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導語：在扶貧統(tǒng)計數(shù)據(jù)員工作的撰寫旅程中，學習并吸收他人佳作的精髓是一條寶貴的路徑，好期刊匯集了九篇優(yōu)秀范文，愿這些內容能夠啟發(fā)您的創(chuàng)作靈感，引領您探索更多的創(chuàng)作可能。
關鍵詞：金融扶貧；商業(yè)銀行；金融機構；農(nóng)村地區(qū)
一、金融扶貧的概況和現(xiàn)狀
1.金融扶貧的概況
金融扶貧是近些年來國家推行扶貧政策的一種新的探索方式，取得了一定的成效。金融扶貧是指在政府機構和政策的引導下，商業(yè)銀行等金融機構利用商業(yè)性金融、政策性與合作性金融等金融服務來服務于貧困群體和農(nóng)村地區(qū)。對于低收入和貧困農(nóng)戶則通過小額信貸的方式增加其信心，幫助其改善當前的貧困狀態(tài)，提高其在經(jīng)濟社會中的地位，最終實現(xiàn)自力更生。
我國農(nóng)村地區(qū)和人口在我國國家結構中有著相當大的比重，農(nóng)村地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展?jié)摿σ彩遣蝗菪∮U。商業(yè)銀行在農(nóng)村地區(qū)開展金融扶貧工作，既可以改善當?shù)氐慕?jīng)濟狀況，達到扶貧的目的，也可以使商業(yè)銀行獲得一定的經(jīng)濟效益和社會效益，是一種雙贏和互利的模式。在眾多形形的金融扶貧機構中，商業(yè)銀行占有著重要的比重和份額。具體分析開來，金融扶貧工作中有三大參與主體及一個理想的良性循環(huán)。
2.金融扶貧的三大主體和循環(huán)流程
三大參與主體分別是政府、商業(yè)銀行和扶貧對象。其中，政府起著主導作用，統(tǒng)一引導和調配金融扶貧資金的流動方向，根據(jù)現(xiàn)實情況制定出扶貧政策和扶貧大綱；商業(yè)銀行是扶貧工作的參與主體，具有成熟的數(shù)據(jù)收集能力和風險控制能力，有能力對扶貧過程中的風險進行預測和控制，從而為政府制定下一階段的扶貧規(guī)劃提供案例和數(shù)據(jù)依據(jù)，同時因為商業(yè)銀行資金充足網(wǎng)點眾多與百姓比較貼近所以把國家金融扶貧的廣度和深度發(fā)揮到了最大，是金融扶貧政策實地實施以后的放大器、反饋者與預警者；被幫扶地區(qū)和單位或者家庭是三大主體中的最終展現(xiàn)者，是這一切工作的最終受益者和落腳點。
三大參與主體共同構成了金融扶貧機制中的一個循環(huán)流程。首先，商業(yè)銀行在政府的信用擔保、政策優(yōu)惠和財政支持下對扶貧工作進行數(shù)據(jù)分析，從而為政府制定扶貧工作提供參考，評估風險并進行分析控制。其次是項目的具體實施過程。商業(yè)銀行根據(jù)扶貧政策制訂出自己的具體扶貧措施，把專項扶貧資金投入到扶貧項目中去，加強農(nóng)戶的增收，提高收入，促進農(nóng)戶的再生產(chǎn)活動，同時也使自己得到應得的投資回報。最后，_到農(nóng)戶的經(jīng)濟條件的改善，促進當?shù)亟?jīng)濟的增長與發(fā)展，使政府的扶貧政策最終落地生根開花結果。
3.金融扶貧的現(xiàn)狀
目前我國的金融扶貧工程仍處于初步起步探索階段，發(fā)展水平比較低，三個主題之間協(xié)調不暢導致資金上的放款和收款都很困難，無法達成一個理想的良性循環(huán)。
資金的發(fā)放和收回面臨著一定的困難。我國農(nóng)村的經(jīng)濟金融環(huán)境整體上還處于比較落后的狀態(tài)，加上地理環(huán)境上農(nóng)戶分布比較零散，對資金方面的需求也各不相同，給商業(yè)銀行貸款的發(fā)放增加了困難；商業(yè)銀行的扶貧工程往往存在一刀切的弊病，而且需要煩瑣的手續(xù)準備和一定的手續(xù)周期，從而使其提供的金融產(chǎn)品不能滿足農(nóng)戶的第一需求。在回款方面，商業(yè)銀行的“造血”比較困難，不良貸款占據(jù)一定的比例，給銀行的風險控制提出了新的要求。
二、商業(yè)銀行進行金融扶貧的可行性分析
1.農(nóng)村金融市場缺口巨大
我國農(nóng)村人口數(shù)量眾多、地理范圍廣闊，農(nóng)村金融市場存在著巨大的發(fā)展?jié)摿?。與城市相比，農(nóng)村金融機構的銀行網(wǎng)點嚴重稀疏，以中國郵政儲蓄和中國農(nóng)業(yè)銀行為多，其他商業(yè)銀行存在著巨大的發(fā)展空間。根據(jù)有關部門的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，2007年末，全國農(nóng)戶達到2.3億戶，其中有貸款需求的用戶達到1.2億。農(nóng)村的金融市場還遠遠沒有被開發(fā)出來。
2.農(nóng)村金融市場良性發(fā)展
由于地方金融機構提高了業(yè)務管理技術水平，加強了自身體制改革，使扶貧地區(qū)的不良貸款率呈逐漸下降的趨勢，促進了農(nóng)村金融市場的開發(fā)和農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展。至2012年底，包括商業(yè)銀行在內的金融機構涉農(nóng)貸款不良率已經(jīng)下降到2.4%，不僅如此，涉農(nóng)金融機構一直在逐年盈利，農(nóng)村金融市場出現(xiàn)了良好的發(fā)展趨勢。
3.商業(yè)銀行實力雄厚
與其他金融機構相比，商業(yè)銀行資金充足、員工業(yè)務素質高、管理規(guī)范、技術先進，本身具有較大的競爭優(yōu)勢。雖然農(nóng)村的金融市場比較分散基礎比較薄弱不利于直接開展業(yè)務，商業(yè)銀行可利用自身優(yōu)勢參與組建協(xié)力推進農(nóng)村的基礎設施建設或者與現(xiàn)有的農(nóng)村金融機構進行合作來開發(fā)農(nóng)村的金融業(yè)務。我國農(nóng)村金融市場發(fā)展空間廣大，商業(yè)銀行可充分利用其自身優(yōu)勢把握住農(nóng)村金融市場開發(fā)的機遇，在響應國家政策號召對農(nóng)業(yè)進行金融扶貧的同時，也實現(xiàn)自己的經(jīng)濟效益和社會效益。
三、相關案例
1.陜西神木農(nóng)村商業(yè)銀行對金融扶貧模式的探索
近年來，陜西神木農(nóng)村商業(yè)銀行積極相應政府號召構建金融精準扶貧的產(chǎn)品、制度、模式和組織體系，積極建立示范街道，在示范街道的58個村內設置了雙贏雙基服務店3個、惠民漢卡服務點34個，和村組之間一對一的服務率達到65%。
首先出臺了一個具體方案，對扶貧目標工作進行定量。根據(jù)有關政策方案把扶貧目標分解為四類：調查建檔、監(jiān)管扶貧、信貸支持、金融服務覆蓋。建檔工作雖然前期比較費時費力，但是可以準確掌握區(qū)域內貧困戶的基本信息，為后期的精準扶貧到戶工作打下了良好的信息基礎，極大了減省了后期的勞動量。
加快兩項創(chuàng)新工作。第一是扶貧信貸新產(chǎn)品的研發(fā)，積極研發(fā)扶貧小額信貸產(chǎn)品，使之與當?shù)胤鲐毠ぷ鞯膶嶋H情況更加契合。第二是把金融服務網(wǎng)格工作和扶貧工作進行創(chuàng)新結合，提高58個貧困村的網(wǎng)格服務覆蓋率，通過金融服務來達到一對一的扶貧目標。
通過三種模式的共同實施來使金融扶貧政策惠及更多地區(qū)。首先，發(fā)動公益對貧困區(qū)進行捐助。工作人員聯(lián)合街道辦事處舉辦關愛留守兒童助力精準扶貧活動。其次，通過產(chǎn)業(yè)來間接帶動扶貧工作。以利用合作社、企業(yè)和基地為貧困地區(qū)提供技術、管理、項目和信息等幫助來實現(xiàn)智力扶貧、產(chǎn)業(yè)扶貧和就業(yè)扶貧的目標。最后的模式是通過直接的資金來進行幫扶。該行以推出的個人貸款產(chǎn)品如全民創(chuàng)業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)小額貸款和微小副業(yè)貸等直接解決農(nóng)民眼前的資金問題，從而實現(xiàn)就業(yè)擴大生產(chǎn)。
2.陜西省千陽縣金融扶貧概況
千陽縣在陜西省是省級扶貧重點縣。受惠于國家金融扶貧政策，該行積極創(chuàng)新信貸產(chǎn)品和服務方式，充分利用扶貧項目超市，創(chuàng)建了具有千陽特色的扶貧模式。
千陽市成立了金融扶貧領導小組，政府主導籌措了l 000萬元，成立了金融扶貧信貸風險擔保基金，率先在寶雞市進行推廣。利用優(yōu)惠政策，積極支持陜西省農(nóng)村商業(yè)銀行對扶貧貸款的發(fā)放，例如在存款準備金上對其優(yōu)惠一個百分點，信貸資金增加到2 000萬元。條件是企業(yè)拿出貸款總額的5%成立年度扶貧基金，為金融扶貧事業(yè)做貢獻。這既有利于當?shù)仄髽I(yè)的發(fā)展，也帶動了貧困地區(qū)脫貧致富。全市以2 400萬元的專項扶貧資金作為風險貸款基金得到銀行2.4億元的貸款，以發(fā)展本地的種、養(yǎng)類重點優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)，通過這種方式來帶動貧困地區(qū)脫貧致富。
四、對商I銀行進行金融扶貧的建議
1.政府方面
首先應加強政府在金融扶貧工作中發(fā)揮的重要引導作用。制定相關鼓勵政策，正向激勵商業(yè)銀行參與金融扶貧工作中來。比如，通過免征商業(yè)銀行的營業(yè)稅等方式來對小額貸款的交易成本和風險進行補償；建立并完善農(nóng)村金融服務相關的配套體系，充分發(fā)揮國家開發(fā)銀行在金融扶貧工作中的作用；對農(nóng)村的保險體系進行有效改革，建議以政策性保險為主并加進各類農(nóng)業(yè)生產(chǎn)保險，充分利用農(nóng)村保險來提高信貸業(yè)務；成立農(nóng)村的普惠金融服務基金，并積極發(fā)展農(nóng)產(chǎn)品方面的期貨市場。
2.商業(yè)銀行方面
根據(jù)農(nóng)村的實際情況創(chuàng)新金融服務和產(chǎn)品。農(nóng)村金融和城市金融市場存在很大的區(qū)別，要設計并推廣適合農(nóng)村實際情況的服務模式和金融模式。農(nóng)村社會是一種熟人社會，人情很重要，充分利用這一特點，可以推行農(nóng)戶聯(lián)保貸款，降低貸款風險。積極采用多種擔保方式，包括魚權、林權、土地承包經(jīng)營權等，建立積極有效的監(jiān)督和激勵制約機制，充分利用社區(qū)來進行跟蹤回訪和貸款的收回等。
創(chuàng)新農(nóng)村金融扶貧模式。信貸員充分調查借款農(nóng)戶的情況并對風險進行評估，對潛在客戶的現(xiàn)金流進行分析。提高信貸員的業(yè)務素質，強調權責一致。借鑒國內外對低收入群體貸款的經(jīng)驗，提高對小型微貸的風險控制技術。在風險調查的基礎上對貸款審批環(huán)節(jié)和流程進行簡化，可成立相關審貸委員會制度，提高銀行審批的效率，節(jié)省客戶的等候時間成本。
如何結合轄區(qū)特色，做好外來人口的服務和管理工作，爵溪邊防派出所走出一條扎實的“群眾路線”。
幫助外來工，請“娘家人”管“娘家人”
朱學武，江西鄱陽人，在爵溪開了一家不起眼的糧油店，店門口卻掛了三塊招牌：鄱陽縣蓮湖鄉(xiāng)駐爵溪“綜治辦”、“辦事處”、“流動黨支部”。
他原本是鄱陽縣的一名組織干部，2005年被派到爵溪工作，成了駐爵溪綜治辦主任、辦事處主任、流動黨支部書記。
“孩子上學、勞資糾紛、找工作。經(jīng)常有老鄉(xiāng)來我這里談事情，不生分。”朱學武說。
從上世紀90年代開始，隨著漁業(yè)枯竭，針織業(yè)逐漸興起，大量來自江西萬年、鄱陽等地的務工人員涌入爵溪。高密度的外來人口促進了當?shù)亟?jīng)濟的快速發(fā)展，但一度也給當?shù)貛砹司薮蟮闹伟矇毫Α?/p>
“外來務工人員鄉(xiāng)土觀念濃厚，一旦發(fā)生糾紛，總懷疑民警不秉公處理，因此調解難度很大。”爵溪邊防派出所所長李根青說。
從2005年起，派出所開始摸索“3+3+3”外來人口管理模式，協(xié)調江西萬年、鄱陽當?shù)卣诰粝闪?個外來人口流動黨支部，建立與之配套的3個外來人口綜合治理辦公室以及3支矛盾糾紛調解隊伍，將3名轄區(qū)民警派駐到3個流動黨支部任職，結對幫扶。
“就是利用同鄉(xiāng)人語言相通、習俗相近的優(yōu)勢，讓‘娘家人’管‘娘家人’?！崩罡嗾f。
“娘家人”管“娘家人”的嘗試，贏得了老鄉(xiāng)們的信任。
2012年3月，江西老鄉(xiāng)朱仙翠在操作機器時，不慎壓碎了3根手指。在支付了第一筆手術費后，廠方不愿再支付后續(xù)的手術費。朱仙翠試著找到了朱學武。朱學武帶她找到了爵溪邊防派出所和外來人口管理辦公室。幾經(jīng)協(xié)調，朱仙翠拿到了后續(xù)2.5萬元的補償。
留意勞資供求，為外來務工者找工作
來自江西萬年的吳國英，因為患有慢性角膜炎，只能做檢驗方面的加班工。
爵溪邊防派出所民警得知此事后，和十幾家企業(yè)取得聯(lián)系，一需要加班工，就通知吳國英去上班。
幫一個外來務工人員找到工作不算什么，在2012年春節(jié)過后的1個月內，爵溪邊防派出所就曾推薦了3000多名工人就業(yè)。
爵溪有500余家針織企業(yè)，以接受業(yè)務訂單的多少來決定要招收多少工人，用工存在較大的波動性。
一方面是企業(yè)階段性急需用工荒，一方面是大批外來務工人員因為用工信息不對稱，找不到工作，爵溪邊防派出所民警王曉羽留意到了這對矛盾的存在。2012年春節(jié)過后，他帶著基礎中隊的民警一起到社區(qū)走訪，記錄下400多名外來務工人員的基本信息、特長、從業(yè)經(jīng)歷、求職意向等。
每次走訪企業(yè)時，王曉羽都會把這本工作日志拿出來翻翻，看看有沒有適合企業(yè)的員工。有一次他在一家印花廠走訪時，看到生產(chǎn)部緊急招大量員工，馬上掏出了自己的小本子。不到兩天時間，這家印花廠就招到了400多名業(yè)務技能對口的工人。
幫困助學，建務工子女就學基金
為了讓外來務工人員能在爵溪更安心地工作、生活，爵溪邊防派出所還將服務的觸角延伸到了外來務工人員子女上。
2007年，派出所民警在走訪中了解到，很多外來務工人員子女在跟隨父母來到爵溪后沒有繼續(xù)求學的情況，立即對此進行全面排摸，白天不在晚上訪，本人不在問鄰里。通過一個星期的仔細排摸，發(fā)現(xiàn)這樣的孩子有1100名之多。
在之后的一個多月，民警做了大量的發(fā)動和協(xié)調工作，建立了“邊防牽線，政府唱戲，群眾受益”的幫困扶貧聯(lián)運機制。由街道辦事處協(xié)同邊防派出所，設立救助特困戶、殘疾人和困難兒童等弱勢群體的“光彩基金”。
在今年暑假前，派出所里的“陽光假日小屋”早已收拾一新，里面有電腦、空調、書籍等，留在爵溪過暑假的小朋友都可以到這里看書、學習、玩耍。
依托“勞動者之家”，幫助外來務工者討工資
今年上半年，爵溪邊防派出所已經(jīng)幫助外來務工人員調解了七起勞資糾紛，涉及金額400多萬元。
民警討薪成功率高的“秘訣”，是背后依托由政法、公安、司法、工商、勞動等21個單位參與的社會勞動服務保障中心。這個中心也被當?shù)氐耐鈦韯展と藛T稱為“勞動者之家”。
2008年金融危機席卷全球，爵溪不少針織企業(yè)因發(fā)不出工資而相繼倒閉。如何幫助這些企業(yè)渡過難關，尤其是如何保障這些外來務工人員的合法權益，不是一件能輕松解決的事。
李根青說，通過跟爵溪街道協(xié)調，他們搭建起了一個維權平臺，成立了勞動力市場和社會勞動保障服務中心，外來務工人員再也不用為了勞資糾紛的事特地跑去縣城了。
2009年2月，縫紉工饒小翠從江西老家返回廠里上班的第一天，就從社會勞動服務保障中心拿到了3個多月的工資，“邊防派出所說話算話，把我們的欠薪問題都解決了。”
問題的發(fā)現(xiàn)多虧了爵溪邊防派出所民警在一線的走訪。以2009年年初為例，民警在走訪中發(fā)現(xiàn)困難企業(yè)122家，停工企業(yè)77家，被裁減員工3996人。
2009年1月，民警在走訪中得知，象山一家制衣有限公司以銀行抵押貸款未成為由，拖欠50多名建筑員工80多萬元工資。春節(jié)臨近，工人們領不到工資，情緒十分激動。
掌握這一情況后，民警一方面安撫工人，引導他們通過合法渠道討要工錢；另一方面，協(xié)同街道等有關部門，到該制衣有限公司進行說服教育。
最終，這家制衣有限公司向50多名建筑工人付清了所有拖欠工資。
設“點將臺”，群眾可以挑選辦事民警
“全國優(yōu)秀公安基層單位”“全國青年文明號”“一級公安派出所”“基層建設標兵單位”“愛民固邊先進集體”。這只是象山爵溪邊防派出所獲得的榮譽中很小的一部分。
采訪過程中，記者感受最深的一點是，民警們的工作做得很扎實。
在派出所辦事大廳的墻上，有一塊叫“點將臺”的牌子，上面掛著所里每個民警的照片、基本信息、辦案特長和聯(lián)系方式。
所長李根青說，群眾來辦事，想要哪個民警跟進，就可以“點”哪個民警，“跟醫(yī)院掛專家號一樣?！?/p>
一個好的民警，每個月被“點”到的次數(shù)有20～30次。這些數(shù)據(jù)都是記錄在案的，對于沒有被“點”到的民警來說，是個蠻大的壓力。
爵溪邊防派出所治安中隊中隊長柳杰是被“點”到次數(shù)很多的一位民警，忙的時候，一個月要接幾十個案子。
最早“點”柳杰的是一家針織廠的老板，廠里的倉庫主管攜帶價值十幾萬元的貨物潛逃。
倉庫主管潛逃到了四川，柳杰主動和當?shù)鼐铰?lián)系，最終不僅把人找了回來，還挽回了所有財產(chǎn)損失。
后來有一次，這個老板的廠里發(fā)生職工偷東西的事，他就直接到派出所找柳杰。當時柳杰還在寧海，接到電話特地趕了回來。
能力強、辦事盡責，是他人對柳杰的評價。
時間久了，柳杰也積攢了不少“回頭客”，象山新橋人顧某就是其中之一。
去年冬天，他因為討工資的事和老板產(chǎn)生糾紛。他“點”柳杰的原因是，柳杰曾當過刑偵中隊長，辦的案子比較多，有“知名度”。
關鍵詞：產(chǎn)業(yè)集群；農(nóng)村；勞動力；就業(yè)
中圖分類號：F320.3 文獻標識碼：A 文章編號：1003－3890(2008)02-0092-05
河北農(nóng)村勞動力“富余”的問題，早在實行農(nóng)業(yè)生產(chǎn)責任制之初就已經(jīng)出現(xiàn)。根據(jù)全國人口普查結果，截至1982年6月末，全省勞動力資源約為3049萬人，其中農(nóng)村勞動力2464.8萬人。建國初期。河北每個農(nóng)村勞動力負擔耕地0.667hm2(10畝)，1982年只負擔0.3335hm2(5畝)多。實行農(nóng)業(yè)生產(chǎn)責任制以后，農(nóng)村約有1/3的勞動力“富余”。據(jù)省家庭服務協(xié)會的統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，目前河北農(nóng)村剩余勞動力高達1700萬人，解決農(nóng)村剩余勞動力就業(yè)的任務十分繁重。盡管解決農(nóng)村剩余勞動力就業(yè)有多種方式和方法，但實踐證明發(fā)展特色產(chǎn)業(yè)集群是最可行的途徑。目前在河北各地出現(xiàn)了大量中小企業(yè)集聚在一起的“群落”現(xiàn)象，這種現(xiàn)象被稱為“產(chǎn)業(yè)集群”，他們大多以農(nóng)村小城鎮(zhèn)為依托，以家庭作坊為主，立足傳統(tǒng)特色產(chǎn)業(yè)和當?shù)刭Y源優(yōu)勢，以專業(yè)化特色生產(chǎn)為特征，從事勞動密集型產(chǎn)業(yè)，不僅帶動了地方經(jīng)濟的蓬勃發(fā)展，也為廣大農(nóng)村富余勞動力提供了大量的就業(yè)機會。河北省衡水市充分發(fā)揮傳統(tǒng)特色產(chǎn)業(yè)的比較優(yōu)勢，構建了一縣一業(yè)、多縣一業(yè)的特色經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)布局，涌現(xiàn)出一批具有科技優(yōu)勢和規(guī)模優(yōu)勢的民營特色產(chǎn)業(yè)集群，如絲網(wǎng)、玻璃鋼、工程橡膠、皮毛、采暖鑄造等特色產(chǎn)業(yè)集群。據(jù)有關資料顯示，2006年，民營特色經(jīng)濟增加值占工業(yè)增加值的比重達到了85％，上繳稅金占全市財政收入的82％，在全市經(jīng)濟中形成了“三分天下有其二”的格局。其中皮毛產(chǎn)業(yè)從業(yè)人員近10萬人，該業(yè)產(chǎn)值2006年比2002年增長20倍；從事內畫、年畫、樂器和剪紙等文化產(chǎn)業(yè)的從業(yè)人員20多萬人，年產(chǎn)值30多億元。另據(jù)調查，衡水市安平縣有32萬人，從事絲網(wǎng)產(chǎn)業(yè)的就有12萬人。就全省范圍來看，截至2006年底，全省已形成年營業(yè)收入5億元以上的各類產(chǎn)業(yè)集群231個，其中年營業(yè)收入10億元以上的產(chǎn)業(yè)集群139個，504L元以上產(chǎn)業(yè)集群33個，100億元以上的產(chǎn)業(yè)集群達到了6個。年營業(yè)收入5億元以上的產(chǎn)業(yè)集群營業(yè)收入達到6060億元，占同期全省民營經(jīng)濟營業(yè)收入的27％。完成增加值1621.4億元，上繳稅金138.9億元，出口產(chǎn)品交貨值250億元，吸納勞動力就業(yè)306萬人。由此可見，發(fā)展特色產(chǎn)業(yè)集群既是發(fā)展區(qū)域經(jīng)濟的有效途徑，又是解決農(nóng)村富余勞動力就業(yè)的有效辦法。根據(jù)河北特色產(chǎn)業(yè)集群的現(xiàn)狀和發(fā)展進程中出現(xiàn)的問題，我們就發(fā)展特色產(chǎn)業(yè)集群促進河北農(nóng)村富余勞動力就業(yè)問題提出如下對策建議。
一、發(fā)揮勞動力資源豐富的比較優(yōu)勢，發(fā)展勞動密集型產(chǎn)業(yè)集群
農(nóng)村大量富余勞動力的存在是“三農(nóng)”問題中的棘手問題，而要徹底解決“三農(nóng)”問題，首先就要解決農(nóng)村富余勞動力的就業(yè)問題；要想解決農(nóng)村富余勞動力的就業(yè)問題，首先就要為農(nóng)村富余勞動力創(chuàng)造更多的就業(yè)機會。農(nóng)村勞動力的就業(yè)問題，解決的好就會把勞動力資源轉化為人力資本，從而增強區(qū)域競爭力；解決不好，就會變成經(jīng)濟社會發(fā)展的沉重包袱。從比較優(yōu)勢角度來看，勞動密集型產(chǎn)業(yè)是中國在國際上很有競爭力的優(yōu)勢，也是擁有6800萬人口的河北省發(fā)展區(qū)域經(jīng)濟的一大優(yōu)勢。因此，借鑒浙江、廣東、江蘇、山東等外省特色產(chǎn)業(yè)集群在吸納農(nóng)村富余勞動力方面所取得的豐富經(jīng)驗，在河北大力發(fā)展特色產(chǎn)業(yè)集群，既可以為農(nóng)民提供更多的就業(yè)機會，極大地轉移農(nóng)村富余勞動力，也可以大大帶動地方經(jīng)濟的蓬勃發(fā)展。充分利用勞動力資源，尤其是農(nóng)村廉價勞動力資源，可以大大降低企業(yè)的生產(chǎn)成本，增強產(chǎn)品在國內外市場上的競爭力。在競爭激烈的市場上，一省的產(chǎn)業(yè)是否具有較強的競爭力主要取決于該產(chǎn)品的成本高低，成本越低的產(chǎn)業(yè)競爭力就越強；而一個產(chǎn)業(yè)的成本高低主要取決于它是否運用了本省的比較優(yōu)勢，這種比較優(yōu)勢是由一個省份擁有的資源所決定的。目前河北擁有取之不盡、用之不竭的資源就是勞動力資源，特別是已經(jīng)嚴重過剩的農(nóng)村勞動力資源。有關統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示；河北省勞動力資源尤其是農(nóng)村勞動力資源十分豐富?！熬盼濉逼谀颖笔趧恿Y源總量為5068.7萬人，2003年達到5322萬人，年平均增長1.40％。截至2003年底，河北省6770萬人口中有5322萬勞動力，占總人口的78％。城鄉(xiāng)勞動力在數(shù)量上分布不平衡，農(nóng)村勞動力在數(shù)量上遠遠超過城市。農(nóng)村勞動力共有3868萬人，約占總勞動力的70％，城市勞動力共有1454萬人，僅占總勞動力的30％。由此可見，河北的優(yōu)勢在于農(nóng)村勞動力資源極為豐富。因此，要使縣域產(chǎn)業(yè)充分發(fā)揮比較優(yōu)勢，降低生產(chǎn)成本，增強企業(yè)在市場上的競爭力，可在各縣大力發(fā)展勞動密集型的特色產(chǎn)業(yè)集群，這樣既可壯大各地經(jīng)濟實力，也可解決相當一部分農(nóng)村富余勞動力的就業(yè)問題。河北各級政府應構建以促進農(nóng)村富余勞動力就業(yè)為核心的公共政策體系，帶動產(chǎn)業(yè)政策向有利于發(fā)展勞動密集型產(chǎn)業(yè)、提高農(nóng)村富余勞動力就業(yè)率方向發(fā)展。財政和稅收政策要更多地向勞動密集型產(chǎn)業(yè)傾斜，著重發(fā)展能夠創(chuàng)造更多就業(yè)崗位的勞動密集型產(chǎn)業(yè)集群。
二、發(fā)展低成本型特色產(chǎn)業(yè)集群，和諧容納農(nóng)村富余勞動力就業(yè)
眾多研究表明，特色產(chǎn)業(yè)集群有兩種差異明顯的發(fā)展道路。進而形成兩類產(chǎn)業(yè)集群：一類是高端道路或創(chuàng)新型集群(hiSh-road，innovation-based)，另一類是低端道路或低成本型集群(low-road，low-cost-based)。其中前者以在歐洲成功的產(chǎn)業(yè)集群為代表，這種產(chǎn)業(yè)集群大多是在城市生存和發(fā)展的，由于采用高效的大機器生產(chǎn)、生產(chǎn)效率大幅度提高，所以需要的員工也非常有限。在這種高端道路或創(chuàng)新型集群當中，隨著工業(yè)投資的快速增長，企業(yè)產(chǎn)能的迅速增加，在經(jīng)濟增長速度得到快速提高的同時，有些行業(yè)和企業(yè)的就業(yè)卻并沒有隨之增加，在有些行業(yè)和企業(yè)甚至出現(xiàn)了就業(yè)職工減少的情況。河北一些走高端道路的企業(yè)就出現(xiàn)了產(chǎn)能增加而職工減少的現(xiàn)象。其一，2004年，唐山鋼鐵公司鋼產(chǎn)量為年產(chǎn)740萬噸，共有職工約40000人，而5年前，它的年產(chǎn)量僅為150萬噸，卻有56000名職工。其二，幾年之前，冀東水泥年產(chǎn)量為100萬噸水泥，有大約7000名職工；而剛投產(chǎn)的冀東三線水泥投資6億元，年產(chǎn)200萬噸水泥。只有537個工人，人均占有資金高達112萬元。其三，曹妃甸首鋼一期投資700
億元，年產(chǎn)精品鋼960萬噸，只有職工3 000人。其四，大唐王灘電廠一期投資100億元，只有200人就業(yè)，平均每人占用資本金5000萬元。由此可見，發(fā)展高端道路或創(chuàng)新型產(chǎn)業(yè)未必自動帶來就業(yè)的增加，有時甚至還恰恰相反，想通過發(fā)展高端道路或創(chuàng)新型產(chǎn)業(yè)增加就業(yè)很難奏效。河北縣域特色產(chǎn)業(yè)集群大多屬于低成本型集群，處在低端道路的發(fā)展階段，因為這些產(chǎn)業(yè)集群大多誕生在小城鎮(zhèn)，這里的優(yōu)勢是生產(chǎn)經(jīng)營成本低，原材料廉價，勞動力十分充裕。河北各地的縣域特色產(chǎn)業(yè)集群以中小企業(yè)為主，多數(shù)從事資金需要量不大、生產(chǎn)技術門檻不高的簡單勞動密集型產(chǎn)業(yè)，企業(yè)相互靠近而且生產(chǎn)相同或相似的產(chǎn)品，屬于典型的低成本型縣域特色產(chǎn)業(yè)集群。雖然河北多數(shù)縣域特色產(chǎn)業(yè)集群尚處在低端道路的發(fā)展階段，但是這種產(chǎn)業(yè)集群需要更多的勞動力，在吸納農(nóng)村富余勞動力方面發(fā)揮著不可或缺的重要作用。鑒于目前河北農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展比較緩慢且面臨著解決大量農(nóng)民就業(yè)的實際問題，建議大力發(fā)展低成本型縣域特色產(chǎn)業(yè)集群，積極推進農(nóng)村富余勞動力轉移，和諧容納農(nóng)村富余勞動力就業(yè)。
三、發(fā)展民營集群企業(yè)，拉動農(nóng)村富余勞動力就業(yè)
民營經(jīng)濟是國有經(jīng)濟以外的集體經(jīng)濟、合作經(jīng)濟、民間持股的股份制經(jīng)濟、個體經(jīng)濟、私營經(jīng)濟等經(jīng)濟成分的統(tǒng)稱。根據(jù)國際和國內各個省份的經(jīng)驗，拉動就業(yè)最主要的力量是民營經(jīng)濟特別是私營和個體經(jīng)濟。河北省的現(xiàn)實狀況是，民營經(jīng)濟中的私營和個體經(jīng)濟在拉動就業(yè)方面發(fā)揮著舉足輕重的作用。統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，2004年，河北省就業(yè)人員達到3516.71萬人，創(chuàng)歷史新高。非公有制經(jīng)濟就業(yè)人數(shù)大幅上升，特別是私營和個體經(jīng)濟就業(yè)人員和各種靈活就業(yè)人員保持較快增長，私營和個體企業(yè)就業(yè)人員達到277.39萬人，比上年增加18.79萬人。就縣域特色產(chǎn)業(yè)集群而言，民營企業(yè)一直是集群內的主力軍，在解決農(nóng)村富余勞動力就業(yè)和拉動當?shù)亟?jīng)濟增長方面一直是領頭羊。截至2004年10月份，河北省以民營經(jīng)濟為主體的、年營業(yè)收入5億元以上的特色產(chǎn)業(yè)集群已達131個，廊坊市文安膠合板、香河家具沙發(fā)、霸州鋼材和鋼木家具、三河食品制造業(yè)、香河機械鈑金和三河裝訂印刷業(yè)等都已成為年營業(yè)收入超20億元的縣域主導產(chǎn)業(yè)。有些特色產(chǎn)業(yè)集群已經(jīng)形成一定的規(guī)模，如邢臺市清河縣的羊絨產(chǎn)業(yè)，2003年底企業(yè)戶數(shù)就已超過1.2萬戶，從業(yè)人員達10萬多人，產(chǎn)出規(guī)模達到120億元。因此，在發(fā)展縣域特色產(chǎn)業(yè)集群過程中，應大力發(fā)展民營企業(yè)特別是私營和個體企業(yè)。民營企業(yè)的發(fā)展能夠創(chuàng)造出大量的非農(nóng)就業(yè)機會，是農(nóng)村勞動力轉移的重要途徑，對調整農(nóng)村產(chǎn)業(yè)和就業(yè)結構也具有重要作用。依照比較優(yōu)勢發(fā)展起來的集群內民營企業(yè)由于其立足資源優(yōu)勢、成本低廉而具有相當強的市場競爭力，企業(yè)盈利能力較強，資本積累速度較快，就業(yè)準入門檻較低，所以創(chuàng)造的就業(yè)機會相應較多，吸納農(nóng)村富余勞動力就業(yè)的能力相應較強，在促進農(nóng)村富余勞動力就業(yè)方面具有得天獨厚的優(yōu)勢。因此，各級政府應更多鼓勵在產(chǎn)業(yè)集群內大力發(fā)展民營企業(yè)，以便更加有效地解決農(nóng)村富余勞動力的就業(yè)問題。各地政府應想方設法大力發(fā)展以民營企業(yè)為主的特色產(chǎn)業(yè)集群，對集群內的私營和個體企業(yè)給予更多的金融、財政和稅收政策的支持；應堅持公平對待、合理引導、完善管理、搞好服務的原則和多予、少取、放活的方針，綜合運用財政稅收扶持政策和競爭、激勵手段，充分調動私營和個體企業(yè)的積極性，逐步形成政府統(tǒng)籌、行業(yè)組織、重點依托私營和個體企業(yè)建設特色產(chǎn)業(yè)集群的新格局；在特色產(chǎn)業(yè)集群經(jīng)濟成分構成上應重點發(fā)展民營企業(yè)，促使特色產(chǎn)業(yè)集群內的民營企業(yè)更加有效地吸納農(nóng)村剩余勞動力，拉動農(nóng)村富余勞動力就業(yè)。
四、通過專業(yè)化分工拉長產(chǎn)業(yè)鏈條，依靠拉長產(chǎn)業(yè)鏈條增加就業(yè)機會
特色產(chǎn)業(yè)集群是按專業(yè)化分工和協(xié)作原則，大量產(chǎn)業(yè)聯(lián)系密切的企業(yè)和相關支撐機構在特定地域所形成的特色產(chǎn)業(yè)空間集聚現(xiàn)象。特色產(chǎn)業(yè)集群能夠有效地促進產(chǎn)業(yè)的專業(yè)化分工，通過專業(yè)化分工拉長產(chǎn)業(yè)鏈條，而產(chǎn)業(yè)鏈條的拉長能夠促使集群區(qū)域內勞動力需求不斷增加。如邢臺市清河縣的羊絨產(chǎn)業(yè)，起初是幾家從事羊絨粗加工的家庭作坊，后來發(fā)展為“梳”、“紡”、“織”相結合的全國最大的產(chǎn)業(yè)園區(qū)。在由羊絨粗加工作坊向“梳”、“紡”、“織”專業(yè)化產(chǎn)業(yè)園區(qū)發(fā)展的過程中，通過專業(yè)化分工拉長了產(chǎn)業(yè)鏈條，而產(chǎn)業(yè)鏈條的拉長則為更多的勞動力提供了就業(yè)機會。專業(yè)化生產(chǎn)模式需要不同層次的勞動力，一般說來，初級加工需要低技能和低成本勞動力；規(guī)模生產(chǎn)需要熟練技術工人；而品牌營銷則需要高素質設計與營銷人才。這樣以來專業(yè)化生產(chǎn)模式對各個層次的勞動力都會有需求，產(chǎn)業(yè)集群因專業(yè)化分工就創(chuàng)造了一個較大的勞動力需求空間。特別值得關注的是，特色產(chǎn)業(yè)集群內的專業(yè)化分工會拉長產(chǎn)業(yè)鏈條，產(chǎn)業(yè)鏈條的拉長會促進生產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，從而帶來就業(yè)機會的增加。實踐證明，通過專業(yè)化分工拉長產(chǎn)業(yè)鏈條，第三產(chǎn)業(yè)特別是為制造業(yè)服務的生產(chǎn)業(yè)會迅速發(fā)展起來。一是前向投入，即生產(chǎn)流程前的服務投入，如可行性研究、風險資本、產(chǎn)品研發(fā)、市場調研等；二是生產(chǎn)投入，即與產(chǎn)品生產(chǎn)流程本身一體化的服務投入，如質量控制、標準制定、設備出租、物流、維修和保養(yǎng)；三是后向投入，即生產(chǎn)之后對于最終銷售必不可少的服務投入，如銷售網(wǎng)絡、廣告、物流等；四是即時投入，即對于任何類型企業(yè)都必不可少的服務投入，如會計、人力資源管理與培訓、軟件、網(wǎng)絡、法律、保險、財務及其他相關管理等。生產(chǎn)業(yè)的發(fā)展就意味著就業(yè)機會的增加。此外，產(chǎn)業(yè)集群的發(fā)展幾乎無一例外地會帶動當?shù)匕b業(yè)、運輸業(yè)、餐飲住宿業(yè)等配套行業(yè)的發(fā)展，這些行業(yè)也可以為當?shù)貏趧恿μ峁┐罅烤蜆I(yè)機會。當然我們也必須看到，隨著產(chǎn)業(yè)鏈條的拉長和就業(yè)機會的增加，企業(yè)對勞動力素質的要求也在不斷上升。因此，隨著特色產(chǎn)業(yè)集群的發(fā)展和產(chǎn)業(yè)鏈條的拉長，提高勞動者素質是集群內各家企業(yè)必須提到議事日程的大事，否則這些企業(yè)“長不大、活不長”，在這些企業(yè)就業(yè)的職工遲早還會面臨下崗失業(yè)的問題。
五、加強就業(yè)培訓，提高農(nóng)村富余勞動力專業(yè)技能
近年來，農(nóng)村富余勞動力教育培訓工作雖然取得一定成績，但是農(nóng)村富余勞動力的整體狀況仍令人擔憂。從全國范圍來看，國家統(tǒng)計局農(nóng)村調查總隊的一項調查顯示，2003年中國農(nóng)村勞動力小學及以下文化程度的占38.2％，初中文化程度的占49.3％，高中及中專文化程度的占11.9％，大專以上文化程度的僅為0.6％，僅有9.1％的農(nóng)村勞動力受過專業(yè)技能培訓。2003年已經(jīng)轉移的農(nóng)村外出務工勞動力中，文盲占1.9％，小學文化程度占16.7％，初中文化程度占66.3％，高中文化程度占10.8％，中專以上文化程度占4.3％。僅具備初中以下文化程度的外
出務工勞動力高達85％左右，而且外出務工勞動力中接受過專業(yè)技能培訓的不足15％。與全國其他省份相比，河北的農(nóng)村勞動力教育培訓現(xiàn)狀似乎更好一些，但培訓任務依然十分艱巨。最新統(tǒng)計數(shù)據(jù)，顯示，近年來，河北共培訓農(nóng)村勞動力475.4萬人，但是培訓狀況還不容樂觀，因為目前河北農(nóng)村剩余勞動力高達1700萬人，對這些農(nóng)村剩余勞動力進行技能培訓的任務依然十分繁重。在河北一邊是大量的農(nóng)村富余勞動力找不到工作；一邊是一些產(chǎn)業(yè)集群企業(yè)因為找不到需要的熟練技術工人而開工不足。顯而易見，農(nóng)村勞動力受教育不足和就業(yè)技能太低已成為縣域集群經(jīng)濟發(fā)展的巨大障礙，同時也是從根本上制約河北農(nóng)村富余勞動力有效轉移的重要因素。雖然河北各級各類教育培訓機構和用工單位開展了形式多樣的農(nóng)民教育培訓，取得了明顯成效，但是應當看到，當前的農(nóng)民教育培訓工作還存在認識不到位、激勵政策不足以及培訓資金缺乏、培訓手段落后和培訓資源缺乏整合等問題。因此各級政府和有關單位必須攜手合作，創(chuàng)新農(nóng)民教育培訓機制，提高農(nóng)村富余勞動力專業(yè)技能。
關鍵詞：農(nóng)村；生活垃圾；收運系統(tǒng)；
中圖分類號：R124文獻標識碼： A 文章編號：
黨的十報告中，明確提出“深入推進新農(nóng)村建設和扶貧開發(fā)，全面改善農(nóng)村生產(chǎn)生活條件?！?“加快完善城鄉(xiāng)發(fā)展一體化體制機制，著力在城鄉(xiāng)規(guī)劃、基礎設施、公共服務等方面推進一體化，促進城鄉(xiāng)要素平等交換和公共資源均衡配置，形成以工促農(nóng)、以城帶鄉(xiāng)、工農(nóng)互惠、城鄉(xiāng)一體的新型工農(nóng)、城鄉(xiāng)關系?！?為農(nóng)村地區(qū)提供更好的生產(chǎn)、生活、生態(tài)條件，是社會主義新農(nóng)村建設的重要內容；而解決城鎮(zhèn)垃圾問題也是美好鄉(xiāng)村的具體體現(xiàn)。
“十一五”期間，以安徽省為例，通過加大對城市生活垃圾收運處理設施的建設，目前安徽省大多數(shù)城市已經(jīng)建成了完善的生活垃圾收運體系?！笆晃濉蹦?，安徽省也開始按規(guī)劃逐年加大對農(nóng)村生活垃圾的收運處理設施建設，2010年省政府1號文件將農(nóng)村清潔工程列入安徽省的民生工程，要求用五年的時間在全省所有鄉(xiāng)鎮(zhèn)建成生活垃圾收運體系，設施建設資金以省級財政撥款為主，地方配套為輔。通過農(nóng)村清潔工程的實施，目前我省已經(jīng)形成了“戶分類、村收集、鄉(xiāng)鎮(zhèn)轉運、市縣處理”、“戶分類、村收集、鄉(xiāng)鎮(zhèn)轉運并處理”等多種處理模式。
2013年，我院參與了安徽省農(nóng)村清潔中期評估報告的編制工作，為此，我院組織編制工作組對全省農(nóng)村清潔工程實施情況展開了調研。安徽省農(nóng)村清潔工程自2010年實施以來，廣大鄉(xiāng)鎮(zhèn)及農(nóng)村生活垃圾得到了收集和處理，環(huán)境面貌也有了很大的提升，但也存在一些問題，制約著農(nóng)村生活垃圾收運系統(tǒng)的正常運行：
（1）過多參考城市模式，設施建成后運行困難
農(nóng)村生活垃圾收運處理起步較晚，很多省份都在摸索階段，安徽省早期開展的農(nóng)村清潔工程鄉(xiāng)鎮(zhèn)大多采用“戶分類、村收集、鄉(xiāng)鎮(zhèn)轉運、市縣處理”模式，這種模式的優(yōu)勢在于在鄉(xiāng)鎮(zhèn)建成收運設施即可，無需建設末端處理設，一次性投入較少。建成的收運系統(tǒng)運行一段時間后，很多鄉(xiāng)鎮(zhèn)發(fā)現(xiàn)設施的運行費用過高，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政背負了很大的包袱。造成這種問題主要是因為城市建成區(qū)人口密度大，垃圾產(chǎn)生相對集中，方便了生活垃圾的收運，而農(nóng)村人口分布在散落的自然村內，垃圾產(chǎn)生面廣。安徽省共1271個鄉(xiāng)鎮(zhèn)（913個鎮(zhèn)，358個鄉(xiāng)），15672個行政村，231619個自然村。按照生活垃圾日產(chǎn)日清的原則，采用機動車收集和轉運車轉運，假設自然村的平均距離為3km，在最理想的狀況下，收集一次需要車輛日行390公里，轉運站距離城市垃圾處理廠（場）按35公里考慮，收集車和轉運車油耗分別是15、22L/百公里，柴油價格為7.3元/L，該鎮(zhèn)生活垃圾收集轉運的油耗就為539.5元/日，加上駕駛員工資和車輛正常保險和保養(yǎng)費用，全年收集轉運的運行費用約40萬元/年，如果鄉(xiāng)鎮(zhèn)這財力相對薄弱，對其來說是一筆很大的支出和負擔。
（2）末端處理設施不健全
“十一五”期間安徽省已經(jīng)加大城市生活垃圾處理設施的建設，但截至到目前，仍有部分縣未建成生活垃圾末端處理設施，因此這些縣的農(nóng)村清潔工程采用的是“戶分類、村收集、鄉(xiāng)鎮(zhèn)轉運并處理”模式，該模式中鄉(xiāng)鎮(zhèn)多采用焚燒的末端處理方式，鄉(xiāng)鎮(zhèn)所建的焚燒爐日處理規(guī)模5-20噸不等，調研中發(fā)現(xiàn)部分小型焚燒爐存在環(huán)保不達標和安全隱患的問題。
（3）農(nóng)村環(huán)境意識淡薄，生活垃圾收運管理薄弱
安徽省是勞務輸出大省，農(nóng)村留守的以老年人、婦女和兒童為主，這類人群環(huán)保意識淡薄，此外負責農(nóng)村垃圾收運的人員多為臨時工，年齡偏高，經(jīng)過簡單的培訓后就直接上崗，工作過程中有很大的安全隱患，工人流動性也相對較大。目前僅有很少鄉(xiāng)鎮(zhèn)的成立了生活垃圾收運管理部門，專職管理人員的缺乏，造成收運的不連續(xù)。
針對目前農(nóng)村生活垃圾收運存在的問題，筆者認為農(nóng)村生活垃圾收運的設計應從以下幾個方面考慮：
（1）選擇合理的收運處理模式
末端處理方式直接決定了前端的收運方式，因此農(nóng)村生活垃圾的收運關鍵在于選擇末端處理方式。處理方式的選擇應遵循因地制宜、資源共享等原則。
①“戶分類、村收集、鄉(xiāng)鎮(zhèn)轉運、市縣處理”模式
原則上距離市縣末端處理設施不超過30km的鄉(xiāng)鎮(zhèn)，如果鄉(xiāng)鎮(zhèn)財力條件較好、交通便捷也可采用這種方式。選擇該模式鄉(xiāng)鎮(zhèn)只需建設收運設施，將轄區(qū)內生活垃圾收集收送市縣末端處理設施進行處理。
②“戶分類、村收集、鄉(xiāng)鎮(zhèn)轉運并處理”模式
偏遠山區(qū)或市縣生活垃圾處理設施未建成的地區(qū)可以采用這種模式，該模式既能解決生活垃圾的處理問題，又能降低長距離運輸生活垃圾成本。選擇該模式需要在鄉(xiāng)鎮(zhèn)新建生活垃圾處理設施，前期建設投入較大，可以采取幾個附近鄉(xiāng)鎮(zhèn)合建一座垃圾處理廠（場）模式。
（2）合理確定設計參數(shù)
① 生活垃圾產(chǎn)生量預測
垃圾產(chǎn)生量預測的準確性直接關系到設施規(guī)模，因此應高度重視垃圾產(chǎn)生量的預測，垃圾產(chǎn)生量的預測關鍵指標是人口數(shù)、人均垃圾產(chǎn)生量和日變化系數(shù)。人均垃圾產(chǎn)生量跟地區(qū)、生活習慣、經(jīng)濟水平和外出務工人員比例相關，可以根據(jù)歷年統(tǒng)計數(shù)據(jù)確定。農(nóng)村人口流動性較大，主要是因為安徽省作為勞務輸出大省，每年農(nóng)村都會有大量勞動力外出，節(jié)假日和農(nóng)忙時期又會返鄉(xiāng)，在實際的設計過程中，應做好人口數(shù)據(jù)的統(tǒng)計，為設施建設提供準確的預測數(shù)據(jù)。
② 清運頻次
城市生活垃圾都要求做到日產(chǎn)日清，但農(nóng)村村莊分散、垃圾產(chǎn)生量小，如果也做到日產(chǎn)日清將會使收運成本增加，因此農(nóng)村生活垃圾可以根據(jù)產(chǎn)生量多少選擇兩日清運一次或者是多日清運一次。在外出勞工返鄉(xiāng)垃圾產(chǎn)生高峰期和其他垃圾產(chǎn)生高峰時期，可以適當提高清運頻次。
③ 垃圾收運設施
垃圾收運設施包括生活垃圾貯存和收運車輛，城市垃圾一般是居民袋裝化后送入垃圾收集桶或垃圾收集房內，由收運人員收集轉運。收運車輛也逐步由人力板車為主向密閉機械化車輛為主過渡。農(nóng)村生活垃圾收運也應發(fā)揮村民主動性，鼓勵村民每家配置垃圾收集桶1~2只，在家庭中進行分類，村莊內保潔員定時對家庭垃圾進行收集，收集后送村莊內的垃圾收集房內?？紤]到村內收集人員的年齡和工作強度，可以按照1名/50戶標準配備清運人員。村莊內的清運車輛綜合考慮購置成本、保養(yǎng)和安全等因素，建議采用密閉的人力三輪車或者板車。村莊的垃圾收集房應選址在村莊內對外主要道路上便于鄉(xiāng)鎮(zhèn)轉運車輛收集轉運，收集房的大小應滿足清運頻次內垃圾的貯存，并設置污水收集設施，禁止污水直接對外排放。鄉(xiāng)鎮(zhèn)配備的轉運車輛建議根據(jù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)大小選用3~5噸的密閉的機械化車輛，提高作業(yè)效率。
（3）實施垃圾分類，推動資源回收是解決農(nóng)村垃圾根本出路
農(nóng)村垃圾分類后，進入縣（市）區(qū)一級垃圾處理場（廠）的垃圾量將會減少，可延長原有填埋場的使用期，減輕再建填埋場的壓力，或緩解垃圾焚燒廠的處理量。由此可見，實行農(nóng)村生活垃圾分類，既減少了土地占用面積，又節(jié)約了政府投資，其綜合效果是不言自明的。以浙江某村為例：實行垃圾分類前2-3天就產(chǎn)生一車垃圾，而實行分類處理后3-4個月才產(chǎn)生一車垃圾，可見運輸費用大大降低。
①實施垃圾分類，推動家庭廚余垃圾原位無害化處理和利用
農(nóng)村家庭的廚余垃圾如果按照城市家庭垃圾行走的路線進入垃圾處理廠（場）或者進餐廚垃圾處理廠，運輸和處理成本都很高；可不可以留下來，原地就近處理后回到大自然中去呢？答案是肯定的，因為以村為單位，廚余垃圾處理后形成的堆肥產(chǎn)量低，但品質好，可以就近作為肥料還田，這在湖南和浙江某些村莊多有成功的實際應用案例，村民組安排專人或者自發(fā)協(xié)作將家中的菜葉、剩飯等廚余垃圾與農(nóng)作物廢棄物按一定比例就地堆肥；也有的是把可有機生物類垃圾分揀出來，集中放入簡易太陽能垃圾處理室內，利用太陽能，可以加速室內有機垃圾腐爛。在出氣口處裝上活性碳進行除臭，噴灑剎蟲劑滅蚊蠅。各地可以結合自己所需要的堆肥產(chǎn)品成分，合理確定堆肥工藝。
②農(nóng)村也可以發(fā)展綠色回收產(chǎn)業(yè)
隨著村鎮(zhèn)居民生活水平的提高，家中產(chǎn)生的可回收利用的廢舊物資無論是種類還是數(shù)量都較前幾年都有所增加，所以農(nóng)村和城鎮(zhèn)的再生資源和廢舊物資市場是很大的，關鍵要與市縣商務局等主管部門協(xié)商，統(tǒng)籌解決城鄉(xiāng)農(nóng)戶廢舊物資回收渠道和模式問題。建議以縣（鎮(zhèn)）為單位，建設一批規(guī)范化的回收網(wǎng)點；例如湖南攸縣“四分模式”中，各村的回收站點實行統(tǒng)一掛牌，做到“統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一標志、統(tǒng)一著裝、統(tǒng)一價格、統(tǒng)一衡器、統(tǒng)一車輛、統(tǒng)一管理”，原則上“一鄉(xiāng)一站，一村一點，一點一人”，并鼓勵居民將自家的生產(chǎn)生活垃圾按照“塑料”、“紙張”、“金屬”、“玻璃”等進行分類，由回收人員統(tǒng)一收購。
對于初期條件較差的村落，可以設點設戶代收，達到一定量時來車接收，可回收、不可回及有毒有害垃圾一定要分開存放和收運。
如果這項工作做扎實，不僅可以減少垃圾最終處理量，而且可回收垃圾的收入還可以貼補部分村級垃圾處理費和有害有毒的廢棄物的處理費；真正全面實現(xiàn)廢物再利用和有毒有害物的有效處理。
有毒有害垃圾需集中收集后轉運到附近城市危險廢物無害化處理中心統(tǒng)一處理。
（4）加強管理和宣傳教育
需要不斷摸索和實踐逐漸形成了農(nóng)村垃圾分類減量、分散處理的科學處理方式，可以通過科普宣傳片、廣告牌、廣告語、宣傳單等形式廣而告之，持續(xù)的活動來看待。具有較強的科學性和可操作性，便于推廣和應用。
農(nóng)村生活垃圾收運處理工作還處于起步階段，可借鑒的經(jīng)驗不多。鄉(xiāng)鎮(zhèn)應組織專人加強對農(nóng)村生活垃圾收運處理體系的管理，并定期對從業(yè)人員進行培訓。針對農(nóng)村留守人群的特點，制定通俗易懂的宣傳教育方式，開展宣傳教育工作，使環(huán)境保護的意識深入人心。
農(nóng)村垃圾管理可以從娃娃抓起，把村鎮(zhèn)廣大的學校和幼兒園課堂作為宣傳垃圾分類的實驗場地和宣傳場地，環(huán)境保護從小事做起，通過一雙雙小手，可以牽動農(nóng)村垃圾分類和減量化、資源化的序幕，從每一天家中的垃圾分類開始，在家中留三桶，分別是“有害垃圾”、“廚余垃圾”、“一般垃圾”，家庭把垃圾分類好了，村莊分類才有基礎，村莊分好了，集鎮(zhèn)分類才有效果。
（5）轉變觀念，建設與運行并重，適當加大后期運營經(jīng)費投入
要實現(xiàn)觀念上的三個轉變。一是將農(nóng)村清潔工程由政府主抓為主轉變?yōu)檎龑?、群眾的自覺參與為主；二是垃圾由簡單收集的處置模式轉變?yōu)閷⒗诸悳p量后再進行處置，實現(xiàn)垃圾無害化處理和資源化利用；三是將農(nóng)村清潔工程從建設資金的投入為主轉變?yōu)榻ㄔO與運行并重，轉變農(nóng)戶的觀念。資金中包含能力建設與前期運行費用。并鼓勵農(nóng)民群眾在日常生活中盡量使用環(huán)保材料，少用或禁用塑料袋，從源頭上控制垃圾的產(chǎn)生量和成分。
技術報告
遼中縣遼中鎮(zhèn)人民政府二OO三年四月
目錄
第一章遼中鎮(zhèn)概況……………………………………………1
一、自然環(huán)境條件…………………………………………1
二、社會經(jīng)濟概況…………………………………………1
三、環(huán)境保護概況及具備基本條件………………………2
第二章社會經(jīng)濟發(fā)展…………………………………………3
一、人均農(nóng)民純收入………………………………………3
二、城鎮(zhèn)居民人均可支配收入……………………………4
三、公共設施的完善程度…………………………………4
四、城鎮(zhèn)建成區(qū)自來水普及率……………………………6
五、農(nóng)村飲用水衛(wèi)生合格率………………………………6
六、城鎮(zhèn)衛(wèi)生廁所建設與管理……………………………6
第三章城鎮(zhèn)建成區(qū)環(huán)境………………………………………7
一、地表水環(huán)境質量………………………………………7
二、近岸海域海水水質（只考核沿海鄉(xiāng)鎮(zhèn)）………………8
三、空氣環(huán)境質量…………………………………………9
四、聲環(huán)境質量……………………………………………10
五、重點工業(yè)污染源排放達標率…………………………11
六、生活垃圾無害化處理率………………………………13
七、生活污水集中處理率…………………………………14
八、人均公共綠地面積……………………………………14
九、主要道路綠化普及率…………………………………15
十、清潔能源普及率………………………………………15
十一、集中供熱率…………………………………………15
第四章鄉(xiāng)鎮(zhèn)轄區(qū)生態(tài)環(huán)境……………………………………16
一、森林覆蓋率、農(nóng)田林地網(wǎng)化率（只考核平原地區(qū)）…16
二、草原畜載量（只考核草原地區(qū)）………………………16
三、水土流失治理度………………………………………16
四、農(nóng)用化肥施用強度……………………………………17
五、主要農(nóng)產(chǎn)品農(nóng)藥殘留合格率…………………………17
六、規(guī)模化畜禽養(yǎng)殖場糞便綜合利用率…………………17
七、規(guī)模化畜禽養(yǎng)殖場污水排放達標率…………………18
八、農(nóng)作物秸桿綜合利用率………………………………18
第五章創(chuàng)建工作初步結論……………………………………18
一、遼中鎮(zhèn)基本符合全國環(huán)境優(yōu)美鄉(xiāng)鎮(zhèn)基本條件………18
二、社會經(jīng)濟發(fā)展、城鎮(zhèn)建成區(qū)環(huán)境，鄉(xiāng)鎮(zhèn)轄區(qū)生態(tài)環(huán)
境指標基本達標………………………………………19
三、鞏固“創(chuàng)建”成果、全面實施遼中鎮(zhèn)環(huán)?？傮w規(guī)劃
…………………………………………………………19
四、初步結論………………………………………………20
蒲河20__—20__年監(jiān)測報告單
PH值
懸浮物
溶解氧
化學需氧量
生化需氧量
石油類
揮發(fā)酚
氰化物
氨氮
亞硝酸鹽氮
硝酸鹽氮
高錳酸鹽
總鉻
六價鉻
總砷
總鎳
總鉛
總鐵
總銅
總鋅
硬度
電導率
總鎘
總磷
20__年
8.4
368
5.1
66
10.9
0.19
0.001
0.002
4.61
0.044
0.25
11.4
0.002
0.002
0.004
0.005
0.01
1.40
0.002
0.002
205
642
0.002
20__年
8.5
75
5.9
61
7.7
0.19
0.002
0.002
4.00
0.054
0.22
9.7
0.002
0.002
0.004
0.005
0.01
0.53
0.002
0.002
215
618
0.002
0.433
20__年
8.2
81
4.6
48
12.2
0.21
0.001
0.002
1.17
0.011
0.22
10.8
0.002
0.002
0.004
0.005
0.01
0.45
0.002
0.002
185
528
0.002
0.215
新立屯水源地20__—20__年監(jiān)測報告單
PH值
揮發(fā)酚
氰化物
氨氮
亞硝酸鹽氮
硝酸鹽氮
高錳酸鹽
六價鉻
總砷
總鉛
總銅
總鎳
總鐵
總鋅
總硬度
電導率
總鎘
氯化物
20__年
6.8
0.001
0.002
0.88
0.002
0.34
1.5
0.002
0.004
0.01
0.002
0.005
7.31
0.002
92
344
0.002
5
20__ 年
7.1
0.001
0.002
1.15
0.003
0.04
1.3
0.002
0.023
0.01
0.002
0.005
0.63
0.002
138
343
0.002
5
20__年
7.1
0.001
0.002
0.29
0.005
0.08
2.4
0.002
0.011
0.01
0.002
0.005
7.00
0.002
142
342
0.002
5
遼中鎮(zhèn)創(chuàng)建全國環(huán)境優(yōu)美鎮(zhèn)技術報告
第一章遼中鎮(zhèn)概況
遼中縣遼中鎮(zhèn)地處遼寧中部，沈陽市西南，東經(jīng)122度38分至123度6分，北緯41度12分至41度30分，城區(qū)規(guī)劃面積26.9平方公里，建成區(qū)12.6平方公里，城區(qū)北部與京沈高速公路和京沈高速鐵路客運專線相接，是一座多業(yè)興旺、交通發(fā)達、環(huán)境優(yōu)美的新興衛(wèi)星城鎮(zhèn)。
一、自然環(huán)境條件
遼中縣遼中鎮(zhèn)位于下遼河斷陷盆地的中部，地表沒有基巖出露，均被百余米厚的第四松散地層所覆蓋。地下埋藏著石油、天然氣、煤、鐵、硼、菱鎂、滑石、金、銅、鋅以及稀土等礦產(chǎn)。遼中縣遼中鎮(zhèn)氣候區(qū)劃分屬中溫帶，半濕潤季風大陸性氣候，盛行西南大風，夏季較短，炎熱多雨，春、夏、秋、冬四季變化分明。20__年，平均溫度為8℃，與上年持平，但春季平均氣溫比上年同期高1.1℃，遼中縣遼中鎮(zhèn)東臨過境蒲河，西與遼河接近，流向基本為東北向西南。
二、社會經(jīng)濟概況
遼中縣遼中鎮(zhèn)轄區(qū)規(guī)劃面積26.9平方公里，耕地面積3200畝；轄2個行政村。20__年底，遼中鎮(zhèn)總人口為95171口人，非農(nóng)業(yè)人口83171口人，鎮(zhèn)內農(nóng)業(yè)人口120__口人，20__年人口自然增長率為3.45‰。
20__年全鎮(zhèn)完成國內生產(chǎn)總值32.2億元，比上年增長3.9；完成工業(yè)總產(chǎn)值16.0983億元，比上年增長7.1；新批外商投資企業(yè)3家，協(xié)議外資390萬美元；完成地方財政收入6274萬元，比上年增長2.3。
幾年來，我們遼中鎮(zhèn)黨委、政府始終把城鎮(zhèn)建設做為拉動地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展的戰(zhàn)略任務來抓，采取“統(tǒng)一規(guī)劃、多渠道籌措資金、建管并重”等措施，先后投資7億元，實施了以道路拓寬改造為主的“三四一”工程（東南北三個出口，人民、西環(huán)、中心、文化四個廣場，一條環(huán)城路）、以環(huán)境綜合整治為主的“六三”工程（道路鋪裝、棚戶區(qū)改造、綠化、美化、亮化、公園景點六大工程和交通、市場、環(huán)保、環(huán)境衛(wèi)生四項整治），使城鎮(zhèn)面貌發(fā)生了深刻的變化；城鎮(zhèn)的綜合服務功能明顯增強；城鎮(zhèn)環(huán)境明顯改善；人民群眾的生活質量明顯提高，取得了令人矚目的成績。
三、環(huán)境保護概況及具備的基本條件
近幾年，遼中鎮(zhèn)政府在大力發(fā)展經(jīng)濟、加速城鎮(zhèn)建設的同時，已將環(huán)保設施的建設提到一個較高的層次，截止20__年，全鎮(zhèn)環(huán)境保護投資2億元。其中，城市環(huán)境基礎建設投資1.2億元，工業(yè)污染防治投資8000萬元。有效地控制了環(huán)境污染，使本地區(qū)的環(huán)境質量得到了明顯的改善。
第二章社會經(jīng)濟發(fā)展
一、人均農(nóng)民純收入
20__年遼中縣遼中鎮(zhèn)農(nóng)業(yè)人口總數(shù)為1.2萬人，農(nóng)業(yè)人口總純收入達到5520萬元（現(xiàn)價），人均農(nóng)民純收入4600元，其具體增加農(nóng)民收入的措施：
（一）加快農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化結構調整，變傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)為高效農(nóng)業(yè)。
1、推進肉食雞和蛋雞工程，抓好品種改良工作和指導農(nóng)民科學飼養(yǎng)，努力培育種雞市場和肉雞養(yǎng)殖市場，推廣優(yōu)良品種，人均增收2234元；
2、加強反季蔬菜生產(chǎn)基地建設。改變傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)經(jīng)營方式，發(fā)展保護地蔬菜生產(chǎn)，人均增收500元左右；
3、縮減糧食播種面積，發(fā)展精品經(jīng)濟林和經(jīng)濟作物。發(fā)展速生豐產(chǎn)林352畝，人均可增收291元。
4、推動稅費改革，減輕農(nóng)民負擔。
⑴加強機構改革，精簡人員；⑵取消鎮(zhèn)統(tǒng)籌、村提留；⑶杜絕各種亂收費、亂罰款、亂攤派。
5、開展剩余勞動力勞務輸出活動，年可創(chuàng)收450萬元，人均可增收375元。
6、我鎮(zhèn)每年年初投入100萬元左右扶助弱勢和低收群體，提高其人均收入。
⑴對有勞動能力戶，把輸血型扶貧改變?yōu)樵煅头鲐?，由政府提供資金，扶持他們發(fā)展種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)，或聯(lián)系他們到企業(yè)工作，使他們逐步依靠自己改變貧窮面貌；
⑵對無勞動能力的貧困戶，加大福利救濟力度。
數(shù)據(jù)來源：遼中縣統(tǒng)計局
二、城鎮(zhèn)居民人均可支配收入
20__年遼中鎮(zhèn)83171口城鎮(zhèn)人口的實際總可支配收入為6.74億元，城鎮(zhèn)居民人均可支配收入為8103元（包括公務員工資收入、企業(yè)職工固定收入和勞務輸出收入）。其中主要增收措施有兩項：
（一）加快小城鎮(zhèn) 建設，20__年新增投資1.5億元，栽植各類風景樹木30萬株，修草坪30000平方米、新建小區(qū)及住宅小區(qū)80000平方米；增加城區(qū)人口、推動第三產(chǎn)業(yè)發(fā)展，切實改善外商投資環(huán)境，人均增加1450元。
（二）加大招商引資力度，20__年開拓招商引資領域、引進項目3項，協(xié)議引進外資390萬美元，內資15000萬元，新上重點項目6個，吸收2500個勞動力就業(yè)，人均增收2300元。
其它收入4353元。
數(shù)據(jù)來源：遼中縣統(tǒng)計局
三、公共設施的完善程度
我鎮(zhèn)按照“規(guī)劃高起點、建設高標準、管理高水平”的原則，加大了對小城鎮(zhèn)建設的投入。1996年，12.6平方公里鎮(zhèn)建成區(qū)域實現(xiàn)了“六通一平”，近年來又在規(guī)劃基礎設施建設、綠化美化凈化亮化和城鎮(zhèn)管理四個方面下功夫，改變了鎮(zhèn)容鎮(zhèn)貌，完善了城鎮(zhèn)功能，提升了城鎮(zhèn)檔次。
（一）突出特色、合理布局
城鎮(zhèn)建設，規(guī)劃是龍頭，要搞好城鎮(zhèn)建設，必須首先規(guī)劃好一個城鎮(zhèn)。我們認真吸取遼中過去城鎮(zhèn)規(guī)劃滯后留下的遺憾和教育，我們把抓住城鎮(zhèn)建設規(guī)劃和環(huán)境規(guī)劃，做為城鎮(zhèn)建設的首要工作來抓。1996年對遼中城鎮(zhèn)建設做了全面的規(guī)劃，確定城鎮(zhèn)區(qū)域規(guī)劃面積為26.9平方公里；20__年，在新的城鎮(zhèn)規(guī)劃基礎上委托沈陽市環(huán)境科學研究所，編制了《遼中鎮(zhèn)建設優(yōu)美小城鎮(zhèn)環(huán)境規(guī)劃》。
（二）強化基礎設施建設，完善城鎮(zhèn)功能
近年來，我們把基礎設施建設作為加強小城鎮(zhèn)建設，完善城區(qū)功能的重點環(huán)節(jié)，納入小城鎮(zhèn)建設的總體規(guī)劃之中，并嚴格按總體規(guī)劃，不斷加大建設力度并取得一定成效：
1、投資930萬元，在鎮(zhèn)內主要街道兩側全部設置高桿路燈1545級，并實行了“線路下地”，完成了亮化功能；
2、到20__年，遼中鎮(zhèn)政府投資1000萬元，完成了鎮(zhèn)內西南環(huán)地下排水管網(wǎng)的鋪設3.5公里；至此，全鎮(zhèn)區(qū)域內的市政管網(wǎng)建設全部完成。
3、遼中鎮(zhèn)人均道路面積達到8.41平方米；
4、遼中鎮(zhèn)住宅電話普及率達到51.35；
5、建文化娛樂活動場所160處；
6、建成一座體育場，新建體育館一處，建設面積7480平方米，農(nóng)貿市場三處；
7、截止20__年，投資建成中小型醫(yī)療設備齊全的全科、?？漆t(yī)院9所；
8、建成中小學校14所，教學樓近200,000平方米，解決了全鎮(zhèn)中小學生就學的問題，同時出臺相關政策，通過救濟免收困難學生學雜費等措施增加適齡兒童的入學率。連續(xù)兩年來，遼中鎮(zhèn)13720名適齡兒童進入學校接受基礎教育，適齡兒童入學率達100。
9、蒲河經(jīng)綜合治理后，筑有完善的防洪體系，且無亂占、亂排、亂倒現(xiàn)象的發(fā)生。
數(shù)據(jù)來源：遼中縣村鎮(zhèn)建設辦公室、教育局、文體局
四、城鎮(zhèn)建成區(qū)自來水普及率
遼中鎮(zhèn)自1996年在遼寧省率先通過小城鎮(zhèn)規(guī)劃后，百姓吃自來水及地下水的保護問題，就成為遼中鎮(zhèn)工作的重中之重，遼中鎮(zhèn)1989年率先全部解決城鎮(zhèn)居民吃自來水問題，到1998年投資1890多萬元，建成新立屯自來水場并投入使用，城鎮(zhèn)居民自來水使用率達到98.2。
數(shù)據(jù)來源：遼中縣建設局
五、農(nóng)村飲用水衛(wèi)生合格率
遼中鎮(zhèn)轄區(qū)內生活飲用水源主要是地下水，遼中縣衛(wèi)生部門20__年對遼中鎮(zhèn)的新立屯水源地進行了監(jiān)測，總合格率為91。
數(shù)據(jù)來源：遼中縣衛(wèi)生局
六、城鎮(zhèn)衛(wèi)生廁所建設與管理
遼中鎮(zhèn)衛(wèi)生廁所建設與管理完善：
1、鎮(zhèn)區(qū)26.9平方公里共有公廁108座，每平方公里達到4座；
2、鎮(zhèn)區(qū)共有公廁108座，其中水沖式33座，水沖式公廁普及率達30.5；
3、轄區(qū)內農(nóng)戶廁所共有3500座，其中無害化廁所2100座，衛(wèi)生廁所覆蓋率達到60；
4、遼中鎮(zhèn)公廁設專人管理，并將工作落到實處，公廁地面及四周墻壁整潔；大便池有隔，便池也無積糞、無尿，基本無蠅蛆，糞便池有蓋，糞便定期清理、不滿溢，鎮(zhèn)區(qū)內住房均享有衛(wèi)生廁所。
數(shù)據(jù)來源：遼中縣建設局
第三章城鎮(zhèn)建成區(qū)環(huán)境
一、地表水環(huán)境質量
近年來，遼中鎮(zhèn)政府加大了蒲河地表水環(huán)境的綜合整治力度，通過河道整治，加強污染源的控制使地表水環(huán)境質量達到了環(huán)境規(guī)劃的要求。
（一）蒲河的環(huán)境質量
遼中縣環(huán)境監(jiān)測站于“九五”期間開始對蒲河進行了布點采樣監(jiān)測。
1、布點
蒲河共設三個采樣斷面，團結水庫為第一個采樣斷面，遼中橋為第二個斷面，蒲河沿為第三個斷面。
2、頻次
每月監(jiān)測一次，每年十二次。
3、監(jiān)測結果
根據(jù)20__—20__年監(jiān)測報告顯示，蒲河26項指標化學需氧量、氨氮、生化需氧量和總磷超過《地表水環(huán)境質量》（GHZB1—1999）V類標準，原因是蒲河流經(jīng)沈陽市進入遼中的水質為超V類水質，詳情見蒲河20__—20__年監(jiān)測報告單（下頁）。
（二）飲用水源的水質情況
新立屯水源地（西水場）作為遼中鎮(zhèn)的飲用水源，其水質好壞，直接關系到全鎮(zhèn)人民的生活質量和身心健康。遼中縣環(huán)境監(jiān)測站于1996年開始對新立屯水源地的水質進行了采樣監(jiān)測。
1、采樣布點
新立屯水源地設置一個采樣點位。
2、監(jiān)測頻次
每年9、11月監(jiān)測一次。
3、監(jiān)測結果
根據(jù)20__—20__年監(jiān)測報告顯示，新立屯水源地18項指標氨氮和鐵超過《地下水環(huán)境質量標準》（GB/T14848—93）III類水質標準，但經(jīng)處理后的集中供水達到《生活飲用水水質標準》。詳情見水源地20__—20__年監(jiān)測報告單（下頁）。
數(shù)據(jù)來源：遼中縣環(huán)境監(jiān)測站
二、近岸海域海水水質
遼中鎮(zhèn)不考核此項指標
三、空氣環(huán)境質量
“九五”期間，遼中鎮(zhèn)政府加大了對煤煙型污染的治理力度，使空氣環(huán)境質量得到了改善。
遼中縣環(huán)境監(jiān)測站自八十年代初即對遼中鎮(zhèn)建成區(qū)空氣環(huán)境質量，進行布點監(jiān)測：
1、布點
大氣監(jiān)測按功能區(qū)分別設兩個點位，第一個點位設在交通區(qū)（環(huán)保局），第二個點位設在居民區(qū)（微波站）。
自然降塵和硫酸鹽化速率按功能區(qū)分別設三個點位，第一個點位設在工業(yè)區(qū)（化工廠），第二個點位設在工業(yè)區(qū)（四紡），第三個點位設在交通區(qū)（微波站）。
2、監(jiān)測頻次
對大氣監(jiān)測：每年1、4、7、10月進行監(jiān)測，每次監(jiān)測連續(xù)進行5天，每天人早晨、中午、下午三次采樣監(jiān)測。
對自然降塵和硫酸鹽化速率：每月監(jiān)測一次。
3、監(jiān)測結果
根據(jù)20__—20__年，監(jiān)測報告及年度統(tǒng)計報告，遼中鎮(zhèn)空氣環(huán)境質量達到《環(huán)境空氣質量標準》（GB3095—1996）二類標準，符合環(huán)境規(guī)劃二類區(qū)的要求。詳情見20__—20__年遼中鎮(zhèn)建成區(qū)空氣環(huán)境質量監(jiān)測報告單。
遼中鎮(zhèn)空氣環(huán)境質量狀況統(tǒng)計表
項目
年份
T
(mg/m3)
SO2
(mg/m3)
NO2
(mg/m3)
自然降塵
(噸/平方公里·月)
硫酸鹽化速率
(mgso3/100cm2堿片·日)
20__年均值
0.198
0.029
0.039
13.0
0.79
20__年均值
0.197
0.023
0.030
20.4
1.03
20__年均值
0.220
0.017
0.026
18.0
0.91
四、聲環(huán)境質量
（一）區(qū)域環(huán)境噪聲
共布設十二個監(jiān)測點位。每年9月對區(qū)域噪聲進行晝間監(jiān)測。根據(jù)20__—20__年遼中城鎮(zhèn)區(qū)域環(huán)境噪聲監(jiān)測數(shù)據(jù)和年度統(tǒng)計數(shù)據(jù)，遼中城鎮(zhèn)區(qū)域環(huán)境噪聲達到《城市區(qū)域環(huán)境噪聲標準》，符合環(huán)境規(guī)劃的要求，詳情見遼中城鎮(zhèn)區(qū)域噪聲監(jiān)測報告單。
遼中鎮(zhèn)環(huán)境噪聲統(tǒng)計表
單位：dB
全區(qū)均值
I類dB(A)
II類dB(A)
III類dB(A)
20__年
52.7
47.4
57.0
53.7
20__年
51.0
56.9
55.2
54.2
20__年
53.8
50.0
57.3
54.1
（二）交通噪聲
遼中鎮(zhèn)現(xiàn)建成公路12條，平均路寬42米，全路長39公里。
1、布點
沈盤公路布設兩個點。
2、監(jiān)測頻次
每年9月監(jiān)測一次。
3、監(jiān)測結果
根據(jù)20__—20__年遼中鎮(zhèn)交通噪聲監(jiān)測報告和年度統(tǒng)計表，遼中鎮(zhèn)交通噪聲達到《城市區(qū)域環(huán)境噪聲標準》（GB3096—93）中IV類標準，符合環(huán)境規(guī)劃的要求。詳情見20__—20__年遼中鎮(zhèn)交通噪聲監(jiān)測報告。
遼中鎮(zhèn)交通噪聲統(tǒng)計表
1#點位
2#點位
全區(qū)均值
20__年
70.6
70.0
70.4
20__年
71.2
69.7
70.8
20__年
71.1
70.7
71.0
五、重點工業(yè)污染源排放達標率
20__年以來，根據(jù)遼中縣“一控雙達標”工作的布置和要求，遼中鎮(zhèn)積極行動起來，鎮(zhèn)領導主動會同當?shù)丨h(huán)保部門采取行之有效的措施完成了轄區(qū)內工業(yè)污染源達標排放工作，全鎮(zhèn)工業(yè)污染源達標率達到100。
（一）確定工業(yè)主要污染物
根據(jù)遼中鎮(zhèn)工業(yè)企業(yè)以電鍍、釀酒和機械加工業(yè)為主的特點，確定全鎮(zhèn)的工業(yè)主要污染物為煙塵、SO2、COD、。
（二）確定重點工業(yè)污染源
“九五”期間，遼中鎮(zhèn)將環(huán)境工作納入到重要的議事日程，嚴格控制污染嚴重的新建項目，不以犧牲環(huán)境為代價來換取經(jīng)濟效益；加強對污染源的管理，堅決關停遼中蒲東皮革廠、遼中縣城南宰雞廠等污染嚴重企業(yè)，對遼中縣龍聲造紙廠實施了搬遷治理，并于1997年開始，將轄區(qū)內現(xiàn)有的6家工業(yè)廢水污染源和近96家企事業(yè)單位（116臺燃煤鍋爐）廢氣污染源進行限期治理。
（三）確定治理方案
為了打好“工業(yè)污染源達標排放”這一場攻堅戰(zhàn)，遼中鎮(zhèn)政府本著“投資省、重實效”的宗旨，主動出擊，積極幫助企業(yè)確定了切實可行的污染治理方案。
（四）督促檢查，確保全鎮(zhèn)工業(yè)污染源實現(xiàn)達標排放
在工業(yè)污染源治理方案實施過程中，遼中鎮(zhèn)派出以主管副鎮(zhèn)長帶隊的工作組進行實地督促檢查、深入到企業(yè)中，為企業(yè)排憂解難，并及時與當?shù)丨h(huán)保部門溝通，以取得技術的幫助，確保全鎮(zhèn)工業(yè)污染源按時保質地完成了治理任務。
（五）治理成效
經(jīng)遼中鎮(zhèn)一年的努力，完成了6家工業(yè)廢水污染源和96家企業(yè)事業(yè)單位廢氣污染源的治理任務。根據(jù)驗收監(jiān)測數(shù)據(jù)，工業(yè)廢氣污染源各點源煙塵濃度在159.8—194.6mg/nm3區(qū)間，二氧化硫濃度在801.8—826.3mg/nm3區(qū)間，達到了《鍋爐大氣污染物排放標準》（GW3—1999）的要求；工業(yè)廢氣污染源各點源PH控制在6.5—8.6區(qū)間，控制在66.8—92.6mg/c區(qū)間，COD控制在56.8—86.0mg/c，油控制在0.12—1.80mg/c區(qū)間，達到了《污水綜合排放標準》（GB8978—1996）二級標準。至此全鎮(zhèn)工業(yè)污染源全部實現(xiàn)達標排放。
（六）鞏固成果
為了鞏固“工業(yè)污染源達標排放”的工作成果，遼中縣環(huán)保局協(xié)助遼中鎮(zhèn)政府具體做了兩方面的工作。
1、嚴格控制新建項目
為了鞏固20__年“一控雙達標”成果，遼中縣環(huán)保局配合遼中鎮(zhèn)加大了新建項目的管理力度。實行環(huán)保“一票否決制”。對污染嚴重的項目，堅決否決；對污染輕的項目，必須經(jīng)環(huán)保批準，并保證污染治理工程與主體工程同步進行的情況下，才準予上馬。
2、繼續(xù)加強對污染源的管理
為了防止污染源的反彈，遼中鎮(zhèn)在遼中縣環(huán)保局配合下加大了對鎮(zhèn)轄區(qū)內工業(yè)污染源的雙重監(jiān)管力度，確保了“工業(yè)污染源達標排放”的工作成果。據(jù)20__年、20__年全鎮(zhèn)工業(yè)污染源監(jiān)測數(shù)據(jù)，工業(yè)廢氣污染源各點源煙塵控制在125.7—192.4mg/nm3區(qū)間，二氧化硫在726.8—853.4mg/nm3區(qū)間，達到了《鍋爐大氣污染物排放標準》（GW3—1999）的要求；工業(yè)廢氣污染源各點源PH控制在6.2—8.4區(qū)間，控制在46.8—94.8mg/L區(qū)間，COD控制在56.4—96.6mg/L，油控制在0.12—1.80mg/L區(qū)間，達到了《污水綜合排放標準》（GB8978—1996）二級標準。至此全鎮(zhèn)工業(yè)污染源實現(xiàn)了穩(wěn)定達標排放，遼中鎮(zhèn)重點工業(yè)污染源的排放達標率達到100。
六、生活垃圾無害化處理率
“九五”期間，遼中鎮(zhèn)政府在實施全鎮(zhèn)總體規(guī)劃時，將衛(wèi)生建設工程納入到重要的議事日程。
（一）在鎮(zhèn)區(qū)主要街道和住宅小區(qū)內設置了垃圾箱285個，成立了環(huán)衛(wèi)處，配備人員250人，垃圾清運車7臺，負責鎮(zhèn)區(qū)26、9平方公里的衛(wèi)生保潔工作。
（二）遼中鎮(zhèn)政府為了解決垃圾污染的問題，改變過去那種簡單堆放填埋的局面，于1997年在充分論證的基礎上，選擇距遼中鎮(zhèn)下風向下水源的年家屯村建立了大型生活固廢填埋場，并按衛(wèi)生填埋要求進行作業(yè)，使生活垃圾無害化處理率達到90.9。
（三）隨著衛(wèi)生設施的不斷完善，衛(wèi)生條件的不斷改善，我鎮(zhèn)已榮獲“全國文明小城鎮(zhèn)示范點”、“全國城市環(huán)境綜合整治先進縣”和“全省百名重點中心鎮(zhèn)”等稱號。
數(shù)據(jù)來源：遼中縣建設局
七、生活污水集中處理率
遼中鎮(zhèn)在編制總體規(guī)劃時，已將生活污水集中處理廠（日處理能力5萬噸，需投資6790萬元）的建設規(guī)劃納入到環(huán)保規(guī)劃篇章。到20__年底，在遼中縣環(huán)保局的直接參與下，已先后投資2900萬元，完成了污水廠選址、可研、環(huán)境影響評價、工程的初步 設計及進廠道路、市政管網(wǎng)的鋪設等工作。預計到20__年底能完成污水處理廠的建設。目前，城鎮(zhèn)污水中有70以上是源內治理達標排放的工業(yè)及“三產(chǎn)”廢水，污水處理率已經(jīng)達到70.5。
八、人均公共綠地面積
近幾年，我鎮(zhèn)加大了“四化”建設的力度。為使鎮(zhèn)區(qū)綠化、美化、亮化、凈化，鎮(zhèn)區(qū)新植草坪16萬平方米；栽種黃金樹、白臘、春樹、皂角樹、國槐、水曲槐、云杉等樹種30多萬株，各種花卉10萬株。到目前為止，我鎮(zhèn)共建成公共綠地103.96萬平方米，人均公共綠地面積達到11.3平方米。
數(shù)據(jù)來源：遼中縣建設局
九、主要道路綠化普及率
我鎮(zhèn)建成區(qū)主要街道的總長度為39公里，20__年3-4月份，我鎮(zhèn)加大了綠化、美化的力度，新栽植云杉、華山松樹等高檔景觀樹木30萬株。到目前為止，主要道路綠化普及率達到98。
數(shù)據(jù)來源：遼中縣建設局
十、清潔能源普及率
遼中鎮(zhèn)的能源構成主要是石油液化氣和天然氣，其次是煤。“八五”期間，由于受居住條件、生活水平、意識等客觀因素的限制，我鎮(zhèn)的燃料70以上是燃煤?！熬盼濉逼陂g，隨著人們生活水平的提高、居住條件的改善、環(huán)境意識的增強，我鎮(zhèn)的能源結構發(fā)生了較大的變化，民用型煤、電、天然氣和石油液化氣已經(jīng)成為遼中城鎮(zhèn)居民的主要燃料，燃煤所占的比重逐年降低。20__年我鎮(zhèn)建成區(qū)內清潔能源普及率為95.6以上。
數(shù)據(jù)來源：遼中縣統(tǒng)計局
十一、集中供熱率
1996年，遼中鎮(zhèn)開始實施集中供熱工程。規(guī)定一切建設項目的上馬，首要的條件必須就近參加能源公司聯(lián)片供暖，并逐步拆除原有分散供熱鍋爐。截止20__年底，共拆除遼中鎮(zhèn)80多臺分散供熱鍋爐，新建的80多萬平方米的新建項目全部參加聯(lián)片供熱，實施集中供熱。
1、節(jié)省能源；
2、減少鍋爐燃煤所產(chǎn)生污染物的排放量；
3、改善居住環(huán)境，改變原來一樓一爐、煙囪林立的局面，美化環(huán)境。截至20__年，遼中鎮(zhèn)建成區(qū)內辦公、住宅總供熱面積230萬平方米，實施能源集中供熱面積130萬平方米，房產(chǎn)、鍍鋅管廠、稅務局、減速機廠等集中供熱面積達到30萬平方米，集中供熱率達到69.6。
數(shù)據(jù)來源：遼中縣能源供氣供熱總公司
第四章鄉(xiāng)鎮(zhèn)轄區(qū)生態(tài)環(huán)境
一、森林覆蓋率、農(nóng)田林地網(wǎng)人率（只考核平原地區(qū)）
遼中鎮(zhèn)屬平原地區(qū)，轄區(qū)內土地面積為26.9平方公里。“九五”期間，遼中鎮(zhèn)加快農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化結構調整，植樹造林352畝。截至20__年，遼中鎮(zhèn)共有森林面積2.96平方公里，森林覆蓋率達到11；農(nóng)田村地網(wǎng)化率達到91。
數(shù)據(jù)來源：遼中縣林業(yè)局
二、草原畜栽量（只考核草原地區(qū)）
遼中鎮(zhèn)不考核此項指標。
三、水土流失治理度
遼中鎮(zhèn)無水土流失面積。
數(shù)據(jù)來源：遼中縣水利局
四、農(nóng)用化肥施用強度
“九五”期間我鎮(zhèn)加速了農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化結構調整，建高檔次的農(nóng)業(yè)基地，農(nóng)產(chǎn)品朝著無公害食品和綠色食品方向發(fā)展，鼓勵農(nóng)民使用農(nóng)家肥，逐步減少化肥使用量。據(jù)統(tǒng)計，我鎮(zhèn)20__年213.3公頃的耕地共施用化肥56524.5公斤（按折純量計），其中：氮肥26566公斤、磷肥11870公斤、鉀肥2261公斤、復合肥15827公斤，農(nóng)用化肥施用強度降到265公斤/公頃。
數(shù)據(jù)來源：遼中縣農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展局
五、主要農(nóng)產(chǎn)品農(nóng)藥殘留合格率
遼中鎮(zhèn)政府為了加速農(nóng)業(yè)改革，提高農(nóng)產(chǎn)品的檔次，加強了對轄區(qū)內農(nóng)藥管理。
1、控制農(nóng)藥來源，由鎮(zhèn)農(nóng)業(yè)站統(tǒng)一采購，保證農(nóng)藥的低殘留性；
2、強化服務意識，指導農(nóng)民科學用藥；
3、加強宣傳，鼓勵農(nóng)民使用生物農(nóng)藥制劑。
20__年，我鎮(zhèn)的主要農(nóng)產(chǎn)品經(jīng)技術監(jiān)督部門的檢測，主要農(nóng)產(chǎn)品（水果、蔬菜）的農(nóng)藥殘留合格率為85。
數(shù)據(jù)來源：沈陽市質量技術監(jiān)督局
六、規(guī)模化畜禽養(yǎng)殖場糞便綜合利用率
遼中鎮(zhèn)把發(fā)展畜牧業(yè)做為農(nóng)業(yè)結構調整的主攻方向，畜牧業(yè)生產(chǎn)正在向規(guī)?；F(xiàn)代化、商品化方向發(fā)展，并突出重點，發(fā)展養(yǎng)殖業(yè)?，F(xiàn)有標準化規(guī)模育肥豬、肉雞養(yǎng)殖場6個，全鎮(zhèn)年肉雞飼養(yǎng)可達20萬只，生豬存欄13000頭，年產(chǎn)糞總量可達50000萬噸，全部用做肥料，糞便綜合利用率達到91.2。
數(shù)據(jù)來源：遼中縣農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展局
七、規(guī)模化畜禽養(yǎng)殖場污水排放達標率
遼中鎮(zhèn)在大力發(fā)展畜禽養(yǎng)殖業(yè)的同時，注重資源生態(tài)的環(huán)境保護，控制規(guī)模化養(yǎng)殖場的用水量，并且要求養(yǎng)殖場建立化糞池，將廢水與糞便一同發(fā)酵用作肥料，不準廢水外排。
數(shù)據(jù)來源：遼中縣環(huán)境保護局
八、農(nóng)作物秸桿綜合利用率
20__年，遼中鎮(zhèn)農(nóng)作物秸桿產(chǎn)量為10噸，其中2噸用作燃料、8噸用于養(yǎng)殖業(yè)，且遼中全鎮(zhèn)被劃定為秸桿禁燒區(qū)，無農(nóng)作物秸桿焚燒現(xiàn)象。遼中鎮(zhèn)農(nóng)作物秸桿綜合利用率達到96。
數(shù)據(jù)來源：遼中縣農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展局
第五章創(chuàng)建工作初步結論
創(chuàng)建全國環(huán)境優(yōu)美鄉(xiāng)鎮(zhèn)，是城鎮(zhèn)環(huán)境保護工作深入開展的結果，作為城鎮(zhèn)可持續(xù)發(fā)展的優(yōu)秀典型，其內涵更為廣泛豐富，是城鎮(zhèn)內在美與外在美的綜合體現(xiàn)，是城鎮(zhèn)精神文明和物質文明建設發(fā)展的結晶和升華。遼中鎮(zhèn)在社會、經(jīng)濟建設高速發(fā)展的狀況下，通過“創(chuàng)建”工作，城鎮(zhèn)環(huán)境質量得到改善，城鎮(zhèn)環(huán)境基礎設施建設逐步完善，環(huán)境保護工作的地位不斷提高。
一、遼中縣遼中鎮(zhèn)基本符合全國環(huán)境優(yōu)美鄉(xiāng)鎮(zhèn)基本條件
遼中鎮(zhèn)經(jīng)濟較為發(fā)達，領導環(huán)保意識高，20__年，遼中鎮(zhèn)委托沈陽市環(huán)境科學研究所編制了環(huán)保規(guī)劃并認真實施，特別是自創(chuàng)建全國環(huán)境優(yōu)美城鎮(zhèn)過程中，遼中鎮(zhèn)黨委書記親自掛帥成立領導小組，并配備專職環(huán)境保護工作人員，建立相應的工作制度，組織落實，多次開會聽取“創(chuàng)建”工作的進展情況。
遼中鎮(zhèn)政府不但能夠以多種形式積極宣傳環(huán)保的政策和法律法規(guī)，增強群眾的環(huán)保意識，而且還能夠認真貫徹執(zhí)行環(huán)境保護政策和法律法規(guī)，致使群眾環(huán)保意識空前高漲，鎮(zhèn)郊環(huán)境整潔，“白色污染”基本得到控制；鄉(xiāng)鎮(zhèn)轄區(qū)內無濫墾、濫伐、濫采、濫挖現(xiàn)象，更無捕殺、銷售和食用珍稀野生動物的現(xiàn)象；轄區(qū)內近三年從未發(fā)生過重大污染事故和重大生態(tài)破壞事件，群眾對環(huán)境狀況非常滿意。遼中鎮(zhèn)創(chuàng)建全國環(huán)境優(yōu)美鄉(xiāng)鎮(zhèn)的基本條件全部滿足。
二、社會經(jīng)濟發(fā)展，城鎮(zhèn)建成區(qū)環(huán)境，鄉(xiāng)鎮(zhèn)轄區(qū)生態(tài)環(huán)境指標基本達標
遼中鎮(zhèn)社會經(jīng)濟發(fā)展6項指標，鄉(xiāng)鎮(zhèn)轄區(qū)生態(tài)環(huán)境9項指標全部達 標，城鎮(zhèn)建成區(qū)環(huán)境11項指標全部達標。
三、鞏固“創(chuàng)建”成果、全面實施遼中鎮(zhèn)環(huán)保總體規(guī)劃
1、全面調整能源結構，大力發(fā)展清潔能源，以民用型煤、電、石油液化氣和天然氣為主要能源，鎮(zhèn)建成區(qū)從20__年開始取締小煙囪、小鍋爐。
2、全面完成“碧水工程”治理任務，提高城鎮(zhèn)生活污水處理能力，力爭盡早落實資金，完成城鎮(zhèn)生活污水處理場的建設工作，使城鎮(zhèn)生活污水處理率達到95以上。
3、逐步完善建成區(qū)內垃圾處理工程，生活垃圾處理，逐步向分類收集清運、處理無害化、資源化發(fā)展。
4、繼續(xù)搞好城鎮(zhèn)綠化和園林建設，堅持高標準建設綠地，實現(xiàn)建成區(qū)地面軟硬全覆蓋；繼續(xù)深入開展環(huán)境宣傳教育，增強公眾的環(huán)境意識，資源意識和環(huán)境法制觀念。
5、正確處理好經(jīng)濟發(fā)展與環(huán)境保護的辯證關系，堅決杜絕上馬小電鍍、小造紙、小農(nóng)藥、小化工等污染嚴重的項目。
關鍵詞：小額信貸 制約因素 創(chuàng)新對策
一、引言
小額信貸是以個人或家庭為核心的經(jīng)營類信貸貸款，以企業(yè)個體戶，小作坊，小業(yè)主為主要對象。貸款金額一般為1000元以上，10萬元以下。小額信貸是小額貸款在技術和實際應用的延伸，借款人可以不需提供擔保。其特點是能夠在不提供擔保情況下，債務人本身的聲譽或第三方保證都能夠獲得貸款，并以借款人信用程度作為還款保證的。由于這是一種高風險貸款，一般要對借款方的經(jīng)濟效益、經(jīng)營管理水平、發(fā)展前景等情況進行詳細的考察，以降低風險。
小額信貸最早出現(xiàn)于20世紀70年代的孟加拉國，最初目的是消除貧困和發(fā)展農(nóng)業(yè)生產(chǎn)。隨后以其成功經(jīng)驗在全球得以推廣實踐，但由于各國的國情不同，在世界范圍內的小額信貸也存在局部的差異。主要有以下幾種：孟加拉的鄉(xiāng)村銀行、泰國的農(nóng)業(yè)和農(nóng)村合作社銀行、印度尼西亞的人民銀行的小額信貸體系等。
我國在90 年代引入小額信貸，主要借鑒于孟加拉過的鄉(xiāng)村銀行模式。小額信貸在我國的發(fā)展，使我國經(jīng)濟發(fā)展多元化，它為農(nóng)村農(nóng)民提供了各種獲取收入的機會和能力，為農(nóng)民生存致富之路提供必要的資金。它拓寬了農(nóng)村的融資方式，對減緩農(nóng)村貧困及致富有著重大的意義。小額信貸是探索扶貧資金供給以及到戶道路上的一座里程碑，增加了窮人的參與項目選擇的機會和權力，減少了決盲目的決策。由于免擔保，小額信貸也使農(nóng)村金融機構更注重債務人的還款意愿和能力，從而加強了農(nóng)村金融機構的組織與管理。
二、小額信貸在我國的發(fā)展現(xiàn)狀
根據(jù)人民銀行2010年10月底的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，我們可以清晰地看到我國小額信貸的總體發(fā)展形勢。該數(shù)據(jù)顯示——全國小貸公司2348家，已經(jīng)開業(yè)的，從業(yè)人員24742人，實收資本1521億元，僅小貸公司的貸款總額是1623億，利潤總額是73億元，所有的權益現(xiàn)在達到1608億元。另外，近年來隨著農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結構的調整, 農(nóng)村信用合作社以服務“三農(nóng)”為宗旨, 在農(nóng)村金融市場支農(nóng)工作中取得了顯著效果,成為支農(nóng)主力軍，全國2000多個縣中幾乎所有的農(nóng)村合作社都開辦了農(nóng)村小額信貸業(yè)務，在增量貸款中有90%以上是靠小額貸款的增長。
然而，良好的經(jīng)營狀況下，也隱藏著不少問題。首先，貸款大部分集中于市區(qū)，未深入到農(nóng)村，與小額信貸服務“三農(nóng)”，為農(nóng)村農(nóng)民融資提供便利的最初目的相違背。而且，我們可以看到貸款種類過于單一，主要集中于抵押貸款，與小額信貸的初衷也不符合，掩蓋了小額信貸無需擔保的特點，而且不利于小額信貸的多元化可持續(xù)發(fā)展。
由此可見，在全國小額信貸快速的發(fā)展中，也存在著諸多問題。由于各地區(qū)的實情不同，所存在的問題也不盡相同，接下來本文將介紹我國小額信貸中存在的主要問題。
三、當前小額信貸發(fā)展中存在的主要問題
(一)小額信貸面臨風險
當談論到小額信貸，人們第一時間就會聯(lián)想到小額信貸存在著各種風險。其風險主要有以下幾方面：
1、操作過程中的風險。良好的信譽是小額信貸借貸的法律基礎和依據(jù)，然而在農(nóng)村，許多農(nóng)戶并未履行誠信原則，按照貸款的具體流程，并且沒有相關的法律意識，存在著冒名貸款、貸款轉借等問題。并且，一些信貸機構內部人員為個人利益忽視貸款人的信譽，或為親友借貸無視貸款的合理性以及合法性，阻礙的小額信貸規(guī)范操作。農(nóng)戶小額信用貸款涉及面廣，手續(xù)簡便，在發(fā)放過程中稍有不慎，就會出現(xiàn)操作風險，給農(nóng)信社、小貸公司等借貸機構帶來負面效益。
2、道德風險。此類風險由信貸市場中的信息不對稱引起的，往往取決于債務人的還款意愿。農(nóng)信社小額貸款屬于信用貸款，不需要抵押，也給了農(nóng)民“投機”的可能。貸款客戶中存在部分農(nóng)民，受教育程度較低，法律意識淡薄，缺乏必要的信用意識。往往出現(xiàn)拖欠貸款、逾期還款，一定程度上影響了機構的資金周轉。更有甚者，不愿歸還貸款，造成了信貸機構的壞賬，為其帶來了巨大的損失。
3、市場風險。市場風險是指因市場波動而影響收益風險，價格、利率或匯率等經(jīng)濟因素的波動產(chǎn)生的風險均是市場風險。小額信貸作為一種資本項目投資，資本利潤受市場的影響極大，因此市場風險是信貸資金面臨的一種重要風險之一。小額信款只是實現(xiàn)了貸款對象的分散，但同一地區(qū)生產(chǎn)經(jīng)營品種具有相似性，客觀上造成了貸款集中于某一項目、某一農(nóng)戶的事實。由于市場容量有限，這些項目、產(chǎn)品的生產(chǎn)量過多，會引起市場行情變化，加上農(nóng)產(chǎn)品的鮮活性，極易造成價格波動或產(chǎn)品腐爛變質，甚至出現(xiàn)虧損，影響貸款歸還。
4、不可抗力風險。由于小額信貸主要針對于“三農(nóng)”，資金主要用途投入于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，因而以自然氣候為主導的不可抗力因素對貸款的回收影響巨大。農(nóng)業(yè)是弱質的產(chǎn)業(yè)，良好的自然條件是其盈利的基礎。由于農(nóng)業(yè)對自然的依賴性極大，抵御自然災害的能力弱，受自然災害農(nóng)產(chǎn)品市場價格的波動的影響，產(chǎn)品銷售受阻，利潤降低，農(nóng)民們往往收益大幅減少，甚至出現(xiàn)巨額虧損。加上分散經(jīng)營的個體農(nóng)戶一般都沒有投保，存在較大的風險隱患，農(nóng)戶資金積累不多，抗風險能力較弱，所以造成大量信貸資金逾期、沉淀或呆滯，大量貸款無法收回，挫傷了農(nóng)村信用社發(fā)放貸款的積極性。
除此之外，農(nóng)戶家庭成員若患上重大疾病或出現(xiàn)意外事故的風險，也應歸于此類風險。農(nóng)村小額信貸的客戶集中于農(nóng)村低收入人群，一場重病和一個事故往往使他們一無所有。當前的農(nóng)村醫(yī)療保障體系下，家中勞動力一旦發(fā)生人身意外、甚至人身事故的事件時，在缺乏抵押擔保的情況下，會使貸款的償還變得遙遙無期，甚至造成貸款的無法歸還。#p#分頁標題#e#
（二）缺乏足夠資金來源，后續(xù)供給不足
小額信貸旨在拓寬農(nóng)村借款渠道，支持農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展，建設社會主義新農(nóng)村。然而，該工程需要大量的資金投入。農(nóng)村經(jīng)濟開始向多元化、多樣化方向發(fā)展，對信貸資金的需求也越來越大，但受各種因素影響，農(nóng)村信用社不能廣泛吸收更多的社會閑散資金。多數(shù)小額信貸機構缺乏充足且穩(wěn)定的資金來源，其主要資金來源是政府的扶貧資金，股東繳納的資本金；捐贈資金來；來自不超過兩個銀行業(yè)金融機構的融入資金，資金的后續(xù)供給不足。作為目前僅有貸款業(yè)務的小額貸款公司，資金來源的匱乏是制約其后續(xù)業(yè)務拓展最大的障礙。并且，在近年來的金融危機影響下，一方面造成了農(nóng)民生產(chǎn)經(jīng)營的資金需求量增大；另一方面造成大量農(nóng)民工返鄉(xiāng)，收入減少，進而導致農(nóng)村金融機構的儲蓄減少。貸款需求的不斷擴大，而貸款的資金來源卻反呈減少趨勢。供求關系的不匹配，很大程度上制約了小額信貸的發(fā)展。
（三）小額信貸自身特點的限制
小額信貸具有額度小、期限短、分期還款、不需擔保或具有靈活多樣的擔保形式等特點，這些特點，促使它能夠較好較快地適應我國農(nóng)村的貸款市場。但小額信貸行業(yè)又屬于人力密集型行業(yè)，需投入大量的人力、物力和財力，業(yè)務成本較高。較大風險成本加劇了小額信貸利率的提高，從2004 年起城鄉(xiāng)金融機構91％以上的貸款都是上浮利率水平，且在上浮利率水平中，上浮1.5 至2 倍的占40％左右，利率上浮的貸款明顯高于四大商業(yè)銀行及中小股份制商業(yè)銀行。這無形中使渴望借貸的農(nóng)民望而卻步，小額信貸幫助農(nóng)村發(fā)展以及農(nóng)民脫貧的初衷無法實現(xiàn)。
(四)內部管理體系與外部法律監(jiān)管體系不完善
在貸款管理體系方面，貸款機構還存在著諸多缺陷。首先，信貸員工整體專業(yè)素質不高，沒有系統(tǒng)的普及相關專業(yè)知識。其次，放貸機構缺乏風險內控機制，貸前、貸中、貸后的相應工作沒有完全分離，缺乏必要的監(jiān)督和管理機制。最后，農(nóng)戶資信度評定缺乏統(tǒng)一標準。農(nóng)戶貸款的授信額度也存在較大隨意性，沒有科學合理的評判標準。
在管理機制存在缺陷的同時，法律監(jiān)管體系也不完善。目前，我國沒有一個法律框架，來界定小額信貸的法律地位。從監(jiān)管的角度來看，沒有系統(tǒng)的實施有效的監(jiān)督管理框架和健全的監(jiān)管制度，缺乏專業(yè)的監(jiān)管機構。按照《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會——中國人民銀行關于小額貸款公司試點的指導意見》規(guī)定：小額貸款公司由政府主管部門（金融辦或相關機構）負責對小額貸款公司的監(jiān)督管理，并未賦予銀監(jiān)會和人民銀行相應的專業(yè)監(jiān)管職能，由于缺乏有效的監(jiān)管，小額貸款公司規(guī)范有效的經(jīng)營將無法得到保障，為后續(xù)健康發(fā)展埋下隱患。
（五）缺乏良好的外部環(huán)境
長期以來，小額信貸作為扶貧的主要工具，而不是一個商業(yè)經(jīng)營模式，小額信貸機構不能根據(jù)市場規(guī)律來制定自己的合理的利率，對小額信貸發(fā)展的可持續(xù)性產(chǎn)生了不利影響。
四、完善小額信貸的主要對策
小額信貸在國際上去的了巨大的成功，引入我國之后，在一定程度上促進了我國農(nóng)村金融的發(fā)展，但也存在著不可忽視的問題。對此，我認為以下對策可以完善我國的小額信貸。
（一）借鑒孟加拉模式
小額信貸起源于孟加拉國，并且在該國取得了空前的輝煌，因而借鑒孟加拉成功經(jīng)驗，對我國小額信貸的發(fā)展大有裨益。孟加拉格萊珉銀行的經(jīng)驗有以下兩個點突出的特點值得借鑒：
首先，加強對貸款農(nóng)戶的培訓。格萊珉銀行不僅僅提供貸款還提供相關技術培訓與指導,從而加強了借款者的還貸能力。在此基礎上配以每周償還一年還清的制度。這樣的做法大大降低了格萊珉銀行所要面臨的風險。
其次，信任和激勵的風險管理組合。格萊珉銀行最初采用小組聯(lián)保的機制，對于違約問題，小組聯(lián)保機制存在一個特殊的“風險擴散機制”，即一個成員違約，必然導致其他成員的共同違約行為，這就激勵小組成員內部對貸款進行評估，互相鼓勵、互相監(jiān)督。后來格萊珉銀行在此基礎上又推出了鄉(xiāng)村中心制度，由村子里的小組組成的聯(lián)盟，定期定點開會，讓貸款者之間的信息交流是充分的，貸款者與銀行的信息交流也是充分的，有效地降低了銀行由于難以掌握貸款者信息而帶來的信用風險。信用風險降低了，小額信貸便有了生存的空間。
（二）加強風險防范
1、加強風險防范的首要工作就是對貸款誠信的宣傳，在社會上培養(yǎng)誠信的風氣。金融機構應作為誠信宣傳的先鋒力量，積極投身于誠信宣傳中，通過各種形式的宣傳，在社會中重樹中華傳統(tǒng)美德——誠信。
2、小貸機構中的工作人員，在引導農(nóng)民誠信貸款的同時，也要進行同事間的互相監(jiān)督和自我約束，規(guī)范發(fā)放貸款的程序。確保貸款按照正常合理的程序發(fā)放。
3、嚴格評定農(nóng)民的信用等級，建立農(nóng)民信用檔案，篩選信用優(yōu)良的農(nóng)戶，農(nóng)村信用機構應嚴格按照各個農(nóng)戶的受教育程度、思想道德品質、以往信用狀況、資產(chǎn)以及家庭經(jīng)濟收入狀況等因素評定農(nóng)戶的信用等級，建立完善的檔案，并實行跟蹤管理。
4、依據(jù)國際上的成功案例，地方政府和金融機構應當設立貸款風險補償基金，提供小額信貸預防壞賬的保險，以增強農(nóng)民抵御自然災害的能力，同時減少信用社在小額信貸上的風險。在防范風險的同時，使還貸更為人性化。對確因自然災害和疾病等不可抗力導致貸款到期無法償還的，在風險可控的前提下可予以合理展期。
（三）拓寬資金來源渠道
1、中央銀行應繼續(xù)加大對農(nóng)信社支農(nóng)再貸款的投放力度，以有效調節(jié)農(nóng)村資金供求緊張狀況。在個別地區(qū)，央行可以允許一定范圍內農(nóng)信社自主上浮存款利率，以緩解資金問題。
2、加強小額信貸公司與銀行的合作，讓小貸公司可以通過銀行進行合法的集資?；蛘咭龑мr(nóng)業(yè)銀行以及其他的商業(yè)銀行進入農(nóng)村信貸領域，進一步緩解資金來源單一的問題。#p#分頁標題#e#
3、降低小貸公司的股東進入資格，以便于吸收更多社會上的閑散資金。政府也可以放低小額信貸公司成立的條件，培養(yǎng)更多專業(yè)的小額信貸機構，無形中為資金的融通提供了便利。
4、發(fā)展金融機構之間的資金借貸，建立區(qū)域性資金融通網(wǎng)絡，從而實現(xiàn)資金的最優(yōu)配置。
（四）創(chuàng)新小額信貸模式、合理利率定價
前的小額信貸種類單一，且利率普遍偏高。信貸機構可增加貸款品種、放寬小額貸款對象、拓展小額貸款用途、靈活確定小額貸款期限、簡化小額貸款手續(xù)，進一步提高貸款便利程度。與此同時，農(nóng)信社、小貸公司應設立專門的利率定價機構，根據(jù)資金成本、風險程度、期限的長短、目標收益率、貸款的供求狀況、借款人的信用等級等定價因素，以國有銀行以及其他商業(yè)銀行的貸款利率為基準，對小額信貸的利率進行科學的、有差別的合理定價。
（五）良好的外部環(huán)境、鼓勵政策，健全的法律監(jiān)管體制
良好的社會環(huán)境，首先要明確小額信貸的功能，根據(jù)我們各地農(nóng)村的特點，因地制宜開展各類小額信貸，如“政策型”小額信貸主要用于實現(xiàn)政府扶貧； “商業(yè)型”小額信貸主要用于經(jīng)營盈利；“政策、商業(yè)結合型”小額信貸介于兩者之間。根據(jù)不同的功能進行信貸具體總類的設計，促進貸款多元化。隨后，國家應制定更多優(yōu)惠政策，如稅收上，通過減免小額信貸組織的所得稅加快其自身的資本積累; 對小額信貸業(yè)務審批的規(guī)定，在符合相關法律基礎上，應盡量簡化程序，縮短審批時間，積極促進其業(yè)務創(chuàng)新。
政府應制定和完善小額信貸的相關法律，為小額信貸業(yè)務的開展以及小額信貸的可持續(xù)發(fā)展奠定法律基礎，讓農(nóng)信社與小額信貸公司在該領域有法可依，有章可循。在此基礎上，建立弱勢群體便利融資的法律支撐。同時也要加大對于小額信貸合理操作的監(jiān)管力度，加強借貸程序中的信用治理力度，對于違反誠信原則，違反小額信貸相關法律的行為與人員依法追究刑事責任，在懲戒的同時，一定程度上也避免了失信事件的發(fā)生。
（六）培養(yǎng)專業(yè)人才
為了讓小額信貸走向專業(yè)化，促進其可持續(xù)發(fā)展。國家應注重對信用管理等相關專業(yè)人才的培養(yǎng)。在財經(jīng)類院校深入宣傳小額信貸的專業(yè)知識，各地區(qū)的信用辦也可以像證券、銀行和會計等從業(yè)人員考試那樣，普及各級別信用管理從業(yè)人員的資格認證考試。不久的將來，農(nóng)村小額信貸將逐漸走向專業(yè)化、國際化，小額信貸的未來將一片光明。
五、小結
小額信貸起源于孟加拉國，在國際上擁有許多成功的案例，促進了多個農(nóng)村金融的發(fā)展。自引進我國之后得到了長足的發(fā)展，逐漸在各個農(nóng)村普及。在浮華背后，或多或少的存在風險的防范能力不足、資金來源短缺、法律體系不完善等問題。在未來，隨著政府加強立法，建立風險防范機制，多元化貸款資金來源等措施的實行。小額信貸必定會走上健康的可持續(xù)發(fā)展道路，更好地服務于“三農(nóng)”，促進農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展，加快社會主義新農(nóng)村建設的步伐，進而促進我國的繁榮富強。
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關鍵詞：非營利組織；稅收優(yōu)惠；捐贈制度
文章編號：1008-4355（2011）02-0010-07
收稿日期：2010-02-16
基金項目：2010年貴州省教育廳高等學校人文社會科學研究基地項目“完善我國稅收優(yōu)惠制度研究――基于非營利組織視角的分析”（10JD20）
作者簡介：李玉娟（1977-），女，貴州遵義人，貴州省教育廳經(jīng)濟學發(fā)展與應用研究中心研究員，貴州大學經(jīng)濟學院副教授，碩士生導師。
中圖分類號：DF432
文獻標識碼：A DOI：10.3969/j.issn.1008-4355.2011.02.02
中國非營利組織稅收優(yōu)惠制度的發(fā)展以2008年作為一個分水嶺，就在這一年，旨在促進非營利組織發(fā)展的稅收優(yōu)惠法律政策相繼出臺。2008年1月1日，《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》（以下簡稱《企業(yè)所得稅法》）和《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》（以下簡稱《企業(yè)所得稅法實施條例》）同時生效實施；3月1日《中華人民共和國個人所得稅法》（以下簡稱《個人所得稅法》）和《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》（以下簡稱《個人所得稅法實施條例》）也同時生效實施；財政部、國家稅務總局、民政部同年聯(lián)合下發(fā)《關于公益性捐贈稅前扣除有關問題的通知》（以下簡稱《通知》），自2008年1月1日起執(zhí)行。2009年3月10日民政部辦公廳《關于印發(fā)基金會公益性捐贈稅前扣除資格審核工作實施方案的通知 》。2010年11月28日財政部印發(fā)了《公益事業(yè)捐贈票據(jù)使用管理暫行辦法》。如此密集的法律措施，與之前已經(jīng)實施的法律法規(guī)存在哪些區(qū)別？這些措施會對中國非政府組織的發(fā)展產(chǎn)生怎樣的影響？實踐中這些措施還存在怎樣的問題？本文將在對新舊法規(guī)對比的基礎上，結合非政府組織的具體實踐，嘗試對這些問題進行解答，希望能為促進中國非政府組織的發(fā)展略盡綿薄之力。
一、我國非政府組織稅收優(yōu)惠制度的最新發(fā)展
非政府組織的稅收優(yōu)惠問題屬于非政府組織理論研究的傳統(tǒng)內容。在2008年之前，早已有學界前輩進行過研究。最早的經(jīng)典論著當屬1999年浙江人民出版社出版的蘇力等人的著作《規(guī)制與發(fā)展――第三部門的法律環(huán)境》，但這本書涉及第三部門的整個法律環(huán)境，并不局限于稅收領域；緊接其后，張守文教授于2000年在《法學評論》發(fā)表了《略論對第三部門的稅法規(guī)制》一文，專門討論第三部門的稅法環(huán)境。這篇文章可以稱得上該領域的奠基之作，后來的研究者幾乎或多或少都受其影響。之后隨著非政府組織在中國的迅猛發(fā)展，對該領域進行研究的人越來越多，但受到當時中國法律現(xiàn)狀的制約，這一時期的研究主要集中在介紹國外的相關理論和實踐及中國存在的差距。代表性的譯著有:貝爾,布查爾特,艾德勒,等.通行規(guī)則：美國慈善法指南［M］.金錦萍,等,譯.北京:中國社會出版社，2007；代表性論文有：安體富，王海勇.非營利組織稅收制度：國際比較與改革取向［J］.地方財政研究，2005,（12）；代表性碩士論文有：陳麗.我國非營利組織稅制問題研究［D］.蘇州大學,2007。國家稅務總局政策法規(guī)司專門成立課題組在《稅務研究》2004年第12期發(fā)表文章《非營利組織稅收制度研究》。從一般意義上講，國家對非營利組織的稅收優(yōu)惠從大的方面可以分為兩個層次：第一層次是對非營利組織本身的稅收優(yōu)惠，第二層次是對向非營利組織捐贈的企業(yè)和個人實行的稅收優(yōu)惠。本文對2008年新法規(guī)的剖析也將從這兩個方面結合法規(guī)的具體規(guī)定而展開：
（一）對非營利組織本身的稅收優(yōu)惠
根據(jù)《企業(yè)所得稅法》第26條第4項的規(guī)定，“符合條件的非營利組織的收入”是免稅收入，但并未給出具體標準?！镀髽I(yè)所得稅法實施條例》回答了“什么是符合條件的非營利組織”這個問題。根據(jù)該條例第84條的規(guī)定，所謂符合條件的非營利組織，是指同時符合下列條件的組織：依法履行非營利組織登記手續(xù)；從事公益性或者非營利性活動；取得的收入除用于與該組織有關的、合理的支出外，全部用于登記核定或者章程規(guī)定的公益性或者非營利性事業(yè)；財產(chǎn)及其孳息不用于分配；按照登記核定或者章程規(guī)定，該組織注銷后的剩余財產(chǎn)用于公益性或者非營利性目的，或者由登記管理機關轉贈給與該組織性質、宗旨相同的組織，并向社會公告；投入人對投入該組織的財產(chǎn)不保留或者享有任何財產(chǎn)權利；工作人員工資福利開支控制在規(guī)定的比例內，不變相分配該組織的財產(chǎn)。
條例第85條回答了第二個問題：“什么是符合條件的收入”。非營利組織獲得的國家財政撥款、捐贈收入、銀行存款利息以及社會團體所收取的會費免征企業(yè)所得稅，但非營利法人從事營利性活動，無論是否與其宗旨相關，所獲得的收益都將被征收企業(yè)所得稅。
（二）對向非營利組織捐贈的企業(yè)和個人實行的稅收優(yōu)惠
1.企業(yè)進行公益捐贈稅前扣除比例大幅度提高
1993年頒布的《企業(yè)所得稅暫行條例》規(guī)定納稅人用于公益、救濟性的捐贈在年度應納稅所得額3%以內的部分，準予扣除；而《企業(yè)所得稅法》第9條規(guī)定：企業(yè)發(fā)生的公益性捐贈支出，在年度利潤總額12%以內的部分，準予在計算應納稅所得額時扣除。從3%到12%，提高幅度之大，遠超過許多業(yè)內人士的預計，這樣規(guī)定可以更好地激勵企業(yè)進行公益捐贈。
2.企業(yè)進行公益捐贈稅前扣除稅基發(fā)生變化
《企業(yè)所得稅暫行條例》規(guī)定的稅基是“應納稅所得額”，而《企業(yè)所得稅》規(guī)定的稅基是年度利潤總額。這兩個概念有什么區(qū)別呢？《企業(yè)所得稅法》第5條規(guī)定：企業(yè)每一納稅年度的收入總額，減除不征稅收入、免稅收入、各項扣除以及允許彌補的以前年度虧損后的余額，為應納稅所得額。 簡單地說，應納稅所得額為收入總額減去各項扣除。收入總額為以貨幣形式和非貨幣形式，利用各種來源取得的收入，包括：銷售貨物收入；提供勞務收入；轉讓財產(chǎn)收入；股息、紅利等權益性投資收益；利息收入；租金收入；特許權使用費收入；接受捐贈收入；其他收入。那么，何為年度利潤總額呢？《企業(yè)所得稅法實施條例》第53條規(guī)定：年度利潤總額，是指企業(yè)依照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定計算的年度會計利潤。年度利潤總額是年度收入總額減去年度總成本，是人們通常所說的盈利。年度利潤總額是年度收入總額減去年度總成本。年度應納稅所得額為年度收入額減去成本，還減去允許的各項扣除。也就是說，在年度收入總額一定的情況下，年度利潤總額大于至少是等于年度應納稅所得額。這樣，在比例一定的情況下，以利潤總額為基數(shù)計算扣除，一般都大于至少是等于以應納稅所得額為基數(shù)計算的扣除，但都是從應納稅所得額中扣除。也就是說，以利潤為基數(shù)計算應納稅所得額的扣除，表明對企業(yè)公益性捐贈的稅收優(yōu)惠力度在增大。
3.對個人進行公益捐贈時的稅前扣除比例予以明確
《個人所得稅法》第6條第2款規(guī)定：“個人將其所得對教育事業(yè)和其他公益事業(yè)捐贈的部分，按照國務院有關規(guī)定從應納稅所得中扣除。”《個人所得稅法實施條例》第24條規(guī)定：“捐贈額未超過納稅義務人申報的應納稅所得額30%的部分，可以從其應納稅所得額中扣除?！?/p>
（三）明確申請公益性捐贈稅前扣除資格的條件
非營利組織要鼓勵更多的企業(yè)和個人向其捐贈，前提條件就是要享有公益性捐贈稅前扣除資格。這種資格的申請條件在《企業(yè)所得稅法實施條例》第52條中表述為公益性社會團體的條件，它包括：（1）依法登記，具有法人資格；（2）以發(fā)展公益事業(yè)為宗旨，且不以營利為目的；（3）全部支持及其增值為該法人所有；（4）收益和營運結語主要用于符合該法人設立目的的事業(yè)；（5）終止后的剩余財產(chǎn)不歸屬任何個人或者營利組織；（6）不經(jīng)營與其設立目的無關的業(yè)務；（7）有健全的財物會計制度；（8）捐贈者不以任何形式參與社會團體財產(chǎn)的分配；（9）國務院財政、稅務主管部門會同國務院民政部等登記管理部門規(guī)定的其他條件。針對第9項的兜底性條款，《通知》第4條作出了概括性界定：（1）符合《企業(yè)所得稅法實施條例》第五十二條第（1）項到第（8）項規(guī)定的條件；（2）申請前3年內未受到行政處罰；（3）基金會在民政部依法登記3年以上（含3年）的，應當在申請前連續(xù)2年年度檢查合格，或最近1年年度檢查合格且社會組織評估登記在3A以上（含3A），登記3年以下1年以上（含1年）的，應當在申請前1年度檢查合格，或最近1年年度檢查合格且社會組織評估登記在3A以上（含3A），登記1年以下的基金會具備本款第（1）項、第（2）項規(guī)定的條件；（4）公益性社會團體（不含基金會）在民政部依法登記3年以上，凈資產(chǎn)不低于登記的活動資金數(shù)額，申請前連續(xù)2年年度檢查合格，或最近1年年度檢查合格且社會組織評估等級在3A以上（含3A），申請前連續(xù)3年每年用于公益活動的支出不低于上年總收入的70%（含70%），同時需達到當年總支出的50%以上（含50%）?！锻ㄖ返慕缍ǚ浅＞唧w，將指標進行量化，具有可操作性，避免了過去行政審查的隨意性。同時，資格的申請和民政部的年檢掛鉤，資格的獲得不是一勞永逸的；當年檢不合格、達不到上述條件時，資格將被取消，這種動態(tài)的監(jiān)管方式更有利于鞭策非營利組織的發(fā)展。
（四）申請公益性捐贈稅前扣除資格的程序日益完善
2008年前國家稅務總局根據(jù)當時的法律法規(guī)陸續(xù)授予特定基金會和社會團體捐贈人稅前扣除資格，共有20個左右的基金會和社會團體獲得其捐贈人的稅前全額扣除資格，50個左右的基金會和社會團體獲得稅前按比例扣除的資格。但由于這些稅前扣除的資格都是國家稅務總局逐個審查通過，不可避免地具有一定程度的行政隨意性，并且因為稅收優(yōu)惠在程度上的人為差異，導致慈善資源向個別非營利組織過度集中的不公平現(xiàn)象［1］。但《通知》明確規(guī)定了申請捐贈稅前扣除資格的程序：（1）由中央機構編制部門直接管理其機構編制的群眾團體，向財政部、國家稅務總局提出申請；（2）由縣級以上地方各級機構編制部門直接管理其機構編制的群眾團體，向省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市財政、稅務部門提出申請；（3）對符合條件的公益性群眾團體，按照上述管理權限，由財政部、國家稅務總局和省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政、稅務部門分別每年聯(lián)合公布名單。名單應當包括繼續(xù)獲得公益性捐贈稅前扣除資格和新獲得公益性捐贈稅前扣除資格的群眾團體，企業(yè)和個人在名單所屬年度內向名單內的群眾團體進行的公益性捐贈支出，可以按規(guī)定進行稅前扣除。同時提交下列材料：（1）申請報告；（2）登記證書正本、副本復印件；（3）組織章程；（4）申請前相應年度的受贈資金來源、使用情況，財務報告，公益活動的明細，注冊會計師的審計報告或注冊稅務師的鑒證報告；（5）申請前相應年度的年檢結論、評估結論。
二、現(xiàn)行稅收優(yōu)惠制度存在的問題
從上述分析可以看出，盡管與2008年前的無序狀態(tài)相比較，目前關于非營利組織的稅收優(yōu)惠制度已經(jīng)基本形成體系，既有對非營利組織本身的稅收優(yōu)惠，也有對向非營利組織捐贈的企業(yè)或個人的稅收優(yōu)惠；既有法律層面的宏觀把握，也有行政法規(guī)的具體細化。這種變化一方面是我國法制建設不斷完善的結果，另一方面也是我國非營利組織自身建設不斷完善的結果。然而，從非營利組織的具體實踐來看，還存在著以下問題：
（一）稅收優(yōu)惠僅僅涉及所得稅，其他稅種尚未完善
現(xiàn)在政府開征的稅種有21個之多，但由于非營利組織的業(yè)務大都比較單一，日常真正要交納的稅種大概只有6、7個。除了企業(yè)所得稅外，主要有：第一，增值稅。根據(jù)《增值稅暫行條例》第16條的規(guī)定,對直接用于科學研究、科學實驗和教學的進口儀器、設備，由殘疾人組織直接進口供殘疾人專用的物品免征增值稅。該規(guī)定顯然是針對科研、教育機構和殘疾人福利組織的。第二，營業(yè)稅。對非營利組織的優(yōu)惠較多,主要體現(xiàn)在《營業(yè)稅暫行條例》第6條。該條規(guī)定免征營業(yè)稅的項目主要有:托兒所、幼兒園、養(yǎng)老院、殘疾人福利機構提供的育養(yǎng)服務、婚姻介紹、殯葬服務;醫(yī)院、診所和其他醫(yī)療機構提供的醫(yī)療服務;學校和其他教育機構提供的教育勞務;紀念館、博物館、文化館、美術館、展覽館、書畫院、圖書館、文物保護單位舉辦文化活動的門票收入,宗教場所舉辦文化、宗教活動的門票收入等［2］。第三，根據(jù)財政部、國家稅務總局《關于對老年服務機構有關稅收政策問題的通知》和《關于醫(yī)療衛(wèi)生機構有關稅收政策的通知》的規(guī)定,對政府部門和企事業(yè)單位、社會團體以及個人等社會力量投資興辦的福利性、非營利性的老年服務機構,暫免征收企業(yè)所得稅以及老年服務機構自用房產(chǎn)、土地、車船的房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、車船稅;對非營利性醫(yī)療機構自用的房產(chǎn)、土地、車船,免征房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅和車船稅。從中可以看出，除了企業(yè)所得稅外，其他稅種的優(yōu)惠都還停留在行政法規(guī)的層面，法律位階較低，分布散亂，有一定的執(zhí)行難度。
（二）享受稅收優(yōu)惠的主體依然是依法登記的非營利組織，未考慮大量的草根非營利組織
從本文第一部分介紹的法條來看，現(xiàn)階段我國對非營利組織實行的稅收優(yōu)惠，無論是對非營利組織本身的優(yōu)惠還是對向非營利組織捐贈的企業(yè)或個人實施的優(yōu)惠，都有一個重要的前提條件――必須是在民政部依法登記的非營利組織。換句話講，那些由于眾所周知的原因這個眾所周知的原因即是我國目前對非營利組織實行的“雙重登記管理體系”，為避免沖淡主題，筆者在這里不再累述該制度的缺陷，相關的論述已經(jīng)非常多。未能在民政部登記的非營利組織，盡管在數(shù)量上占據(jù)絕對優(yōu)勢，盡管在各自的領域內運作得有聲有色，甚至在國外也有一定的影響力，無論如何都不可能享受這樣的稅收優(yōu)惠。為了能夠享受政策優(yōu)惠，很多優(yōu)秀的非營利組織不得不另辟蹊徑。早在2007年，借勢中國紅十字會，著名影星李連杰就成立了“中國紅十字會李連杰壹基金計劃”。就在第二年10月，非公募機制的上海李連杰壹基金公益基金在上海民政局注冊成立。為什么李連杰在擁有了公募基金身份的“壹基金計劃”外，還要注冊一個非公募基金呢？原因就在于“壹基金計劃”只是紅十字會下的一個計劃，不是法人實體，沒有注冊登記，無法獲得法律上的合法身份，很多活動都不能開展，包括申請稅前扣除資格。與國內著名基金會合作，借用它們的賬戶，是不少草根民間組織的折中之舉。比如與中國青少年發(fā)展基金會合作，接受捐贈就合法了，但花錢的時候必須經(jīng)他們同意，還要交5%-10%的管理費［3］。這些規(guī)定極大地制約了草根非營利組織的發(fā)展。
（三）相關法律法規(guī)的行政執(zhí)行效率較低，導致實踐中非營利組織積怨較大
2008年密集的法律法規(guī)的出臺，讓長期壓抑的非營利組織受到極大鼓舞，他們對新法的實施曾經(jīng)寄予了很高的期望，甚至有媒體預言：這標志著中國非營利組織發(fā)展的春天終于到來了。然而，由于長期積累的官僚作風和官僚習氣，這些曾被寄予厚望的措施并沒有如想象中那般鼓舞人心。相反，由于預期過高，部分非營利組織甚至感覺到比過去更苛刻。中國青少年發(fā)展基金會（以下簡稱青基會）是中國成立較早、聲譽較好、影響力較大的公募基金會。它成立于1989年，早在21年前即發(fā)起實施了具有廣泛聲譽和影響的民間公益事業(yè)――“希望工程”。但在2008年底它卻收到了稅務機關開出的5500萬元的天價稅單。這筆稅來源于2008年汶川地震期間青基會接受的4億元捐款，其中2億元被撥付災區(qū)，結余款仍有2億元，按2008年實施的《企業(yè)所得稅法》規(guī)定的25%的稅率計征，青基會就要掏出5500萬元繳付國庫。當然青基會早就申請了免稅資格認定，但認定過程之復雜遠遠超過他們的預期。從2008年底三部委聯(lián)合《通知》以來，一直到2009年8月20日，三部委才公布“2008年度第一批獲得公益性捐贈稅前扣除資格的公益性社會團體名單” ，全國共有66家非營利組織獲得資格，同期也公布了“2009年度第一批獲得公益性捐贈稅前扣除資格的公益性社會團體名單”，只有3家非營利組織榜上有名。在此期間，青基會為了免交這筆天價稅單，聯(lián)合國內另外幾家有類似遭遇的基金會聯(lián)名進行抗議。具體的案例，參見：章劍鋒.中國公益基金會“抗稅”實錄［EB/OL］.［2010-12-11］.省略/articles/1942/single.這種抗議活動不僅不利于非營利組織的健康發(fā)展，更不利于我們建立和諧社會目標的實現(xiàn)。
（四）對非營利組織的營利性收入征稅令人困惑
新法明文規(guī)定非營利組織的營利性收入應當按規(guī)定征稅。根據(jù)目前的法律，公益性基金會每年用于公益事業(yè)的總支出額必須達到上一年凈資產(chǎn)余額的8%?，F(xiàn)實的情況是很多基金會如果把當年的收入扣除25%的所得稅后，達不到8%的公益支出要求。在這種情況下，就必須動用本金，將導致本金趨于減少，增值收入不能持續(xù)，基金會規(guī)模將日益萎縮。私募基金會的日子更不好過。因為私募基金會不像公募基金會可以通過廣告進行公募，他們要募款本身就很困難，要將慈善公益金進行保值增值又陷入困境：放在銀行里，看似保險，卻是負利息，本金不少，但不能跟CPI（居民價格消費指數(shù)）競爭……買股票、買基金等看似受益高的領域又冒大風險?！斑\氣好的靠投資掙到了些錢，但統(tǒng)統(tǒng)又得先上交25%的稅，而一旦投資失敗，基金虧空，那就自己哭天喊地去吧?！蹦壳皣鴥人侥蓟饡念I軍人物友成企業(yè)家扶貧基金會，就面臨同樣的問題。2009年友成增值3000多萬元，按照現(xiàn)行政策規(guī)定，要上交750萬的所得稅。這極大地挫傷企業(yè)辦大型基金會的積極性，對于企業(yè)出資設立的非公募基金會來說，把原始基金控制在最小，花多少注資多少倒是最省心的運作模式了。北京萬通基金會是第一個吃螃蟹的機構。2008年4月注冊成立時，原始基金數(shù)額為400萬元人民幣。到了2009年，已經(jīng)變更為200萬元。作為全國原始基金數(shù)額最高的非公募基金會，華民慈善基金會2008年3月注冊成立時原始基金是2億元，曾經(jīng)信心勃勃地宣稱要在10年內做成百億元的基金會，但現(xiàn)在卻積極主張把基金會的原始基金縮小到法律允許的最低限度――在中央政府有關機構登記的以2000萬元為限，在地方政府有關機構登記的以200萬元為限［4］。不少基金會對此問題都很困惑，他們認為既然是非營利組織，所有的收入不能用于分配，那么無論收入是營利性還是非營利性，只能用于公益事業(yè)，為什么還要對營利性收入征稅呢？
三、促進我國非營利組織發(fā)展的對策建議
（一）轉變觀念，放水養(yǎng)魚
與發(fā)達國家相比，中國的非營利組織還處在發(fā)展的初期階段。美國聯(lián)邦稅務局免稅司2008年11月的年度報告稱，美國全國享有聯(lián)邦免稅待遇的組織大約有180萬個，它們擁有的總資產(chǎn)超過3.4萬億美元，雇傭的工作人員達到940萬人，約占美國總就業(yè)人數(shù)的7.2%［5］。根據(jù)中國社會組織網(wǎng)公布的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，截止2008年底，全國共有民間組織413660個，職工4758332人，遠遠低于美國水平；同時，作為接受捐贈的主力軍，中國的基金會規(guī)模更不能適應當前中國捐贈事業(yè)的發(fā)展。截止2008年底，全國共有基金會1597家，其中公募基金會943家，非公募基金會643家，境外基金代表機構11家，當年捐贈現(xiàn)金收入535983.6萬元，實物折價171102.7萬元。上述數(shù)據(jù)是筆者根據(jù)中國社會組織網(wǎng)（chinanpo.省略/web/index.do）公布的統(tǒng)計數(shù)據(jù)計算而得。根據(jù)中民慈善捐助信息中心的統(tǒng)計，2009年中國所有基金會的資本規(guī)模，包括政府撥款、會員費用和捐贈，共有1800多億元，遠遠不如美國蓋茨基金會一家的資本規(guī)模［3］。非營利組織目前的狀況和當年民營企業(yè)的狀況非常相似，不同的是，為了促進民營企業(yè)的發(fā)展，從上到下都給予了很多扶持，但對于起步階段的中國非營利組織而言，其發(fā)展環(huán)境就困難了許多。因此，解決上述問題的首要前提還是要轉變觀念。調查表明，目前在政府層面真正意識到非營利組織的重要性并予以扶持的并不多，而且非常有意思的現(xiàn)象是，對這個問題的認識同樣和經(jīng)濟發(fā)展水平相對應。越是經(jīng)濟發(fā)達的地區(qū)，對非營利組織的政策環(huán)境越寬松，該地區(qū)非營利組織的發(fā)展勢頭越好。以2008年為例，我國基金會數(shù)量排名全國前五位的省份依次是：廣東、江蘇、浙江、上海、北京。資料來源：《2008年民政事業(yè)發(fā)展統(tǒng)計報告》。
（二）對營利收入不應進行征稅，而應通過信息公開，加強監(jiān)管
從通常的法律分析角度看，非營利組織也是特殊企業(yè)，就像不事經(jīng)營的事業(yè)單位一樣，當他們取得了應稅收入時，就要交稅。有的法律專家認為，免稅收入只限于非營利組織的非營利收入，發(fā)生了營利性收入，自然屬于應稅范疇，否則社會上所有飯店開業(yè)前都先找非營利組織合作，或者先成立非營利組織，再以此名義開飯店，就很方便避稅了。站在法律的角度看，這樣的觀點無可厚非，但持這種觀點的人顯然對非營利組織的具體實踐并不了解。通過上述的分析，我們已經(jīng)可以看到對非營利組織的營利收入征稅的不利后果。筆者的觀點是：對這一塊收入不是不應該監(jiān)管，而是監(jiān)管的方式不對。應通過信息公開，加強對非營利組織的監(jiān)管。2010年7月8日，基金會中心網(wǎng)（省略.cn）在北京宣布啟動，全國1858家公、私募基金會的基本信息在這一天正式向全社會公開。然而，在所有基金會中，僅有620家公布了財務信息，而公開項目信息的只有24家。《中國青年報》社會調查中心近日公布的“捐款透明度公眾調查結果”顯示，“透明度”是當下中國公眾對受捐機構的首要要求；對目前公益機構的信任度表示“不滿意”和“非常不滿意”的公眾占到31.9%。針對這項調查，零點研究調查咨詢集團董事長袁岳表示，此項數(shù)據(jù)是通過網(wǎng)絡調查而來，更全面的數(shù)據(jù)恐怕會更不樂觀。在基金會中心網(wǎng)上，網(wǎng)友可以通過關鍵詞和地理位置找到自己關注的基金會。目前網(wǎng)上可以看到的信息包括名稱、地址、電話、負責人姓名、業(yè)務范圍等，在基本信息外，網(wǎng)友還可以看到部分基金會的財務報告、項目運作情況［6］。因此，與其通過征稅的辦法進行監(jiān)管，不如以行政命令的方式要求所有公、私募基金會必須通過網(wǎng)站公布其財務信息，畢竟“陽光是最好的消毒劑”。
（三）加強非營利組織自身的建設
無論稅收的政策如何優(yōu)惠，都僅僅是非營利組織發(fā)展的外部環(huán)境，要促進我國非營利組織的健康發(fā)展，最根本的還是應該加強非營利組織的自身建設。如果非營利組織自身的問題太多，外部的政策再優(yōu)惠也無濟于事。關于非營利組織的治理問題，本身也是一個大的話題。筆者在這里只能簡單地進行分析。首先應加強非營利組織專業(yè)化建設。在2008年汶川地震中，許多非營利組織的積極參與極大地推動了中國非營利組織建設的進程，但不可否認的是，這一過程中也暴露出中國非營利組織的稚嫩。在巨大的災難面前，許多非營利組織普遍表現(xiàn)出經(jīng)驗和專業(yè)知識不足，無法提供及時救助和支持；很多非營利組織在成立之初僅憑發(fā)起人的一腔熱血，缺乏發(fā)展規(guī)劃和明確的工作目標，工作隨意性加大。其次應加強非營利組織人才建設。目前非營利組織中的人員結構呈現(xiàn)出“兩頭高中間低”的特征，即低齡和老齡人員較多，低齡主要是在校學生，高齡主要是一些離退休人員，中年人較少。這當然與中年人工作、家庭負擔較重有關，但也與整個社會對非營利組織的認可、支持不夠有關。中年人往往是社會的中堅力量，他們在智力、財力、人生閱歷方面都占有優(yōu)勢。今后非營利組織的建設要更加重視人力資源建設，通過有效的激勵機制和制度保障，鼓勵更多的社會精英投身于非營利組織。
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The Newly Development of NPO in China aboutTax Allowance and Existing Problem Analysis
LI Yu-juan
（Research Center for the Development & Application of Marxist Economics, Guizhou Provincial Educational Bureau, Guiyang 550025, China）
關鍵詞：商業(yè)銀行 小微企業(yè) 批發(fā)業(yè)務 零售業(yè)務 信貸風險管理
自我國加入世界貿易組織（WTO）起，我國金融市場不斷深入改革、不斷開放發(fā)展，我國銀行業(yè)市場結構也引起了巨大改變，從業(yè)數(shù)量的增多、各種規(guī)模、產(chǎn)權性質各異的銀行主題涌現(xiàn)。部分新興的商業(yè)銀行的快速崛起與發(fā)展，引發(fā)了市場競爭的進一步升級，市場集中度逐步下降。由于當前的市場氛圍，許多客戶提出銀行業(yè)重新組合的需求，行業(yè)內部競爭愈演愈烈，逐步形成銀行服務的買方市場。不僅如此，再加上保險、證券、基金等風投的影響以及世界各外資銀行帶來的競爭壓力，導致我國目前的商業(yè)銀行面臨了前所未有的機遇與挑戰(zhàn)。作為特殊的金融服務企業(yè)，商業(yè)銀行經(jīng)營的出發(fā)點必須是以客戶的需要為首，在參與激烈的市場競爭時要以市場為導向、以現(xiàn)代營銷理念為指導，方能在日益激烈的市場競爭及買方市場環(huán)境中凸顯其競爭的優(yōu)勢，贏得更多客戶的信賴。
一、我國商業(yè)銀行由批發(fā)業(yè)務向零售業(yè)務轉型的必要性
（一）批發(fā)業(yè)務和零售業(yè)務的概念
現(xiàn)代商業(yè)銀行業(yè)務內容，根據(jù)服務對象進行劃分，可分為批發(fā)業(yè)務與零售業(yè)務兩大類。批發(fā)業(yè)務指的是商業(yè)銀行向部分組織單位提供金融服務，例如企事業(yè)單位、社會團體等。批發(fā)業(yè)務的特點可歸納為規(guī)模大、業(yè)務集中。相對于批發(fā)業(yè)務而言，零售業(yè)務一般是商業(yè)銀行針對個人或中小型企業(yè)提供涉及金額較少的各類金融服務，例如儲蓄、結算、貨幣兌換、理財、咨詢、信貸以及等資產(chǎn)負債和中間業(yè)務。從商業(yè)銀行發(fā)展之初開始就存在銀行零售業(yè)務，是業(yè)務經(jīng)營的最基本內容。零售業(yè)務的特征主要有：單筆業(yè)務涉及金額少、業(yè)務種類多樣、成本較高、技術要求較高、市場流動性強。我國銀行的零售業(yè)務主要是由商業(yè)銀行或以銀行為主體構成的金融服務機構向個人、中小型企業(yè)等提供的金融服務。目前我國眾多商業(yè)銀行都將零售業(yè)務擺在銀行發(fā)展的首要日程上，業(yè)務形式多樣，比如小微型企業(yè)貸款、消費貸款、信用卡、個人理財業(yè)務等。
（二）銀行批發(fā)業(yè)務向零售業(yè)務轉型的必要性
零售業(yè)務是商業(yè)銀行的主要利潤來源。在20世紀末，伴隨著歐美等發(fā)達國家金融市場的成長，直接融資所占比重逐步增多，大大降低了商業(yè)銀行作為金融中介的重要性，因此，其批發(fā)業(yè)務的盈利率也隨之降低。同時，伴隨著西方國家人民的物質水平的提高，收入與財富的增加，促進了對投資理財?shù)男枨蟪潭取Ｓ谑潜姸嚆y行改變策略，尋求開拓新業(yè)務、新領域，于是，作為以廣大群眾為對象、風險小、盈利穩(wěn)定的零售業(yè)務便理所應當?shù)某蔀樯虡I(yè)銀行的主要利潤部分。零售業(yè)務的需求與發(fā)展是國際金融市場發(fā)展到一定程度的必然結果。而對于我國來說，轉型是我國銀行業(yè)多年來不斷探究的重要內容，但由于各種原因與阻礙，我國銀行業(yè)的轉型并未真正成功。尤其近幾年來，在我國金融市場不斷開放、不斷發(fā)展的環(huán)境下，面臨銀行業(yè)迫切需要全面改革的壓力以及外資銀行獲準進入我國金融市場之際，零售業(yè)務的發(fā)展也就必將成為國內銀行與國外銀行新一輪競爭的焦點。
目前我國商業(yè)銀行著力調整結構，實施業(yè)務轉型，主要原因有以下三點：
1、客戶需求逐步提高的需要
伴隨我國經(jīng)濟建設的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展，不僅是城市居民，包括城鄉(xiāng)居民的經(jīng)濟收入也在不斷提高，物質文明與精神文明的提高，使得更多的客戶會選擇銀行或金融機構對于個人的金融事務進行指導與管理，而且由于通過對金融知識的了解，客戶對金融業(yè)務在安全、便利、盈利等方面的要求也隨之增加。另外，由于金融業(yè)的競爭與發(fā)展，更多新興的投資渠道與工具層出不窮，可供客戶選擇的投資方式復雜多樣，但客戶由于沒有太多精力思考或者對金融方面專業(yè)內容不熟悉，在選擇上顯得無所適從。根據(jù)中國經(jīng)濟景氣監(jiān)測中心的一項調查中指出，我國約七成的居民認為目前銀行開設的服務項目并不能滿足需要，特別是零售業(yè)務方面，渴望銀行能提供更多更好的服務內容。而且就近幾年金融業(yè)的發(fā)展來看，銀行目前面臨的競爭壓力除了同行業(yè)之間外，還有保險、證券、基金等風投帶來的壓力，在這樣的市場競爭環(huán)境下，銀行業(yè)只得通過創(chuàng)新服務產(chǎn)品及提高服務質量等為自己贏得更多客戶。例如最基本的存取款、貸款業(yè)務等，銀行也針對客戶需求，為其量身定制專屬業(yè)務，并提供一對一的金融服務。為此，我國商業(yè)銀行要適當采取科學合理的營銷策略，吸納客戶并將其轉化為忠實的客戶群，以確保在強大的競爭壓力面前體現(xiàn)自身的競爭優(yōu)勢，實現(xiàn)經(jīng)營目標。
2、金融市場競爭日益激烈的需要
在以往的計劃經(jīng)濟體制下的銀行業(yè)，主要依靠政策分工，以相對狹窄范圍內的服務對象及經(jīng)營領域，具有一定的固定客戶群，因此競爭并不過于激烈。但由于金融市場的開放與發(fā)展，銀行與客戶的關系趨向于松散型、市場化轉變，增強了客戶對金融服務機構的自主選擇性。這種市場結構的改變，經(jīng)濟增長速度的加快，客戶手中有更多閑置資金，渴望找到最佳的投資渠道與方式，這就需要商業(yè)銀行加大籌集和使用自己力度。
國內銀行業(yè)的發(fā)展競爭逐步進入白熱化，在經(jīng)過多年的改革與發(fā)展中，傳統(tǒng)的批發(fā)業(yè)務逐步趨于成熟化、飽和化。2006年底，我國銀行業(yè)開始對外資銀行全面開放，外資銀行相對我國銀行來說，具備更為先進科學的技術、高效的管理機制、高質的服務及豐富的經(jīng)驗。在當前的競爭壓力之下，沒有任何一個銀行有自信認為自己在行業(yè)中處于領先地位，競爭逐步趨于專業(yè)化、細致化，嚴峻的現(xiàn)實喚起了國內銀行業(yè)強烈的市場意識。若要做到適應市場發(fā)展變化與需要，首先要在加大資金實力、完善信貸結構的基礎上，著力發(fā)展零售業(yè)務，真正實現(xiàn)批發(fā)業(yè)務向零售業(yè)務轉型，細分客戶，細分市場，合理定價，加強公關，并以“客戶為中心，市場為導向”的理念，以及提供更高質量的服務，吸引并維護專屬客戶群，以增強我國商業(yè)銀行在客戶心中的形象與信譽度。
3、零售業(yè)務自身特征的需要
零售業(yè)務主要針對綜合服務，通過較高的技術操作，通過完善網(wǎng)點與網(wǎng)絡系統(tǒng)，直接對大眾客戶提供多樣的金融服務，零售業(yè)務的特點主要有：涉及金額數(shù)較少，筆數(shù)較多、服務對象分散、單筆業(yè)務金額限制、業(yè)務規(guī)模大等。在同等的經(jīng)營規(guī)模下，零售業(yè)務可以做到更好的分散風險，以實現(xiàn)銀行在服務質量、工作效益、經(jīng)營規(guī)模等更為協(xié)調的發(fā)展。而且，零售業(yè)務的客戶數(shù)量多，服務對象均為不計其數(shù)的自然人或小型法人，如遇到宏觀經(jīng)濟變化的情況，業(yè)務的收益收到經(jīng)濟變化波動的影響較小，以更好地保持收益穩(wěn)定性。
零售業(yè)務的利潤與回報率相對較高。首先，無論國際還是國內，個人財富管理、個人住房信貸、個人消費金融、小微企業(yè)業(yè)務以及信用卡業(yè)務等的收入利潤率基本都在20%以上，零售業(yè)務的收益可見一斑；其次，零售業(yè)務的利潤穩(wěn)定，在面對經(jīng)濟周期的任何狀況下，零售業(yè)務都具備反周期作用，降低經(jīng)濟周期對經(jīng)營的不良影響，且回報率遠高于其他業(yè)務；再次，零售業(yè)務是資本回報率最高的業(yè)務之一，在75%的接受美國波士頓咨詢公司（BCG）調查的機構中，零售業(yè)務的股本回報率（ROE）一直高于銀行ROE的整體水平，是利潤的保證。
二、著手培養(yǎng)小微企業(yè)客戶，對銀行長遠發(fā)展的重要性
隨著經(jīng)濟環(huán)境的變化以及銀行業(yè)市場競爭的日趨加劇，我國商業(yè)銀行既面臨著挑戰(zhàn)，也面臨著機遇。通過以上分析，零售業(yè)務的發(fā)展已成為我國銀行業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展的重點，從以批發(fā)業(yè)務為主向批發(fā)和零售業(yè)務并重轉型，從以傳統(tǒng)業(yè)務為主向積極拓展新興業(yè)務轉型，已經(jīng)成為我國商業(yè)銀行戰(zhàn)略轉型和調整結構的必然選擇。
小微企業(yè)有力地促進了我國經(jīng)濟增長與技術創(chuàng)新，創(chuàng)造了大量就業(yè)崗位，是我國國民經(jīng)濟發(fā)展的重要基礎，小微企業(yè)作為我國經(jīng)濟發(fā)展新的增長點和陽光產(chǎn)業(yè)新生帶，越來越受到社會各界的關注（據(jù)統(tǒng)計資料顯示，我國小微企業(yè)創(chuàng)造了80%的就業(yè)崗位，實現(xiàn)的GDP占全國總量的50%）。隨著國家加大對小微企業(yè)的扶持力度，商業(yè)銀行已開始將經(jīng)營重心向小微企業(yè)傾斜，特別是在利差變小、金融脫媒、外資銀行競爭等壓力下，針對潛力巨大的中國銀行業(yè)零售業(yè)務市場，加大對小微企業(yè)金融的投入，爭奪小微企業(yè)客戶，發(fā)展與培育小微企業(yè)客戶，已成為商業(yè)銀行求生存、謀發(fā)展的戰(zhàn)略任務之一。
（一）小微企業(yè)的概念
小微企業(yè)是小型企業(yè)、微型企業(yè)、家庭作坊式企業(yè)、個體工商戶的統(tǒng)稱。
我國最早提及“微型企業(yè)”這一概念是1993年呂博在其《微型企業(yè)的發(fā)展與國際發(fā)展援助》一文中首次介紹了微型企業(yè)對于扶貧和解決就業(yè)問題的重要作用。2008年經(jīng)濟危機爆發(fā)后，微型企業(yè)越發(fā)引起人們的注意；2009年國務院下發(fā)的《關于進一步促進中小企業(yè)發(fā)展的若干意見》中有對納稅額3萬以下的“小型微利企業(yè)”的稅收優(yōu)惠政策；2011年國務院政府工作報告中，首度出現(xiàn)了“微型企業(yè)”一詞，指出“要適應我國勞動力結構特點，大力發(fā)展勞動密集型產(chǎn)業(yè)、服務業(yè)、小型微型企業(yè)和創(chuàng)新型科技企業(yè)，努力滿足不同層次的就業(yè)需求”。
工信部會同相關部門，研究制定包含微型企業(yè)在內的中小企業(yè)的更為詳細的劃分標準，并于2011年7月4日聯(lián)合國家統(tǒng)計局、國家發(fā)改委、財政部《中小企業(yè)劃型標準規(guī)定》，將中小企業(yè)劃分為中型企業(yè)、小型企業(yè)、微型企業(yè)三個類別，明確地從營業(yè)收入、從業(yè)人員、資產(chǎn)規(guī)模三個角度按十六個行業(yè)（包括其他行業(yè)）確定了中型企業(yè)、小型企業(yè)、微型企業(yè)的標準。比如農(nóng)、林、牧、漁業(yè)的小微企業(yè)要求營業(yè)收入在50萬元以下，工業(yè)要求從業(yè)人數(shù)在20人以下并且營業(yè)收入在300萬元以下，零售、住宿、餐飲、信息傳輸、租賃、商業(yè)服務業(yè)則要求從業(yè)人員在10人以下并且營業(yè)收入在100萬元以下，建筑業(yè)則要求營業(yè)收入在300萬元以下或資產(chǎn)總額在300萬以下，批發(fā)業(yè)要求從業(yè)人員在5人以下，營業(yè)收入在1000萬元以下等。中型企業(yè)、小型企業(yè)、微型企業(yè)界定標準有助于商業(yè)銀行小微金融業(yè)務的開展。
（二）小微企業(yè)在國民經(jīng)濟中的地位及宜賓市中小企業(yè)相關情況
小微企業(yè)是保證我國國民經(jīng)濟的重要部分，過去說中小企業(yè)承擔著我國城鎮(zhèn)就業(yè)的80%，主要就在于小微企業(yè)發(fā)揮的作用，小微企業(yè)是國民經(jīng)濟和社會發(fā)展的重要基礎，在擴大就業(yè)、增加收入、改善民生、促進穩(wěn)定等方面具有舉足輕重的作用。
改革開放以來，宜賓市工業(yè)經(jīng)濟得到了持續(xù)高速健康發(fā)展，形成了酒類食品、能源、化工、機械裝備、紡織、建材、林竹紙為支撐的七大優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)；逐步建立完善了宜賓五糧液產(chǎn)業(yè)園區(qū)、宜賓臨港經(jīng)濟開發(fā)區(qū)、宜賓羅龍產(chǎn)業(yè)園區(qū)、江安陽春產(chǎn)業(yè)園區(qū)、鹽坪壩產(chǎn)業(yè)園區(qū)、長寧產(chǎn)業(yè)園區(qū)、宜賓縣向家壩產(chǎn)業(yè)園區(qū)、高縣福溪產(chǎn)業(yè)園區(qū)、珙縣產(chǎn)業(yè)園區(qū)等九大園區(qū)。目前，全市已有各類中小企業(yè)14000多戶，從業(yè)人員33萬多人。根據(jù)統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，“十一？五”期間，宜賓市中小企業(yè)發(fā)展均保持了30%以上的增幅。中小企業(yè)、民營經(jīng)濟已成為宜賓市經(jīng)濟社會發(fā)展的重要力量、地方稅收的重要來源和吸納就業(yè)的重要渠道，為宜賓經(jīng)濟社會又好又快發(fā)展做出了突出貢獻。
（三）做大做強小微企業(yè)，對銀行長遠發(fā)展的重要性
隨著金融市場的迅速發(fā)展，大客戶直接融資渠道不斷擴大、議價能力不斷增強，對銀行的貢獻度快速下降，商業(yè)銀行依托大客戶維系業(yè)務規(guī)模和經(jīng)營效益高速增長的局面不可能持續(xù)，為此，發(fā)展小微企業(yè)金融業(yè)務不僅是貫徹落實國務院會議精神以及監(jiān)管要求，更是商業(yè)銀行適應市場變化、尋求自身發(fā)展的內在需要。而做大做強小微企業(yè)，對銀行自身長遠發(fā)展、增強競爭能力和盈利能力都具有十分重要的意義。
從宏觀政策層面來看：改革開放以來，我國小企業(yè)發(fā)展十分迅速，已成為社會主義市場經(jīng)濟的重要組成部分。因此，如何盡快解決中小企業(yè)融資難、融資貴問題，進一步改善中小企業(yè)的經(jīng)營環(huán)境，促進中小企業(yè)健康發(fā)展，以發(fā)揮中小企業(yè)在經(jīng)濟社會發(fā)展中的重要作用已成為國家經(jīng)濟、金融政策的重要著力點，而加快支持小微企業(yè)發(fā)展也已成為落實科學發(fā)展觀、構建和諧社會的重要舉措。
從履行社會責任來看：伴隨著我國國民經(jīng)濟的逐步發(fā)展提高，社會各層面對于銀行需要承擔的社會責任逐漸提高重視，銀行在實現(xiàn)自身利益、規(guī)模、品質等發(fā)展的同時，更需要體現(xiàn)出對社會旅行的相應責任，以提升品牌價值。小微企業(yè)有助于提升我國經(jīng)濟發(fā)展、緩解就業(yè)壓力、促進社會穩(wěn)定和諧發(fā)展，只有小微企業(yè)更高、更快的發(fā)展，才能使我國經(jīng)濟結構發(fā)生真正的轉型與升級。在有效控制降低風險的前提下，對小微企業(yè)加大支持力度，是當前商業(yè)銀行必須履行的社會職責，以促使銀行樹立良好的社會形象。
從市場變化和發(fā)展走勢看：隨著我國社會主義市場經(jīng)濟制度的確立和不斷完善，多種經(jīng)濟形式的市場主體的相繼涌現(xiàn)，小微企業(yè)在市場經(jīng)濟結構中逐步成為重要的力量。伴隨著資本市場的發(fā)展，大型企業(yè)客戶直接融資渠道增加、議價能力增強及其商務條件日趨苛刻，使其對商業(yè)銀行的綜合貢獻度大受影響；同時，集團客戶的關聯(lián)交易也對商業(yè)銀行控制風險帶來挑戰(zhàn)。在此情況下，商業(yè)銀行以大型企業(yè)客戶為主的商業(yè)盈利模式受到嚴峻挑戰(zhàn)，進而有必要尋找新的商業(yè)盈利模式和盈利空間，并在繼續(xù)維護好大型企業(yè)客戶的同時，盡快做大做強小微企業(yè)業(yè)務。
從經(jīng)營策略和競爭態(tài)勢看：今年以來，在宏觀調控的大背景下，信貸規(guī)模趨緊，企業(yè)融資受到一定程度的影響，資產(chǎn)業(yè)務成長緩慢又直接影響當年盈利能力。為此，商業(yè)銀行必須盡快調整業(yè)務結構與客戶結構，為資產(chǎn)業(yè)務尋找新的發(fā)展空間。在這樣的情況下，商業(yè)銀行紛紛將將戰(zhàn)略重心轉移到資本占用率相對更低的零售業(yè)務，尤其是小微企業(yè)金融業(yè)務。首先，大型、特大型企業(yè)脫媒趨勢無法阻擋。由于目前商業(yè)銀行爭奪激烈的大客戶大多屬于上市公司，有更多的渠道進行直接融資，進而對間接融資的需要降低，再加上各銀行對大客戶的競爭異常激烈，貸款處于買方定價的局面，銀行貸款凈利差大幅縮窄，盈利能力降低。
特別是央行于2013年7月20日全面放開貸款利率管制后這一狀況將愈演愈烈。但另一方面受融資規(guī)模以及財務情況等因素影響，小微企業(yè)直接融資的渠道相對狹窄，更需要借助銀行進行間接融資，且小微企業(yè)信貸市場的潛力無窮，因此，商業(yè)銀行在小微企業(yè)貸款中具備一定的定價自，在有效控制風險的前提下，通過利率定價以實現(xiàn)“收益覆蓋風險“，降低風險、提高盈利。其次，從客戶結構的穩(wěn)定性來看，擁有為數(shù)眾多的小微企業(yè)客戶有利于銀行穩(wěn)定發(fā)展，有利于客戶結構的調整和完善，這對于銀行熨平業(yè)務波動、抵御經(jīng)營風險大有好處。
綜上所述，在新的形勢下重新調整市場定位、實現(xiàn)業(yè)務穩(wěn)定持續(xù)發(fā)展已刻不容緩。大客戶對商業(yè)銀行貢獻度下降速度比預計加快，贏利空間收窄，而整個小微企業(yè)市場資源豐富、發(fā)展?jié)摿薮?，對商業(yè)銀行的貢獻度隨著銀行風險控制能力的提增正在逐步上升，日益成為銀行調整結構、增強競爭力、實現(xiàn)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展的戰(zhàn)略選擇。
三、銀行支持小微企業(yè)管理的難點
近年來，我國銀行業(yè)金融機構均不同程度的增加了對小微企業(yè)的金融支持，以及重視程度，各銀行設立專門的部門與機構，設立起獨立、專業(yè)的信貸系統(tǒng)，并實施了“四單”。但就實際情況看，由于受整個社會信用體系不健全、經(jīng)營觀念滯后、銀企間信息不對稱以及專業(yè)人員缺乏等影響，目前小微企業(yè)信貸業(yè)務的開展并不理想，多數(shù)銀行在小微企業(yè)信貸業(yè)務發(fā)展上仍處于探索的初期階段，并面臨一系列難題。主要表現(xiàn)在以下幾個方面：
（一）小微企業(yè)財務制度不健全，數(shù)據(jù)失真
大部分小微企業(yè)的管理人員素質較差，缺乏相應專業(yè)知識，財務制度不健全，財務帳目透明度低，財務數(shù)據(jù)失真，導致銀行與小微企業(yè)信息不對稱。不少小微企業(yè)采用家庭式管理模式，決策上存在隨意性，企業(yè)發(fā)展定位不明，市場營銷思路不清，主導產(chǎn)品趨于同化嚴重，以致企業(yè)發(fā)展前途難測，而且不少客戶向銀行提供的財務報表及企業(yè)資料沒有真實地反映企業(yè)的經(jīng)營狀況，增加了銀行授信工作的難度。此外，銀行在商業(yè)化經(jīng)營和資產(chǎn)負債管理制度的約束下，為降低信貸風險，一般要求借款企業(yè)提供連帶擔?；蜇敭a(chǎn)抵押，而小微企業(yè)缺乏足夠的抵押資產(chǎn)，尋求擔保更為困難，大多不符合銀行貸款條件，降低了銀行貸款的動力。
（二）小微企業(yè)融資成本高，負擔重
商業(yè)銀行運用利率浮動手段，對不同風險狀況的小微企業(yè)進行貸款定價，因為小微企業(yè)貸款的額度較小，一筆小額貸款的利潤，難以覆蓋相對較高的固定成本，包括資金成本、資本占用、貸款損失撥備等，高利率是銀行可持續(xù)發(fā)放小微企業(yè)貸款的一個重要前提，因此，僅貸款利息一項，小微企業(yè)就要比其他企業(yè)付出更高的成本，加之地方各種名目的收費，更加重了小微企業(yè)負擔。
（三）小微企業(yè)信用度低，信息不對稱
小微企業(yè)普遍經(jīng)營規(guī)模小、效益低，不能與國有大型企業(yè)相比，加上多數(shù)小微企業(yè)主要靠企業(yè)主個人成長起來，管理傾向于家族式，控制權集中在少數(shù)人手中，尚未形成規(guī)范的公司治理結構，職責分離不嚴格、財務制度不健全，財務信息不能客觀反映其真實生產(chǎn)經(jīng)營情況，整體信息透明度低，商業(yè)銀行難以了解小微企業(yè)的真實融資目的和財產(chǎn)狀況、經(jīng)營管理水平，由于信息不對稱引起道德風險和逆向選擇，致使小微企業(yè)難以獲取商業(yè)銀行貸款。
（四）小微企業(yè)管理難度大，風險高
在小微企業(yè)業(yè)務發(fā)展中，特別是授信業(yè)務中存在諸多難點：一是貸前調查難，小微企業(yè)面廣量大，在調查過程中需要投入更多的人力。二是貸中審查難，由于財務信息不對稱，在審查中更多地依賴于企業(yè)的“軟信息”，審查的難度較大。三是貸后檢查難，小微企業(yè)的經(jīng)營方式靈活，交易形式多樣，這雖然是小微企業(yè)在經(jīng)營中的優(yōu)勢，但也增加了銀行貸后管理的難度。
（五）信貸人員經(jīng)驗不足，缺乏有效的風險分析評估方法
商業(yè)銀行要有效地控制風險，必須有一批經(jīng)驗豐富、長期與小微企業(yè)打交道的信貸人員，并能夠通過對企業(yè)的了解來判斷風險的大小，對風險較小的企業(yè)提供貸款，拒絕風險較大的企業(yè)的信貸要求。但由于長期以來我國銀行的貸款主要面向大型國有企業(yè)，這就造成了對小微企業(yè)信貸風險的控制意識薄弱，有經(jīng)驗的信貸人員嚴重不足，同時缺乏必要的風險調查評估技術和風險分析，特別是不能對小微企業(yè)不同的需求有針對性的提供相應金融產(chǎn)品安排。加之商業(yè)銀行對于小微企業(yè)的經(jīng)營狀況不了解，信息又不能得到充分的溝通，因此，拒絕提供信貸支持也就成了規(guī)避風險的唯一辦法。
四、強化小微企業(yè)信貸經(jīng)營管理，提高競爭能力和盈利能力的措施及建議
商業(yè)銀行在外部競爭壓力和內部利潤驅使之下，紛紛加大對小微企業(yè)的支持力度，然而小微企業(yè)的管理難點問題阻礙了商業(yè)銀行的嘗試。為此，對小微企業(yè)信貸風險進行科學評估、高效管理已成為商業(yè)銀行拓展小微企業(yè)金融業(yè)務的必然選擇。
（一）轉變觀念，提高認識，扎實做好基礎工作
要適應宏觀調控的整體形勢，堅持結構調整和轉型，保證業(yè)務的可持續(xù)發(fā)展。而結構調整的核心是客戶結構調整，要多維度結合，不再單純強調行業(yè)結構調整，更要重視客戶結構、產(chǎn)品結構。尤其是要大幅增加中小客戶群，因為，這是商業(yè)銀行發(fā)展小微企業(yè)業(yè)務的主要目標，是商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展的基礎。當前發(fā)展小微企業(yè)業(yè)務擁有難得的歷史機遇，對此我們要有清醒的認識和緊迫感，要轉變觀念，克服各種困難去切實提高小微企業(yè)市場占比。
小微企業(yè)不同于大客戶，不能用管理大客戶的方式管理，不能簡單的按照增長速度和新增量來衡量，小微企業(yè)業(yè)務要踏踏實實，不能急功近利。目前各商業(yè)銀行小微企業(yè)業(yè)務的經(jīng)營模式、操作流程基本形成，關鍵是如何切實將國家和監(jiān)管當局支持小微企業(yè)的各項政策落實到位，扎扎實實做好各項基礎工作。
（二）深入研究，開發(fā)適應小微企業(yè)發(fā)展的金融產(chǎn)品
商業(yè)銀行必須加快金融創(chuàng)新步伐，要有適合小微企業(yè)客戶群體的金融產(chǎn)品和服務手段，才能最廣泛、最充分地吸引大眾客戶群體。同時要針對不同生命周期、不同行業(yè)小微企業(yè)的特點，從產(chǎn)品導向型向客戶需求型轉變，創(chuàng)造一些新的金融產(chǎn)品，以滿足小微企業(yè)的需求，為小微企業(yè)提供信貸、結算、信息咨詢、投資理財?shù)确?。并按照企業(yè)的發(fā)展階段和具體需求，將小微企業(yè)分為成熟型、成長型和初創(chuàng)型企業(yè)，相對成熟型企業(yè)而言，成立時間長，企業(yè)成熟，容易獲得銀行的資金支持。成長型企業(yè)的產(chǎn)品有一定科技含量，且市場需求旺盛，但資金周轉困難?？赏ㄟ^提供商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)、買方付息票據(jù)業(yè)務和國內保理業(yè)務等服務來支持這類企業(yè)。初創(chuàng)型企業(yè)成立時間短、財務狀況不理想，但有一定產(chǎn)品優(yōu)勢。對這類企業(yè)，銀行應以服務為主，為企業(yè)提供結算服務，幫助企業(yè)規(guī)范財務制度，鼓勵企業(yè)做票據(jù)貼現(xiàn)等不需要授信額度即可辦理的金融業(yè)務。
（三）以客戶為中心，切實降低小微企業(yè)融資成本
基于對小微企業(yè)的風險預期，商業(yè)銀行常常在企業(yè)融資時，采取上浮利率、收取服務費等方式，以期能夠覆蓋風險。但這種方式，往往與小微企業(yè)自身實際需求相背離，造成部分有償還能力的小微企業(yè)融資成本加大，增大了經(jīng)營發(fā)展的難度，同時也容易造成部分實際風險偏高的小微企業(yè)隱瞞真實經(jīng)營狀況，騙取銀行的信貸資金。因此，要切實降低小微企業(yè)融資成本，培育一批優(yōu)質的小微企業(yè)。一是要爭取地方政府對小微企業(yè)的支持和扶持力度，由地方政府對商業(yè)銀行開辦小微企業(yè)業(yè)務進行風險補償，例如貼息、風險補償基金、減免相關稅費等；二是完善小微企業(yè)融資服務功能，銀行監(jiān)管部門、商業(yè)銀行成立專業(yè)服務小微企業(yè)的部門，為地方小微企業(yè)提供系統(tǒng)的服務咨詢和融資建議，減少小微企業(yè)為融資而反復協(xié)調，增加費用成本和時間成本；三要區(qū)別對待，對于經(jīng)營穩(wěn)健、抵押充足、現(xiàn)金流好的小微企業(yè)，商業(yè)銀行要建立舍得小利，要敢于“養(yǎng)大魚”，主動降低對這類小微企業(yè)的貸款利率和收費標準，幫助和扶持小微企業(yè)發(fā)展壯大。
（四）構建信用評級體系，建立小微企業(yè)征信系統(tǒng)
信用評級可增加貸款質量評價的客觀性，不斷完善企業(yè)信息記錄，以便商業(yè)銀行更加廣泛地了解行業(yè)、區(qū)域之間的互聯(lián)信息。由于信息不對稱以及監(jiān)控成本高，小微企業(yè)信用評級在商業(yè)銀行經(jīng)營管理中發(fā)展比較緩慢。而實際情況是小微企業(yè)市場容量大，且不能像大型企業(yè)那樣公開直接融資，而更加依賴銀行間接融資，因此，小微企業(yè)業(yè)務在商業(yè)銀行業(yè)務發(fā)展中占比勢必會越來越大，而小微企業(yè)由于經(jīng)營特點、發(fā)展路徑、風險表現(xiàn)形式與大中型企業(yè)不同，目前商業(yè)銀行的信用評級主要是針對大中型企業(yè)，為此商業(yè)銀行必需建立一套適用于小微企業(yè)客戶群體的評級體系與分析指標，以客觀地評價小微企業(yè)信貸風險。
為確保銀行信貸資產(chǎn)的安全程度，減少信貸風險，必須建立小微企業(yè)征信系統(tǒng)。要全方面考慮小微企業(yè)在發(fā)展?jié)摿Α⑿袠I(yè)前景、管理方式、人才培養(yǎng)等。而且，小微企業(yè)的發(fā)展受企業(yè)決策人的影響較大，需要對企業(yè)法人以往的征信情況以及經(jīng)營情況進行提前調查。要構建全國聯(lián)網(wǎng)的征信系統(tǒng)，將企業(yè)法人、經(jīng)理人等決策者的信貸情況、信用記錄等信息錄入征信數(shù)據(jù)庫，提高銀行貸前調查工作的效率，降低成本，有效減低信貸風險。
（五）加強銀企溝通，建立長期、穩(wěn)定的銀企關系
對于商業(yè)銀行來講，與客戶長期溝通聯(lián)系，減少銀行在搜集信息與監(jiān)控客戶方面的成本，以建立與企業(yè)的長期合作關系。商業(yè)銀行要經(jīng)常深入企業(yè)開展調研，掌握企業(yè)的發(fā)展狀況和誠信程度。要在結算、匯兌及咨詢評估、財務管理等方面為小微企業(yè)提供服務，主動、及時地向企業(yè)宣傳金融政策，提供市場信息，當好企業(yè)的參謀。而建立穩(wěn)定的銀企關系是解決商業(yè)銀行由于信息不對稱而產(chǎn)生的逆向選擇和道德風險問題的有效途徑。
（六）強化風險管理，促進合規(guī)經(jīng)營
落實監(jiān)管新規(guī)，推廣風險管理逐級自評和風險評級工作，提升全面風險管理工作水平。對不良貸款客戶逐戶制定清收處置預案，落實清收責任，做好清收處置工作。進一步完善信貸作業(yè)監(jiān)督機制，加強信貸業(yè)務合規(guī)性檢查，不斷提高信貸資產(chǎn)質量。按照“行為有規(guī)、授權有度、監(jiān)測有窗、檢查有力、控制有效”的內控建設總體要求，建立涵蓋員工行為準則、授權管理、制度規(guī)范、監(jiān)督檢查、問責處罰和內控評價為一體的內控工作體系，加強業(yè)務事前、事中、事后全過程的監(jiān)督檢查。強化對準風險事件核查整改，提高操作風險防范的有效性。
（七）加強隊伍建設和培訓，建立一支高素質的專業(yè)團隊
加快發(fā)展速度，強化風險管理，都離不開一支數(shù)量適度、素質精良的從業(yè)隊伍。一是從現(xiàn)有服務大型企業(yè)和私人高端客戶的人員中抽調善于學習，懂經(jīng)營，綜合素質高的客戶經(jīng)理，充實服務小微企業(yè)的專營隊伍；二是加大培訓力度，通過職業(yè)培訓、內部培訓、外聘專家講授、交流學習等方式，強化在經(jīng)營理念、業(yè)務流程、產(chǎn)品營銷、營銷技巧、風險防范等方面的培訓。在此基礎上，還可開展有針對性的培訓，實現(xiàn)轄內小微企業(yè)經(jīng)營人員的全覆蓋；三是不斷提高小微企業(yè)經(jīng)營部門的綜合管理能力，建立小微企業(yè)業(yè)務條線綜合考評制度，在基礎管理、業(yè)務發(fā)展、產(chǎn)品創(chuàng)新、風險控制、客戶維護、激勵約束、信息宣傳等方面設立考評指標，以加強小微企業(yè)經(jīng)營部門的綜合管理能力，為業(yè)務開展奠定良好的基礎。
總之，深入貫徹中央經(jīng)濟金融方針政策和為實體經(jīng)濟服務的本質要求，關注小微企業(yè)服務需求，扎扎實實、多策并舉、整體推進，努力提升小微企業(yè)服務水平，以實現(xiàn)商業(yè)銀行小微企業(yè)業(yè)務健康、可持續(xù)發(fā)展。
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