時(shí)間：2023-06-27 16:05:45
導(dǎo)語：在小企業(yè)國內(nèi)貿(mào)易融資的撰寫旅程中，學(xué)習(xí)并吸收他人佳作的精髓是一條寶貴的路徑，好期刊匯集了九篇優(yōu)秀范文，愿這些內(nèi)容能夠啟發(fā)您的創(chuàng)作靈感，引領(lǐng)您探索更多的創(chuàng)作可能。
中小企業(yè)國際貿(mào)易融資的特點(diǎn)及發(fā)展趨勢
雖然在2008年國際金融危機(jī)爆發(fā)之后，我國對外貿(mào)易總量急劇下降，但是對外貿(mào)易仍然是推動我國經(jīng)濟(jì)增長的主要方式之一。2010年，我國對外出口貿(mào)易總額排名全世界第一。現(xiàn)在，全世界國際貿(mào)易總額在7萬億美元左右，并且以每年9%的增長率增加，而這當(dāng)中近一半是由貿(mào)易融資服務(wù)所貢獻(xiàn)的。在金融危機(jī)之后，中小企業(yè)更需要靠貿(mào)易融資以促進(jìn)發(fā)展，因此其所面臨的國際貿(mào)易融資難問題也更加明顯。國際貿(mào)易融資有著自償性特點(diǎn)，和普通的資金貸款方式比較起來，能夠有效解決貸款難以回收的問題。同時(shí)，在國際貿(mào)易融資中門檻較低，審查程序也比較簡單，能夠有效增加銀行方面的收入來源，優(yōu)化資金收入結(jié)構(gòu)。[2]近年來，中小企業(yè)貿(mào)易融資中最為突出的特征便是商業(yè)銀行為中小企業(yè)進(jìn)行信用擔(dān)保，讓中小企業(yè)得以從貿(mào)易方和第三方機(jī)構(gòu)中獲得融資資金。也就是商業(yè)銀行并不會直接為中小企業(yè)提供貸款，而是提供信用保證，以提高貸款對象的信譽(yù)度，讓其從其他地方獲得資金來源。銀行在進(jìn)行承兌融資時(shí)，主要是在企業(yè)遠(yuǎn)期匯票中承兌，讓銀行變成匯票承兌人，提高匯票自身的流動性。從中可看出銀行僅是在匯票上簽字，無需墊付任何資金，借助于信譽(yù)而讓企業(yè)獲得資金。這種方法的運(yùn)用，不但便于中小企業(yè)獲得融資資金，同時(shí)也能讓銀行在資金調(diào)度方面更為靈活。在中小企業(yè)國際貿(mào)易融資中，還有一個(gè)重要特征就是供應(yīng)鏈貿(mào)易融資更為顯著。供應(yīng)鏈融資主要是銀行方面在獲得整個(gè)供應(yīng)鏈詳細(xì)狀況以后，為核心企業(yè)供應(yīng)鏈中的企業(yè)提供融資資金。在這一供應(yīng)鏈中，核心企業(yè)一般為大型企業(yè)，而其他企業(yè)則多數(shù)為中小型企業(yè)，因此供應(yīng)鏈融資實(shí)際上是為中小型企業(yè)提供融資。和之前的融資形式有區(qū)別的地方在于，銀行不再單純關(guān)注某一企業(yè)運(yùn)營狀況以及財(cái)務(wù)情況，而更加注重企業(yè)在供應(yīng)鏈中是否運(yùn)行穩(wěn)定以及整體的運(yùn)營能力，假如供應(yīng)鏈非常完整，運(yùn)行也很穩(wěn)定，那么銀行便會為中小企業(yè)提供更多的貿(mào)易融資。現(xiàn)在，中小企業(yè)貿(mào)易融資中突出的趨勢是，先前在國際融資中所用到的方式方法逐漸運(yùn)用到國內(nèi)融資中來。在金融危機(jī)爆發(fā)以后，中小企業(yè)不但需要開拓更多的新市場，同時(shí)還需要繼續(xù)開發(fā)并運(yùn)用好國內(nèi)市場。因?yàn)閲H貿(mào)易起步較早，發(fā)展的也相對成熟，因此可以為國內(nèi)貿(mào)易融資提供很多參考。在國內(nèi)貿(mào)易融資中所出現(xiàn)的信用證便是將國際貿(mào)易融資經(jīng)驗(yàn)應(yīng)用到國內(nèi)貿(mào)易中的很好說明。特別是在結(jié)構(gòu)性貿(mào)易融資產(chǎn)生之后，有更多的創(chuàng)新性融資形式被挖掘出來，可以滿足不同客戶的融資需求，從而也會極大地解決中小企業(yè)融資難問題。[3]
中小企業(yè)國際貿(mào)易融資中存在的問題
1.中小企業(yè)國際貿(mào)易融資需求量很大
在中小企業(yè)國際貿(mào)易中，復(fù)雜程度更為明顯，融資項(xiàng)目也比國內(nèi)融資要多，所以中小企業(yè)在進(jìn)行國際貿(mào)易融資時(shí)需要更加小心謹(jǐn)慎。因?yàn)橹行∑髽I(yè)在進(jìn)行對外貿(mào)易時(shí)所需經(jīng)過的環(huán)節(jié)很多，因此前期所需投入的成本也很高，但是有利于長遠(yuǎn)發(fā)展，以后也會獲得更多利潤。從中可看出，中小企業(yè)要想在國際貿(mào)易中獲得更多融資金額就需要擁有一定的經(jīng)濟(jì)實(shí)力。然而，目前我國大多數(shù)中小型企業(yè)的資金實(shí)力都較弱，如果想要獲得資金，那么融資是必然的選擇。不管是出口類型的企業(yè)，還是進(jìn)口類型的企業(yè)，如果缺少雄厚的資金實(shí)力，那么在國際貿(mào)易中必然會陷入資金無法有效周轉(zhuǎn)的困境，企業(yè)也無法得到長遠(yuǎn)發(fā)展。如果中小企業(yè)長時(shí)間內(nèi)得不到有效的資金支持，那么其健康有序發(fā)展也就會受到嚴(yán)重限制。所以，中小企業(yè)在進(jìn)行國際貿(mào)易融資時(shí)，亟待解決的一個(gè)問題就是資金需求量。
2.中小企業(yè)在國際貿(mào)易融資中會受到制約
因?yàn)槲覈行⌒推髽I(yè)在國際貿(mào)易融資中所需的資金量很多，所以只能借助于銀行進(jìn)行融資。但是現(xiàn)在銀行方面對中小企業(yè)在進(jìn)行融資時(shí)限制條件很多、要求也高，導(dǎo)致中小企業(yè)在融資過程中受到非常多的制約。（1）中小企業(yè)由于規(guī)模不大，因此在進(jìn)行銀行融資時(shí)渠道較窄。我國銀行部門在中小型企業(yè)融資時(shí)要求很嚴(yán)格，如果中小企業(yè)達(dá)不到銀行的要求標(biāo)準(zhǔn)，那么就無法得到銀行融資。（2）大多數(shù)中小型企業(yè)在進(jìn)行國際貿(mào)易融資時(shí)，可用的方法很少，依然是運(yùn)用傳統(tǒng)的融資方法。近年來，我國的市場經(jīng)濟(jì)在蓬勃發(fā)展，盡管銀行金融體系持續(xù)得以完善，然而中小企業(yè)、銀行在融資方面依然選擇傳統(tǒng)的融資形式，所以就會導(dǎo)致中小企業(yè)與銀行對于國際貿(mào)易融資金額無法做出科學(xué)有效的評估。同時(shí)，中小企業(yè)能夠選用的銀行融資渠道也非常有限。
3.中小企業(yè)較難獲得融資
長期以來，我國中小企業(yè)在進(jìn)行國際貿(mào)易時(shí)，融資力度都不太大。而隨著我國加入世貿(mào)組織及國際化進(jìn)程不斷加快，世界經(jīng)濟(jì)體系越來越成為一個(gè)連通的整體，局部的經(jīng)濟(jì)動蕩就會造成全球經(jīng)濟(jì)動蕩。2008年，金融危機(jī)爆發(fā)以來，我國經(jīng)濟(jì)也受到很大的干擾，經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度受到限制。與大中型企業(yè)相比，中小企業(yè)遭受到更大的打擊，經(jīng)營規(guī)模、資金實(shí)力均受到嚴(yán)重制約，同時(shí)其運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)也不斷上升。所以，中小企業(yè)經(jīng)常會出現(xiàn)資金運(yùn)轉(zhuǎn)不良的現(xiàn)象，多數(shù)中小企業(yè)無法及時(shí)歸還銀行方的貸款，間接給銀行帶來了很大的經(jīng)濟(jì)損失。所以銀行方面為了降低借貸風(fēng)險(xiǎn)，便提高了融資門檻，導(dǎo)致很多中小企業(yè)都無法達(dá)到銀行出臺的新的融資標(biāo)準(zhǔn)與規(guī)定，也就無法獲得銀行貸款，使得中小企業(yè)銀行融資渠道變得更窄。[4]
中小企業(yè)國際貿(mào)易融資問題的解決措施
1.實(shí)行結(jié)構(gòu)性貿(mào)易融資，降低中小企業(yè)貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)
一般來說，貿(mào)易融資主要是對于客戶實(shí)行短期的融資，其形式通常包括打包放款、提貨擔(dān)保以及出口信貸等形式。但是在近年來新的金融工具不斷出現(xiàn)，將借貸方式與金融衍生工具結(jié)合起來的結(jié)構(gòu)性貿(mào)易融資體系迅猛發(fā)展，具有很好的效益型、流動性、安全性。在結(jié)構(gòu)性貿(mào)易融資中，將風(fēng)險(xiǎn)分散與資本市場技術(shù)結(jié)合起來加以利用，可按照國際貿(mào)易方面的要求而設(shè)計(jì)出不同的融資方式與條件。運(yùn)用結(jié)構(gòu)性貿(mào)易融資方法，可確保融資雙方以最小的風(fēng)險(xiǎn)獲得最大的融資資金，同時(shí)也能有效控制融資成本。結(jié)構(gòu)性貿(mào)易融資主要有資金結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)釋緩結(jié)構(gòu)兩部分。資金結(jié)構(gòu)一般包括融資形式、還款形式、利率大?。伙L(fēng)險(xiǎn)釋緩結(jié)構(gòu)主要包含擔(dān)保、風(fēng)險(xiǎn)平攤、保險(xiǎn)等。對中小企業(yè)國際貿(mào)易融資而言，可運(yùn)用結(jié)構(gòu)性貿(mào)易融資方法，利用資金結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)釋緩實(shí)現(xiàn)平衡發(fā)展，按照一定的組合方式盡可能地降低國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)，從而讓銀行方面更加愿意為中小企業(yè)融資進(jìn)行擔(dān)保。[5]
2.完善中小企業(yè)供應(yīng)鏈金融體系
在供應(yīng)鏈金融體系中，其主體包括金融機(jī)構(gòu)、核心企業(yè)、貿(mào)易雙方、技術(shù)平臺商幾個(gè)方面。在供應(yīng)鏈中，除了核心企業(yè)以外，差不多都是中小企業(yè)，所以供應(yīng)鏈金融融資其實(shí)也是銀行為中小企業(yè)所提供的融資體系。在之前的貿(mào)易融資過程中，銀行對中小企業(yè)進(jìn)行直接的信貸業(yè)務(wù)，形式為“一對一”，而在供應(yīng)鏈融資體系中，信貸形式變?yōu)椤耙粚Χ唷?。由于受到核心企業(yè)支持，中小企業(yè)也能夠獲得較多的貿(mào)易融資金額，可與供應(yīng)鏈中其他主體之間實(shí)現(xiàn)共贏。運(yùn)用供應(yīng)鏈金融方式可讓銀行、中小企業(yè)在融資過程中的風(fēng)險(xiǎn)都降低到最先范圍內(nèi)。當(dāng)銀行為中小企業(yè)提供融資時(shí)，由于供應(yīng)鏈上核心企業(yè)所具有的擔(dān)保作用，所以銀行就可充分掌握中小企業(yè)在貿(mào)易過程中的真實(shí)性，從而確定是否要向中小企業(yè)提供融資；同時(shí)在進(jìn)行貸款之后，銀行方面也能夠及時(shí)了解貸款資金的具體流向和物流情況。
3.有效控制中小企業(yè)在國際貿(mào)易融資中的風(fēng)險(xiǎn)
中小企業(yè)在進(jìn)行國際貿(mào)易融資時(shí)，最為突出的特征就是融資過程有著自償性。自償性大小對銀行而言也尤為重要。要想提高自償性水平，銀行方面就需要對中小企業(yè)在國際貿(mào)易融資過程中的風(fēng)險(xiǎn)加以識別并進(jìn)行有效控制。（1）控制資金流。銀行方面要對融資單據(jù)進(jìn)行嚴(yán)格審查，依此有效控制資金流。當(dāng)中小企業(yè)獲得融資金額之后，銀行要做好后期的資金追蹤工作，保障資金能夠很好地運(yùn)用到貿(mào)易中。（2）控制貿(mào)易物流。盡管運(yùn)用單據(jù)能夠?qū)τ谫Q(mào)易物流加以控制，然而由于單據(jù)詐騙案例在國際貿(mào)易中屢見不鮮，因此這一方法可靠性不強(qiáng)。因?yàn)槲锪鞴緦ζ髽I(yè)貿(mào)易物流情況掌握的非常充分，所以銀行方面能夠和第三方物流進(jìn)行合作，從而對于中小企業(yè)貿(mào)易物流加以監(jiān)督管理。（3）建立起與中小企業(yè)貿(mào)易融資相一致的信用評估體系以及風(fēng)險(xiǎn)防范體系。現(xiàn)在，我國銀行方面尚未有能夠滿足中小企業(yè)貿(mào)易融資需求的信用評估體系，這不但極大地降低了中小企業(yè)貿(mào)易融資效率，同時(shí)也難以有效防范融資風(fēng)險(xiǎn)。[6]
4.政府加大對中小企業(yè)融資的扶持力度
現(xiàn)在，中小企業(yè)在國際貿(mào)易融資方面最為突出的問題，就是缺少實(shí)力強(qiáng)大的企業(yè)為其進(jìn)行融資擔(dān)保。企業(yè)要想得到銀行方面更多的融資資金，就需要有大企業(yè)為其做擔(dān)保，而這也是最為欠缺的，對那些沒有在供應(yīng)鏈中的企業(yè)進(jìn)行融資非常不利。信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)雖然可在一定程度上控制并減小銀行融資風(fēng)險(xiǎn)，但是怎樣確定銀行與擔(dān)保機(jī)構(gòu)兩者之間的風(fēng)險(xiǎn)比例，是非常值得關(guān)注的。我國的擔(dān)保機(jī)構(gòu)所承受的風(fēng)險(xiǎn)比例已超出95%，這其實(shí)是非常不合理的，會極大地降低擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保意愿。因此，這就需要政府部門對中小企業(yè)融資給予更多的政策優(yōu)惠，讓政府承擔(dān)起擔(dān)保重任，并專門下?lián)芤还P資金用于擔(dān)保。當(dāng)?shù)卣枰?dān)保基金體系，拓寬中小企業(yè)融資渠道，降低其融資風(fēng)險(xiǎn)，并幫助中小企業(yè)獲得銀行方面的信任，從根本上解決中小企業(yè)的國際貿(mào)易融資難問題。
結(jié)論
“國際貿(mào)易‘全鏈條’融資模式，將協(xié)助進(jìn)出口企業(yè)把握機(jī)遇迎接挑戰(zhàn)?！鄙钲诎l(fā)展銀行（下稱深發(fā)展）專家在第三屆中國國際中小企業(yè)博覽會上表示，“國際貿(mào)易‘全鏈條’融資模式是深發(fā)展基于進(jìn)出口供應(yīng)鏈的特點(diǎn)，僅利用企業(yè)自身經(jīng)營形成的出口退稅、應(yīng)收賬款、貨權(quán)等，即可給予授信和融資，從而全面盤活進(jìn)出口企業(yè)資金流，加快企業(yè)資金流轉(zhuǎn)，使企業(yè)獲得最大競爭優(yōu)勢。”
專家認(rèn)為，融資難問題是中小企業(yè)發(fā)展的最大瓶頸，金融企業(yè)的產(chǎn)品及服務(wù)創(chuàng)新將是打破這一瓶頸的最大力量。
放水養(yǎng)魚 深發(fā)展建出口退稅池
國家財(cái)政局文件顯示，包括服裝、箱包、鞋帽、刨床、切割機(jī)、家具、鐘表、玩具等在內(nèi)的出口量非常大的產(chǎn)品，出口退稅率下調(diào)高達(dá)11%，業(yè)內(nèi)人士分析認(rèn)為，出口退稅每下調(diào)2~6%，將給企業(yè)增加2~4%的生產(chǎn)成本，加上人民幣升值，又給企業(yè)增加2%的成本，這將大大削減企業(yè)的利潤空間 。專家認(rèn)為，出口企業(yè)增加資金流動速度，增加資金使用效率，將會部分抵消利潤的流失。
而針對以上問題，深發(fā)展推出了“出口退稅池融資業(yè)務(wù)”。此業(yè)務(wù)無需額外提供抵押、擔(dān)保，也無需交納保證金，最高融資額度可高達(dá)9成。深發(fā)展工作人員向記者解釋說，只要是經(jīng)營規(guī)范，在金融、海關(guān)、稅務(wù)、外匯管理等方面記錄良好的出口企業(yè)，在深發(fā)展開立出口退稅專用帳戶之后，僅憑累計(jì)應(yīng)退未退出口退稅款并將此累積成“池”的出口退稅款質(zhì)押給銀行，深發(fā)展即可向出口企業(yè)提供融資。
另外，“出口退稅池融資業(yè)務(wù)”還具有高效率、高額度、低成本的特點(diǎn)。出口企業(yè)可以實(shí)現(xiàn)額度當(dāng)日申請，當(dāng)日即可用款，并可依據(jù)企業(yè)需要靈活安排資金，選擇提前還款，節(jié)約財(cái)務(wù)成本。專家認(rèn)為，最高可達(dá)出口退稅“池”余額9成的融資額度，將大大緩解企業(yè)資金占用壓力，同時(shí)更加快了企業(yè)資金流動速度，從而獲得新競爭優(yōu)勢。
盤活千億美元應(yīng)收賬款
據(jù)商務(wù)部數(shù)據(jù)顯示，目前中國出口企業(yè)的海外應(yīng)收賬款余額已經(jīng)超過1000億美元 ，并正在以每年150億美元的速度增長。在此背景下，深發(fā)展“出口應(yīng)收賬款的池融資”產(chǎn)品將能有效的盤活資金。
深發(fā)展貸款組的張南介紹說，“能夠進(jìn)入池內(nèi)的應(yīng)收賬款，可以涵蓋包括LC(信用證)、D/P（付款交單）、D/A（承諾交單）及OA（賒銷）等幾種結(jié)算方式。在此過程中，銀行以應(yīng)收賬款回款作為還款保障?！贝舜瓮瞥龅?應(yīng)收賬款池融資"產(chǎn)品的最突出特點(diǎn)是，其為目前收匯風(fēng)險(xiǎn)最高的賒銷結(jié)算（O/A）出口企業(yè)提供了度身定做的融資渠道。
他認(rèn)為，當(dāng)前國際貿(mào)易市場競爭日漸深化，貿(mào)易結(jié)算方式加劇由信用證結(jié)算轉(zhuǎn)向賒銷，“應(yīng)收賬款池融資”產(chǎn)品的推出非常及時(shí)地幫助出口企業(yè)順應(yīng)變化，利用企業(yè)自身經(jīng)營形成的應(yīng)收賬款取得融資支持，為出口企業(yè)尤其是中小企業(yè)提供了全新的融資通道。
打造中小企業(yè)融資鏈條
深發(fā)展近期推出的系列新業(yè)務(wù)，在整合國際貿(mào)易供應(yīng)鏈、圍繞中小企業(yè)在鏈條業(yè)務(wù)中的資產(chǎn)特征設(shè)計(jì)融資產(chǎn)品方面作出了大膽嘗試，為助力中小企業(yè)的生意成長屢出新招?！斑@幾年，我們一直在貿(mào)易融資領(lǐng)域，大膽探索盤活貨權(quán)、應(yīng)收賬款等動產(chǎn)的業(yè)務(wù)實(shí)踐，” 張南稱，“中小企業(yè)大多缺乏傳統(tǒng)的抵押、擔(dān)保手段，盤活動產(chǎn)是解決他們?nèi)谫Y難題的主要出路?！?/p>
一、在貿(mào)易融資供應(yīng)鏈經(jīng)營管理模式下發(fā)展“物流銀行”業(yè)務(wù)
供應(yīng)鏈或貿(mào)易鏈管理是20世紀(jì)末企業(yè)管理理論和實(shí)踐發(fā)展最迅速的領(lǐng)域之一，已成為現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營管理的核心部分及企業(yè)競爭力的決定因素，引起了全球的廣泛關(guān)注?！豆鹕虡I(yè)評論》認(rèn)為，供應(yīng)鏈?zhǔn)巧a(chǎn)廠商、經(jīng)銷商、消費(fèi)者等市場參與者按原材料到最終消費(fèi)品順序或按初級產(chǎn)業(yè)到最終消費(fèi)行業(yè)順序所形成的各種產(chǎn)品供應(yīng)或服務(wù)提供關(guān)系的總和或制度安排。在供應(yīng)鏈的網(wǎng)鏈里，銀行作為資金提供者和其他資源提供者、金融產(chǎn)品使用者構(gòu)成一條完整的金融服務(wù)供應(yīng)鏈，銀行的資金和服務(wù)，隨同物流或商品周而復(fù)始的循環(huán)?！拔锪縻y行”是指在貿(mào)易供應(yīng)鏈經(jīng)營管理模式中，銀行以市場暢銷、價(jià)格波動幅度小、處于正常貿(mào)易流轉(zhuǎn)狀態(tài)而且符合要求的物流產(chǎn)品作為擔(dān)保，引入實(shí)力雄厚的第三方物流公司對物流產(chǎn)品進(jìn)行監(jiān)控，將銀行資金流和企業(yè)物流有機(jī)結(jié)合后向企業(yè)提供國內(nèi)外結(jié)算和貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。通過物流公司與銀行的合作，銀行既可以加強(qiáng)對貿(mào)易融資資金流對應(yīng)的物流物權(quán)的控制，將貿(mào)易融資自償性進(jìn)一步落實(shí)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制與管理；還可以將國內(nèi)貿(mào)易與國際貿(mào)易緊密結(jié)合起來，放大業(yè)務(wù)總需求量，促進(jìn)自身金融產(chǎn)品設(shè)計(jì)與創(chuàng)新，提高服務(wù)質(zhì)量和增強(qiáng)競爭力。另外，銀行利用物流供應(yīng)鏈金融，把核心企業(yè)與其鏈上的中小企業(yè)實(shí)行信用捆綁，解決中小企業(yè)融資難的問題。
物流銀行業(yè)務(wù)主要有以下三種操作模式：①倉單質(zhì)押。倉單質(zhì)押業(yè)務(wù)是指企業(yè)將物流產(chǎn)品存放入銀行指定或認(rèn)可的倉庫中接受第三方物流公司的監(jiān)管，并將獲取的倉單質(zhì)押予銀行，銀行憑以向企業(yè)提供銀行承兌匯票、國內(nèi)信用證、進(jìn)口信用證和進(jìn)口押匯等國內(nèi)外貿(mào)易結(jié)算和融資業(yè)務(wù)。在此須明確的是監(jiān)管過程中的包括監(jiān)管費(fèi)、倉儲費(fèi)以及財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)等一切費(fèi)用由企業(yè)承擔(dān)。②動產(chǎn)質(zhì)押。動產(chǎn)質(zhì)押業(yè)務(wù)是指企業(yè)將存放入銀行指定或認(rèn)可的倉庫并接受第三方物流公司監(jiān)管的物流產(chǎn)品質(zhì)押給銀行，銀行憑以向企業(yè)提供國內(nèi)外貿(mào)易結(jié)算和融資業(yè)務(wù)。③應(yīng)收賬款質(zhì)押或轉(zhuǎn)讓。應(yīng)收賬款質(zhì)押或轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)是指企業(yè)將物流產(chǎn)品存放入銀行指定或認(rèn)可的倉庫并接受第三方物流公司監(jiān)管，并將該產(chǎn)品交易形成的應(yīng)收賬款質(zhì)押或轉(zhuǎn)讓獲得銀行的融資。
二、傳統(tǒng)產(chǎn)品挖潛與創(chuàng)新產(chǎn)品推廣并舉，形成組合拳出擊
盡管傳統(tǒng)的國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)具有同質(zhì)化的趨勢，并不代表這些業(yè)務(wù)沒有獲利機(jī)會和創(chuàng)新必要。中國中小企業(yè)的進(jìn)口業(yè)務(wù)有很大一部分仍然依賴信用證這種模式。隨著中國進(jìn)出口貿(mào)易的蓬勃發(fā)展，信用證業(yè)務(wù)的絕對額仍然每年在向上攀升，因此，傳統(tǒng)的信用證、托收等業(yè)務(wù)仍然具有市場潛力。但是，市場及產(chǎn)品的成熟容易導(dǎo)致銀行服務(wù)的同質(zhì)化，從而陷入價(jià)格戰(zhàn)的惡性循環(huán)。因此，突破口在于對傳統(tǒng)產(chǎn)品的業(yè)務(wù)創(chuàng)新，它可以包括：新的運(yùn)作方式的策劃、新的組織結(jié)構(gòu)、新的關(guān)系形式、新的具有突破性的商業(yè)戰(zhàn)略、新的思維方式等。
挖掘傳統(tǒng)產(chǎn)品的發(fā)展?jié)摿Γe極推廣創(chuàng)新產(chǎn)品，借鑒創(chuàng)新管理方法，銀行嘗試通過運(yùn)營流程改造、產(chǎn)品組合營銷、客戶分析工具改進(jìn)等方式提高傳統(tǒng)產(chǎn)品的價(jià)值內(nèi)涵。例如：
1.完善網(wǎng)上銀行功能。包括增加網(wǎng)銀渠道受理客戶的國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)申請；在網(wǎng)上銀行中增加與銀行外匯業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)接口，讓客戶可以實(shí)時(shí)查詢進(jìn)出口款項(xiàng)的去向，追蹤單證處理情況；在系統(tǒng)中增加郵件通知、短信通知等增值服務(wù)，讓客戶及時(shí)了解賬戶中的余額變動及重要訊息。
2.改進(jìn)業(yè)務(wù)處理流程。包括運(yùn)用工作流、影像等技術(shù)，通過單證集中處理實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化操作，從而提高單證業(yè)務(wù)處理的效率，降低操作風(fēng)險(xiǎn)和操作成本。
3.進(jìn)行產(chǎn)品組合營銷。例如將貿(mào)易融資業(yè)務(wù)、貿(mào)易單證服務(wù)和各類資金業(yè)務(wù)（遠(yuǎn)期結(jié)售匯、遠(yuǎn)期外匯買賣、外匯期權(quán)、外匯掉期、人民幣及外匯理財(cái)產(chǎn)品等）、現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)有機(jī)組合在一起，根據(jù)客戶的需求特點(diǎn)提供適宜的組合產(chǎn)品方案。交叉銷售是提高銀行獲利能力的重要手段。
4.提高對客戶需求的認(rèn)知能力。銀行應(yīng)該做好客戶細(xì)分工作，開發(fā)行之有效的客戶需求分析模型及工具了解客戶的需求。通過客戶細(xì)分提高貿(mào)易管理績效，這也是推動銀行改變貿(mào)易融
資行為的主要?jiǎng)恿Α?/p>
三、積極利用網(wǎng)絡(luò)技術(shù)創(chuàng)新
國際貿(mào)易的發(fā)展?fàn)顩r為加強(qiáng)整個(gè)供應(yīng)鏈的協(xié)調(diào)與合作提供了良好的機(jī)會。一些銀行開始通過采用信息科技手段，將原來大量手工操作的貿(mào)易結(jié)算和貿(mào)易融資業(yè)務(wù)過程進(jìn)行自動化和網(wǎng)絡(luò)化，并且向國際貿(mào)易中的各有關(guān)方面提供即時(shí)的信息服務(wù)。在這方面最突出的兩個(gè)趨勢是信息的整合與單據(jù)的制作，導(dǎo)致在貿(mào)易融資領(lǐng)域出現(xiàn)了許多新的銀行產(chǎn)品和服務(wù)。
銀行在整個(gè)國際貿(mào)易供應(yīng)鏈的單據(jù)和數(shù)據(jù)傳輸方面的新作為，可以通過摩根大通銀行主要基于網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的產(chǎn)品――Trade Doc得到很好的展示。出口商可以通過使用Trade Doc系統(tǒng)，將一些貿(mào)易單據(jù)的制作工作外包給摩根大通銀行，由此可以節(jié)省人工制作和傳輸單據(jù)所花費(fèi)的大量時(shí)間，享受自動化帶來的高效率。另外，通過減少和消除手工處理單據(jù)的過程，單據(jù)存在的不符點(diǎn)可以減少到最低限度。對出口商來說，與出口單據(jù)有關(guān)的整個(gè)工作過程變得簡單快捷，由此帶來的好處是顯而易見的：降低了遲收貨款的風(fēng)險(xiǎn)，國際貿(mào)易應(yīng)收賬款收回周期縮短；現(xiàn)金流得到改善;通過減少郵遞費(fèi)用和通訊費(fèi)用以及資金利息而降低了成本支出。目前，市場上還有一些類似的產(chǎn)品，例如：BOLERO和TRADECARD。B OLERO系統(tǒng)能夠讓其使用者按照統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)則，通過國際互聯(lián)網(wǎng)實(shí)現(xiàn)單據(jù)的傳輸，其目的是建立一個(gè)便利國際貿(mào)易所有各參與方有效聯(lián)絡(luò)的系統(tǒng)。該系統(tǒng)提供了從單據(jù)制作到單據(jù)管理到單據(jù)交換整個(gè)過程的安全的數(shù)據(jù)電子化傳送服務(wù)。
四、利用期貨市場創(chuàng)新
隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化的深入和大宗商品價(jià)格的持續(xù)攀升，銀行傳統(tǒng)的國際貿(mào)易融資方式已不能滿足大宗商品貿(mào)易生產(chǎn)的需要。銅、大豆等在期貨市場上市交易的一些商品期貨品種，由于其標(biāo)準(zhǔn)化程度高，流動性好，現(xiàn)貨貿(mào)易活躍，國際上的商業(yè)銀行紛紛對這些商品期貨品種，開發(fā)出新型的結(jié)構(gòu)商品貿(mào)易融資業(yè)務(wù)來為貿(mào)易生產(chǎn)企業(yè)服務(wù)。
結(jié)構(gòu)商品貿(mào)易融資是在大宗商品國際貿(mào)易中，銀行根據(jù)生產(chǎn)貿(mào)易企業(yè)的具體融資需求，通過貨權(quán)質(zhì)押、信托收據(jù)、保險(xiǎn)及公證、貨物監(jiān)管、提貨通知、貨物回購、資金專戶管理、期貨保值等一系列結(jié)構(gòu)化設(shè)計(jì)來掌握貨權(quán)、監(jiān)控資金，為其提供的集物流、信息流、資金流為一體的個(gè)性化的組合貿(mào)易融資方式。
對于國際銀行，倉單質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)己相當(dāng)普遍和成熟。相比一般的倉單，期貨市場的標(biāo)準(zhǔn)倉單信用等級更高，更是可以作為一種優(yōu)質(zhì)質(zhì)押品。標(biāo)準(zhǔn)倉單由交易所統(tǒng)一制定，經(jīng)交易所注冊后生效。期貨倉單的市場流通性強(qiáng)，能夠滿足銀行貸款的流動性要求。
近年來電子倉單的使用逐年增長。電子倉單降低了管理成本，降低了法律風(fēng)險(xiǎn)，增加了審計(jì)追蹤的有效性，促進(jìn)了結(jié)構(gòu)性商品融資創(chuàng)新業(yè)務(wù)的開展。國內(nèi)的期貨市場也已經(jīng)正式推出了電子倉單，為倉單金融化和銀行開展結(jié)構(gòu)商品貿(mào)易融資業(yè)務(wù)做好了基礎(chǔ)準(zhǔn)備。
五、為我國國際貿(mào)易融資創(chuàng)新積極創(chuàng)造條件
1.建立和完善國際貿(mào)易融資體系。我國雖然在1994年成立了以政策性金融手段支持產(chǎn)品出口的中國進(jìn)出口銀行，但是從目前的情況看，還沒有形成以官方出口信貸機(jī)構(gòu)為主導(dǎo)、其他商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)共同參與的國際貿(mào)易融資體系；中國進(jìn)出口銀行的定位缺乏立法保證，導(dǎo)致政策性金融資源配置分散、對出口支持力度不足。不論是中國進(jìn)出口銀行還是商業(yè)銀行均經(jīng)營各種期限的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，造成不必要的競爭。借鑒西方國家的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國國情，比較合適的模式是：中國進(jìn)出口銀行主要經(jīng)營中長期的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)及出口信貸擔(dān)保業(yè)務(wù)；短期的出口融資由商業(yè)銀行經(jīng)營；出口信用保險(xiǎn)則由中國出口信用保險(xiǎn)公司提供。由于政策性銀行的資金來源主要是財(cái)政撥款，資金實(shí)力有限，而商業(yè)銀行的資金雄厚，為了解決資金供給上的這種不平衡，可以借鑒其它國家的做法，對符合條件的項(xiàng)目采用聯(lián)合融資、貼息、再融資等方式，降低商業(yè)銀行的融資成本，并引導(dǎo)其資金的流向。
2.不斷加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范。國際貿(mào)易融資與國內(nèi)貿(mào)易融資相比，銀行不僅要承擔(dān)借款人到期無力償還或不愿償還的信用風(fēng)險(xiǎn)，還要面對國家風(fēng)險(xiǎn)、匯率和利率風(fēng)險(xiǎn)等國際貿(mào)易所特有的風(fēng)險(xiǎn)。此外，由于國際貿(mào)易融資與國際結(jié)算的緊密聯(lián)系，結(jié)算過程中的交單風(fēng)險(xiǎn)、欺詐風(fēng)險(xiǎn)等也同樣給國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)帶來了潛在的成本。如何對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測、防范、化解，是此項(xiàng)業(yè)務(wù)能否大力發(fā)展的關(guān)鍵因素之一。為有效地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范，我們可考慮運(yùn)用國際上先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法，如美國J.P.摩根財(cái)團(tuán)與其他幾個(gè)國際銀行共同推出的世界上第一個(gè)評估銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的組合模型。該模型以信用評級為基礎(chǔ)，計(jì)算某項(xiàng)或某組貸款違約的概率，然后計(jì)算上述貸款轉(zhuǎn)變?yōu)閴馁~的概率。信貸風(fēng)險(xiǎn)組合模型覆蓋了包括國際貿(mào)易融資的幾乎所有的信貸產(chǎn)品。具體計(jì)算步驟：首先，對信貸組合中的每個(gè)產(chǎn)品確定敞口分布；其次，計(jì)算出每項(xiàng)產(chǎn)品由信用等級上升、下降或違約引起的價(jià)值變動率：再次，將單項(xiàng)信貸產(chǎn)品的變動率匯總得出一個(gè)信貸組合的變動率值;最終，在假定各類資產(chǎn)相互獨(dú)立的情況下，每類資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)值等于該類資產(chǎn)的敞口分布與其信用等級變動或拖欠的變動率的乘積。該模型通過計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值(VAR)數(shù)值，力圖反映出銀行某個(gè)或整個(gè)信貸組合一旦面臨信用級別變化或違約風(fēng)險(xiǎn)時(shí)所應(yīng)準(zhǔn)備的資本金數(shù)值。由于傳統(tǒng)的貿(mào)易融資是不可以在市流通轉(zhuǎn)讓的，所以將這一思想運(yùn)用到貿(mào)易融資方面會有許多新的問題出現(xiàn)，如貿(mào)易融資的不可交易問題、價(jià)格的不可觀察性等，但是，隨著國際貿(mào)易融資的不斷創(chuàng)新，尤其是融資市場的出現(xiàn)，這一問題會逐步得到解決。
3.加強(qiáng)法制建設(shè)，完善法律體系。使我國的國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)依法開展，規(guī)范運(yùn)作，使相關(guān)業(yè)務(wù)中各有關(guān)當(dāng)事人的合法權(quán)益得到有效保護(hù)。
4.加強(qiáng)信用體系建設(shè)。具體措施是：①建立國家信用管理體系，為信用風(fēng)險(xiǎn)化解莫定基礎(chǔ)；②樹立信用管理是現(xiàn)代企業(yè)核心的理念，營造信用風(fēng)險(xiǎn)化解的微觀環(huán)境；③組織建設(shè)我國信用管理商會，構(gòu)建信用風(fēng)險(xiǎn)管理的組織；④適應(yīng)加入WTO的需要逐步放開我國信用市場，使信用管理均衡發(fā)展。
5.加快國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)人才培養(yǎng)。我國目前缺乏一支訓(xùn)練有素的國際貿(mào)易融資從業(yè)人才隊(duì)伍，而國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)尤其是創(chuàng)新方式又是涉外的綜合性金融服務(wù)，對人才的要求條件較高，需要精通國際貿(mào)易、金融、法律和財(cái)務(wù)等，從國際貿(mào)易融資在我國的發(fā)展形式看，加快專業(yè)人才的培養(yǎng)己是當(dāng)務(wù)之急。
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百勝行貿(mào)易融資有限公司是在香港注冊成立的公司，公司的主旨是為生產(chǎn)廠商、采購商提供國內(nèi)貿(mào)易與國際貿(mào)易的融資服務(wù)，將國外先進(jìn)的國際物流融資管理經(jīng)驗(yàn)帶到內(nèi)地，為中國內(nèi)地的銀行和企業(yè)提供相關(guān)服務(wù)。主要的服務(wù)項(xiàng)目包括：遠(yuǎn)期信用證押匯和買斷；即期信用證押匯；信用證打包貸款；提單質(zhì)押貸款；倉單質(zhì)押貸款；應(yīng)收賬款管理；出口保理；國內(nèi)保理等。
1999年，百勝行與IBM公司緊密合作，成為IBM公司的“集成網(wǎng)絡(luò)提供商”，為全國140個(gè)城市的食品行業(yè)率先提供電子信息管理、賬款管理、倉存管理和物流配送服務(wù)。通過此服務(wù)使貨物、資金的流轉(zhuǎn)更順暢。百勝行的經(jīng)營模式更被IBM公司列為2000年度中國內(nèi)地三個(gè)最成功電子商務(wù)模式之一，其余兩個(gè)為花旗銀行和東方航空公司。自2003年起，百勝行為深圳發(fā)展銀行、廣東發(fā)展銀行、民生銀行、中信銀行、上海浦東發(fā)展銀行等金融機(jī)構(gòu)擔(dān)當(dāng)“物流融資監(jiān)管商”。百勝行提供的商流、物流、金流、信息流一體化管理模式，為企業(yè)開拓了生產(chǎn)鏈、貿(mào)易鏈融資的新方式，為企業(yè)的發(fā)展奠定了基礎(chǔ)。
作為一家融資機(jī)構(gòu)，百勝行是如何看待企業(yè)的誠信問題呢？百勝行的于東云經(jīng)理認(rèn)為，企業(yè)應(yīng)該把誠信放在第一位。誠信是中小企業(yè)的生命線。對中小企業(yè)而言，融資難一直是制約其發(fā)展的大問題，但仔細(xì)想想，融資難從另一個(gè)角度來看與中小企業(yè)自身存在的問題也直接相關(guān)，因?yàn)橥顿Y方對中小企業(yè)缺少信任。投資者關(guān)注中小企業(yè)可靠不可靠，關(guān)注中小企業(yè)對市場的定位和預(yù)測是不是言過其實(shí)，關(guān)注中小企業(yè)的產(chǎn)業(yè)定位、產(chǎn)品定位是否具有可持續(xù)性。如果企業(yè)不講信用，投資者就不敢進(jìn)來。深入挖掘一下就反映出，當(dāng)前市場的投資渠道不通暢，投資運(yùn)作不規(guī)范，投資風(fēng)險(xiǎn)難以估計(jì)。這些問題的存在必然會影響人們的投資熱情，這樣也間接使中小企業(yè)的發(fā)展受到嚴(yán)重影響。
企業(yè)若要獲得百勝行提供的融資服務(wù)，必須具備什么樣的條件呢？也就是說，百勝行對這些企業(yè)有什么具體的要求呢？于東云經(jīng)理介紹說，首先，企業(yè)必須是從事國際貿(mào)易的業(yè)務(wù)。第二，本著誠信第一的原則，如果一家企業(yè)有過不良抵押貸款的記錄，百勝行就會拒絕為這樣的企業(yè)提供融資服務(wù)。百勝行與內(nèi)地傳統(tǒng)的融資機(jī)構(gòu)有所不同。內(nèi)地的融資機(jī)構(gòu)為企業(yè)提供融資服務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)主要是看其固定資產(chǎn)的大小，百勝行則是把“企業(yè)是否有過不良紀(jì)錄”作為審核的標(biāo)準(zhǔn)。第三，企業(yè)必須處于穩(wěn)定發(fā)展的階段，擁有穩(wěn)定的客源。如果企業(yè)尚且處于起步階段，那么很難獲得百勝行提供的融資服務(wù)。因?yàn)楝F(xiàn)在的企業(yè)不是缺乏利潤，而是缺少資金。那么，企業(yè)規(guī)模的大小對獲得百勝行的融資服務(wù)有沒有直接的影響呢？百勝行是不是傾向于跟大企業(yè)進(jìn)行合作？于東云經(jīng)理解釋說，百勝行確實(shí)是為多家大企業(yè)提供過融資服務(wù)，因?yàn)榇笃髽I(yè)比較容易符合百勝行的合作標(biāo)準(zhǔn)。但是也有特殊的情況。如果中小企業(yè)有穩(wěn)定的客源，能夠跟國際客戶進(jìn)行長期而穩(wěn)定的合作，那么百勝行也會為其提供融資服務(wù)?？傊?，從事國際貿(mào)易的中小企業(yè)只要信譽(yù)良好，發(fā)展穩(wěn)定，都可以成為百勝行的服務(wù)對象。
關(guān)鍵詞：新形勢；國際貿(mào)易融資；風(fēng)險(xiǎn)；問題；對策
0前言
世界經(jīng)濟(jì)全球化、一體的發(fā)展，加劇我國對外貿(mào)易發(fā)展和銀行業(yè)的競爭，國際貿(mào)易融資因獨(dú)特的優(yōu)勢而成為銀行和企業(yè)重點(diǎn)發(fā)展的一項(xiàng)金融業(yè)務(wù)。但是銀行和企業(yè)必須認(rèn)真分析和研究其中存在的風(fēng)險(xiǎn)，特別是在當(dāng)前金融危機(jī)肆虐的環(huán)境下，更應(yīng)樹立起融資風(fēng)險(xiǎn)意識，努力探索出一些有針對性的對策和措施，以有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，幫助我國銀行和進(jìn)出口企業(yè)獲得資金支持，進(jìn)而推動我國國際貿(mào)易融資發(fā)展，實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定外需的目標(biāo)。
1國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)展趨勢
近幾年來，隨著高新科學(xué)技術(shù)的發(fā)展，加快了國際貿(mào)易供應(yīng)鏈的形成和電子商務(wù)及互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展步伐，促進(jìn)了國際貿(mào)易融資的發(fā)展，使得國際貿(mào)易融資在方式上和市場組織形式上均發(fā)生了一系列的深刻的變化
1．1積極參與國際貿(mào)易供應(yīng)鏈的各個(gè)環(huán)節(jié)
為了順應(yīng)國際貿(mào)易供應(yīng)鏈的新的發(fā)展趨勢，一些國際大銀行已不再只是對客戶在國際貿(mào)易中的某個(gè)環(huán)節(jié)或階段進(jìn)行局部的融資，而是更加關(guān)注客戶在整個(gè)貿(mào)易周期的需求，從買賣雙方簽訂合同開始，追蹤整個(gè)供應(yīng)鏈中貨物及資金的走向。例如jp摩根于先后收購了一家物流公司和一家票據(jù)管理公司，不僅打破了廠商、物流公司、銀行獨(dú)自參與的局面，而且完善了公司在供應(yīng)鏈上的金融服務(wù)，真正為進(jìn)出口商提供了一站式的服務(wù)，有效地降低整個(gè)供應(yīng)鏈的成本。
1．2開展國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)。創(chuàng)新應(yīng)收賬款融資
國內(nèi)貿(mào)易的特點(diǎn)和性質(zhì)上與國際貿(mào)易有很多相似之處，因此，我們可將國際貿(mào)易融資的操作方式移植到國內(nèi)貿(mào)易融資上，根據(jù)我國目前的信用環(huán)境和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)程度，開展國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)。另外，銀行也可以通過創(chuàng)新應(yīng)收賬款融資來提高銀行發(fā)展貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的競爭力。因?yàn)殡S著信用證結(jié)算方式的減少，客戶對托收、貨到付款、賒銷等應(yīng)收賬款的融資需求將不斷增加，銀行應(yīng)抓住這一機(jī)遇，創(chuàng)新業(yè)務(wù)，增加服務(wù)渠道，為客戶提供便利。銀行可根據(jù)自己的條件大力開展保理、福費(fèi)廷和出口商票等融資業(yè)務(wù)，在具體的操作過程中可采用第三方買斷、資產(chǎn)證券化、風(fēng)險(xiǎn)參與、再擔(dān)保等方式來分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，提高風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制能力，進(jìn)而促進(jìn)貿(mào)易融資和銀行匯票的發(fā)展。
1．3創(chuàng)新管理方式。實(shí)施貿(mào)易融資電子化
隨著網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)和計(jì)算機(jī)的普及，銀行應(yīng)與時(shí)俱進(jìn)，充分利用高新技術(shù)建立電子商務(wù)平臺，參與國際電子結(jié)算支付系統(tǒng)。電子商務(wù)平臺既能為買方提供了貨到付款交易的自由，又可為賣方提供支付的保護(hù)，為銀行、保險(xiǎn)公司、運(yùn)輸公司提供業(yè)務(wù)資源，為客戶獲得業(yè)務(wù)資源創(chuàng)造有利條件，同時(shí)也有效地降低了貿(mào)易的風(fēng)險(xiǎn)。這是一種非常好的創(chuàng)新嘗試。例如荷蘭銀行開發(fā)研究出maxtrad技術(shù)，通過max-trad技術(shù)，可以為客戶提供24小時(shí)的在線服務(wù)，為買賣雙方自動處理貿(mào)易交易及管理應(yīng)收、應(yīng)付賬款提供了良好的解決方案。因此，它被評為最佳網(wǎng)上貿(mào)易服務(wù)提供者。
2目前我國國際貿(mào)易融資中存在的問題
改革開放為我國銀行業(yè)和企業(yè)的開展國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)創(chuàng)造了極為有利的條件，加快了它的發(fā)展速度，但由于我國的國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)仍處于起步階段，在方式和技術(shù)上還存在著一定的缺陷，制約了我國國際貿(mào)易融資的發(fā)展。
2．1融資模式落后，融資對象集中
目前，國內(nèi)各銀行辦理的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)仍是以傳統(tǒng)方式為主，約占貿(mào)易融資總量的70%，比如出口打包貸款、進(jìn)出口押匯等。而相對于保理、福費(fèi)廷等較為復(fù)雜的業(yè)務(wù)則開展十分有限，這在一定程度上制約了貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)展。就以福費(fèi)廷為例，這是一項(xiàng)無追償權(quán)的貿(mào)易融資方式，對于外貿(mào)企業(yè)來說，可確保應(yīng)收賬款的安全性，加速企業(yè)資金的周轉(zhuǎn)速度，提高企業(yè)對信用風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制能力，但目前我國各銀行對該項(xiàng)業(yè)務(wù)開發(fā)力度不夠，很難滿足企業(yè)需要。而且我國銀行的融資對象主要集中在大型的外貿(mào)企業(yè)。這些企業(yè)資金雄厚，國際競爭能力強(qiáng)，業(yè)務(wù)發(fā)展穩(wěn)定。而對于廣大的中小型企業(yè)，則往往設(shè)定不利于中小企業(yè)申請國際貿(mào)易融資貸款的條件，從而縮小速效的范圍，限制了融資和中小企業(yè)的發(fā)展。
2．2缺少有效的貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)防范措施。風(fēng)險(xiǎn)控制手段落后
雖然國際貿(mào)易融資的風(fēng)險(xiǎn)較為復(fù)雜，但也是可以利用科學(xué)方法進(jìn)行有效的預(yù)測和防范的。我國各大商業(yè)銀行和企業(yè)也都建立了國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)操作規(guī)程和管理辦法，但仍受傳統(tǒng)管理理念的影響，片面追求業(yè)務(wù)規(guī)模，粗放經(jīng)營，沒有針對金融危機(jī)環(huán)境下的國際貿(mào)易融資的業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行周密、詳盡的分析和研究，因而使得國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)隱患較大。
2．3缺乏精通國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的高素質(zhì)復(fù)合型的人才
工作人員的素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平直接影響著銀行和企業(yè)的服務(wù)質(zhì)量、融資產(chǎn)品的創(chuàng)新以及融資風(fēng)險(xiǎn)的管理。科學(xué)技術(shù)的飛速發(fā)展，促進(jìn)了社會經(jīng)濟(jì)、文化的多元化發(fā)展，對商業(yè)銀行和企業(yè)內(nèi)部員工的業(yè)務(wù)水平和素質(zhì)提出了更高的要求，就目前而言，我國工作人員的知識結(jié)構(gòu)單一，國際結(jié)算、信貸、法律等知識水平不高，因而急需一大批精通國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的高素質(zhì)的復(fù)合型人才，以滿足國際貿(mào)易融資的發(fā)展趨勢。
2．4融資市場秩序混亂。競爭不規(guī)范
全球經(jīng)濟(jì)一體化發(fā)展雖然為商業(yè)銀行的發(fā)展提供了更為廣闊的空間，但也加劇了市場的競爭，市場秩序不規(guī)范，各家銀行為了爭取更大的市場份額，增加國際結(jié)算業(yè)務(wù)量，競相降低對企業(yè)的融資貸款要求，以吸引更多的客戶，放松了對貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)的控制，加劇了銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。
3防范國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)的對策
在金融危機(jī)的影響下為了促進(jìn)我國國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)展，我國政府、銀行、企業(yè)都必須探索出當(dāng)前國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中存在的問題的解決措施，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識，盡快建立和完善風(fēng)險(xiǎn)防范體系，加大高素質(zhì)人才的培養(yǎng)，不斷提高融資風(fēng)險(xiǎn)的識別能力和防范能力。
3．1以政府為主導(dǎo)。加快國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)防范體系建設(shè)
金融危機(jī)使世界政治與經(jīng)濟(jì)環(huán)境更趨復(fù)雜，加大了國際信用風(fēng)險(xiǎn)，對我國的出口貿(mào)易，融資提出了嚴(yán)峻考驗(yàn)，所以我國必須加快建立以政府為主導(dǎo)，建設(shè)國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)防范體系，密切跟蹤國際形勢的發(fā)展，收集各種風(fēng)險(xiǎn)信息，建立國別風(fēng)險(xiǎn)信息庫和行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制，及時(shí)公布不良買家信息，讓銀行和企業(yè)能夠采取措施防范收匯風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步擴(kuò)大，為外貿(mào)的平衡增長提供保證。
3．2創(chuàng)新貿(mào)易融資方式。降低貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)
如今全球市場需求低迷，大多數(shù)企業(yè)的出口貿(mào)易不景氣，貿(mào)易融資需求放緩，銀行業(yè)務(wù)量下降。另外，伴隨著銀行競爭的加劇，我國當(dāng)前貿(mào)易融資方式、業(yè)務(wù)量以及相關(guān)的法律法規(guī)都無法滿足國際貿(mào)易的需要。因此，我國必須認(rèn)真面對，重視融資風(fēng)險(xiǎn)，積極借鑒國際上的貿(mào)易融資方式，根據(jù)市場的需求，通過專業(yè)化的金融解決方案的設(shè)計(jì)，不斷開發(fā)和拓展新業(yè)務(wù)，不斷擴(kuò)大保付、福費(fèi)廷等新業(yè)務(wù)的覆蓋面，以滿足企業(yè)的融資需求，幫助進(jìn)出口企業(yè)度過金融危機(jī)，也拓展了自身業(yè)務(wù)量，促進(jìn)了貿(mào)易融資向多樣化方向發(fā)展，降低貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)，推動貿(mào)易融資業(yè)務(wù)快速發(fā)展。
3．3完善管理制度。規(guī)范業(yè)務(wù)操作。加強(qiáng)監(jiān)管
國際貿(mào)易融資屬高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，因此，對國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的操作實(shí)施全過程監(jiān)管至關(guān)重要。銀行必須做好融資前的貸前調(diào)查，全面調(diào)查、了解申請企業(yè)的資信狀況、企業(yè)的經(jīng)營能力、履約能力以及該單業(yè)務(wù)的盈利情況，也要嚴(yán)格審查開證申請人的品行、開證行的資信及信用證條款，做好貿(mào)易融資貸前的把關(guān)。做好貿(mào)易融資貸中的審核，把握好貸中的決策和管理，細(xì)化業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)審核，嚴(yán)格關(guān)注資金使用去向，必要時(shí)可派人跟單操作。因?yàn)閲H貿(mào)易是一種時(shí)效性極強(qiáng)的業(yè)務(wù)，只要有一點(diǎn)疏忽大意都可能導(dǎo)致交易的失敗，所以要依據(jù)貸前的調(diào)查結(jié)果，加強(qiáng)監(jiān)管，進(jìn)行事后跟蹤，以及時(shí)做出融資決策，降低風(fēng)險(xiǎn)。
3．4加強(qiáng)法律和制度建設(shè)、完善信貸資產(chǎn)的法律保障機(jī)制
目前，我國在貿(mào)易融資的相關(guān)法律法規(guī)無法滿足國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)發(fā)展的需求，因此，我國政府應(yīng)加強(qiáng)對現(xiàn)有的相關(guān)立法的研究，結(jié)合當(dāng)前復(fù)雜的國際政治環(huán)境和未來發(fā)展的趨勢，找出與新形勢不相適應(yīng)的地方和存在的漏洞，分析國際慣例與我國現(xiàn)行法律之間存在的問題，為科學(xué)立法提供依據(jù)，制訂切實(shí)可行的操作方案，通過有關(guān)途徑盡快完善相關(guān)立法，加快與國際慣例和通行的做法接軌，從而制定出一套切實(shí)可行的業(yè)務(wù)操作方案，依靠法律來為我們順利開展貿(mào)易融資業(yè)務(wù)保駕護(hù)航，利用法律武器最大限度地保障銀行和企業(yè)的利益，降低融資風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。
3．5培養(yǎng)高素質(zhì)人才。提高貿(mào)易融資業(yè)務(wù)管理人員素質(zhì)
我國國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)開展的時(shí)間較短，相關(guān)人員的知識、管理水平和經(jīng)驗(yàn)還不能滿足這一業(yè)務(wù)發(fā)展的需求，目前急需一大批既懂國際慣例，又懂操作技術(shù)和精通信貸業(yè)務(wù)的復(fù)合型人才。因此，銀行和企業(yè)務(wù)必安排好人員培訓(xùn)計(jì)劃，不斷提高員工的專業(yè)水平和道德修養(yǎng)，樹立融資風(fēng)險(xiǎn)的意識和“以市場為導(dǎo)向、以客戶為中心”的經(jīng)營管理理念，提高風(fēng)險(xiǎn)防范和控制能力。并且要明確權(quán)力與責(zé)任，貫徹落實(shí)到位，促使員工自覺地、積極地投入工作之中。另外，銀行和企業(yè)也可通過引進(jìn)精通國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的高水平、高素質(zhì)的人才，從而全面提高貿(mào)易融資管理人員隊(duì)伍的素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平，提高員工的識偽和防偽能力，增強(qiáng)融資的風(fēng)險(xiǎn)防范能力。
3．6建立電子商務(wù)平臺。提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力
隨著科學(xué)技術(shù)的進(jìn)步，許多高科技成果被廣泛應(yīng)用于各行各業(yè)之中，改變了我們的生活、生產(chǎn)方式，為我們帶來了極大的便利。因此，我們在開展貿(mào)易融資業(yè)務(wù)時(shí)，建立并不斷完善電子商務(wù)平臺，這是也是社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然趨勢。利用電子商務(wù)平臺嘗試為貿(mào)易商、銷售商、物流公司等搭建一個(gè)共享的信息技術(shù)平臺，為客戶提供詳盡、及時(shí)的收付款信息，方便客戶的管理工作。許多銀行通過大力開發(fā)和完善網(wǎng)上銀行功能，增加渠道服務(wù)項(xiàng)目及開發(fā)銀行與企業(yè)間的直聯(lián)等方法與客戶之間建立起信息共享平臺，改進(jìn)業(yè)務(wù)處理流程，通過單證集中處理實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化操作，從而提高單證業(yè)務(wù)處理的效率，讓客戶及時(shí)了解賬戶中的余額變動及重要訊息，幫助客戶降低操作成本，及時(shí)規(guī)避融資風(fēng)險(xiǎn)。
Abstract: Trade finance based on advance money is a kind of trade finance business, which is designed for the customer in a normal industry chain. On the practice of A branch about Huishang bank, this paper discusses the model of trade finance based on advance money, analyzes its advantage and risk, and points out that the trade finance based on advance money can realize the effective financing for its customer and ensure the safety of bank’s asset but it should depend on core Manufacturer, closed goods chain, and closed cush chain.
關(guān)鍵詞:貿(mào)易融資;預(yù)付賬款;融資模式
Key words: trade finance;advance money;finance model
中圖分類號:F83文獻(xiàn)標(biāo)識碼:A文章編號:1006-4311(2010)29-0037-02
0引言
隨著我國對外貿(mào)易的迅速發(fā)展,貿(mào)易融資的規(guī)模逐年擴(kuò)大,貿(mào)易融資問題越來越受到理論界和實(shí)業(yè)界的關(guān)注。我國目前對此問題的研究主要集中于國際貿(mào)易融資領(lǐng)域,對國內(nèi)貿(mào)易融資的研究相對較少,基于預(yù)付賬款,從供應(yīng)鏈融資的角度探討貿(mào)易融資問題的研究更是少見。鑒于此,本文結(jié)合徽商銀行A支行的實(shí)踐,對比分析基于預(yù)付賬款的貿(mào)易融資模式,分析其優(yōu)勢與風(fēng)險(xiǎn),指出在實(shí)踐過程中應(yīng)考慮的相關(guān)問題,這能為商業(yè)銀行完善和深化貿(mào)易融資業(yè)務(wù)提供參考。
1基于預(yù)付賬款的貿(mào)易融資模式
隨著我國國際經(jīng)濟(jì)活動的發(fā)展和深入,國內(nèi)貿(mào)易總量逐年增加,預(yù)付賬款類貿(mào)易融資業(yè)務(wù)越來越受到國內(nèi)商業(yè)銀行的青睞,并成為中小企業(yè)特別是民營企業(yè)的主要融資方式。目前,A支行主要實(shí)踐了以下四種基于預(yù)付賬款的貿(mào)易融資模式。
1.1 賣方擔(dān)保貨物回購該業(yè)務(wù)基于銀行信用平臺,結(jié)算工具為銀行承兌匯票,銀行控制貨權(quán),倉儲方受托保管貨物,賣方以貨物回購擔(dān)保承兌匯票保證金以外的金額部分,買方開出銀行承兌匯票,隨繳保證金、隨提貨的一種票據(jù)業(yè)務(wù)服務(wù)模式。
1.2 賣方擔(dān)保差額退款該業(yè)務(wù)仍以銀行信用為平臺,結(jié)算工具同為承兌匯票,銀行控制貨權(quán),賣方受托保管物,并以差額退款擔(dān)保對承兌匯票保證金以外的金額,買方開出銀行承兌匯票,隨繳保證金、隨提貨的一種票據(jù)業(yè)務(wù)服務(wù)模式。
1.3 先票/款后貨該業(yè)務(wù)是銀行動產(chǎn)質(zhì)押融資的前置形式,企業(yè)以銀行認(rèn)可采購貨物為押品,在收到實(shí)物前,以采購合同向銀行申請融資,并用于支付貨款。其一般形式有承兌匯票、有貼現(xiàn)保證的商業(yè)承兌匯票和貸款。
1.4 未來提貨權(quán)質(zhì)押融資該業(yè)務(wù)是指企業(yè)憑采購合同向銀行融資用于支付貨款,買方憑銀行簽發(fā)的提貨單向賣方提取貨物。其融資方式一般包括承兌匯票、商業(yè)承兌匯票保貼函和貸款等。
2基于預(yù)付賬款的貿(mào)易融資優(yōu)勢
徽商銀行A支行自開展基于預(yù)付賬款的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)以來,不但提升了自身業(yè)務(wù)的競爭力,而且發(fā)揮了銀行在地方經(jīng)濟(jì)建設(shè)中的功能,體現(xiàn)了該業(yè)務(wù)的優(yōu)勢,具體可以歸納如下:
2.1 融資門檻較為寬松基于預(yù)付賬款的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)主要為企業(yè)提供用于流動資金周轉(zhuǎn),而傳統(tǒng)的流動資金貸款業(yè)務(wù)需要客戶提供銀行認(rèn)可的抵押、質(zhì)押或者保證的擔(dān)保方式。馬鋼下游的經(jīng)銷商多為純商貿(mào)企業(yè),企業(yè)自身沒有購置過多的固定資產(chǎn),甚至辦公地點(diǎn)和倉庫都是租賃而來的,無法提供有效抵押、質(zhì)押或者保證的擔(dān)保方式,只能對傳統(tǒng)的流動資金貸款望而卻步。但是,在貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中,只要客戶能夠提供有效的預(yù)付賬款作為質(zhì)押,則可以向銀行申請辦理融資手續(xù),緩解資金不足問題。
2.2 便于異地客戶授信基于預(yù)付賬款的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)有效地開拓了銀行的中間業(yè)務(wù)市場?；丈蹄y行A支行自成立以來就允許各家分行開展異地客戶授信,異地客戶的有效準(zhǔn)入必須以采取合適的授信方式為前提。此類貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的開展極大地方便了銀行對異地客戶的授信。
2.3 節(jié)約企業(yè)財(cái)務(wù)成本基于預(yù)付賬款的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)大大節(jié)約了企業(yè)的財(cái)務(wù)成本?，F(xiàn)以徽商銀行A支行的一客戶為例:假設(shè)一家馬鋼下游企業(yè)每月從馬鋼的采購量為2000噸,價(jià)值合計(jì)1000萬元。若該企業(yè)通過當(dāng)?shù)劂y行獲取流動資金貸款的方式來支預(yù)付馬鋼銷售款,按照利率上浮30%的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算,每年需要支付約69萬元利息,若按照基準(zhǔn)利率執(zhí)行每年也需要支付約53萬元的利息(在一年當(dāng)中該企業(yè)可以利用上個(gè)月的銷售款支付下個(gè)月的采購款,銀行貸款的1000萬元相當(dāng)于第一個(gè)月的墊付資金)。若該企業(yè)向徽商銀行A支行申請基于預(yù)付賬款的貿(mào)易融資,則需要付出的財(cái)務(wù)費(fèi)用為銀行承兌匯票簽發(fā)的手續(xù)費(fèi)和貨物監(jiān)管費(fèi)用。銀行承兌匯票簽發(fā)的手續(xù)費(fèi)為單月5000元,全年6萬元。監(jiān)管費(fèi)用約為2.5元每噸,單月合計(jì)5000元,全年合計(jì)6萬元;同時(shí),該企業(yè)在A支行存入的30%銀行承兌匯票保證金能夠獲得定期存款的利息收入。通過比較,我們不難看出此項(xiàng)業(yè)務(wù)給企業(yè)帶去實(shí)實(shí)在在的減支效果,節(jié)約了其財(cái)務(wù)成本。
2.4 增加業(yè)務(wù)行的綜合收益基于預(yù)付賬款的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)可以為其業(yè)務(wù)行帶來多項(xiàng)收益,主要表現(xiàn)為:第一,能夠獲得每年新增客戶的任務(wù)目標(biāo);第二,能夠增加銀行承兌匯票簽發(fā)手續(xù)費(fèi)收入;第三,銀行承兌匯票的保證金增加了業(yè)務(wù)行的日均存款;第四,業(yè)務(wù)行的企業(yè)手機(jī)銀行和網(wǎng)上銀行的中間業(yè)務(wù)收入也能由此而明顯增加;第五,基于該業(yè)務(wù)可進(jìn)一步挖掘客戶資源,開展財(cái)務(wù)咨詢服務(wù)和理財(cái)服務(wù),提升業(yè)務(wù)行的競爭力。
3基于預(yù)付賬款的貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)分析
基于預(yù)付賬款的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)有助于銀行業(yè)務(wù)的現(xiàn)代化和國際化進(jìn)程,同時(shí),銀行面臨著諸多風(fēng)險(xiǎn)。結(jié)合實(shí)踐,以下風(fēng)險(xiǎn)問題應(yīng)予以充分考慮。
3.1 保證金風(fēng)險(xiǎn)客戶向業(yè)務(wù)行發(fā)出提貨申請時(shí),是否及時(shí)存入了需追加的足額保證金。故在客戶發(fā)出提貨申請后,業(yè)務(wù)行需及時(shí)查詢客戶的存款賬戶以查明資金是否到賬。只有在先將客戶的資金從結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)入到保證金賬戶之后才可辦理相關(guān)提貨手續(xù),否則就會發(fā)生貨物發(fā)貨、敞口沒有相應(yīng)的貨物對應(yīng),從而導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。
3.2 貨物風(fēng)險(xiǎn)由于業(yè)務(wù)行不參與企業(yè)實(shí)際的物流過程,所以對于貨物而言其實(shí)存在較大的風(fēng)險(xiǎn),以徽商銀行A支行為例,這一風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在馬鋼是否將企業(yè)每個(gè)月的訂貨全部發(fā)貨,監(jiān)管公司是否收到全部貨物,是否將全部貨物的所有權(quán)人標(biāo)注為A支行,是否存在貨物未入庫就被企業(yè)在沒有追加保證金的情況下提走。因此,A支行需要定期關(guān)注馬鋼商務(wù)平臺上的發(fā)貨數(shù)據(jù),將在商務(wù)平臺上獲取的數(shù)據(jù)和監(jiān)管公司的監(jiān)管確認(rèn)書的數(shù)據(jù)進(jìn)行比對,以確保馬鋼發(fā)出的獲取全部收到并歸A支行所有。
3.3 贖貨時(shí)間風(fēng)險(xiǎn)在銀行承兌匯票開出后,客戶的銷售情況是否正常,客戶是否及時(shí)地將倉庫中的貨物提取,是否發(fā)生長時(shí)間沒有提貨的現(xiàn)象。這些問題匯總為客戶贖貨時(shí)間風(fēng)險(xiǎn)?？蛻舫^一定期間沒有提貨,很有可能是客戶的銷售發(fā)生了變化,同時(shí)也可以說是客戶長期的占用了業(yè)務(wù)行的信貸資金?？紤]到客戶實(shí)現(xiàn)銷售需要一定的時(shí)間,A支行要求客戶應(yīng)在銀行承兌匯票開出后50天內(nèi)補(bǔ)齊敞口。若客戶長時(shí)間不提貨,包括但不限于客戶發(fā)生了銷售下滑和困境的原因,A支行及時(shí)要求客戶補(bǔ)足剩余的敞口。
3.4 賬實(shí)相符風(fēng)險(xiǎn)相對于一般抵押質(zhì)押貸款而言,未來貨權(quán)的質(zhì)押是動態(tài)的,貨物處于不斷的變動之中,因而業(yè)務(wù)行的風(fēng)險(xiǎn)敞口也在不斷變化。如何讓業(yè)務(wù)行的風(fēng)險(xiǎn)敞口和企業(yè)的貨物形成動態(tài)的對應(yīng)關(guān)系,避免業(yè)務(wù)行的風(fēng)險(xiǎn)敞口在沒有貨物的情況發(fā)生。
3.5 監(jiān)管公司信用風(fēng)險(xiǎn)在基于預(yù)付賬款的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中,徽商銀行A支行引入了第三方機(jī)構(gòu)――監(jiān)管公司,監(jiān)管公司嚴(yán)格有效的監(jiān)管是業(yè)務(wù)行資產(chǎn)安全的保障。然而由于監(jiān)管公司的監(jiān)管現(xiàn)場位于異地客戶所在的城市,客觀而言,監(jiān)管公司存在為減少自身運(yùn)營成本而不按照業(yè)務(wù)行要求進(jìn)行操作的風(fēng)險(xiǎn)以及和受信客戶串通的風(fēng)險(xiǎn)。因此,徽商銀行A支行在甄選合格監(jiān)管公司的基礎(chǔ)上,不定期前往監(jiān)管現(xiàn)場進(jìn)行核庫,通過核對企業(yè)的實(shí)際庫存和監(jiān)管公司的臺賬以確保監(jiān)管公司沒有發(fā)生有損銀行資產(chǎn)安全的行為。
4結(jié)束語
本文結(jié)合徽商銀行A支行的實(shí)踐,探討了基于預(yù)付賬款的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的模式,分析了其在實(shí)踐過程中的優(yōu)勢和相關(guān)風(fēng)險(xiǎn),指出該業(yè)務(wù)的開展不但能夠有效滿足客戶的融資需求,也能保障業(yè)務(wù)行的資產(chǎn)安全,但必須依托中心廠商、封閉貨物流和資金流。這為商業(yè)銀行完善和深化貿(mào)易融資業(yè)務(wù)具有一定參考價(jià)值。
參考文獻(xiàn):
關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；國際貿(mào)易；融資方式；措施和建議
全球化經(jīng)濟(jì)進(jìn)程的不斷加大使我國進(jìn)出口貿(mào)易事業(yè)獲得了前所未有的發(fā)展機(jī)遇，尤其是近年來中小型外貿(mào)企業(yè)快速發(fā)展，成為我國外貿(mào)經(jīng)濟(jì)一支重要的力量。但是，在貿(mào)易市場多變的環(huán)境下，受各種因素的影響，中小型企業(yè)貿(mào)易融資難的問題日益突出，極大地制約了企業(yè)的發(fā)展。
一、貿(mào)易融資概述
貿(mào)易融資是指在國際貿(mào)易經(jīng)濟(jì)活動中，利用商業(yè)手段和融資工具實(shí)現(xiàn)預(yù)付款、存貨、應(yīng)收賬等資產(chǎn)的融資，具有周轉(zhuǎn)快、融資方式靈活、融資金額小等特點(diǎn)，是中小型外貿(mào)企業(yè)首選的融資渠道。雖然近年來貿(mào)易融資方式呈現(xiàn)多元化，很大程度上拓寬了國際市場的貿(mào)易融資渠道，但中小型企業(yè)在貿(mào)易融資的實(shí)踐過程中仍然存在諸多的問題。
二、貿(mào)易融資存在的問題
（一）貿(mào)易融資相關(guān)法律法規(guī)不完善
雖然我國貿(mào)易經(jīng)濟(jì)獲得了很大的發(fā)展，但相應(yīng)配套法律法規(guī)并未隨之完善，如國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中的票據(jù)、貨權(quán)、信托等，我國法律并未對其涉及的義務(wù)、權(quán)利和責(zé)任做出明確的規(guī)定。首先，我國現(xiàn)有相關(guān)法律法規(guī)與國際慣例有出入。其次，我國法律并未對國際貿(mào)易融資中相關(guān)術(shù)語和做法進(jìn)行規(guī)范。最后，貿(mào)易融資細(xì)節(jié)存在空缺，導(dǎo)致我國銀行和企業(yè)承擔(dān)更大的風(fēng)險(xiǎn)，無法保證我國企業(yè)的利益，不利于國家貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的順利開展。
（二）貿(mào)易融資審批過程缺乏標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)
中小型企業(yè)貿(mào)易融資具有需求量大、金額度小、操作頻率高等特點(diǎn)，其要求融資業(yè)務(wù)辦理效率高。貿(mào)易融資屬于授信范疇，但在當(dāng)前銀行的統(tǒng)一授信范疇中卻缺乏授信審查的標(biāo)準(zhǔn)，未制定出有效的貿(mào)易融資實(shí)務(wù)操作流程。因此，融資業(yè)務(wù)辦理依舊按照流動資金貸款程序辦理相關(guān)事宜，其該操作過程繁瑣、工序冗長、周期長，十分不利于企業(yè)貿(mào)易融資高效實(shí)施。
（三）貿(mào)易融資缺乏銀行認(rèn)可的抵質(zhì)押品
中小企業(yè)外貿(mào)經(jīng)營規(guī)模比較小，其擁有的固定資產(chǎn)少，貿(mào)易過程中流動資金緊缺，參與銀行信貸活動少，銀行信譽(yù)不足。而在辦理貿(mào)易融資時(shí)，銀行為了降低風(fēng)險(xiǎn)，要求企業(yè)提供可靠的抵質(zhì)押品，如房產(chǎn)、土地等，但中小型企業(yè)多數(shù)資金力量薄弱，難以提供可靠的抵質(zhì)押品，導(dǎo)致企業(yè)與銀行難以達(dá)成一致。雖然大型企業(yè)信譽(yù)好，但迫于風(fēng)險(xiǎn)的壓力，大型企業(yè)多數(shù)不愿意為中小企業(yè)擔(dān)保，造成了中小型企業(yè)貸款融資難的現(xiàn)象。
（四）貿(mào)易融資產(chǎn)品單一，對象主要是大型企業(yè)
目前，信用證是我國貿(mào)易融資的主要產(chǎn)品，但其對象主要是大型企業(yè)，加上融資產(chǎn)品缺乏創(chuàng)新和變革，導(dǎo)致我國貿(mào)易融資一直沿用傳統(tǒng)的融資模式，造成了我國融資產(chǎn)品種類少、功能單一的局面。雖然國際貿(mào)易中不斷出現(xiàn)新的融資產(chǎn)品，如國際保理、福費(fèi)廷等，但由于各方面因素的影響，國內(nèi)鮮為人知，極少有銀行開設(shè)和辦理，且此類融資產(chǎn)品融資金額十分有限，很大程度上限制了其發(fā)展的速度，導(dǎo)致中小型企業(yè)不能通過多渠道實(shí)現(xiàn)融資的需要。此外，基于信用風(fēng)險(xiǎn)的考慮，銀行為了降低與中小型企業(yè)的合作風(fēng)險(xiǎn)，通常會提高融資門檻或增設(shè)額外條款，這就加大了中小企業(yè)實(shí)施貿(mào)易融資的難度，導(dǎo)致中小型企業(yè)能從銀行獲得貿(mào)易融資的比例和金額都十分有限，難以滿足企業(yè)實(shí)施貿(mào)易活動所需要的資金。
（五）貿(mào)易融資缺乏高素質(zhì)專業(yè)隊(duì)伍
經(jīng)濟(jì)技術(shù)的不斷發(fā)展、新型融資方式的推陳出新、際貿(mào)易范圍的不斷擴(kuò)大對人才的要求也不斷提高，要求人才不僅要具備扎實(shí)的貿(mào)易經(jīng)濟(jì)知識，包括會計(jì)、金融、財(cái)政、經(jīng)濟(jì)、貿(mào)易等學(xué)科的知識，更要有豐富的貿(mào)易經(jīng)驗(yàn)。只有這樣的綜合性人才才能在復(fù)雜多變的貿(mào)易活動中高效率完成貿(mào)易業(yè)務(wù)。但是，國內(nèi)貿(mào)易融資隊(duì)伍缺乏高素質(zhì)人才，導(dǎo)致我國貿(mào)易融資業(yè)務(wù)缺乏改革和創(chuàng)新。
三、促進(jìn)中小企業(yè)國際貿(mào)易融資的措施
（一）完善貿(mào)易融資相關(guān)法律法規(guī)，構(gòu)建中小企業(yè)信用擔(dān)保體系
法律法規(guī)是中小型企業(yè)實(shí)施融資的前提和基礎(chǔ)，立法部門應(yīng)當(dāng)從我國國情出發(fā)，按照國際慣例，參考各個(gè)國家的貿(mào)易融資法律法規(guī)，對貿(mào)易融資的相關(guān)當(dāng)事人的行為和責(zé)任、權(quán)利和義務(wù)等進(jìn)行明確的規(guī)定，促使我國貿(mào)易融資的法律不斷發(fā)展和完善，促使我國法律不斷與國際慣例接軌，避免國際間貿(mào)易差異導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)，從而降低融資業(yè)務(wù)過程中的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。同時(shí)，還應(yīng)當(dāng)不斷完善中小型企業(yè)信用評級制度，構(gòu)建符合我國國情的信用擔(dān)保體系，為中小型企業(yè)貿(mào)易融資創(chuàng)造條件。
（二）建立中小企業(yè)投融資信息平臺，完善投融資風(fēng)險(xiǎn)防范體系
豐富和準(zhǔn)確的市場信息是企業(yè)進(jìn)行融資決策的參考和依據(jù)。政府和相關(guān)部門應(yīng)創(chuàng)造條件，搭建銀行和企業(yè)雙方的交流平臺，促使銀企及時(shí)有效地吸收外貿(mào)市場投融資信息，以便采取正確的決策和措施。同時(shí)，政府還應(yīng)當(dāng)不斷完善風(fēng)險(xiǎn)防范體系，多方面了解合作企業(yè)的商業(yè)歷史和信用背景，確保款項(xiàng)來源充足；通過建立國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)考核制度，豐富融資品種和結(jié)算方式來管理和控制風(fēng)險(xiǎn)，降低企業(yè)和銀行的融資風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。此外，政府應(yīng)不斷加大對中小型企業(yè)的支持力度，如融資補(bǔ)貼、優(yōu)惠政策等，綜合運(yùn)用信貸、保險(xiǎn)等多手段，擴(kuò)展中小型企業(yè)的融資渠道和融資業(yè)務(wù)，指導(dǎo)和幫助中小型企業(yè)科學(xué)合理地進(jìn)行融資。
（三）加強(qiáng)銀行外貿(mào)融資產(chǎn)品的創(chuàng)新，完善企業(yè)融資信用管理體系
國際貿(mào)易市場千變?nèi)f化，銀行應(yīng)當(dāng)與時(shí)俱進(jìn)，開拓創(chuàng)新，不斷更新和改變傳統(tǒng)觀念，創(chuàng)新和開發(fā)新融資產(chǎn)品，為中小型企業(yè)創(chuàng)造更多的融資條件，增強(qiáng)為中小型企業(yè)服務(wù)意識。銀行應(yīng)當(dāng)立足實(shí)際，結(jié)合企業(yè)特色產(chǎn)業(yè)，依照企業(yè)的生產(chǎn)需求，不斷挖掘新融資產(chǎn)品的潛能，豐富企業(yè)融資來源。例如，可以發(fā)展國際保理、福費(fèi)延等新型融資產(chǎn)品，將新型貿(mào)易融資方式融合到傳統(tǒng)方式中，促使貿(mào)易融資效益最大“增值”，切實(shí)為企業(yè)服務(wù)。同時(shí)，銀行應(yīng)當(dāng)建立和完善企業(yè)融資信用管理體系，包括制定信用評估制度、信用等級評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、信息化信用跟蹤體系等，對于違約信用的企業(yè)采取制裁措施，不斷提高企業(yè)綜合信用等級。
（四）增強(qiáng)融資信用意識，建設(shè)專業(yè)融資隊(duì)伍
在激烈外貿(mào)市場環(huán)境下，企業(yè)要贏得銀行的信任與支持，應(yīng)當(dāng)從以下幾個(gè)方面努力。一是增強(qiáng)融資信用意識，提高融資能力。企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格規(guī)范內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度、編寫詳實(shí)的財(cái)務(wù)報(bào)表、提高企業(yè)財(cái)務(wù)信息透明度，使銀行在完全掌握企業(yè)狀況和風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下與企業(yè)合作融資；企業(yè)還應(yīng)當(dāng)借助大型企業(yè)的“外力”，如與大型企業(yè)聯(lián)盟或由信譽(yù)良好的企業(yè)提供擔(dān)保，提高自身的融資能力。二是加強(qiáng)企業(yè)經(jīng)營管理，提高企業(yè)競爭實(shí)力。中小型企業(yè)應(yīng)當(dāng)樹立風(fēng)險(xiǎn)意識，不斷完善經(jīng)營管理，構(gòu)建科學(xué)合理的管理體系，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，高效控制和管理經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，確保企業(yè)良好穩(wěn)定發(fā)展，實(shí)現(xiàn)企業(yè)核心競爭力的提升。三是建設(shè)企業(yè)融資人才專業(yè)隊(duì)伍，為科學(xué)融資提供有利的支持。企業(yè)的競爭歸根結(jié)底是人才資源的競爭。在競爭激烈的貿(mào)易融資環(huán)境下，企業(yè)要想獲得豐富的融資渠道，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的快速穩(wěn)定發(fā)展，必須加強(qiáng)融資專業(yè)人才隊(duì)伍的建設(shè)，建立一支專業(yè)知識扎實(shí)、金融經(jīng)驗(yàn)豐富、融資業(yè)務(wù)能力強(qiáng)的融資隊(duì)伍，這樣才能在融資業(yè)務(wù)操作過程中高效地完成融資。
參考文獻(xiàn)：
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一、豐富信貸產(chǎn)品，滿足市場愿望。一方面，大力改造流動資金貸款產(chǎn)品體系，以便適應(yīng)企業(yè)多樣化融資需求。主要包括備用貸款、營運(yùn)資金貸款、周轉(zhuǎn)限額貸款、臨時(shí)貸款、搭橋貸款和法人賬戶透支等產(chǎn)品。另一方面，大力改進(jìn)貿(mào)易融資產(chǎn)品體系，以便貼近企業(yè)貿(mào)易過程中資金需求。主要產(chǎn)品有國內(nèi)信用證、國內(nèi)信用證項(xiàng)下打包貸款、國內(nèi)信用證項(xiàng)下賣方融資、國內(nèi)信用證項(xiàng)下買方融資、國內(nèi)保理、國內(nèi)發(fā)票融資、商品融資。貿(mào)易融資業(yè)務(wù)具有準(zhǔn)入門檻低、產(chǎn)品選擇多、服務(wù)企業(yè)廣的優(yōu)點(diǎn)，是傳統(tǒng)流動資金貸款和項(xiàng)目貸款很好的替代產(chǎn)品。此外，實(shí)行流動資金貸款產(chǎn)品和貿(mào)易融資產(chǎn)品組合，針對不同類型企業(yè)和交易鏈各環(huán)節(jié)提供配套融資服務(wù)，豐富信貸產(chǎn)品體系，滿足對廣大客戶融資產(chǎn)品的需求。6月25日，我們?yōu)橥L(fēng)汽車配件股份有限公司辦理了首筆國內(nèi)保理業(yè)務(wù)160萬元，實(shí)現(xiàn)了工商銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的歷史性突破。
二、創(chuàng)新金融業(yè)務(wù)，貼近生產(chǎn)經(jīng)營。主要是從五個(gè)方面開展對中小企業(yè)的金融業(yè)務(wù)：一是拓展結(jié)算業(yè)務(wù)，不斷擴(kuò)大中小企業(yè)在我行的開戶總量；二是推廣網(wǎng)上銀行，充分利用我行的網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢，積極引導(dǎo)企業(yè)使用我行企業(yè)網(wǎng)上銀行等電子銀行產(chǎn)品；三是開發(fā)結(jié)算產(chǎn)品。及時(shí)了解企業(yè)的業(yè)務(wù)流程、支付特點(diǎn)和個(gè)性化需求，不斷創(chuàng)新適合中小企業(yè)資金運(yùn)行特點(diǎn)的結(jié)算產(chǎn)品，促進(jìn)中小企業(yè)加快資金周轉(zhuǎn)；四是構(gòu)建聯(lián)動機(jī)制。進(jìn)一步完善企業(yè)貸款與資金結(jié)算等其他金融產(chǎn)品的聯(lián)動機(jī)制，形成貸款與存款、結(jié)算、中間業(yè)務(wù)等相互帶動、相互促進(jìn)的聯(lián)動發(fā)展格局；五是完善資訊服務(wù)。及時(shí)為企業(yè)提供信息咨詢、管理咨詢等綜合金融服務(wù)。通過創(chuàng)新，充分挖掘金融產(chǎn)品的深度、廣度和規(guī)模效應(yīng)，搭建支持企業(yè)發(fā)展的金融平臺。
三、優(yōu)化審批流程，適應(yīng)企業(yè)需求。主要是做到了“四個(gè)一”：一是評級“一站式”。建立符合中小企業(yè)經(jīng)營特點(diǎn)的評級授信體系，針對企業(yè)特點(diǎn)、發(fā)展階段，經(jīng)營模式，地域、行業(yè)、產(chǎn)品制定適合中小企業(yè)的評級體系，實(shí)現(xiàn)了評級授信“一站式”審批，特別是對小企業(yè)實(shí)行了評級、授信、融資“三位一體”審批模式。二是審批“一次性”。在貸款審批金額、業(yè)務(wù)品種、評級授信都在一定范圍下放控制，特別是對貿(mào)易融資業(yè)務(wù)信貸政策。市分行在1000萬元額度內(nèi)可審批，無須報(bào)省分行，大大減少了審批環(huán)節(jié)。三是流程“一路通”。無紙化審批，精減環(huán)節(jié)，優(yōu)化流程，專項(xiàng)科目、專項(xiàng)流程管理，在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下盡可能減少環(huán)節(jié)，使流程簡潔順暢，審批限時(shí)，貸款審批更加富有效率。四是擔(dān)?！耙痪湓挕?。凡《擔(dān)保法》規(guī)定可擔(dān)保的，基本上都可納入抵押擔(dān)保范疇，甚至對于貿(mào)易融資產(chǎn)品還可用應(yīng)收帳款、部分商品、提單等，或無需提供擔(dān)保等形式融資。
四、完善長效機(jī)制，服務(wù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。一是在工作機(jī)制上，我們多次采取視頻和現(xiàn)場相結(jié)合的方式對客戶經(jīng)理進(jìn)行培訓(xùn)，提高服務(wù)團(tuán)隊(duì)的整體素質(zhì)。按照信貸業(yè)務(wù)前、中、后臺流程特點(diǎn)，實(shí)行全程服務(wù)，市場部主抓企業(yè)金融服務(wù)工作的推進(jìn)與協(xié)調(diào)，1-2名客戶經(jīng)理具體負(fù)責(zé)企業(yè)金融服務(wù)。二是聯(lián)動機(jī)制上，為了提高服務(wù)中小企業(yè)工作效率，實(shí)行市縣兩級整體聯(lián)動，齊抓共管。三是在獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制上，出臺《市場營銷部績效考核辦法》，將信貸營銷人員50%的績效工資與中小企業(yè)貸款進(jìn)度、額度和管理掛鉤，既增強(qiáng)了信貸營銷人員的貸款責(zé)任感，又大大增強(qiáng)了信貸營銷人員對中小企業(yè)進(jìn)一步挖掘、支持、維護(hù)的工作積極性，使服務(wù)企業(yè)發(fā)展長效機(jī)制步入良性循環(huán)。
（二）
中小企業(yè)的發(fā)展是縣域經(jīng)濟(jì)的主干和基礎(chǔ)，沒有企業(yè)的發(fā)展,就談不上縣域經(jīng)濟(jì)的騰飛,企業(yè)的發(fā)展不單是企業(yè)自身的事，它是一項(xiàng)長期而復(fù)雜的系統(tǒng)工程，是需要職能部門、銀行、企業(yè)和全社會的相互支持、相互配合和努力的。在實(shí)際工作中，存在一些問題，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
一是支持體系不完整，不能貫以始終。近年來，縣委大力發(fā)展工業(yè)經(jīng)濟(jì)，全面推行招商引資，取得了顯著的成效，對現(xiàn)有大中小企業(yè)給予了政策上的關(guān)懷和工作上的支持，對企業(yè)在管理機(jī)構(gòu)設(shè)置、工業(yè)行業(yè)結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品定位、財(cái)政扶持措施等方面作出了大量的理性的思考和理智的決策，出現(xiàn)了前所未有的發(fā)展局面，但從整體上講，在長遠(yuǎn)規(guī)劃上、在謀篇布局上和政策傾斜上，仍顯工作力度不夠，有待作更多的調(diào)研，拿出更多、更有份量、更有質(zhì)量、更富前瞻性、更具操作性的規(guī)劃、決策、政策、方案。在落實(shí)支持政策、促進(jìn)企業(yè)發(fā)展的大局上，少數(shù)職能部門表現(xiàn)得不是很得體，維護(hù)自身利益的多，給企業(yè)松綁的少；“按程序申報(bào)、按部就班”的多，急事急辦、特事特辦的少；“大刀闊斧”收費(fèi)、增加了企業(yè)融資成本的多，想企業(yè)融資難、立足難、發(fā)展難的少。這種局面，讓現(xiàn)有企業(yè)舉步維艱，新的企業(yè)望而卻步。
二是融資基礎(chǔ)不牢靠，不敢輕易出手。主要表現(xiàn)是中小企業(yè)在融資上存在著一些問題。一是信息不對稱。自身經(jīng)營狀況及財(cái)務(wù)信息不透明，企業(yè)和銀行不知心，銀行對企業(yè)不能做到知根知底，信息不對稱，不敢輕易放貸；二是需求不穩(wěn)定。中小企業(yè)多以短期流動資金為主，具有時(shí)間緊、不定期、次數(shù)多、風(fēng)險(xiǎn)高的特點(diǎn)，交易成本提高；三是御險(xiǎn)能力弱。業(yè)績不穩(wěn)定，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)高，抵御風(fēng)險(xiǎn)能力有限，給投資者帶來壓力；四是產(chǎn)業(yè)不規(guī)范。許多中小企業(yè)集中在傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)，技術(shù)和設(shè)備落后，生產(chǎn)工藝水平低，經(jīng)營規(guī)模不大，固定資產(chǎn)較少，符合條件的抵押物不多，擔(dān)保能力弱，加上組織水平低，專業(yè)化水平低，以及信譽(yù)度低，還款意識差，制約了企業(yè)融資借貸。
三是抵押審批不簡煉，不能滿足需求。一是抵押要求高。盡管銀行放寬了對貸款抵押物的選擇范圍，但對于抵押物的要求較高，有的甚至需要符合準(zhǔn)入條件的社會中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管，大大削弱了中小企業(yè)抵押擔(dān)保能力，導(dǎo)致企業(yè)融資成本增加；二是程序太繁瑣。銀行信貸審批程序不利于中小企業(yè)，中小企業(yè)貸款數(shù)量少，貸款頻率高，而銀行出于防范風(fēng)險(xiǎn)的考慮，必須通過完整嚴(yán)格的評級授信貸款手續(xù)加長了貸款周期，不能適應(yīng)中小企業(yè)經(jīng)營靈活、資金周轉(zhuǎn)快的特點(diǎn)。
（三）
當(dāng)前，對企業(yè)發(fā)展過程中遇到的問題，政府在多法解決，企業(yè)自身也在尋求突破，為了更好地促進(jìn)企業(yè)發(fā)展，我們提出如下建議：
1、下狠心構(gòu)建優(yōu)質(zhì)的發(fā)展環(huán)境。要成立中小企業(yè)管理服務(wù)機(jī)構(gòu)，大員要員上陣,為縣域企業(yè)的發(fā)展提供組織保證；下大力氣整治信用生態(tài)環(huán)境，為企業(yè)創(chuàng)造良好的外部發(fā)展條件，使企業(yè)、特別是招商引資企業(yè)能夠“安居樂業(yè)”；加大宣傳力度，向全社會推介當(dāng)?shù)氐恼邇?yōu)勢、區(qū)位優(yōu)勢、環(huán)境優(yōu)勢以及政府支持企業(yè)發(fā)展的決心，吸引更多更強(qiáng)更優(yōu)企業(yè)落戶投資；嚴(yán)格執(zhí)行土地房產(chǎn)抵押資產(chǎn)評估收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，降低企業(yè)融資成本。大力發(fā)展擔(dān)保業(yè)，緩解企業(yè)抵押中的矛盾。建立政銀定期聯(lián)系制度，發(fā)揮銀行在縣域企業(yè)經(jīng)營發(fā)展中的作用。
論文關(guān)鍵詞:出口信用保險(xiǎn);出口貿(mào)易;中國出口信用保險(xiǎn)公司
一、我國出口信用保險(xiǎn)的現(xiàn)狀及問題
(一)我國出口信用保險(xiǎn)的現(xiàn)狀
出口信用保險(xiǎn)具有防范收匯風(fēng)險(xiǎn)的作用,同時(shí)具有融資條件寬松、手續(xù)簡便易行的特點(diǎn),日益成為中小企業(yè)貿(mào)易融資模式的首選。隨著出口信用保險(xiǎn)制度的建立和專業(yè)化發(fā)展,我國的出口信用保險(xiǎn)和出口貿(mào)易也產(chǎn)生了巨大的變化。
從出口保險(xiǎn)的發(fā)展速度來看,根據(jù)中國信用出口保險(xiǎn)公司的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù),中國信保在2002年的承保額僅為275億美元。而2009年,中國信用保險(xiǎn)及擔(dān)保的承保金額達(dá)到1166億美元,同比增長858%。其中,中長期出口信用保險(xiǎn)保額806億美元,增長2053%;投資和租賃保險(xiǎn)保額543億美元;國內(nèi)貿(mào)易信用保險(xiǎn)保額8413億元,新增擔(dān)保金額9億元。2009年,出口信用保險(xiǎn)承保規(guī)模達(dá)到987億美元,是過去七年(2002-2008年)出口信用保險(xiǎn)承保總額的69%。到了2010年中國信保累計(jì)實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)及擔(dān)保業(yè)務(wù)保額為19643億美元。
從保險(xiǎn)產(chǎn)品的種類來看,最初主要承保短期出口信用險(xiǎn)、中長期出口信用險(xiǎn),而后擴(kuò)大為國內(nèi)貿(mào)易信用保險(xiǎn)、投資保險(xiǎn)、信用保險(xiǎn)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)、資信評估服務(wù)、賬款追收服務(wù)、擔(dān)保業(yè)務(wù)等。
從出口保險(xiǎn)的滲透率來看,2002年我國出口信用保險(xiǎn)的滲透率(即支持的出口信用保險(xiǎn)額占同期全國一般貿(mào)易出口額的比重)僅為22%,而截止到2009年,我國出口保險(xiǎn)的蓋滲透率已達(dá)到179%,較2002年增長了813倍,并且滲透率179%也已超過了近幾年國際平均滲透率15%左右的水平。
(二)當(dāng)前我國出口信用保險(xiǎn)發(fā)展中存在的問題
1、監(jiān)督機(jī)制不完善
出口信用保險(xiǎn)并不屬于商業(yè)保險(xiǎn)的范疇,出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)及其業(yè)務(wù)活動也不受針對商業(yè)保險(xiǎn)的一般保險(xiǎn)法的限制。各國出口信用保險(xiǎn)的經(jīng)營都有專門的法律作指導(dǎo),如美國的《美國進(jìn)出口銀行法》、英國的《出口擔(dān)保和投資法》、日本的《貿(mào)易和投資保險(xiǎn)法》等。各國政府通過單獨(dú)制定法律或法規(guī)對出口信用保險(xiǎn)的性質(zhì)和宗旨、地位和作用、經(jīng)營目標(biāo)、財(cái)務(wù)核算等進(jìn)行規(guī)范。在中國,不但在中國人保公司和中國進(jìn)出口銀行經(jīng)營出口信用保險(xiǎn)時(shí)沒有專門的法律法規(guī)規(guī)范與保障,而且新成立的中國出口信用保險(xiǎn)公司迄今仍然沒有相應(yīng)的專門法可依。現(xiàn)行的《保險(xiǎn)法》只是一部商業(yè)保險(xiǎn)法,其中第156條規(guī)定:“本法規(guī)定的保險(xiǎn)公司以外的其他性質(zhì)的保險(xiǎn)組織,由法律、行政法規(guī)另行規(guī)定?！?004年7月實(shí)施的《對外貿(mào)易法》也僅僅是在第53條中對出口信用保險(xiǎn)作了簡單的一般性規(guī)定,即“國家通過進(jìn)出口信貸、出口信用保險(xiǎn)、出口退稅及其他促進(jìn)對外貿(mào)易的方式,發(fā)展對外貿(mào)易。”因此,出口信用保險(xiǎn)立法的滯后,導(dǎo)致了難以有效保障和規(guī)范中國信用保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)運(yùn)作,從而嚴(yán)重影響了中國出口信用保險(xiǎn)制度的可持續(xù)發(fā)展。
2、出口信用保險(xiǎn)預(yù)算問題
(1)出口信用保險(xiǎn)費(fèi)率偏高
我國出口信用保險(xiǎn)平均費(fèi)率基本上在08%~1%之間,對東歐、南美、非洲等風(fēng)險(xiǎn)較大的國家和地區(qū),平均費(fèi)率高達(dá)2%。如此高的信用險(xiǎn)費(fèi)率使得大部分外貿(mào)企業(yè)望而卻步。尤其是不少外貿(mào)公司認(rèn)為,出口信用保險(xiǎn)作為國家政策性保險(xiǎn)業(yè)務(wù),是國家出錢辦保險(xiǎn),本來就應(yīng)該堅(jiān)持盈虧基本持平的經(jīng)營原則。我國現(xiàn)行一年期的短期出口信用保險(xiǎn)費(fèi)率平均為15%左右,而發(fā)達(dá)國家的平均費(fèi)率在1%以下。再考慮到出口信用保險(xiǎn)規(guī)定的一旦出現(xiàn)保險(xiǎn)責(zé)任事故,保險(xiǎn)公司只負(fù)責(zé)賠償承保額的80%~90%左右,外貿(mào)公司得自己承擔(dān)10%~20%左右這一實(shí)際。在當(dāng)前整個(gè)世界市場都處于買方市場、外貿(mào)出口只有微利的情況下,出口信用保險(xiǎn)的保險(xiǎn)費(fèi)用實(shí)在太高。
(2)風(fēng)險(xiǎn)基金不足導(dǎo)致承保能力有限
風(fēng)險(xiǎn)基金嚴(yán)重不足,缺乏有效補(bǔ)充和透明的預(yù)算管理機(jī)制也影響了出口企業(yè)的積極性。近年來我國外經(jīng)貿(mào)業(yè)務(wù)總體規(guī)模迅猛增長,但目前我國財(cái)政資金對政策性貿(mào)易金融的支持力度不夠,影響了外貿(mào)政策性出口信用保險(xiǎn)體系作用的發(fā)揮。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)往往在超風(fēng)險(xiǎn)的狀態(tài)下承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任,制約了承?！暗案狻钡臄U(kuò)大。2003年,我國出口貿(mào)易額為362879億元,國際上出口信用保險(xiǎn)承保責(zé)任總額與風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的合理比例一般為15:1左右,而我國出口信用保險(xiǎn)現(xiàn)行比例為20:1,即使按擴(kuò)大1:22計(jì)算,我國承保機(jī)構(gòu)的最高承保水平僅為25%。要達(dá)到世界平均12%的水平,保額將應(yīng)達(dá)到435455億元。1:22的承保風(fēng)險(xiǎn)下,需要接近兩百億的風(fēng)險(xiǎn)基金,我國缺口一百多億。由于我國迄今仍未建立透明的預(yù)算機(jī)制,導(dǎo)致政策 性出口信用保險(xiǎn)缺乏財(cái)政保障。這是出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)無法顧及政策目標(biāo),實(shí)際上淪為商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)的深層體制原因,也是與其他國家政策性出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的最大差異。
3、出口信用保險(xiǎn)政策不完善
出口信用保險(xiǎn)政策不完善首先表現(xiàn)為業(yè)務(wù)品種較少,承保方式單一,缺乏靈活性。中國出口信用保險(xiǎn)公司成立以前,出口貨物短期險(xiǎn)品種主要是“統(tǒng)?！?即要求出口企業(yè)就其一定時(shí)期或一定區(qū)域市場上的所有出口業(yè)務(wù)都一次性辦理出口信用保險(xiǎn)。這樣做的好處當(dāng)然很明顯,它使出口商的優(yōu)良業(yè)務(wù)與較劣業(yè)務(wù)均納入保險(xiǎn)范圍之內(nèi),保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)因此可以將風(fēng)險(xiǎn)分散,對一些風(fēng)險(xiǎn)較大的業(yè)務(wù)予以承保并可適當(dāng)降低整個(gè)出口信用保險(xiǎn)的保險(xiǎn)費(fèi)率。但這一方式不利于出口企業(yè)開拓市場,不能很好地為出口企業(yè)從事風(fēng)險(xiǎn)較大的出口業(yè)務(wù)提供保障。隨后,為改變這一局面,中國出口信用保險(xiǎn)公司設(shè)計(jì)出十余個(gè)品種來適應(yīng)市場的需求,形成了短期出口信用保險(xiǎn)、中長期出口信用保險(xiǎn)、海外投資保險(xiǎn)及與出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)相關(guān)的擔(dān)保等幾大主營業(yè)務(wù),但還遠(yuǎn)沒有滿足國內(nèi)出口企業(yè)的需要。
4、出口信用保險(xiǎn)中的信息不對稱問題
信息不暢通、信息不對稱已成為制約我國出口信保發(fā)展和出口企業(yè)發(fā)展的瓶頸。出口信用保險(xiǎn)的承保對象為出口應(yīng)收賬款,如果出口企業(yè)的國外買家因?yàn)樾庞脝栴}無法支付貨款,那么信用保險(xiǎn)就需要對出口企業(yè)賠款。出口信用保險(xiǎn)公司為降低理賠率,需要在承保前對國外買家進(jìn)行信用調(diào)查并且給出相應(yīng)的信用額度。
二、完善和發(fā)展我國出口信用保險(xiǎn)的對策及建議
(一)出口信用保險(xiǎn)專項(xiàng)立法
健全立法是國家出口信用機(jī)構(gòu)經(jīng)營運(yùn)作的前提,許多國家也是利用法律來約束出口信用機(jī)構(gòu)的行為,明確其應(yīng)盡的義務(wù)。
(二)加大政府的扶持力度
1、降低投保費(fèi)率
不少外貿(mào)公司認(rèn)為,出口信用保險(xiǎn)作為國家政策性保險(xiǎn)業(yè)務(wù),是國家出錢辦保險(xiǎn),本來就應(yīng)該堅(jiān)持盈虧基本持平的經(jīng)營原則。發(fā)達(dá)國家的平均費(fèi)率在1%以下,而我國現(xiàn)行一年期的短期出口信用保險(xiǎn)費(fèi)率平均為15%左右。再考慮到出口信用保險(xiǎn)規(guī)定的一旦出現(xiàn)保險(xiǎn)責(zé)任事故,保險(xiǎn)公司只負(fù)責(zé)賠償承保額的80%~90%左右,外貿(mào)公司得自己承擔(dān)10%~20%左右的損失。在當(dāng)前整個(gè)世界市場都處于買方市場、外貿(mào)出口只有微利的情況下,出口信用保險(xiǎn)的保險(xiǎn)費(fèi)用實(shí)在太高。
2、將出口信用保險(xiǎn)收支納入國家預(yù)算
美國進(jìn)出口銀行的年貸款限額、保險(xiǎn)和擔(dān)保限額都要經(jīng)國會批準(zhǔn);法國每年在編制國家預(yù)算時(shí),都要列支用于政策出口信用保險(xiǎn)的費(fèi)用,費(fèi)用支出根據(jù)執(zhí)行機(jī)構(gòu)(法國對外貿(mào)易保險(xiǎn)公司)對一年內(nèi)保費(fèi)收入、理賠支付以及追索還款等項(xiàng)目的預(yù)測來確定。英法德的經(jīng)驗(yàn)表明,出口信用保險(xiǎn)不會給財(cái)政增加很大負(fù)擔(dān)。我國應(yīng)把出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的經(jīng)費(fèi)收入、合理賠付和索賠收入等納入國家預(yù)算,并進(jìn)行年度審核。
(三)完善出口信用保險(xiǎn)政策
出口信用保險(xiǎn)公司也應(yīng)大力開拓新的商業(yè)信用保險(xiǎn)險(xiǎn)種,滿足外貿(mào)企業(yè)多層次的需要,如裝船前后信用保險(xiǎn)、匯率波動風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)、成本增加風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)、貿(mào)易展覽會風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)和各種擔(dān)保、追賬等業(yè)務(wù);還要大力開展中長期業(yè)務(wù),以更好地推動機(jī)電設(shè)備等資本性貨物的出口,充分發(fā)揮出口信用保險(xiǎn)的融資功能,降低企業(yè)資金成本,解決業(yè)務(wù)融資需求。
(四)建立國際信用信息交流平臺