時(shí)間：2023-04-03 09:47:04
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內(nèi)容摘要：70年代以來世界各國對銀行的監(jiān)管都由合規(guī)性監(jiān)管轉(zhuǎn)向了風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管。本文在研究巴塞爾協(xié)議體系對銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管規(guī)定的基礎(chǔ)上，參照英國的“比率風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系”和美國在外資銀行風(fēng)險(xiǎn)管理方面的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，對我國外資銀行的風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管做出了具體分析和提出了完善建議。
關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管外資銀行
風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管（Risk-basedSupervision）是西方發(fā)達(dá)國家自70年代以來普遍運(yùn)用的用以管理銀行金融風(fēng)險(xiǎn)的科學(xué)而系統(tǒng)的管理方法。美國著名學(xué)者威廉姆斯（C.ArthurWilliamsJr）和漢斯（RichartclM.Heins）在《風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管與保險(xiǎn)》一書中對風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管作了如下定義：風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管是通過對風(fēng)險(xiǎn)的識別、衡量與控制，以最少的成本將風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的各種不利后果減少到最低限度的科學(xué)管理方法。其主要通過風(fēng)險(xiǎn)識別（riskidentification）、風(fēng)險(xiǎn)衡量（riskevaluation）、風(fēng)險(xiǎn)控制（riskcontrol）和風(fēng)險(xiǎn)決策（riskdecision）四個(gè)階段來達(dá)到“以盡量小的機(jī)會成本保證處于足夠安全的狀態(tài)”的目標(biāo)。
一、巴塞爾協(xié)議體系對銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的基本規(guī)定
專門針對跨國銀行監(jiān)管問題而成立的巴塞爾委員會，于1988年7月頒布的《關(guān)于統(tǒng)一國際銀行資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議》（即通常所說的“巴塞爾協(xié)議”）和于1997年9月頒布的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》共同構(gòu)成對外資銀行風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管的基本規(guī)定。
《有效銀行監(jiān)管的核心原則》①指出銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)包括信用風(fēng)險(xiǎn)、國家和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等。針對銀行業(yè)的這些風(fēng)險(xiǎn)，監(jiān)管者應(yīng)當(dāng)制定和利用審慎性法規(guī)的要求來控制風(fēng)險(xiǎn)，其中包括資本充足率、貸款損失準(zhǔn)備金、資產(chǎn)集中、流動(dòng)性、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制等。
（一）資本充足率
資本充足率是指資本對加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比例，是評價(jià)銀行自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和自我發(fā)展能力的一個(gè)重要標(biāo)志?！逗诵脑瓌t》第6條指出，“監(jiān)管者要規(guī)定能反映所有銀行風(fēng)險(xiǎn)程度的適當(dāng)?shù)膶徤髯畹唾Y本充足率要求。此類要求應(yīng)反映出銀行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，并必須根據(jù)它們承受損失的能力確定資本的構(gòu)成。至少對于活躍的國際性銀行而言，上述標(biāo)準(zhǔn)不應(yīng)低于巴塞爾資本協(xié)議的規(guī)定及其補(bǔ)充規(guī)定”。根據(jù)1988年的“資本協(xié)議”，銀行的資本應(yīng)分為核心資本和附屬資本，核心資本應(yīng)不低于總資本的50%，附屬資本不能超過核心資本。此外，通過設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)來測定銀行資本和表外業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)以評估銀行資本所應(yīng)具有的適當(dāng)規(guī)模，即將資本與資產(chǎn)負(fù)債表上的不同種類的資產(chǎn)以及表外項(xiàng)目所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)掛鉤，依其風(fēng)險(xiǎn)大小劃分為0%,10%,20%,50%和100%五個(gè)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)，對于活躍的國際性銀行規(guī)定了4%的一級資本和8%的總資本的最低資本比率要求。
（二）信貸風(fēng)險(xiǎn)管理
對于銀行的信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，《核心原則》做出了五個(gè)方面的規(guī)定：第一，信用審批標(biāo)準(zhǔn)和信用監(jiān)測程序。“獨(dú)立評估銀行貸款發(fā)放、投資以及貸款和投資組合持續(xù)管理的政策和程序是監(jiān)管制度的一個(gè)必要組成部分?！雹诘诙?，對資產(chǎn)質(zhì)量和貸款損失準(zhǔn)備金充足性的評估?！般y行監(jiān)管者應(yīng)確保銀行建立評估銀行資產(chǎn)質(zhì)量和貸款損失儲備及貸款損失準(zhǔn)備充足性的政策、做法和程序?！雹鄣谌L(fēng)險(xiǎn)集中和大額暴露?！般y行監(jiān)管者應(yīng)確保銀行的管理信息系統(tǒng)能使管理者有能力識別其資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)集中程度；銀行監(jiān)管者必須制定審慎限額以限制銀行對單一借款人或相關(guān)借款人群體的風(fēng)險(xiǎn)暴露?！雹艿谒?，關(guān)聯(lián)貸款?！盀榉乐龟P(guān)聯(lián)貸款帶來的問題，銀行監(jiān)管者應(yīng)確保銀行僅在商業(yè)基礎(chǔ)上向相關(guān)企業(yè)和個(gè)人提供貸款，并且發(fā)放的這部分信貸必須得到有效的監(jiān)測，必須采取合適的步驟控制或化解這種風(fēng)險(xiǎn)。”⑤第五，國家風(fēng)險(xiǎn)或轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)?！般y行監(jiān)管者應(yīng)確保銀行制定出各項(xiàng)完善的政策與程序，以便在國際信貸和投資活動(dòng)中識別、監(jiān)測和控制國家風(fēng)險(xiǎn)及轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)并保持適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備。”⑥
（三）市場風(fēng)險(xiǎn)管理
《核心原則》第12條規(guī)定，“銀行監(jiān)管者必須要求銀行建立準(zhǔn)確計(jì)量并充分控制市場風(fēng)險(xiǎn)的體系；監(jiān)管者有權(quán)在必要時(shí)針對市場風(fēng)險(xiǎn)暴露制定出具體的限額和具體的資本金要求?！笔袌鲲L(fēng)險(xiǎn)管理的主要手段有：要求對產(chǎn)生于交易業(yè)務(wù)活動(dòng)的價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)提供明確的資本金準(zhǔn)備、對與市場風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理程序設(shè)置系統(tǒng)的定量和定性標(biāo)準(zhǔn)、保證銀行管理層實(shí)施了充分的內(nèi)部控制等。
（四）其他風(fēng)險(xiǎn)管理
其他風(fēng)險(xiǎn)管理包括利率風(fēng)險(xiǎn)管理、流動(dòng)性管理以及操作風(fēng)險(xiǎn)管理等。根據(jù)《核心原則》第13項(xiàng)的要求，銀行監(jiān)管者必須要求銀行建立全面的風(fēng)險(xiǎn)管理程序（包括董事和高級管理層的適當(dāng)監(jiān)督）以識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制各項(xiàng)重大的風(fēng)險(xiǎn)并在適當(dāng)時(shí)為此設(shè)立資本金。
（五）內(nèi)部控制
內(nèi)部控制包括：組織結(jié)構(gòu)（職責(zé)的界定、貸款審批的權(quán)限分離和決策程序）、會計(jì)規(guī)則（對帳、控制單、定期試算等）、“雙人原則”（不同職責(zé)的分離、交叉核對、資產(chǎn)雙重控制和雙人簽字等）、對資產(chǎn)和投資的實(shí)際控制。內(nèi)部控制的目的是確保銀行業(yè)務(wù)能根據(jù)銀行董事會制定的政策以謹(jǐn)慎的方式經(jīng)營。而“銀行監(jiān)管者必須確定銀行是否具備與其業(yè)務(wù)性質(zhì)及規(guī)模相適應(yīng)的完善的內(nèi)部控制制度”。
二、英美國家在外資銀行風(fēng)險(xiǎn)管理方面的相關(guān)經(jīng)驗(yàn)
（一）英國的“比率風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系(theRATEframework)”⑦
1997年，英國銀行在1987年的《銀行法案》授權(quán)下制定出“比率和比例風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系（RATEandSCALEframeworks）”，所謂的RATE風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系是風(fēng)險(xiǎn)測評（RiskAssessment）、監(jiān)管措施（ToolsofSupervision）、價(jià)值評估（Evaluation）的縮寫，它是由英國金融服務(wù)權(quán)力機(jī)構(gòu)（FinancialServicesAuthority簡稱FSA）對銀行業(yè)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)紀(jì)錄、宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境做出綜合性評估，以制定有效的監(jiān)管計(jì)劃和使用恰當(dāng)?shù)谋O(jiān)管措施。
第一，風(fēng)險(xiǎn)測評。風(fēng)險(xiǎn)測評的目的在于系統(tǒng)地識別銀行業(yè)務(wù)的固有風(fēng)險(xiǎn)，評估其風(fēng)險(xiǎn)控制的充足性和有效性，明確其組織結(jié)構(gòu)與管理體制，初步建立對這些銀行的監(jiān)管體系。風(fēng)險(xiǎn)測評分為八個(gè)步驟：1.確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)評估的重點(diǎn)方向，2.取得事前信息（包括與跨國銀行的母國監(jiān)管者聯(lián)絡(luò)），3.做出初步的風(fēng)險(xiǎn)測評，4.現(xiàn)場檢查，5.做出最終的風(fēng)險(xiǎn)測評，6.建立初步監(jiān)管體系，7.保持監(jiān)管的一致性（包括建立RATE專題小組和質(zhì)量保證會），8.向銀行反饋信息。其初步風(fēng)險(xiǎn)測評主要參照九個(gè)方面的因素：CAMELB指標(biāo)（主要用于分析商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)）和COM指標(biāo)（主要用于分析控制風(fēng)險(xiǎn)）。CAMELB指標(biāo)包括資本（Capital）、資產(chǎn)（Assets）、市場風(fēng)險(xiǎn)（Marketrisks）、盈利（Earnings）、債務(wù)（Liabilities）、業(yè)務(wù)（Business）六個(gè)方面；COM指標(biāo)包括控制（Control）、組織（Organization）、管理（Management）三個(gè)方面。通過對銀行商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和控制風(fēng)險(xiǎn)的評估，將銀行分為四個(gè)等級（QuadrantABCD），對A、B等級的銀行只需要對其風(fēng)險(xiǎn)控制做出適當(dāng)?shù)谋O(jiān)測，對C、D等級的銀行則需要采取監(jiān)管措施。
第二，監(jiān)管措施。FSA可以對C、D等級的銀行采取如下監(jiān)管措施：1.要求銀行提供全面的會計(jì)師報(bào)告（ReportingAccountantsReport），2.FSA的專家小組對銀行財(cái)政領(lǐng)域進(jìn)行檢查（TradedMarketsTeamVisit），3.FSA的專家小組對銀行信用領(lǐng)域進(jìn)行檢查（CreditReviewVisit），4.向跨國銀行的母國監(jiān)管者收集相關(guān)信息（Liaisonwithoverseasregulators），5.與銀行高級管理層進(jìn)行審慎性會晤（Prudentialmeetings），6.特別性會議討論銀行未來發(fā)展計(jì)劃（Adhocmeetings）。
第三，價(jià)值評估。在下一次風(fēng)險(xiǎn)測評之前，F(xiàn)SA每年會對風(fēng)險(xiǎn)測評、監(jiān)管體系、監(jiān)管措施的使用做一次價(jià)值評估，以保證銀行已完成必要的整改工作、FSA已完成監(jiān)管體系中所預(yù)定的工作和監(jiān)管措施被正確的執(zhí)行。此外，F(xiàn)SA還對其監(jiān)管階段工作的有效性做出評估和復(fù)查所有銀行是否仍然符合立法的最低標(biāo)準(zhǔn)。
（二）美國在外資銀行風(fēng)險(xiǎn)管理方面的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)
作為擁有悠久管理外資銀行歷史和豐富經(jīng)驗(yàn)的大國，美國在外資銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體制上有其獨(dú)特之處，其中包括“ROCA”等級評估制和VAR風(fēng)險(xiǎn)測定方法。
第一，雙重評估體系。世界上大多數(shù)國家在對外資銀行的評估體系上多半采用單一制，即外資銀行與國內(nèi)銀行適用同一種評估體系，例如英國國內(nèi)銀行和外資銀行都適用CAMELB&COM指標(biāo)。而美國對其國內(nèi)銀行適用的是國際通行的“駱駝評級體系(CAMEL)”，即對銀行的資本充足率（capitaladequacy）、資產(chǎn)質(zhì)量（assetquality）、管理水平（managementability）、盈利狀況（earningperformance）和流動(dòng)性（liquidity）五個(gè)方面進(jìn)行評估。對外資銀行，則考慮到外資銀行的分行和行不是獨(dú)立的法人，許多因素（如資本調(diào)控或資產(chǎn)流通等）都受制于總行，采取的是“ROCA”等級評估制，即對外資銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理（riskmanagement）、作業(yè)調(diào)控（operationalcontrols）、遵守法規(guī)（compliance）、資產(chǎn)質(zhì)量（assetquality）四個(gè)方面進(jìn)行評估，將重點(diǎn)放在風(fēng)險(xiǎn)評估、風(fēng)險(xiǎn)跟蹤、風(fēng)險(xiǎn)控制上。
第二，VAR風(fēng)險(xiǎn)測定方法。80年代末90年代初，美國銀行業(yè)遭受到重大的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，壞帳逐年增加，許多銀行認(rèn)為，單純運(yùn)用巴塞爾協(xié)議的公式會扭曲貸款和投資決策，因而1995年12月美國金融機(jī)構(gòu)正式將JP摩根公司發(fā)明的VAR風(fēng)險(xiǎn)測定方法作為銀行風(fēng)險(xiǎn)測定和管理的工具使用。VAR（ValueatRisk，風(fēng)險(xiǎn)值）是指在某一特定的時(shí)期內(nèi)，在一定的置信度下，給定的資產(chǎn)組合可能遭受的最大損失值。與巴塞爾協(xié)議資本充足率的計(jì)算方法相比，VAR方法主要用以測定市場風(fēng)險(xiǎn)，其步驟為：首先，選定一組影響交易組合價(jià)值的市場因素變量，比如利率、匯率，以及商品價(jià)格等；其次，假定這些變量所遵循的取值分布或隨機(jī)過程，比如正態(tài)過程；然后，將交易組合的市場價(jià)值表示成上述市場因素變量及其相關(guān)系數(shù)的函數(shù)；最后，選擇某種方法來預(yù)測市場因素的變化，從而得到交易組合市場價(jià)值的改變量，這就是風(fēng)險(xiǎn)值（VAR）。
三、對我國外資銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的思考
2002年以前我國對外資銀行的監(jiān)管還停留在是否合規(guī)性的事后檢查階段，缺乏以預(yù)防為主的風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管。2002年2月1日新出臺的《中華人民共和國外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》初步確立了我國外資銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的指標(biāo)體系，如要求外國銀行分行、中外合資銀行或合資財(cái)務(wù)公司，外國出資者須達(dá)到資本充足率8%的標(biāo)準(zhǔn)；外資金融機(jī)構(gòu)人民幣業(yè)務(wù)適用資本充足率的要求，即外資金融機(jī)構(gòu)資本或營運(yùn)資金加準(zhǔn)備金等之和中的人民幣份額與其風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)中的人民幣份額的比例不得低于8%；明確“流動(dòng)性資產(chǎn)余額與流動(dòng)性負(fù)債余額的比例不得低于25%”的流動(dòng)性比例要求等⑧。然而，與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管發(fā)達(dá)的美、英、日、法等國相比，我國的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體制還顯得極不健全，有待進(jìn)一步完善。
第一，制定風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管方面的規(guī)范性文件和建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的專門機(jī)構(gòu)。由于我國在外資銀行監(jiān)管方面的立法層次比較低，在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管方面并沒有出臺相關(guān)的專門性規(guī)范，只在修改后的《外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》中略有涉及。而美國除了在1978年的《國際銀行法》中對外資銀行的風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管做出總體性規(guī)定，還有1978聯(lián)邦儲備局制定的《統(tǒng)一鑒別法》中的“風(fēng)險(xiǎn)評估法”以及1991年的《外資銀行監(jiān)督改善法》等法規(guī)加以補(bǔ)充。法國則在法蘭西銀行之外，另設(shè)有銀行法規(guī)委員會（TheCommitteeonBankRegulation），專門負(fù)責(zé)制定監(jiān)管法規(guī)和風(fēng)險(xiǎn)性量化指標(biāo)。而英國不僅設(shè)有專門的監(jiān)管機(jī)構(gòu)――FSA（金融服務(wù)權(quán)力機(jī)構(gòu)），還在風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管方面出臺專門性法規(guī)――“比率和比例風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系（RATEandSCALEframeworks）”。由于我國外資銀行的數(shù)量隨著我國加入WTO而將迅猛增長，我國應(yīng)制定出風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的總體政策和量化指標(biāo)，設(shè)立專門的類似于英國FSA一樣的監(jiān)管機(jī)構(gòu)來執(zhí)行這些法規(guī)。
第二，建立外資銀行風(fēng)險(xiǎn)評估體系。除了可以參照國際上通行的“駱駝評級體系(CAMEL)”外，考慮到目前在中國境內(nèi)的外資銀行三種形式（外國獨(dú)資銀行、外國銀行分行、中外合資銀行）中，占主導(dǎo)地位的是外國銀行分行，可以參照美國的做法，與國內(nèi)銀行的“CAMEL”評價(jià)體系相區(qū)分，采用“ROCA”等級評估制⑨，將重點(diǎn)放在風(fēng)險(xiǎn)管理（riskmanagement）、作業(yè)調(diào)控（operationalcontrols）、遵守法規(guī)（compliance）、資產(chǎn)質(zhì)量（assetquality）上，以加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制。
金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心。區(qū)域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展在壯大了地方實(shí)體經(jīng)濟(jì)的同時(shí)也孕育了市場對金融服務(wù)創(chuàng)新的監(jiān)管需求，而由于金融混業(yè)經(jīng)營、區(qū)域經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展差異性、金融資源供給不均衡等原因所導(dǎo)致現(xiàn)行金融監(jiān)管效能部分失效，更是推動(dòng)地方政府金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)成立的現(xiàn)實(shí)因素。一方面，成立地方政府金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)是彌補(bǔ)“一行三局”監(jiān)管盲點(diǎn)的重要措施。目前，“一行三局”的垂直監(jiān)管一般延伸到縣級，證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)只能延伸到省級。通過深入研究分析，我們發(fā)現(xiàn)已經(jīng)出現(xiàn)“一行三局”監(jiān)管模式很難覆蓋的領(lǐng)域，如民間金融、小額貸款公司、擔(dān)保公司、典當(dāng)商行等。地方政府金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的設(shè)立，金融監(jiān)管權(quán)下放到基層，可有效縮短監(jiān)管半徑，充分發(fā)揮地方政府本地優(yōu)勢。另一方面，成立地方政府金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)是地方政府發(fā)展區(qū)域經(jīng)濟(jì)的必然舉措。地方政府金融辦一般歸屬地方政府部門，通過在政府內(nèi)部設(shè)立專門金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的形式對當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)進(jìn)行引導(dǎo)和監(jiān)管，維護(hù)地方金融秩序，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)、金融健康持續(xù)發(fā)展。尤其是近年來，溫州、鄂爾多斯等地區(qū)民間金融的蓬勃發(fā)展與問題的此起彼伏，考驗(yàn)著地方政府發(fā)展經(jīng)濟(jì)和維護(hù)地方金融穩(wěn)定的執(zhí)政能力。為此，成立一個(gè)隸屬于地方政府系統(tǒng)的金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)成為現(xiàn)實(shí)需要。
二、更名、擴(kuò)編、增責(zé)是地方政府金融監(jiān)管體制改革的主要方式與實(shí)現(xiàn)路徑
首先，由于在我國并不存在一個(gè)綜合性、統(tǒng)一性的中央的金融監(jiān)管部門，故各地方政府金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的名稱并不統(tǒng)一，如“金融工作辦公室”、“金融服務(wù)辦公室”、“金融監(jiān)管辦公室”以及“金融監(jiān)管服務(wù)中心”等名稱。更名是各地方政府金融辦推進(jìn)地方金融監(jiān)管體制改革的重要方式之一。例如，廣東省金融服務(wù)辦公室更名為“廣東省金融工作辦公室”，北京市金融辦更名為“北京市金融局”，從而，金融監(jiān)管權(quán)也隨之得到適當(dāng)擴(kuò)大，服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)金融的功能也得到一定健全。地方政府金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)重視金融協(xié)調(diào)、服務(wù)和培訓(xùn)的職能，密切聯(lián)系地方金融實(shí)際，注重強(qiáng)化金融產(chǎn)業(yè)規(guī)劃、金融政策實(shí)施、金融市場體系建設(shè)、和新興金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管等職能。其次，在編工作人員數(shù)量與人才結(jié)構(gòu)是衡量一個(gè)組織機(jī)構(gòu)強(qiáng)大與否的重要標(biāo)志。從全國來看，上海市金融辦是較大的地方政府金融監(jiān)管部門，機(jī)構(gòu)編制一百多人，可它們感到人手還是不夠。另外，江蘇同樣面臨這個(gè)問題。與東部沿海地區(qū)相比，西部地區(qū)地方政府金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)在編制數(shù)量和職能完善程度上存在較大差距。一般地，提供傳統(tǒng)公共服務(wù)是地方政府的主要功能，而從事專業(yè)化金融監(jiān)管則是對地方政府的重大挑戰(zhàn)。傳統(tǒng)地方政府既缺少從事專業(yè)化金融監(jiān)管的現(xiàn)代金融人才，也缺乏從事專業(yè)化金融監(jiān)管的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。隨著經(jīng)濟(jì)金融形勢的快速變化，地方政府要促進(jìn)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)、健康和可持續(xù)發(fā)展，必須有效利用金融這個(gè)有效的經(jīng)濟(jì)手段，為此，充實(shí)各級政府金融辦的編制與人才力量迫在眉睫。第三，地方政府金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)在金融監(jiān)管體制內(nèi)具有重要地位。它是規(guī)劃地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的金融大管家、地方金融生態(tài)建設(shè)的組織者、金融產(chǎn)業(yè)布局的掌控人、地方金融監(jiān)控的防火墻。地方政府金融辦重要職責(zé)與功能的有效發(fā)揮，必定以一定的權(quán)責(zé)為保障。否則，地方政府金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)就成為無本之木、無源之水。實(shí)際上，各省、市、自治區(qū)政府金融辦正是通過一定程度的增責(zé)擴(kuò)權(quán)來發(fā)揮其重要功能的。例如，溫州市于2011年成立溫州市金融監(jiān)管服務(wù)中心，與金融辦合署辦公，其職能已經(jīng)由服務(wù)、協(xié)調(diào)兩項(xiàng)拓展至十一項(xiàng)，其中包括：負(fù)責(zé)股權(quán)投資公司、民間資本管理服務(wù)公司、寄售行和其他各類投資公司監(jiān)督和管理；負(fù)責(zé)小額貸款公司、融資性擔(dān)保公司、典當(dāng)商行等地方政府管理的各類新興金融行業(yè)的專項(xiàng)檢查；配合相關(guān)金融監(jiān)管和其他管理部門開展對地方金融機(jī)構(gòu)的專項(xiàng)管理；聘請第三方組織對地方政府管理的各類新興金融機(jī)構(gòu)和相關(guān)民間金融組織的業(yè)務(wù)活動(dòng)及其風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行現(xiàn)場檢查；統(tǒng)計(jì)、分析地方金融組織的相關(guān)數(shù)據(jù)信息，等等。地方政府金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)職能進(jìn)一步向監(jiān)管領(lǐng)域延伸，使得金融辦無疑已逐步成為地方政府實(shí)施金融產(chǎn)業(yè)建設(shè)的核心權(quán)力部門。
三、地方政府金融監(jiān)管體制改革的過程是擴(kuò)權(quán)增責(zé)與強(qiáng)化協(xié)調(diào)、服務(wù)功能的有機(jī)統(tǒng)一
近年來，地方政府金融辦擴(kuò)權(quán)潮起。2009年上海市印發(fā)《上海市金融服務(wù)辦公室主要職責(zé)、內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)和人員編制規(guī)定》，這個(gè)被外界稱為“三定方案”的規(guī)定，新增了監(jiān)管地方金融國資企業(yè)、地方各類新型金融企業(yè)等職責(zé)，從而賦予了上海市金融辦更多實(shí)權(quán)。同年，北京市金融工作局于3月30日掛牌成立，這是全國第一個(gè)?。ㄊ校┘壗鹑诠ぷ骶?。它改變了過去金融辦不在政府序列的情況，其職能也進(jìn)一步強(qiáng)化。以此為鑒，中西部地區(qū)的一些省、市、自治區(qū)也提出類似的地方政府金融辦實(shí)體化改革思路，分別將金融辦調(diào)整為政府直屬機(jī)構(gòu)。地方政府金融辦實(shí)體化改革的擴(kuò)權(quán)思維并不應(yīng)放棄成立金融辦的初衷——議事協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)，其主要職能是協(xié)調(diào)、服務(wù)當(dāng)?shù)氐慕鹑诠ぷ?。鑒于經(jīng)濟(jì)與金融深度融合發(fā)展的形勢，地方政府金融辦作為地方政府管理當(dāng)?shù)亟鹑诠ぷ鞯穆毮懿块T，在合理、適當(dāng)擴(kuò)大權(quán)責(zé)的過程中，其協(xié)調(diào)與服務(wù)職能更應(yīng)該得到強(qiáng)化。當(dāng)然，強(qiáng)化地方政府金融監(jiān)管部門協(xié)調(diào)服務(wù)功能的目的是守住不發(fā)生系統(tǒng)性和區(qū)域性金融風(fēng)險(xiǎn)底線，加強(qiáng)對局部和區(qū)域性金融風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管。通過金融改革創(chuàng)新，采取得當(dāng)措施，嘗試建立“一辦一行三局”即地方政府金融辦、人民銀行、證監(jiān)分局、保監(jiān)分局、銀監(jiān)分局相互協(xié)調(diào)、溝通和協(xié)作的地方金融監(jiān)管格局，尤其是要理順中央金融監(jiān)管部門派駐地方機(jī)構(gòu)與當(dāng)?shù)卣鹑谵k信息收集、交流與共享機(jī)制，以克服金融市場上信息不對稱問題，為構(gòu)建新型地方金融監(jiān)管打下堅(jiān)實(shí)的信息合作基礎(chǔ)，更好地防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)。
四、地方政府金融監(jiān)管體制改革應(yīng)形成“大一統(tǒng)、小分權(quán)”的新型監(jiān)管格局
水利建設(shè)項(xiàng)目大多數(shù)是非盈利的公益性項(xiàng)目,一般投資主體是國家。然而,整個(gè)水利建設(shè)項(xiàng)目運(yùn)行完全是由項(xiàng)目單位臨時(shí)組建“指揮部”等非法人機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé),沒有一個(gè)相應(yīng)的機(jī)構(gòu)代表政府實(shí)行監(jiān)督與管理,這使項(xiàng)目投資難以得到有效控制。
在傳統(tǒng)水利建設(shè)管理體制下,項(xiàng)目建設(shè)單位同時(shí)又是使用單位。在建設(shè)過程中,由于缺乏制約,建設(shè)單位容易偏向自己本部門的利益,擅自擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模,導(dǎo)致項(xiàng)目投資“無底洞化”。
一般來講,解決管理體制問題的途徑有兩條:一是進(jìn)行嚴(yán)密的制度設(shè)計(jì),解決好權(quán)力和利益之間關(guān)系;二是實(shí)行政企分離,政府主要從事宏觀決策和監(jiān)管,企業(yè)從事具體的建設(shè)管理事務(wù)。目前,我國水利建設(shè)管理體制改革正沿著這兩條途徑前進(jìn)。
這種管理模式是以組建臨時(shí)管理機(jī)構(gòu)如某某工程指揮部等形式來進(jìn)行工程建設(shè)的管理。其優(yōu)點(diǎn):在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代,這種管理模式曾發(fā)揮了很大作用;其缺點(diǎn):沒有明確投入、產(chǎn)權(quán)、分配的關(guān)系,當(dāng)資金、質(zhì)量、工期等出現(xiàn)問題時(shí),不便于明確和追究主體責(zé)任。
20世紀(jì)90年代,建設(shè)管理體制開始了明晰產(chǎn)權(quán)改革,實(shí)行政企分離體制,許多建設(shè)單位改制成為獨(dú)立法人,從而形成了項(xiàng)目法人責(zé)任制建設(shè)管理模式。項(xiàng)目法人責(zé)任制實(shí)質(zhì)是通過第二條途徑進(jìn)行制度改革,它具體表現(xiàn)為“建管結(jié)合、貸還結(jié)合”。項(xiàng)目法人責(zé)任制確立了業(yè)主在整個(gè)投資過程的核心地位,它以業(yè)主負(fù)責(zé)制、招標(biāo)承包制和建設(shè)監(jiān)理制三項(xiàng)制度為標(biāo)準(zhǔn)制度。我國三項(xiàng)制度從80年代之后在我國的整個(gè)建筑市場就開始試點(diǎn),不斷推廣,水利建設(shè)市場也在探索。特別是“98”大水之后工程投入的大幅度提高,使我們有能力由過去水利工程以歲修為主改變?yōu)橐源笠?guī)模的基本建設(shè)為主,所以以“三項(xiàng)制度”為核心的水利建設(shè)管理體制在水利建設(shè)工程中得到了全面推行,為保證大規(guī)模水利建設(shè)的順利實(shí)施發(fā)揮了重要作用。
2水利工程建設(shè)管理中存在的問題及原因
2.1項(xiàng)目法人責(zé)任制落實(shí)不到位
項(xiàng)目法人責(zé)任制是“三項(xiàng)制度”的核心問題,但是部分項(xiàng)目法人組建不規(guī)范,甚至根本未組建項(xiàng)目法人,造成責(zé)任主體不明確。行政干預(yù),違反建設(shè)程序,只抓工期,不顧質(zhì)量,資金不能按時(shí)到位。
2.2招投標(biāo)管理中存在不少問題
許多工程在招投標(biāo)中,委托沒有資質(zhì)或低資質(zhì)的單位招投標(biāo),從而使低資質(zhì)或無資質(zhì)設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理隊(duì)伍參與工程建設(shè)。招投標(biāo)工作不夠規(guī)范,違規(guī)操作,虛假招標(biāo)或直接發(fā)包工程導(dǎo)致部分工程存在轉(zhuǎn)包和違法分包。水利工程建設(shè)中的“同體”問題嚴(yán)重,主要表現(xiàn)在質(zhì)量監(jiān)督機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目法人、施工單位、監(jiān)理單位相互隸屬同一行政主管部門管理,其中監(jiān)理單位歸屬項(xiàng)目法人、設(shè)計(jì)單位或施工單位管理。
監(jiān)理隊(duì)伍不足,素質(zhì)較低,部分人員無證上崗;監(jiān)理工作不到位,比較突出的是作假賬。不該簽單的簽單,應(yīng)該核實(shí)的不去核實(shí)。部分工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)前期工作不充分,設(shè)計(jì)人員設(shè)計(jì)水平低,不能嚴(yán)格執(zhí)行強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn),設(shè)計(jì)因素考慮不到位,設(shè)計(jì)質(zhì)量不高,設(shè)計(jì)質(zhì)量缺乏有效監(jiān)督
2.3監(jiān)督檢查,加強(qiáng)質(zhì)量檢測
稽察的影響范圍相對較小,威懾能力不夠;稽察整改到位率低、監(jiān)督力度不足。部分市地質(zhì)量監(jiān)督機(jī)構(gòu)還沒有完全獨(dú)立建制,政府質(zhì)量監(jiān)督機(jī)構(gòu)的定性還不明確,質(zhì)量管理職能責(zé)任不明,質(zhì)監(jiān)人員不足,監(jiān)督缺乏規(guī)范統(tǒng)一的工作程序,缺乏必要的控制手段,存在監(jiān)督機(jī)制失靈的現(xiàn)象,質(zhì)量檢測工作有待加強(qiáng)。
2.4驗(yàn)收工作以及偷工減料問題
實(shí)施的建設(shè)項(xiàng)目多,但正規(guī)驗(yàn)收的少;病險(xiǎn)水庫除險(xiǎn)加固工程由于驗(yàn)收率低,已影響到水庫除險(xiǎn)加固工作的整體進(jìn)度,影響到新的項(xiàng)目的實(shí)施。
工程多次轉(zhuǎn)分包,層層收管理費(fèi),工程實(shí)體資金流失,從而導(dǎo)致部分企業(yè)在經(jīng)濟(jì)利益驅(qū)使下偷工減料。為節(jié)約顯成本,施工不按規(guī)范操作,最終導(dǎo)致隱成本大大增加。質(zhì)量控制體系落后,有待健全,質(zhì)量把關(guān)不嚴(yán)。
3水利工程建設(shè)管理的對策及建議
3.1依法規(guī)范項(xiàng)目法人職責(zé)
項(xiàng)目法人是項(xiàng)目建設(shè)主體,對工程項(xiàng)目負(fù)總責(zé)。進(jìn)一步加強(qiáng)對項(xiàng)目法人基本條件的要求和管理,建立對項(xiàng)目法人建設(shè)行為的考核管理制度,規(guī)范和約束項(xiàng)目法人的建設(shè)行為。
建立健全科學(xué)嚴(yán)密的標(biāo)底形成機(jī)制和評標(biāo)決標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)、方法和工作程序,推行合理低價(jià)中標(biāo),防止惡意低價(jià)中標(biāo)行為,遏制轉(zhuǎn)包和違法分包現(xiàn)象,加強(qiáng)對招標(biāo)機(jī)構(gòu)和評標(biāo)專家的管理。
3.2提高監(jiān)理人員素質(zhì),積極推進(jìn)監(jiān)理改革
工程監(jiān)理主要任務(wù)是對工程質(zhì)量、工期、投資進(jìn)行有效控制,以提高施工單位的技術(shù)和管理水平。積極推進(jìn)水利工程建設(shè)監(jiān)理單位體制改革,增加監(jiān)理企業(yè)活力,積極引導(dǎo)水利工程建設(shè)監(jiān)理單位開展綜合性工程咨詢服務(wù)業(yè)務(wù)方向發(fā)展。
3.3健全施工圖紙的審查制度,提高設(shè)計(jì)水平
嚴(yán)格按照勘察設(shè)計(jì)的有關(guān)條例及規(guī)范進(jìn)行設(shè)計(jì);提高設(shè)計(jì)人員的整體素質(zhì),建立健全施工圖紙的審查制度,防止隨便變更設(shè)計(jì)圖紙。
質(zhì)量監(jiān)督是代表政府對工程參建各方進(jìn)行強(qiáng)制性監(jiān)督而設(shè)立的,要充分發(fā)揮其作用,就要加強(qiáng)質(zhì)量監(jiān)督有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)的業(yè)務(wù)培訓(xùn),建立敬業(yè)、專業(yè)、高效的質(zhì)量監(jiān)督隊(duì)伍;質(zhì)量監(jiān)督將采取“誰驗(yàn)收、誰監(jiān)督”的原則,或采取“上級監(jiān)督下級”的原則,不斷完善質(zhì)量監(jiān)督體制。工程建設(shè)評優(yōu)和優(yōu)質(zhì)工程評審工作全部轉(zhuǎn)由行業(yè)協(xié)會制定評優(yōu)標(biāo)準(zhǔn)和優(yōu)質(zhì)工程評審辦法。
3.4整頓規(guī)范水利建筑市場,廣泛融資
建立有效的水利建設(shè)監(jiān)督管理制衡機(jī)制,建立“同體”回避制度,同時(shí)規(guī)范工程分包管理;建立信用體系,加強(qiáng)行業(yè)自律;完善市場監(jiān)管體系,加大對市場主體特別是項(xiàng)目法人監(jiān)督力度;強(qiáng)化市場準(zhǔn)入和清出制度,嚴(yán)格管理設(shè)計(jì)單位、監(jiān)理單位和施工單位的資質(zhì);嚴(yán)格檢驗(yàn)進(jìn)場材料、產(chǎn)品、設(shè)備,防止不合格產(chǎn)品進(jìn)入施工現(xiàn)場;健全工程項(xiàng)目質(zhì)量管理制度,嚴(yán)格執(zhí)行三項(xiàng)制度標(biāo)準(zhǔn);全面推進(jìn)三項(xiàng)制度的實(shí)施。
水利建設(shè)資金籌集來源多層次,結(jié)構(gòu)復(fù)雜,這就使項(xiàng)目工程資金完全到位的難度大。而最關(guān)鍵的還是這些資金來源對政府的依賴性強(qiáng),不可預(yù)測性大。而且部分水利資金來源依據(jù)不明容易產(chǎn)生糾紛。雖然水利項(xiàng)目資金籌措大部分是有法律依據(jù),但有一些地方政府配套出臺集資辦法缺乏法規(guī)依據(jù),這導(dǎo)致資金到位不穩(wěn)定。因此我們應(yīng)該積極立法,以法律為依據(jù),出臺籌資政策,依法籌集水利資金。
4結(jié)語
目前來看,我國資本市場發(fā)展日趨成熟,為籌集水利資金提供了全新渠道。對那些投資大、周期長、收益高的水利建設(shè)項(xiàng)目,我們可以通過成立股份公司,建立現(xiàn)代企業(yè)制度,籌集大量水利資金,這樣做不僅可以緩解企業(yè)對資金的饑渴,還引進(jìn)了市場競爭機(jī)制,有利于培育現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)。如今,經(jīng)濟(jì)全球一體化和金融證券化,水利工程項(xiàng)目也完全可以在資本市場通過發(fā)行水利金融債券籌集水利建設(shè)資金。
另外,我們還可以在運(yùn)作機(jī)制上下功夫,通過對水利建設(shè)投資體制改革,吸引社會各方面閑置資金。
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關(guān)鍵詞：建筑工程，施工管理，控制，問題
中圖分類號：TU198文獻(xiàn)標(biāo)識碼： A
前言：在建筑工程實(shí)際的施工中，建筑工程施工單位需要要正確的認(rèn)識到施工中存在的各種問題，并結(jié)合建筑工程施工的特點(diǎn)，通過采取科學(xué)、合理和有效的預(yù)防措施，不僅能夠避免施工中的安全隱患，提高施工質(zhì)量，而且還能合理配置建筑工程施工資源，從而帶來良好的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益。
一、建筑工程施工管理存在的問題
1.施工質(zhì)量難以控制
目前我國建筑工程施工質(zhì)量是人們重點(diǎn)關(guān)注的問題，影響建筑工程施工質(zhì)量的因素有很多，比如施工設(shè)計(jì)方案、原材料、施工設(shè)備、施工工藝、管理制度、施工作業(yè)環(huán)境以及投資成本等，這些因素都存在不可控制因素，導(dǎo)致施工質(zhì)量波動(dòng)較大。其次在建筑工程施工過程中，由于施工工序較繁雜，每一個(gè)環(huán)節(jié)又包含很多的細(xì)節(jié)，分項(xiàng)工程交接較多，中間產(chǎn)品種類也比較多。若進(jìn)行全面的施工工程質(zhì)量檢查必須投入大量的人力和物力，這種全面檢查的實(shí)施執(zhí)行難度非常大，因此在實(shí)際的施工管理過程中往往采用抽樣檢查的方式，這種抽查質(zhì)檢方式并不能及時(shí)的進(jìn)行問題的排查和漏洞的修補(bǔ)，也很容易忽視一些隱蔽工程，導(dǎo)致施工工程存在嚴(yán)重的質(zhì)量安全隱患。
2. 施工管理的安全意識淡薄
安全保障是建筑工程施工管理的核心工作，對整個(gè)工程的施工進(jìn)度有很大的影響。由于建筑工程施工工序比較復(fù)雜，參與施工的人員比較多，人員流動(dòng)較大，施工過程中的外部作業(yè)環(huán)境也常常存在偶然性，特別是在施工現(xiàn)場，很容易發(fā)生安全事故。然而目前很多施工現(xiàn)場的管理人員并沒有認(rèn)識到安全的重要性，很多時(shí)候制定的安全管理制度只是空口說說，沒有落實(shí)，在施工現(xiàn)場也沒有放置安全警示牌，導(dǎo)致施工現(xiàn)場的工作人員的安全意識不強(qiáng)，現(xiàn)場施工人員常常會不系安全帶、不帶安全帽、不穿工作服。
3.人員素質(zhì)有待提高，施工技術(shù)管理人員技術(shù)水平參差不齊
由于建筑市場急劇擴(kuò)大，建設(shè)項(xiàng)目的迅猛增加，造成建筑工程項(xiàng)目有豐富經(jīng)驗(yàn)的施工技術(shù)管理人員嚴(yán)重缺乏，在崗的從業(yè)人員中普遍存在經(jīng)驗(yàn)不足、技術(shù)水平差、綜合素質(zhì)低等問題，對于建筑工程項(xiàng)目施工技術(shù)管理十分不利?，F(xiàn)今我國建筑工程項(xiàng)目雖然在施工現(xiàn)場管理上已經(jīng)采取了一些手段和方法，但是仍然有著或多或少的問題。比如在新時(shí)期、新情況、新技術(shù)的沖擊下，施工人員的職業(yè)道德素質(zhì)和專業(yè)技術(shù)水平和經(jīng)驗(yàn)無法及時(shí)有效地解決面對的突況，在進(jìn)行施工的時(shí)候，因?yàn)閷π碌募夹g(shù)和新的建筑材料的不熟悉，可能在施工的時(shí)候，操作方法和流程不符合規(guī)章制度和操作規(guī)程的規(guī)定。而對于這些規(guī)定，施工管理人員也不了解和熟悉，因而無法引起施工管理人員的重視，可能引發(fā)責(zé)任事故。
4.施工建筑材料采購和使用不合理
施工建筑材料是建筑工程項(xiàng)目施工的原料來源，對施工建筑材料進(jìn)行科學(xué)合理的采購和使用關(guān)系著建筑工程項(xiàng)目施工的順利進(jìn)行和企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。而現(xiàn)今的施工現(xiàn)場經(jīng)常會出現(xiàn)在施工進(jìn)程中施工建筑材料浪費(fèi)或者短缺，不能夠完全適應(yīng)施工進(jìn)程的需要，這主要是因?yàn)槭┕て髽I(yè)沒有根據(jù)建筑工程項(xiàng)目的施工實(shí)際情況和施工建筑材料的市場情況進(jìn)行科學(xué)合理的評估和預(yù)算，采購和使用都存在著不合理。
二、優(yōu)化建筑工程施工管理的有效措施
1.施工進(jìn)度控制管理
為了保證建筑工程施工能夠如期完工，施工管理者在施工前應(yīng)編制合理的施工工程進(jìn)度計(jì)劃表，施工進(jìn)度計(jì)劃表應(yīng)要求相關(guān)人員共同商討，盡量考慮后期實(shí)際施工需要，科學(xué)安排人力、物力、材料的合理配置，確保施工進(jìn)度。同時(shí)應(yīng)合理編制不同階段的施工進(jìn)度計(jì)劃，可根據(jù)總進(jìn)度科學(xué)編制月計(jì)劃、周計(jì)劃、日計(jì)劃，并定期開展計(jì)劃總結(jié)小會，分析施工進(jìn)度相關(guān)問題并探討針對性的解決策略。其次建筑工程施工管理人員應(yīng)注重施工資料的收集和整理，對工程施工全過程相關(guān)資料建立一個(gè)完整的施工檔案資料數(shù)據(jù)庫。施工檔案的記錄管理應(yīng)該和施工工程的進(jìn)度保持一致，一旦發(fā)現(xiàn)問題，立即向上級反饋，采取有效的措施從而保證施工的順利。
2.施工成本控制管理
施工成本的控制應(yīng)嚴(yán)格從施工材料、施工人員、施工設(shè)備等方面開展，①施工材料：施工材料應(yīng)嚴(yán)格控制材料用量和材料費(fèi)用，原材料采購應(yīng)根據(jù)施工需要實(shí)行限量、分批采購原則，積極改進(jìn)施工技術(shù)盡量采用各種低耗料的新材料、新工藝、新技術(shù)。同時(shí)在原材料采購前應(yīng)熟悉材料市場行情，對比多家材料價(jià)格報(bào)價(jià)后選擇最優(yōu)的原材料，合理安排材料采購批次，盡量減少材料儲備。②施工人員管理：應(yīng)根據(jù)每位員工的優(yōu)點(diǎn)和特長合理配置人員崗位安排，盡量避免勞動(dòng)力浪費(fèi)現(xiàn)象，充分利用人力資源，減少人工費(fèi)用。③施工設(shè)備管理：充分利用施工單位現(xiàn)有的施工設(shè)施、設(shè)備，嚴(yán)格按照機(jī)械說明書規(guī)范操作，盡量實(shí)現(xiàn)一機(jī)多用，注意保護(hù)機(jī)械完整，減少機(jī)械設(shè)備維修費(fèi)用。
3.施工質(zhì)量控制管理
建筑工程的施工質(zhì)量控制是施工管理的核心，施工質(zhì)量控制應(yīng)貫穿于施工工程的全過程，包括施工方案的設(shè)計(jì)階段、施工階段、建筑產(chǎn)品主體結(jié)構(gòu)以及使用功能等各個(gè)方面的層層管理控制。施工原材料和施工設(shè)備是施工的基本物質(zhì)保障，首先在施工前應(yīng)嚴(yán)格檢查施工設(shè)備、設(shè)備材料的質(zhì)量，一旦發(fā)現(xiàn)施工設(shè)備有損傷或質(zhì)量問題應(yīng)及時(shí)進(jìn)行維修或更換，嚴(yán)格控制原材料的進(jìn)場標(biāo)準(zhǔn)，選擇和購置材料必須使用質(zhì)量達(dá)標(biāo)的材料，若原材料出現(xiàn)質(zhì)量問題應(yīng)嚴(yán)禁進(jìn)場。同時(shí)應(yīng)加強(qiáng)施工現(xiàn)場管理，在現(xiàn)場施工的過程中采取科學(xué)合理的施工技術(shù)以及規(guī)范的操作方式，加強(qiáng)對施工工序質(zhì)量的控制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)施工偏差并進(jìn)行詳細(xì)的分析影響偏差的各種制約因素，進(jìn)而及時(shí)消除這些影響因素，控制施工工序的每一個(gè)環(huán)節(jié)質(zhì)量在規(guī)定、可允許的范圍，從而保證每道施工工序的質(zhì)量。
4.施工安全控制管理
相關(guān)部門應(yīng)加強(qiáng)建筑工程施工管理人員對安全管理重要性的認(rèn)識，制定具體的、執(zhí)行度高的安全管理制度和規(guī)范條例，堅(jiān)持以人為本的理念，本著安全第一的施工原則施工，努力做到“零安全事故”的發(fā)生。同時(shí)還可以制定科學(xué)、合理的獎(jiǎng)罰制度，定期或不定期的安全施工檢查措施，加強(qiáng)施工人員對安全意識的重視度。其次，要注重施工細(xì)節(jié)管理，從細(xì)節(jié)抓起，特別是要注意防火，不帶安全帽等安全隱患。同時(shí)還可以成立安全施工管理小組，專門負(fù)責(zé)工民建施工安全管理工作。
5．加強(qiáng)對建筑工程現(xiàn)場施工所需材料的管理
建筑工程施工過程中的材料管理要根據(jù)合同的具體要求，來保證建筑工程施工過程中的具體需要?？茖W(xué)合理的材料管理，可以保障材料的供應(yīng)。在施工過程中的材料管理時(shí)，需要做好材料的現(xiàn)場驗(yàn)收工作，掌握了解工程施工的進(jìn)度；適時(shí)對現(xiàn)場材料的供應(yīng)安排和計(jì)劃做出調(diào)整及加強(qiáng)現(xiàn)場材料的管理工作。這樣有利于避免資源的浪費(fèi)和閑置。
三、結(jié)束語：
建筑工程施工管理工作較為繁瑣、細(xì)致，工程施工管理首先應(yīng)制定完善的施工管理制度，從施工進(jìn)度、施工成本、施工質(zhì)量以及施工安全等方面實(shí)施多角度、全方位的管理控制措施，提高施工管理水平，促進(jìn)建筑行業(yè)的健康、穩(wěn)定發(fā)展。
參考文獻(xiàn)
[關(guān)鍵詞]電力基建 質(zhì)量管理 問題 處理措施
中圖分類號：TU369 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1009-914X（2015）10-0145-01
前言：電力基建工程管理的科學(xué)化與規(guī)范化，能夠不斷推動(dòng)我國電力產(chǎn)業(yè)向更快更好的方面發(fā)展。
1、科學(xué)化電力基建工程管理的重要性
電力基建工程的質(zhì)量受到電力基建工程管理的影響。如果電力工程出現(xiàn)事故，那不僅僅會帶來的經(jīng)濟(jì)方面的損失，還會對人民的生產(chǎn)生活產(chǎn)生不便。所以從經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展、電力行業(yè)內(nèi)部的角度來看，我們必須加大電力基建工程管理力度，充分發(fā)揮電力基建工程管理與工程施工質(zhì)量間緊密的管理和監(jiān)督關(guān)系，保證電力基建工程能夠處在較高的質(zhì)量和水平下，為社會安全、有序、穩(wěn)定用電服務(wù)，為電力事業(yè)法服務(wù)。
2、電力基建管理和工程質(zhì)量之間的關(guān)系
電力基建工程質(zhì)量的好壞受到電力基建工程管理水平的影響，然而電力基建工程的質(zhì)量決定了整個(gè)電力供應(yīng)的安全性與可靠性。各個(gè)基層的供電企業(yè)不僅是電力基建工程的管理、建設(shè)以及經(jīng)營的單位，更是電力基建工程中承擔(dān)著電力供應(yīng)責(zé)任的重要角色?；鶎庸╇娖髽I(yè)要將全力做好電力供應(yīng)、為地方經(jīng)濟(jì)服務(wù)作為工作的目標(biāo)，確保電力基建工程的質(zhì)量，不斷強(qiáng)化電力基建工程的管理。
3、常見的電力基建質(zhì)量管理問題
3.1 以往管理體制上的缺陷
在以往的電力基建管理上面，不僅存在不正之風(fēng)，而且、不作為、貪污的現(xiàn)象也經(jīng)常發(fā)生，其主要原因是由于基建工程管理通常會涉及大資金的流入與流出，以及大量物資的輸送，這不僅使得電力行業(yè)的發(fā)展極為不利，也使電力基建工程質(zhì)量難以得到有效的保障。在日常的電力基建工程管理中，管理中的工作人員責(zé)任不到位，權(quán)利不明確，導(dǎo)致大家有了慣性思維，反正不知道這是誰的事情，該有誰去負(fù)責(zé)，一旦電力基建工程出現(xiàn)問題或者困難的時(shí)候就抱著僥幸的心理，這樣一定會影響電力基建工程施工的質(zhì)量。
3.2 管理人員責(zé)任制落實(shí)不到位
電力基建工程的施工中，有一方面是因?yàn)橛行┕芾砉ぷ魅藛T沒有負(fù)起自身責(zé)任、對自己的管理職責(zé)非常模糊、抱有僥幸心理、存在慣性思維。由于對法律意識認(rèn)知比較淺薄而導(dǎo)致管理成了空一句空話，為工程的安全和質(zhì)量埋下了隱患；另一個(gè)方面是由于對管理辦法實(shí)施的不夠到位，使得相關(guān)管理人員無法對自己的管理職責(zé)恪盡職守。
3.3 管理人員綜合素質(zhì)不足
電力基建工程的管理當(dāng)中，有些人員不具備相應(yīng)的管理素質(zhì)和管理資質(zhì)，但是卻出現(xiàn)在電力基建工程管理的崗位之中，這樣會使基建工程管理工存在管理和質(zhì)量方面的巨大隱患。如果一個(gè)管理人員的素質(zhì)不到位，那么不僅會得不到員工之間的認(rèn)同，在電力基建工程的施工中也沒有能力去發(fā)現(xiàn)問題、規(guī)避問題以及解決問題。
3.4 缺少有效的計(jì)劃管理模式
電力基建工程的施工當(dāng)中， 如果施工單位自身對計(jì)劃管理模式的制定不到位， 那么其主要表現(xiàn)在對施工階段的進(jìn)度控制中相應(yīng)細(xì)則的制定不到位，缺少具體保證工程進(jìn)度的措施，缺少對進(jìn)度控制計(jì)劃的詳細(xì)編制，以及對進(jìn)度控制總目標(biāo)和分目標(biāo)的編制，無法對施工進(jìn)度的情況進(jìn)行及時(shí)應(yīng)對和收集， 沒有對可能產(chǎn)生的進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效預(yù)估等。
3.5 存在合同糾紛問題
合同糾紛問題出現(xiàn)在電力基建工程上面的情況屢見不鮮，這也是在電力基建工程中難以解決的問題。建設(shè)施工單位和監(jiān)理單位由于在合同簽訂的前期存在盲目性，對彼此雙方的意見沒有及時(shí)溝通，合同上所遺漏的事項(xiàng)也未能及時(shí)完善。最后的結(jié)果就是，電力基建工程施工前互相隱瞞，施工中偷工減料，施工后合同糾紛。極大的影響到了工程的進(jìn)度和工程質(zhì)量，合作雙方往往是不歡而散，兩方面都受到損失，電力基建工程管理得不到有效的開展。
4、電力基建工程質(zhì)量管理科學(xué)化的措施
4.1 建立完善的管理制度
從管理入手，改善管理制度，要求管理者嚴(yán)格遵守相關(guān)的法律法規(guī)辦事，一經(jīng)查處，嚴(yán)肅處理，杜絕的情況發(fā)生。電力基建的日常工作安排到位，分配好任務(wù)，明確每個(gè)人的職責(zé)和任務(wù)，不得以權(quán)壓人，導(dǎo)致在電力基建工程任務(wù)配置上面不明。人事任用必須符合從業(yè)崗位的基本要求及用人標(biāo)準(zhǔn)，人事免職要仔細(xì)調(diào)查，不能偏聽偏信。
4.2 提高基建管理者自身素質(zhì)
管理者負(fù)責(zé)電力基建工程的管理，直接影響到基建工程的進(jìn)度以及質(zhì)量，如果不從根本上提高基層管理者的素質(zhì)，在電力基建工程中還會不斷產(chǎn)生問題，出現(xiàn)的問題也無法盡快解決。加強(qiáng)對管理人員的思想教育、法制教育，使法制觀念、廉潔理念深入人心，從思想上抵制不良社會風(fēng)氣的侵蝕。？基建管理者不僅要具備基本的專業(yè)知識，更要把理論和實(shí)際結(jié)合起來，不僅是要提高自身的業(yè)務(wù)能力，作為管理者更多的是做好管理工作。
4.3 強(qiáng)化基建合同管理
合同的簽訂就意味著工程動(dòng)工的第一步已經(jīng)開啟，合作雙方都要樹立正確的法制觀念，依法履行合同上的義務(wù)。嚴(yán)格按照要求履行合同事宜，體現(xiàn)其規(guī)范性、法律性。須對合同簽訂、合同履行情況及與合同有關(guān)法律法規(guī)的貫徹執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查、統(tǒng)計(jì)分析，通過檢查發(fā)現(xiàn)問題，通過分析明確問題的性質(zhì)、原因、責(zé)任及時(shí)解決問題，從而減少和避免合同糾紛，提高一合同履約率。
4.4 實(shí)際工序的順序的管理
施工進(jìn)度控制的管理人員在工作中也要認(rèn)真對待一項(xiàng)施工工序的順序。仔細(xì)分析各個(gè)項(xiàng)目施工工序間存在的實(shí)際施工的順序，找出有力的參考來制定相應(yīng)的計(jì)劃與編排。與此同時(shí)，在相互搭配時(shí)還要認(rèn)真考慮各個(gè)邏輯與聯(lián)系， 這對整個(gè)工程項(xiàng)目的預(yù)定質(zhì)量和計(jì)劃進(jìn)度也是有利的保障。
4.5 嚴(yán)控基建工程中的成本管理
在電力基建工程建設(shè)中，每個(gè)工作環(huán)節(jié)都會涉及到成本的投入，做好電力基建工程的成本管理，不僅可以優(yōu)化資源，更能對基建工程的質(zhì)量起到保證。電力基建工程在項(xiàng)目的施工當(dāng)中，把握好每個(gè)環(huán)節(jié)，成本核算要跟隨施工項(xiàng)目的進(jìn)展程度，以此提高對于基建工程的成本核算的準(zhǔn)確度。做好基建工程的成本控制，主要在于降低電力基建項(xiàng)目的成本，提高經(jīng)濟(jì)效益，核心就是控制好前期電力基建工作所需的成本，做好項(xiàng)目的規(guī)劃。
4.6 嚴(yán)格控制基建的施工進(jìn)度以及施工質(zhì)量
電力基建項(xiàng)目一旦開工，就必須按照合同規(guī)定的時(shí)間完工，力施工企業(yè)在施工過程中也是按照工程時(shí)間去安排日程的工程量。因此，電力基建工程施工的進(jìn)度計(jì)劃要根據(jù)項(xiàng)目的特點(diǎn)以及工程進(jìn)展程度的需求去編制，要具有控制性、指導(dǎo)性和實(shí)際性。在規(guī)定時(shí)間內(nèi)做定量的工作，防止出現(xiàn)工期拖延的情況出現(xiàn)，影響電力基建工程項(xiàng)目的進(jìn)度。
5、結(jié)束語
科學(xué)規(guī)范的電力基建工程管理是電力企業(yè)深化改革的必經(jīng)之路，人們生活水平的提高以及社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展都離不開電力行業(yè)的進(jìn)步。必須針對電力基建工程施工質(zhì)量監(jiān)管，建立健全施工企業(yè)技能和安全教育制度，改進(jìn)培訓(xùn)方法，完善培訓(xùn)內(nèi)容，以提高電力基建工程企業(yè)管理和技術(shù)骨干力量的質(zhì)量安全。督促電力基建工程企業(yè)、行業(yè)單位等依照有關(guān)法律法規(guī)，加強(qiáng)一線作業(yè)人員的培訓(xùn)，強(qiáng)調(diào)專業(yè)化，盡快培育出一支經(jīng)驗(yàn)豐富、技術(shù)過硬的電力基建工程監(jiān)管隊(duì)伍，確保新形勢下電力基建工程質(zhì)量安全的需要。本人提出以上幾點(diǎn)初步的解決思路，以求為電力基建工程監(jiān)管工作尋找一種可行途徑，以促進(jìn)電力基建工程施工質(zhì)量管理的進(jìn)一步完善。通過積極性的措施和可行性的方法優(yōu)化電力基建工程管理，推動(dòng)電力行業(yè)的穩(wěn)步發(fā)展，適應(yīng)新時(shí)代的潮流，迎接全世界的挑戰(zhàn)。
參考文獻(xiàn)
本文主要就建筑工程施工質(zhì)量存在的問題及相關(guān)對策進(jìn)行了分析，以供參考。
【關(guān)鍵詞】建筑工程；施工質(zhì)量；存在問題；對策
一、建筑工程質(zhì)量的特點(diǎn)
建設(shè)工程質(zhì)量的特點(diǎn)是由建設(shè)工程本身和建設(shè)生產(chǎn)的特點(diǎn)決定的，建設(shè)工程及其生產(chǎn)的特點(diǎn)：一是產(chǎn)品的固定性、生產(chǎn)的流動(dòng)性；二是產(chǎn)品的多樣性、生產(chǎn)的單件性；三是產(chǎn)品形體龐大、投入高、生產(chǎn)周期長、具有風(fēng)險(xiǎn)性；四是產(chǎn)品的社會性、生產(chǎn)的外部約束性。由于建設(shè)工程的特殊性而使工程質(zhì)量有以下特點(diǎn)：
1.1影響因素多
建設(shè)工程質(zhì)量受到多種因素的影響，如決策、材料、機(jī)具設(shè)備、施工方法、施工工藝、技術(shù)措施、人員素質(zhì)、工期、工程造價(jià)等。
1.2質(zhì)量波動(dòng)大
由于建筑生產(chǎn)的單件性、流動(dòng)性、沒有固定的流水線、規(guī)范化的生產(chǎn)工藝、完善的檢測技術(shù)、成套的生產(chǎn)設(shè)備和穩(wěn)定的生產(chǎn)環(huán)境，使工程質(zhì)量容易產(chǎn)生較大的波動(dòng)。
1.3質(zhì)量隱蔽性
建設(shè)工程在施工過程中，分項(xiàng)工程交接多、中間產(chǎn)品多、隱蔽工程多，因此工程質(zhì)量存在隱蔽性，若在施工過程中不及時(shí)檢查，事后在表面檢查很難發(fā)現(xiàn)內(nèi)部的質(zhì)量問題。
1.4終檢的局限性
建設(shè)工程雖然有竣工驗(yàn)收，但無法進(jìn)行工程內(nèi)在的質(zhì)量檢驗(yàn)，發(fā)現(xiàn)隱蔽的質(zhì)量缺陷，因此項(xiàng)目的終檢存在一定的局限性，這就要求我們要以預(yù)防為主、重視事先、事中控制。
二、建筑施工質(zhì)量管理中存在的問題
2.1建筑施工質(zhì)量管理意識較為薄弱
建筑工程在施工的過程中，對建筑施工質(zhì)量的管理，需要相關(guān)管理人員具備較高的管理意識，這樣才能切實(shí)有效的做好建筑施工質(zhì)量管理工作。然而，現(xiàn)階段建筑施工質(zhì)量管理所面臨的重大問題就是質(zhì)量管理意識較為薄弱，過度的注重短期的經(jīng)濟(jì)效益，忽視了長期的效益，從而影響到建筑施工質(zhì)量。建筑施工質(zhì)量管理主要涉及到施工單位、建設(shè)單位、相關(guān)政府部門以及監(jiān)理單位等，如果在施工質(zhì)量管理中，任何一方過度的注重自身的利益等都會對建筑施工質(zhì)量帶來極大的影響。而且，從作者的調(diào)查中分析，經(jīng)常存在一方或多方的質(zhì)量意識薄弱，導(dǎo)致一些施工環(huán)節(jié)質(zhì)量管理不到位，如施工工序的不規(guī)范、施工操作違規(guī)、不按施工圖紙進(jìn)行施工等，影響到建筑施工質(zhì)量，不利于建筑工程施工的順利進(jìn)行和高質(zhì)量完成。
2.2建筑施工質(zhì)量管理制度不夠完善
為了保證建筑施工質(zhì)量管理的有效性，會根據(jù)建筑施工工程的實(shí)際情況，來建立相應(yīng)的質(zhì)量管理制度，從而保證質(zhì)量管理的有序進(jìn)行、有章可循[3]。然而，作者在對當(dāng)前建筑施工管理制度調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，質(zhì)量管理制度并不完善，而且，在很多建筑施工管理工作中，依舊采用陳舊的管理體系，形式化管理過于嚴(yán)重，將會嚴(yán)重制約建筑施工的質(zhì)量，不利于建筑工程的可持續(xù)發(fā)展。另外，由于一些部門人員對建筑施工質(zhì)量管理制度的完善并不重視，從而導(dǎo)致建筑施工質(zhì)量管理制度沒能及時(shí)進(jìn)行改進(jìn)和完善，再加上缺乏對建筑施工質(zhì)量的監(jiān)督重視，從而對建筑施工質(zhì)量帶來極大的影響。
2.3注重建筑施工方法的運(yùn)用不當(dāng)
建筑施工過程中的方法包括整個(gè)建設(shè)周期內(nèi)所采取的技術(shù)方案、工藝流程、組織措施、檢測手段、施工組織設(shè)計(jì)等。施工方法正確與否，直接影響工程質(zhì)量控制能否順利實(shí)現(xiàn)，正確的施工方法是保證工程按期保質(zhì)完成的前提。施工過程中的方法，指在工程項(xiàng)目整個(gè)建設(shè)周期內(nèi)所采取的技術(shù)方案、工藝流程、組織措施、檢測手段和施工組織設(shè)計(jì)等。在方法上出現(xiàn)的問題往往是比較多的，如制定了施工組織設(shè)計(jì)，不能嚴(yán)格執(zhí)行，不按標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范施工，不注重施工過程的管理，不制定切實(shí)可行的預(yù)防措施，出現(xiàn)問題了才去處理。特別是施工方案的正確與否，直接影響工程質(zhì)量。
三、建筑施工質(zhì)量管理的對策分析
3.1全面提高建筑施工質(zhì)量管理意識
應(yīng)全面的提升建筑施工質(zhì)量管理意識。在建筑施工管理中應(yīng)本著“以人為本、重視質(zhì)量、提高質(zhì)量”等方面的原則進(jìn)行設(shè)計(jì)，同時(shí)要將建筑工程的質(zhì)量管理工作重視起來，從而有效的提高建筑施工質(zhì)量管理水平。其次，應(yīng)強(qiáng)化建筑施工的質(zhì)量教育，充分突出質(zhì)量教育在建筑施工質(zhì)量管理中的重要地位，不斷增強(qiáng)各個(gè)崗位職工的質(zhì)量意識，并開展思想政治教育以及職業(yè)道德教育等工作。不僅要注重建筑施工質(zhì)量意識的培訓(xùn)，更要加強(qiáng)建筑施工質(zhì)量的宣傳工作，進(jìn)一步提高管理人員的質(zhì)量管理意識，嚴(yán)格約束和控制自身的實(shí)際操作水平，尤其是對管理人員和技術(shù)人員，應(yīng)加強(qiáng)對工作人員的質(zhì)量監(jiān)管知識培訓(xùn)，全面提升管理人員對工程質(zhì)量數(shù)據(jù)分析的能力。再次，為了避免施工人員在施工過程中出現(xiàn)施工失誤的現(xiàn)象，應(yīng)全面提高施工人員的綜合素質(zhì)，并樹立質(zhì)量第一的思想觀念，以此來保證建筑施工質(zhì)量。另外，應(yīng)結(jié)合市場經(jīng)濟(jì)的實(shí)際發(fā)展情況，為工作人員灌輸企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益與社會效益同等重要的觀念，能夠有效的提高建筑施工質(zhì)量管理的意識，對促進(jìn)建筑行業(yè)的良性發(fā)展有著極大的作用。
3.2建立健全建筑施工質(zhì)量管理制度
通過以上對當(dāng)前影響建筑施工質(zhì)量管理的主要因素分析了解到，由于建筑施工質(zhì)量管理制度的不完善，將會給建筑施工的質(zhì)量帶來極大的影響。對此，需采取有效的處理措施，建立健全建筑施工質(zhì)量管理制度，這樣才能有效的提高建筑施工質(zhì)量。首先，應(yīng)加強(qiáng)部門人員對建筑施工質(zhì)量管理的重視，并結(jié)合建筑市場的發(fā)展情況，以及建筑施工工程自身的實(shí)際情況等因素的綜合分析，不斷的完善建筑施工質(zhì)量管理制度，從而保證施工質(zhì)量管理體制的適應(yīng)性。其次，建筑施工質(zhì)量管理人員應(yīng)轉(zhuǎn)變自身的管理觀念，打破傳統(tǒng)施工質(zhì)量管理觀念的束縛，并加強(qiáng)對建筑施工質(zhì)量管理體制的改革和創(chuàng)新，充分發(fā)揮出質(zhì)量管理制度在建筑施工質(zhì)量管理中的作用。再次，應(yīng)建立建筑施工現(xiàn)場監(jiān)督管理制度，這也是對建筑施工質(zhì)量存在影響較大的環(huán)節(jié)。因此，應(yīng)加大對施工現(xiàn)場的監(jiān)督管理，并不斷的規(guī)范建筑施工質(zhì)量，將監(jiān)督工作落實(shí)到位，確保各個(gè)施工環(huán)節(jié)的質(zhì)量，從而保證建筑工程的施工質(zhì)量，特別是在竣工階段的監(jiān)督管理更不能松懈，要堅(jiān)持做好每個(gè)環(huán)節(jié)的質(zhì)量管理工作。
3.3建立完善的質(zhì)量管理體系
施工單位在開工前必須對工程質(zhì)量形成的全過程進(jìn)行系統(tǒng)分析、系統(tǒng)設(shè)計(jì)并形成質(zhì)量手冊、作業(yè)指導(dǎo)書、報(bào)告、表格等，明確質(zhì)量管理體系人員，各項(xiàng)工作要有專人負(fù)責(zé)，責(zé)任明確，層層把關(guān)?，F(xiàn)場管理人員要仔細(xì)審查施工單位的質(zhì)量管理是否有相應(yīng)的施工技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、健全的質(zhì)量管理體系、施工質(zhì)量檢驗(yàn)制度、綜合施工質(zhì)量水平評定考核制度、施工組織設(shè)計(jì)和施工方案，確定現(xiàn)場管理的目標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)，并制定出管理制度，使施工質(zhì)量管理工作制度化、規(guī)范化。
3.4確保施工工序的質(zhì)量
關(guān)鍵詞：建筑工程 質(zhì)量管理
中圖分類號： TU761 文獻(xiàn)標(biāo)識碼： A 文章編號：
1、建筑工程質(zhì)量管理與控制的整體認(rèn)識
1.1、工程質(zhì)量的特點(diǎn)
建筑工程質(zhì)量的特點(diǎn)是由建設(shè)工程本身的特性和建設(shè)生產(chǎn)特點(diǎn)決定的。建筑工程及其生產(chǎn)的特點(diǎn)概括起來有以下幾點(diǎn)：一是產(chǎn)品的固定性，生產(chǎn)的流動(dòng)性；二是產(chǎn)品的多樣性，生產(chǎn)的單件性；三是產(chǎn)品形體龐大、高投入、生產(chǎn)周期長、具有風(fēng)險(xiǎn)性；四是產(chǎn)品的社會性、生產(chǎn)的外部約束性。基于建設(shè)工程以上特點(diǎn)，形成了建筑工程質(zhì)量本身具有以下特點(diǎn)：建筑工程質(zhì)量受設(shè)計(jì)水平、材料好壞、施工方法先進(jìn)與否、技術(shù)措施是否到位、人員素質(zhì)的高低、工期等多因素的影響。
1.2、影響工程質(zhì)量的因素
影響工程質(zhì)量的因素有：①人的因素與工程建設(shè)有關(guān)的決策者、管理者、操作者等有關(guān)人員的素質(zhì)，都將或多或少地對工程產(chǎn)生著不同程度的影響。因此業(yè)內(nèi)實(shí)行經(jīng)營和專業(yè)人員持證上崗制度。②材料因素構(gòu)成工程實(shí)體的各類材料、構(gòu)配件、半成品等工程材料的合格與否，都將直接影響構(gòu)剛度和強(qiáng)度外表及觀感、使用功能及安全，工程材料是工程質(zhì)量的基礎(chǔ)。③機(jī)械因素機(jī)械設(shè)備在工程上可分為兩類：一類是指組體及配套的工藝設(shè)備和各類機(jī)具。二是指使用中的各類機(jī)具設(shè)備。機(jī)械設(shè)備的質(zhì)量的將會直接影響工程的質(zhì)量。 ④方法因素工藝方法是指施工現(xiàn)場采用的施工方案，包括組織方案，它們合理與否，科學(xué)與否，對質(zhì)量的影響是不言而喻的。 ⑤環(huán)境因素環(huán)境條件包括工程技術(shù)環(huán)境、工程作業(yè)環(huán)境、地理環(huán)境、周邊環(huán)境等對工程質(zhì)量特性起重要作用的各種環(huán)境因素。
1.3、工程質(zhì)量的責(zé)任體系
工程質(zhì)量的責(zé)任體系包括參與工程建設(shè)的各方生產(chǎn)或供應(yīng)單位的質(zhì)量責(zé)任。參與工程建設(shè)的各方的質(zhì)量責(zé)任如下：①建設(shè)單位：建設(shè)單位是工程項(xiàng)目的主辦單位，應(yīng)對項(xiàng)目的質(zhì)量管理負(fù)責(zé)。建設(shè)單位必須依法對勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理等服務(wù)和重要設(shè)備、材料等采購進(jìn)行招標(biāo)選定。②勘察、設(shè)計(jì)單位：勘察、設(shè)計(jì)單位應(yīng)在其資質(zhì)等級許可范圍年承擔(dān)工程任務(wù)，提供的勘察、設(shè)計(jì)成果必須真實(shí)、準(zhǔn)確、詳盡，達(dá)到國家規(guī)定的要求。③施工單位：施工單位應(yīng)在其資質(zhì)等級許可范圍年承擔(dān)工程，不得轉(zhuǎn)包或者違法分包工程，施工單位應(yīng)嚴(yán)格按設(shè)計(jì)圖紙和施工技術(shù)規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)組織施工，建立健全質(zhì)量檢驗(yàn)制度，嚴(yán)格工序管理。④監(jiān)理單位：監(jiān)理單位應(yīng)在其資質(zhì)等級許可范圍年承擔(dān)監(jiān)理任務(wù)，并依照法律、法規(guī)以及有關(guān)的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、技術(shù)文件，代表建設(shè)單位對工程質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)理并承擔(dān)責(zé)任。⑤建筑材料、構(gòu)件及設(shè)備生產(chǎn)供應(yīng)單位：建筑材料、構(gòu)件及設(shè)備生產(chǎn)供應(yīng)單位應(yīng)對其生產(chǎn)和供應(yīng)的產(chǎn)品質(zhì)量負(fù)責(zé)。所供應(yīng)的配件和設(shè)備質(zhì)量應(yīng)符合國家、行業(yè)的技術(shù)規(guī)定或者合同規(guī)定。
2、我國建筑工程質(zhì)量管理中存在的一些主要問題
2.1、建筑工程質(zhì)量管理體制不盡完善。我國現(xiàn)行的建設(shè)工程質(zhì)量管理體制是在舊體制的基礎(chǔ)上，逐步改革完善形成的，或多或少還帶有計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制時(shí)代打上的烙印，還存在著政企不分、政出多門的狀況。由此形成的局部封閉管理和內(nèi)部監(jiān)督體系，難以實(shí)行嚴(yán)格、公正的質(zhì)量監(jiān)督，不利于建立有效的制約機(jī)制。一些政府部門執(zhí)法不力，導(dǎo)致行業(yè)內(nèi)地方保護(hù)主義、部門保護(hù)主義不能得到有效遏止，使工程質(zhì)量受到極大的影響。
2.2、施工企業(yè)和施工技術(shù)人員質(zhì)量和法律意識淡薄?！吨腥A人民共和國建筑法》及其相關(guān)法律法規(guī)和技術(shù)規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)的頒布實(shí)施,既明確了建筑施工企業(yè)的責(zé)任和義務(wù)，也明確了施工企業(yè)在工程技術(shù)、質(zhì)量管理中的操作程序和規(guī)范。但一些施工企業(yè)和施工技術(shù)人員由于法律意識淡薄，法制觀念弱化，在施工活動(dòng)中違反相關(guān)規(guī)范和操作規(guī)程，不按圖施工，不按順序施工，技術(shù)措施不當(dāng)，甚至偷工減料，由此造成工程質(zhì)量低劣，質(zhì)量事故不斷發(fā)生。
2.3、市場準(zhǔn)入把關(guān)不嚴(yán)。市場準(zhǔn)入制度不僅有利于建設(shè)市場有序管理，而且對參與建設(shè)各方從總體素質(zhì)上予以控制，是保證工程質(zhì)量不可忽視的重要環(huán)節(jié)。而一些地方和部門，市場準(zhǔn)入制度管理疏漏，在施工企業(yè)中出現(xiàn)虛假的有資質(zhì)無能力或高資質(zhì)低能力的不正?，F(xiàn)象，或存在無證施工、借證賣照、超規(guī)定范圍承包，或逃避市場管理、私下交易等，必然對建設(shè)工程質(zhì)量構(gòu)成嚴(yán)重威脅，從而影響建設(shè)工程質(zhì)量監(jiān)督管理的有效性。
3、提高建筑工程質(zhì)量的途徑
3.1、各級建設(shè)行政主管部門必須切實(shí)強(qiáng)化企業(yè)管理，重點(diǎn)是加強(qiáng)企業(yè)的資質(zhì)管理，必須堅(jiān)決制止無資質(zhì)施工隊(duì)和低資質(zhì)施工企業(yè)與較高資質(zhì)施工企業(yè)之間亂掛亂靠的現(xiàn)象。要切實(shí)推行工程總承包制。總包單位必須對工程質(zhì)量負(fù)有全部責(zé)任，加強(qiáng)對分包單位的管理，杜絕包而不管和管而不力、管而不嚴(yán)的現(xiàn)象。
3.2、施工企業(yè)必須強(qiáng)化質(zhì)量意識，建立健全質(zhì)量管理制度，切實(shí)加強(qiáng)施工質(zhì)量管理。加強(qiáng)技術(shù)培訓(xùn)，嚴(yán)格執(zhí)行管理人員、各工種作業(yè)和施工規(guī)范要求施工；樹立創(chuàng)優(yōu)意識和為用戶著想的思想，嚴(yán)格管理，精心施工，堅(jiān)決消除工程質(zhì)量通病。
3.3、必須有效控制建設(shè)單位行為，禁止不合理壓價(jià)和墊資或變相墊資施工，禁止肢解工程和層層轉(zhuǎn)包工程：禁止以速度壓質(zhì)量的行為。
3.4、加強(qiáng)材料檢測工作，鋼材、水泥等主要建筑材料要嚴(yán)格實(shí)行質(zhì)量雙控，必須有出廠合格證和檢測合格報(bào)告單，要實(shí)行建設(shè)單位監(jiān)理有見證的材料送檢制度，要加強(qiáng)現(xiàn)場抽查制度。
論文關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)限額經(jīng)濟(jì)資本
一、引言
現(xiàn)代商業(yè)銀行業(yè)務(wù)是由多個(gè)產(chǎn)品、部門、地區(qū)等維度組成的資產(chǎn)組合，隨著金融市場競爭的不斷加劇，決策者需要在組合層面上判斷業(yè)務(wù)與產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)與價(jià)值，制定正確的經(jīng)營戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)決策。風(fēng)險(xiǎn)管理的一項(xiàng)基本原則就是“不要把所有的雞蛋都放在一個(gè)籃子里”。各類金融危機(jī)的發(fā)生更進(jìn)一步說明，風(fēng)險(xiǎn)集中度管理上的失控，不僅容易導(dǎo)致銀行遭受難于承受的損失，而且也使得風(fēng)險(xiǎn)十分容易在不同機(jī)構(gòu)、不同地區(qū)之間“傳染”，造成系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。對于超大型商業(yè)銀行，由于其管理層級多，分散風(fēng)險(xiǎn)、控制集中度風(fēng)險(xiǎn)的難度更大，且顯得尤為迫切。近年來，許多國外先進(jìn)銀行開始應(yīng)用經(jīng)濟(jì)資本管理方法，設(shè)定各類產(chǎn)品和交易的風(fēng)險(xiǎn)敞口設(shè)定七限，實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)限額管理。這些限額之問相互聯(lián)系和制約，在風(fēng)險(xiǎn)管理中發(fā)揮著制約、分散和預(yù)警作用，形成一個(gè)有機(jī)的風(fēng)險(xiǎn)限額管理體系。
二、風(fēng)險(xiǎn)限額管理的理念
風(fēng)險(xiǎn)限額是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后資本收益率(RAROC)的最大化原則，應(yīng)用資產(chǎn)組合分析模型設(shè)定的風(fēng)險(xiǎn)敞口(EAD)或風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值(、aR)的最高上限。風(fēng)險(xiǎn)限額代表了銀行在某一項(xiàng)業(yè)務(wù)中所能容忍的最大風(fēng)險(xiǎn)，凡在限額以內(nèi)發(fā)生的非預(yù)期損失，都可以通過銀行經(jīng)濟(jì)資本來抵御，超出限額則意味著損失會超過承受能力。限額管理是一種基于風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的管理方式，它綜合體現(xiàn)了銀行的經(jīng)營戰(zhàn)略、政策導(dǎo)向以及資本配置，代表了當(dāng)今風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)化、精細(xì)化和系統(tǒng)化發(fā)展方向。與傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理方式相比，它具有如下特征：
(一)限額管理是對風(fēng)險(xiǎn)的事前管理。在風(fēng)險(xiǎn)管理體系中，各類敞口的限額都是根據(jù)對風(fēng)險(xiǎn)變化的預(yù)測提前設(shè)定的。當(dāng)某類風(fēng)險(xiǎn)敞口保持在限額以下，說明業(yè)務(wù)發(fā)展穩(wěn)健，風(fēng)險(xiǎn)基本可控；當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)敞口逼近限額時(shí)，監(jiān)測系統(tǒng)將發(fā)出預(yù)警信息，提示風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理采取防范措施；而風(fēng)險(xiǎn)敞口一旦突破限額，就預(yù)示著風(fēng)險(xiǎn)正在顯著上升，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理應(yīng)啟動(dòng)緊急處理程序?？梢?，限額管理應(yīng)發(fā)生在資產(chǎn)損失形成之前，屬于“防患于未然”的事前管理。
(二)限額管理是對風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)管理。限額管理強(qiáng)調(diào)實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)監(jiān)控，即在每個(gè)時(shí)點(diǎn)上，系統(tǒng)都可以根據(jù)最新市場變化和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，計(jì)算調(diào)整各項(xiàng)限額，并監(jiān)測所有限額的執(zhí)行狀態(tài)。業(yè)務(wù)經(jīng)理和風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理通過客戶終端，隨時(shí)從限額管理系統(tǒng)獲取最新數(shù)據(jù)，了解所轄業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)，做出及時(shí)、準(zhǔn)確的決策。從這個(gè)意義上講，限額管理必須依托一個(gè)有效的管理信息系統(tǒng)，在暢通發(fā)達(dá)的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下實(shí)現(xiàn)全行范圍的連續(xù)監(jiān)控。
(三)限額管理是對風(fēng)險(xiǎn)和收益的綜合管理。風(fēng)險(xiǎn)限額是對業(yè)務(wù)經(jīng)營規(guī)模施加的一種硬性約束。從短期看，限額管理可能會對業(yè)務(wù)拓展形成一定的制約，但長期而言它有利于銀行的持續(xù)、健康發(fā)展。某項(xiàng)業(yè)務(wù)的開展在初始階段會給銀行帶來較大的收益增加，但隨著業(yè)務(wù)不斷擴(kuò)張，就會出現(xiàn)邊際收益遞減的現(xiàn)象；而如果業(yè)務(wù)規(guī)模突破風(fēng)險(xiǎn)限額，就會使RAROc降到較低水平，甚至出現(xiàn)負(fù)值，反而不利于銀行增加實(shí)際收益。因此，風(fēng)險(xiǎn)限額不單純是業(yè)務(wù)發(fā)展的約束，更為重要的，它是銀行經(jīng)營策略和風(fēng)險(xiǎn)承受能力的綜合體現(xiàn)。
(四)限額管理是基于資產(chǎn)組合分析的全面風(fēng)險(xiǎn)管理。商業(yè)銀行的限額管理體系建立在風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和組合分析的基礎(chǔ)上，不僅涵蓋了信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也貫穿了宏觀、中觀和微觀等各個(gè)層面。該體系不僅包括對單筆業(yè)務(wù)或某一客戶的交易限額，也包括國家、行業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品等資產(chǎn)組合層面的額度限制。它基于對違約概率(PD)、違約損失率(LGD)、風(fēng)險(xiǎn)敞口(EAD)的準(zhǔn)確計(jì)算，也通盤考慮了資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)之間的相關(guān)性以及整個(gè)銀行的實(shí)際資本狀況。從這個(gè)意義上講，限額管理體系具有全方位、全流程和全要素的管理功能，是銀行真正實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重要手段。
三、風(fēng)險(xiǎn)限額管理的基本流程
(一)風(fēng)險(xiǎn)限額設(shè)定。風(fēng)險(xiǎn)限額管理模式的基理就是在一定資本約束的條件下，按照組合的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后收益率(RAROC)最大的規(guī)則將貸款限額總量分配到各個(gè)債項(xiàng)。風(fēng)險(xiǎn)限額設(shè)定是整個(gè)限額管理流程的重要基礎(chǔ)，其本身就構(gòu)成了一項(xiàng)龐大的系統(tǒng)工程。風(fēng)險(xiǎn)限額的設(shè)定分成四個(gè)階段：首先是全面風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量，即銀行對各類業(yè)務(wù)所包含的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化分析，以確定各類敞口的預(yù)期損失(EL)和非預(yù)期損失。根據(jù)BaselⅡ的要求，信用風(fēng)險(xiǎn)可通過銀行內(nèi)部評級系統(tǒng)進(jìn)行計(jì)量。第二，利用會計(jì)信息系統(tǒng)，對各業(yè)務(wù)敞口的收益和成本進(jìn)行量化分析，其中制定一套合理的成本分?jǐn)偡桨甘秦酱鉀Q的一項(xiàng)重要任務(wù)。第三，運(yùn)用前文介紹的經(jīng)濟(jì)資本分配和配置模型，對各業(yè)務(wù)敞口確定經(jīng)濟(jì)資本的增量和存量。第四，綜合考慮監(jiān)管部門的政策要求以及銀行戰(zhàn)略管理層的風(fēng)險(xiǎn)偏好，最終確定各業(yè)務(wù)敞口的風(fēng)險(xiǎn)限額。
(二)風(fēng)險(xiǎn)限額監(jiān)測。銀行總行在風(fēng)險(xiǎn)限額后，需要對限額執(zhí)行情況實(shí)施連續(xù)監(jiān)測，限額監(jiān)測是為了檢查銀行的經(jīng)營活動(dòng)是否服從于限額，是否存在突破限額的現(xiàn)象。為監(jiān)測貸款限額的執(zhí)行情況和貸款經(jīng)濟(jì)資本占用變化情況，設(shè)置單筆業(yè)務(wù)的貸款限額和經(jīng)濟(jì)資本限額監(jiān)測指標(biāo)?？傂酗L(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控部按月對監(jiān)測指標(biāo)變化情況進(jìn)行監(jiān)測，通過內(nèi)部評級系統(tǒng)和授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測系統(tǒng)有關(guān)監(jiān)測信息。當(dāng)實(shí)際新增貸款余額超過新增貸款限額的理想額度時(shí)，或貸款實(shí)際占用經(jīng)濟(jì)資本超過該業(yè)務(wù)經(jīng)濟(jì)資本限額的理想額度時(shí)，對貸款限額按旬進(jìn)行監(jiān)測。此時(shí)，信貸經(jīng)營部門應(yīng)對資產(chǎn)組合結(jié)構(gòu)情況進(jìn)行分析，甄別出潛在突破風(fēng)險(xiǎn)限額的行業(yè)，及時(shí)調(diào)整營銷重點(diǎn)。
(三)風(fēng)險(xiǎn)限額預(yù)警。根據(jù)經(jīng)濟(jì)資本配置要求，商業(yè)銀行需要針對設(shè)定的各類敞口理想額度和限制額度(即風(fēng)險(xiǎn)限額)，建立監(jiān)測預(yù)警機(jī)制。當(dāng)實(shí)際交易額超過理想額度時(shí)，系統(tǒng)發(fā)出藍(lán)色預(yù)警信號；當(dāng)實(shí)際交易額超過風(fēng)險(xiǎn)限額時(shí)，系統(tǒng)發(fā)出紅色預(yù)警信號。當(dāng)行業(yè)出現(xiàn)預(yù)警信號時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控部應(yīng)對出現(xiàn)預(yù)警信號的業(yè)務(wù)單元進(jìn)行差別化分析，向總行有關(guān)信貸經(jīng)營管理部門、審批部門及一級分行發(fā)出預(yù)警提示書，同時(shí)抄報(bào)首席風(fēng)險(xiǎn)。
(四)風(fēng)險(xiǎn)限額控制總行相關(guān)部門及一級分行在收到預(yù)警提示書后，根據(jù)不同的預(yù)警信號在單筆信貸業(yè)務(wù)的審批及貸款發(fā)放兩個(gè)環(huán)節(jié)分別采取先核準(zhǔn)后審批、暫停審批、先核準(zhǔn)后發(fā)放等相應(yīng)的措施，在核準(zhǔn)時(shí)應(yīng)把分行貸款經(jīng)濟(jì)資本占用系數(shù)是否下降作為考慮因素，促使分行進(jìn)行結(jié)構(gòu)調(diào)整。確保信貸投放在行業(yè)限額內(nèi)。對于限額執(zhí)行情況，應(yīng)定期在風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告中加以分析描述。對超限額的處置程序和管理職責(zé)必須做明確規(guī)定，并根據(jù)超限擷的程度決定是否上報(bào)5風(fēng)險(xiǎn)管理部門要結(jié)合業(yè)務(wù)特點(diǎn)，制定超限額后的風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施，定期進(jìn)行返叵檢測?
(五)風(fēng)險(xiǎn)限額調(diào)整。風(fēng)險(xiǎn)限額的調(diào)整分定期調(diào)整和不定期調(diào)整兩種，定期調(diào)整是指在限額執(zhí)行的中期，總行風(fēng)險(xiǎn)管理部在對國家宏觀調(diào)控政策、產(chǎn)業(yè)及行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)變化、限額執(zhí)行情況等進(jìn)行分析的基礎(chǔ)上，酌情提出調(diào)整行業(yè)限額的建議報(bào)營彳亍風(fēng)控委審議。不定期調(diào)整是指總行信貸經(jīng)營管理部門根據(jù)市場變化和業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，有充分理由認(rèn)為需要調(diào)整某業(yè)務(wù)單元的風(fēng)險(xiǎn)限額，以書面形式向總行風(fēng)險(xiǎn)管理部提出調(diào)整限額的建議，風(fēng)險(xiǎn)管理部在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估和測算后，提出調(diào)險(xiǎn)限額的意見，報(bào)總行風(fēng)控委審議或報(bào)首席風(fēng)險(xiǎn)官簽批。
四、風(fēng)險(xiǎn)限額管理的組織框架
風(fēng)險(xiǎn)限額管理工作由總行風(fēng)險(xiǎn)管理部牽頭，總行資產(chǎn)負(fù)債管理部、計(jì)劃財(cái)務(wù)部、信貸審批部、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控部及公司業(yè)務(wù)部、機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部、集團(tuán)客戶部等經(jīng)營和管理部門分工負(fù)責(zé)。
(一)風(fēng)險(xiǎn)管理部門職責(zé)：負(fù)責(zé)組織設(shè)計(jì)、優(yōu)化行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評級和風(fēng)險(xiǎn)限額管理模型；負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)評級和風(fēng)險(xiǎn)限額的計(jì)量；負(fù)責(zé)組織各相關(guān)部門對系統(tǒng)計(jì)算的評級結(jié)果和風(fēng)險(xiǎn)限額進(jìn)行論證和調(diào)整，并上報(bào)有權(quán)審批機(jī)構(gòu)審批；負(fù)責(zé)擬定貸款風(fēng)險(xiǎn)限額管理的有關(guān)政策和制度；負(fù)責(zé)將審定后的風(fēng)險(xiǎn)限額錄入內(nèi)部評級系統(tǒng)；負(fù)責(zé)行業(yè)經(jīng)濟(jì)資本占用比例變化的監(jiān)測；負(fù)責(zé)對信貸經(jīng)營管理部門調(diào)險(xiǎn)限額的需求進(jìn)行審核并報(bào)有權(quán)審批機(jī)構(gòu)審批。
(二)對公信貸經(jīng)營管理部門職責(zé)、對公信貸經(jīng)營管理部門包括總行公司業(yè)務(wù)部、總行機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部和集團(tuán)客戶部。對公信貸經(jīng)營管理部門負(fù)責(zé)參與風(fēng)險(xiǎn)評級及風(fēng)險(xiǎn)限額計(jì)量模型的優(yōu)化，提供風(fēng)險(xiǎn)評級及風(fēng)險(xiǎn)限額計(jì)量所需要的相關(guān)資料；負(fù)責(zé)參與風(fēng)險(xiǎn)限額管理的研究和討論，提出對評級結(jié)果、風(fēng)險(xiǎn)限額及相關(guān)配套政策的意見和建議；負(fù)責(zé)落實(shí)指令性風(fēng)險(xiǎn)限額管理的有關(guān)政策和調(diào)控措施；負(fù)責(zé)根據(jù)市場變化和業(yè)務(wù)發(fā)展的需要提指令性風(fēng)險(xiǎn)限額調(diào)整的意見；負(fù)責(zé)指導(dǎo)和督促分行執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)限額管理，在行業(yè)限額內(nèi)優(yōu)化信貸資源配置。
(三)信貸審批部門職責(zé)。負(fù)責(zé)參與風(fēng)險(xiǎn)評級及風(fēng)險(xiǎn)限額計(jì)量模型的優(yōu)化，提供風(fēng)險(xiǎn)評級及風(fēng)險(xiǎn)限額計(jì)量所需要的相關(guān)資料；負(fù)責(zé)參與風(fēng)險(xiǎn)限額管理的研究和討論，根據(jù)審批情況提對評級結(jié)果、風(fēng)險(xiǎn)限額及相關(guān)配套政策的意見和建議；負(fù)責(zé)落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)限額管理的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)政策和預(yù)控措施。
(四)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控部職責(zé)：負(fù)責(zé)參與風(fēng)險(xiǎn)評級及風(fēng)險(xiǎn)限額計(jì)量模型的優(yōu)化，提供風(fēng)險(xiǎn)評級及風(fēng)險(xiǎn)限額計(jì)量所需要的相關(guān)資料；負(fù)責(zé)參與風(fēng)險(xiǎn)限額管理的研究和討論，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控情況提對評級結(jié)果、風(fēng)險(xiǎn)限額及相關(guān)配套政策的意見和建議；負(fù)責(zé)對風(fēng)險(xiǎn)限額的監(jiān)測和預(yù)警，并及時(shí)預(yù)警信號。
(五)資產(chǎn)負(fù)債管理部、計(jì)劃財(cái)務(wù)部門職責(zé)。負(fù)責(zé)參與風(fēng)險(xiǎn)評級及風(fēng)險(xiǎn)限額計(jì)量模型的優(yōu)化，提供風(fēng)險(xiǎn)評級及風(fēng)險(xiǎn)限額計(jì)量所需要的相關(guān)資料；負(fù)責(zé)參與風(fēng)險(xiǎn)限額管理的研究和討論；負(fù)責(zé)綜合經(jīng)營計(jì)劃與風(fēng)險(xiǎn)限額的銜接。
五、風(fēng)險(xiǎn)限額管理的體系構(gòu)建
目前我國商業(yè)銀行越來越重視風(fēng)險(xiǎn)管理，但行之有效的管理手段不多，真正掌握的核心技術(shù)也較少。實(shí)踐表明，風(fēng)險(xiǎn)限額管理具備較強(qiáng)的系統(tǒng)性、及時(shí)性和可操作性，是一項(xiàng)適用于現(xiàn)代金融體系特點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)控制手段。我們應(yīng)該加快引進(jìn)和國外該領(lǐng)域的成熟技術(shù)，結(jié)合本國銀行的具體情況，扎扎實(shí)實(shí)地開展這方面的研究、設(shè)計(jì)和探索工作。根據(jù)國際先進(jìn)銀行的經(jīng)驗(yàn)，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)限額管理一般需要經(jīng)過2～3年時(shí)間，其間大致分為三個(gè)階段。
啟動(dòng)階段。風(fēng)險(xiǎn)限額管理涉及銀行的所有業(yè)務(wù)條線，對全行經(jīng)營管理將產(chǎn)生重大影響，因此，董事會和高管層必須對此做出戰(zhàn)略決策。尤其是長期以來，我國商業(yè)銀行習(xí)慣于粗放式經(jīng)營模式，偏重業(yè)務(wù)擴(kuò)張，輕視風(fēng)險(xiǎn)控制，對限額管理理念在短時(shí)間恐怕難以接受，所以需要最高決策層下決心，方能有效地推動(dòng)。決策者應(yīng)對實(shí)施限額管理的戰(zhàn)略意義形成共識，對工程實(shí)施難度做出充分估計(jì)，做好戰(zhàn)略部署，集中優(yōu)勢資源，積極穩(wěn)妥地推進(jìn)工程建設(shè)。啟動(dòng)階段的前提規(guī)劃至關(guān)重要，可考慮聘請國外咨詢公司協(xié)助完成規(guī)劃，并由銀行專家進(jìn)行充分論證。
1.思想認(rèn)識上存在偏差。目前，財(cái)政部門還普遍存在著“重資金分配、輕資金監(jiān)管”，“重資金規(guī)模和數(shù)量、輕使用質(zhì)量和效益”的現(xiàn)象。財(cái)政監(jiān)督的工作重點(diǎn)主要放在財(cái)政資金的安全性、合法合規(guī)性的檢查上，而對財(cái)政支出的社會效益、經(jīng)濟(jì)效益及功能作用等方面的監(jiān)督缺乏足夠的重視。財(cái)政資金使用單位由于受部門利益的驅(qū)使，往往以各種方式爭取財(cái)政資金，造成一方面財(cái)政支出的壓力逐年加大，另一方面財(cái)政資金浪費(fèi)現(xiàn)象嚴(yán)重，挪用專項(xiàng)資金、虛報(bào)項(xiàng)目規(guī)模和數(shù)量套取財(cái)政資金等違規(guī)行為時(shí)有發(fā)生。
2.財(cái)政監(jiān)督方式滯后。從目前財(cái)政監(jiān)督的狀況看，主要以突擊性、專項(xiàng)性的事后檢查為主，沒有建立起事前審核、事中監(jiān)控、事后檢查相結(jié)合的監(jiān)督檢查機(jī)制。這種單一、被動(dòng)的事后檢查型監(jiān)督方式，在工作上帶有極大的偶然性，極易造成監(jiān)督盲點(diǎn)，并使財(cái)政監(jiān)督與財(cái)政管理脫節(jié)，無法對各部門的資金運(yùn)行實(shí)行全過程監(jiān)控，使監(jiān)督檢查缺乏及時(shí)性和有效性，不符合財(cái)政管理的根本要求。
3.財(cái)政部門內(nèi)部缺乏監(jiān)督機(jī)制，內(nèi)部監(jiān)督不到位。財(cái)政監(jiān)督是對財(cái)政運(yùn)行全過程的監(jiān)督，包括外部監(jiān)督和內(nèi)部監(jiān)督。由于長期以來形成的“重分配，輕監(jiān)督”的傳統(tǒng)觀念，財(cái)政對內(nèi)部監(jiān)督不夠重視，財(cái)政部門沒有建立一套完整的內(nèi)部監(jiān)督制約的規(guī)章制度，如對轉(zhuǎn)移支付、預(yù)算追加、專項(xiàng)撥款、技改資金投放、周轉(zhuǎn)金使用等環(huán)節(jié)沒有完善的監(jiān)督撥付、使用等方面的規(guī)定。內(nèi)部監(jiān)督不到位，或流于形式，不能從根本上防患于未然。
4.關(guān)系不順，職責(zé)不清。目前財(cái)政監(jiān)督與審計(jì)監(jiān)督的關(guān)系尚未完全理順，職責(zé)分工不甚明確，容易造成多頭檢查與監(jiān)督盲點(diǎn)并存的現(xiàn)象。在檢查計(jì)劃上不能相互銜接，工作信息上不能相互共享，檢查結(jié)論上不能相互利用，使得監(jiān)督成本提高，監(jiān)督效能降低。
隨著我國公共財(cái)政框架的逐步建立，作為公共財(cái)政下的財(cái)政監(jiān)督，其監(jiān)督的內(nèi)容、方法、手段等也必然要隨著財(cái)政體制改革的進(jìn)展而不斷發(fā)展。對此，筆者就進(jìn)一步加強(qiáng)公共財(cái)政體制下的財(cái)政監(jiān)督工作談些想法：
1.加快財(cái)政監(jiān)督立法進(jìn)程，健全財(cái)政監(jiān)督法律體系。國家應(yīng)圍繞公共財(cái)政的要求，盡快出臺財(cái)政監(jiān)督法，提高財(cái)政監(jiān)督法律層次，規(guī)范財(cái)政監(jiān)督程序，賦于財(cái)政監(jiān)督應(yīng)有的法律地位和執(zhí)法權(quán)力，切實(shí)解決財(cái)政監(jiān)督立法滯后的問題，增強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督的執(zhí)法剛性。同時(shí)，加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督的理論建設(shè)和課題調(diào)研，通過各種渠道，加大對財(cái)政監(jiān)督的宣傳力度。
2.積極開展財(cái)政支出績效監(jiān)督工作。從“財(cái)政”到“公共財(cái)政”，改革的一個(gè)重要目的就是要提高財(cái)政資金的使用效益，因此，公共財(cái)政下的財(cái)政監(jiān)督的發(fā)展方向也應(yīng)該是向績效監(jiān)督發(fā)展，即財(cái)政監(jiān)督的重點(diǎn)應(yīng)由安全性、規(guī)范性逐步向有效性轉(zhuǎn)變。目前已開展的績效評價(jià)工作才剛剛起步，基本上沒有現(xiàn)成的模式可供借鑒，其評價(jià)方法、評價(jià)指標(biāo)、評價(jià)體系尚處于摸索階段，但這是改革的必然方向和重要的途徑。
3.轉(zhuǎn)變財(cái)政監(jiān)督方式，逐步由事后監(jiān)督向事前、事中監(jiān)督轉(zhuǎn)變。事后的監(jiān)督是消極的，它只是被動(dòng)地等在財(cái)政活動(dòng)執(zhí)行過程中偏離了要求或發(fā)生了違法亂紀(jì)行為之后才采取的懲治措施。懲處只是手段，有效的事前、事中預(yù)防和糾正才是目的，監(jiān)督檢查應(yīng)更多地著眼于未來，這也就是積極的財(cái)政監(jiān)督方式。因此，可將監(jiān)督檢查融入預(yù)算編制及執(zhí)行的全過程，重視事前審核和事中跟蹤監(jiān)控，以確保財(cái)政資金不被擠占、挪用以及科學(xué)合理的分配使用，并能及時(shí)發(fā)現(xiàn)存在的問題，及時(shí)糾正，防止造成資金浪費(fèi)和無法挽回的損失。
4.加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督，完善財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制。財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督檢點(diǎn)是本系統(tǒng)的財(cái)政財(cái)務(wù)收支活動(dòng)，監(jiān)督對象是同事或朋友，因此，首先應(yīng)糾正對內(nèi)部監(jiān)督認(rèn)識上的偏差，即認(rèn)為內(nèi)部監(jiān)督就是挑毛病，找岔子，是“自家人搞自家人”的錯(cuò)誤思想；其次應(yīng)在財(cái)政部門內(nèi)部各環(huán)節(jié)（比如在轉(zhuǎn)移支付、預(yù)算追加、專項(xiàng)撥款、技改資金投放等環(huán)節(jié)）建立一套完整的內(nèi)部監(jiān)督制約的規(guī)章制度，從而規(guī)范財(cái)政資金的分配程序和撥付渠道，使每一環(huán)節(jié)的財(cái)政資金的運(yùn)轉(zhuǎn)做到有章可循，從源頭上防止財(cái)政資金分配過程中可能發(fā)生的違紀(jì)行為。同時(shí)，作為監(jiān)督檢查人員必須做到堅(jiān)持原則，忠于職守，不循私情，排除一切人為干擾，依法監(jiān)督。