)擔(dān)?！薄般y行可以自由利用其在付款或承兌國家內(nèi)的行作為代收行?！薄叭缥腥酥付舜招校惺招腥杂袡?quán)通過自己選擇的向該指定的托收行遞交商業(yè)單據(jù)。”1978年和1995年，國際商會又兩次修訂該規(guī)則，并改用現(xiàn)名。修訂后的規(guī)則在其定義部分規(guī)定“托收行是指受委托人的委托，辦理托收業(yè)務(wù)的銀行。代收行是指除托收行以外，參與辦理托收指示的任何銀行?！钡谌龡l規(guī)定“為了執(zhí)行委托人的指示，托收行可能利用下列銀行作為代收行：1.委托人提名的代收行；如無這樣的提名，2.由托收行或其他銀行視情況而選擇的付款或承兌所在國家的任何銀行?！惫P者認(rèn)為，上述改動完全符合托收的本質(zhì)屬性，因?yàn)橥惺针m然需利用銀行服務(wù)，但畢竟是一種以商業(yè)信用作擔(dān)保的結(jié)算方式，托收行毫無必要在委托人已提名代收行的情況下另行強(qiáng)制委托人接受由托收行選擇的代收行。另一方面，上述改動使代收行在托收中的定位更趨合理。原規(guī)則將代收行定義為接受托收行委托辦理業(yè)務(wù)的行，這難免使人得出托收行是委托人的人、代收行又是托收行的人的結(jié)論。目前流行的關(guān)于托收法律關(guān)系的學(xué)理觀點(diǎn)，也許正是基于這種認(rèn)識。新規(guī)則對代收行的定義著重剔除了“接受托收行委托”的提法，改用“參與辦理”的提法。這一改動與托收實(shí)務(wù)中代收行向受票人（買方）提示付款或提示承兌時并非以銀行的名義而是以委托人名義的做法相吻合，從而排除了同一托收業(yè)務(wù)中有兩個委托人、存在兩個委托關(guān)系的可能。筆者的上述分析，也可以從民法原理的角度加以印證。在委托關(guān)系中，人接受委托人的委托后，必須以委托人的名義實(shí)施民事行為，其行為后果由委托人承擔(dān)。若并非以委托人的名義而是以人自身的名義與第三人發(fā)生關(guān)系，則不是民法意義上的，而構(gòu)成其他法律關(guān)系，譬如行紀(jì)關(guān)系以及英美法系中的間接。在這一關(guān)系中，人與第三人之間的合同不對委托人直接產(chǎn)生效力。顯然這種法律后果與托收實(shí)務(wù)中委托人直接面臨收款風(fēng)險(xiǎn)的狀況不相一致。再者，從委托人利益的保護(hù)途徑來考察，托收行接受委托人的委托并不必然地負(fù)有為委托人利益向代收行的義務(wù)，因此所謂委托人只能通過托收行向代收行的說法在實(shí)踐中根本無法落實(shí)，從而導(dǎo)致失誤操作的代收行極有可能游離于所應(yīng)承擔(dān)的過錯責(zé)任之外。
通過上述分析，我們發(fā)現(xiàn)托收制度本身已發(fā)生了變化，這一變化也應(yīng)促使法律界對托收法律關(guān)系的認(rèn)識發(fā)生相應(yīng)的變化。有一種觀點(diǎn)認(rèn)為：在同一托收業(yè)務(wù)中，有兩個或兩個以上的銀行為委托人的利益服務(wù)，因此構(gòu)成共同關(guān)系。其法理依據(jù)是符合兩個以上人共同同時委托人處理同一（或同一類）事務(wù)這一法律特征。持這一觀點(diǎn)者，把“同時”廣義理解為某一期間，各人的行為可以有先后，但構(gòu)成一個整體；如果其中一人或數(shù)人的過錯給委托人造成損失，應(yīng)由有過錯的人承擔(dān)責(zé)任。筆者認(rèn)為，將委托人與托收行、代收行的關(guān)系認(rèn)定為共同關(guān)系有失偏頗，因?yàn)闄?quán)取得的前提條件是委托人與人之間訂有委托合同，委托人直接授予全體人以權(quán)。托收業(yè)務(wù)中的委托人顯然沒有直接授予代收行以權(quán)，因此認(rèn)定為共同缺少法理依據(jù)。