時間：2023-03-13 11:06:58
導(dǎo)語：在申請職稱論文的撰寫旅程中，學(xué)習(xí)并吸收他人佳作的精髓是一條寶貴的路徑，好期刊匯集了九篇優(yōu)秀范文，愿這些內(nèi)容能夠啟發(fā)您的創(chuàng)作靈感，引領(lǐng)您探索更多的創(chuàng)作可能。
在本學(xué)期，教科處將以“三個代表”重要思想和科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)；以“讓每一個學(xué)生都得到全面自主發(fā)展”為宗旨；以課題研究、課程改革、教師培養(yǎng)為抓手；堅持在實踐中研究，用實踐的方法研究，讓教師成為研究者，讓課堂成為實驗室；堅持教育科研工作與課堂教學(xué)緊密結(jié)合，力求做到“研教結(jié)合、研培結(jié)合、反思提煉、同步發(fā)展”；實現(xiàn)三個服務(wù)，即為學(xué)校發(fā)展服務(wù)，使教科研工作成為營造、培植學(xué)校特色的動力和渠道，為教師成長服務(wù)，使教科研工作成為提升教師素質(zhì)的動力和渠道，為教育教學(xué)質(zhì)量提高服務(wù)，使教科研工作成為優(yōu)化課堂教學(xué)的動力和渠道；進一步落實教育科研的群眾性、示范性和實驗性，為學(xué)校事業(yè)發(fā)展實現(xiàn)新跨越，為**教育率先基本實現(xiàn)現(xiàn)代化作出應(yīng)有的貢獻。
二、重點工作
1、切實抓好各立項課題的結(jié)題準備工作，為下半年“十五”立項課題順利結(jié)題奠定堅實的基礎(chǔ)。
⑴組織課題研究人員及全校教師參加“XX年度蘇州市教育科研和教學(xué)研究優(yōu)秀論文”評選活動，同時，積極為課題研究者的研究成果公開發(fā)表或參評、交流創(chuàng)造條件。
⑵省級立項課題“多方位加強普通中學(xué)美育的實驗研究”作為學(xué)校的龍頭課題，將成為“十五”課題結(jié)題階段的研究重點和結(jié)題準備工作的重中之重。為此，“傳是文集”第三輯“美育文叢”的編撰及出版工作正在緊鑼密鼓地進行之中。目前各本書稿的初稿已經(jīng)完成近九成，我們將在9月份組織人員對各個分冊書稿進行修改、統(tǒng)稿、定稿。同時，我們將聯(lián)合課題組撰寫“美育”課題的結(jié)題報告。
⑶組織各課題組及時搜集、整理課題研究資料、總結(jié)研究成果，形成課題成果匯編，撰寫結(jié)題報告，填寫需提交的課題成果鑒定申請書、課題研究成果鑒定書、課題研究成果報告等，向上級教科部門提出結(jié)題申請。
⑷進一步落實課題組長負責(zé)制和考核制，加強過程管理；配合課題組負責(zé)人定期召集會議，開展學(xué)習(xí)、研討活動；配合課題組合理使用研究經(jīng)費，推動課題研究的順利開展。
⑸在準備“十五”立項課題結(jié)題工作的同時，我們將認真思考“十一五”學(xué)校教育科研的主課題，并為該課題的立項和實施進行初步認證。我們設(shè)想發(fā)動全校教師就此問題開展討論，共同選擇、擬定學(xué)校新的主課題。
2、認真做好“導(dǎo)師制”工作，青年教師培訓(xùn)以及教育科研骨干的培養(yǎng)工作，為青年教師的健康成長、成熟提供條件；為教師進一步樹立教科意識、改進教科方法、提高教科水平提供條件；為學(xué)校骨干教師更上一層樓、擠身“名師”行列提供條件。
⑴做好“導(dǎo)師制”工作。今年新分配到我校的青年教師不多，所以，本學(xué)期這方面的主要工作是對**、**兩年的“師徒結(jié)對”進行必要的調(diào)整，向?qū)熀颓嗄杲處熖岢雒鞔_目標和任務(wù)，并加強有關(guān)的檢查和調(diào)研，以更好地發(fā)揮“傳幫帶”的要求。
⑵做好青年教師培訓(xùn)工作。今年的青年教師培訓(xùn)將以組織或協(xié)助其他部門組織有關(guān)的教學(xué)比賽為重點工作和主要任務(wù)。本學(xué)期我們的主要工作是在工作三年以內(nèi)（含三年）的青年教師中開展撰寫讀書筆記、讀書心得的評比活動。同時，我們將協(xié)助教務(wù)處組織青年教師參加評優(yōu)課等比賽活動。此外，我們還要組織3次專題講座，主題包括如何組織與課程改革相適應(yīng)的課堂教學(xué)、如何進行學(xué)生管理，如何進行反思提高等方面，并在此基礎(chǔ)上進行9次研討。在新學(xué)期中，我們要繼續(xù)追求培訓(xùn)內(nèi)容和形式的多樣化、系統(tǒng)化、實用化，努力實現(xiàn)“引領(lǐng)思想，規(guī)范行為、提升素質(zhì)、促進成長”的目標。
⑶本學(xué)期，我們準備為即將評職稱的教師提供論文寫作方面的指導(dǎo)。擬開設(shè)兩次講座，一次是有關(guān)論文撰寫的通識講座，一次是針對職稱論文評審要求的專題講座。
⑷本學(xué)期，我們還要著力抓好教育科研骨干隊伍的建設(shè)。我們首先要制定“教育科研骨干培養(yǎng)條例”，明確科研骨干的入選條件、權(quán)利、義務(wù)以及培養(yǎng)方案。
在確定人選之后，我們將組織他們開展一系列的學(xué)習(xí)、研討活動。
⑸同時，獨自或配合教務(wù)處認真組織教師外出觀摹、學(xué)習(xí)和交流活動。
3、加強有關(guān)新課程的研究，組編兩期以課程改革為主題的《**教研參考》（第一期已經(jīng)下發(fā)教師）。同時，協(xié)助教務(wù)處做好新課程的實施、管理、培訓(xùn)等工作。
4、努力構(gòu)筑教育科研的平臺，精心組織各級各類教育科研評比活動，為教師學(xué)習(xí)和展示教育科研的成果提供機會和舞臺。
⑴繼續(xù)辦好《**教育》，使之進一步成為我校教師探討教育教學(xué)的理論和實踐，提高教科研水平和教育教學(xué)質(zhì)量的重要陣地。本學(xué)期，擬組編以蘇州市“十五”立項課題成果匯編為主題第45期《**教育》。同時，我們要進一步辦好《**教研參考》和《傳是》“杏壇論語”版。本學(xué)期，擬組編以課程改革和學(xué)校內(nèi)部管理為主題的第8、9期《**教研參考》以及四期《傳是》“杏壇論語”版、XX年第3期《江花》。我們將積極參加**市優(yōu)秀教育刊物評比，力爭取得好成績。
⑵認真組織各項教育科研競賽，力爭獲得較高層次的獎項。本學(xué)期，教科處將組織教師參加江蘇省教育學(xué)會、江蘇省教科院、蘇州市以及**市教研室和教科所組織的江蘇省多媒體課件制作評比、江蘇省中小學(xué)各科教學(xué)教案評比、江蘇省中學(xué)青年教師“五四杯”教育教學(xué)論文評比、江蘇省“師陶杯”、蘇州市“師陶杯”、蘇州市教育科研成果評比、**市創(chuàng)新教育論文和個案評比、**市課程改革成果評比等活動。
5、認真做好職稱論文評審的組織工作，完成上級教科部門和學(xué)校下達的各項工作，積極配合其他處室做好工作。積極參與上級有關(guān)部門組織的活動，積極參加校外教科培訓(xùn)、會議及學(xué)術(shù)交流活動，建立并加強同其他教科先進學(xué)校、學(xué)術(shù)刊物的聯(lián)系。
三、成員分工
洪敏：全面主持教科處工作，協(xié)調(diào)處室內(nèi)外關(guān)系；對外聯(lián)絡(luò)與宣傳；處室工作安排；課題研究的組織與管理；教師教科考核；編輯《**教育》、《**教研參考》、《傳是》“杏壇論語”版。
殷金方：青年教師培訓(xùn)；“導(dǎo)師制”工作；教育科研骨干培養(yǎng)工作；組織“江花”文學(xué)社活動和編輯《江花》。
關(guān)鍵詞：和解協(xié)議；效力；救濟途徑
民事執(zhí)行和解，簡稱執(zhí)行和解，是民事強制執(zhí)行領(lǐng)域中的一項重要制度,一般是指民事執(zhí)行程序中的申請人與被申請人經(jīng)過協(xié)商，就變更執(zhí)行依據(jù)確定的權(quán)利義務(wù)關(guān)系達成協(xié)議，從而結(jié)束執(zhí)行程序，是私權(quán)自治在強制執(zhí)行程序中的體現(xiàn)。目前，理論界對于執(zhí)行和解協(xié)議性質(zhì)和效力的認識及其沒有得到履行時的救濟途徑存在很大爭議，而我國現(xiàn)行法律對執(zhí)行和解協(xié)議規(guī)定很粗糙，阻礙了執(zhí)行和解制度功能的發(fā)揮職稱論文。
一、我國現(xiàn)行法律關(guān)于執(zhí)行和解協(xié)議效力的規(guī)定及存在的問題
我國《民事訴訟法》第207條第2款規(guī)定:“一方當(dāng)事人不履行和解協(xié)議的，人民法院可以根據(jù)對方當(dāng)事人的申請，恢復(fù)對原生效法律文書的執(zhí)行?！薄睹裨V意見》第266條規(guī)定:“一方當(dāng)事人不履行或者不完全履行在執(zhí)行中雙方自愿達成的和解協(xié)議，對方當(dāng)事人申請執(zhí)行原生效法律文書的，人民法院應(yīng)當(dāng)恢復(fù)執(zhí)行，但和解協(xié)議已履行的部分應(yīng)當(dāng)扣除。和解協(xié)議己經(jīng)履行完畢的，人民法院不予恢復(fù)執(zhí)行?！薄秷?zhí)行規(guī)定》第87條規(guī)定:“當(dāng)事人之間達成的和解協(xié)議合法有效并已履行完畢的，人民法院做執(zhí)行結(jié)案處理。”《最高人民法院關(guān)于適用(中華人民共和國民事訴訟法>執(zhí)行程序若干問題的解釋》(以下簡稱《民訴法執(zhí)行程序解釋》)第28條規(guī)定:“申請執(zhí)行時效因申請執(zhí)行、當(dāng)事人雙方達成執(zhí)行和解協(xié)議、當(dāng)事人一方提出履行要求或者同意履行義務(wù)而中斷。從中斷時起，申請執(zhí)行時效期間重新計算?！睆囊陨弦?guī)定可以看出，我國在立法上并沒有明確執(zhí)行和解協(xié)議的法律效力，致使對協(xié)議的履行沒有相應(yīng)的法律保障，并由此產(chǎn)生許多問題，主要有:
（一）和解協(xié)議定性沖突，影響其效力
我國的執(zhí)行和解制度一方面出于對當(dāng)事人私權(quán)自治的尊重，承認和解協(xié)議具有變更執(zhí)行依據(jù)確認的權(quán)利義務(wù)關(guān)系的效力，在協(xié)議履行完畢時，結(jié)束執(zhí)行程序;但另一方面，一方當(dāng)事人不履行或不完全履行時，并沒有賦予和解協(xié)議以可訴性，而是依對方當(dāng)事人的要求恢復(fù)對原生效法律文書的執(zhí)行，并且不履行和解協(xié)議的一方也并不需承擔(dān)任何法律責(zé)任。這實際上又否認了當(dāng)事人的私權(quán)自治，前后矛盾?？赡軙箞?zhí)行和解成為被執(zhí)行人拖延、逃避履行債務(wù)的借口，不利于執(zhí)行程序的順利進行，也不利于申請執(zhí)行人以及被執(zhí)行人權(quán)利的保護。
（二）救濟途徑單一，不能全面保護當(dāng)事人權(quán)利
首先，法律只規(guī)定了當(dāng)執(zhí)行和解協(xié)議沒有得到履行或履行不完全時，當(dāng)事人申請恢復(fù)原生效法律文書的執(zhí)行這一種救濟方式，途徑單一，不利于申請執(zhí)行人債權(quán)的保護。執(zhí)行和解協(xié)議是申請執(zhí)行人與被執(zhí)行人達成的變更生效法律文書所確定的權(quán)利義務(wù)關(guān)系的合意，內(nèi)容除了包括履行義務(wù)主體、標的物及其數(shù)額和履行期限等方面的變更，還可能涉及執(zhí)行和解協(xié)議的擔(dān)保，此時如果執(zhí)行和解協(xié)議未得到履行或履行不完全，申請執(zhí)行人只能恢復(fù)原生效法律文書的執(zhí)行，就會使執(zhí)行和解協(xié)議擔(dān)保形同虛設(shè)，對申請執(zhí)行人債權(quán)的保護也會落空。
其次，根據(jù)現(xiàn)行法律規(guī)定，采取恢復(fù)執(zhí)行這種救濟措施的前提是執(zhí)行和解協(xié)議得不到履行或履行不完全，且只能在和解協(xié)議履行期限屆滿時才能做出判斷。若被執(zhí)行人假意與申請執(zhí)行人達成執(zhí)行和解協(xié)議，在和解協(xié)議履行期限屆滿前為惡意逃避債務(wù)轉(zhuǎn)移、隱匿財產(chǎn)，而此時申請執(zhí)行人卻不能申請恢復(fù)對原生效法律文書的執(zhí)行，這對其債權(quán)的保護是十分不利的。
此外，執(zhí)行和解協(xié)議已經(jīng)履行完畢，但存在瑕疵履行的情況，例如交付的標的物不合格或當(dāng)事人對和解協(xié)議是否己經(jīng)履行完畢存在爭議等，立法并未就此問題規(guī)定相應(yīng)的救濟方式。
二、執(zhí)行和解協(xié)議的效力分析
要想解決因法律對執(zhí)行和解協(xié)議效力規(guī)定不明確所引發(fā)的系列問題，首先要對執(zhí)行和解協(xié)議的性質(zhì)及效力有清晰合理的認識。目前，民事強制執(zhí)行理論上關(guān)于執(zhí)行和解協(xié)議的效力，主要有以下三種不同的觀點：
第一，私法行為說。這種觀點認為執(zhí)行過程中的和解是基于私人意志對經(jīng)過法律文書確認的實體權(quán)利義務(wù)關(guān)系作出變更的行為，是純粹的私法行為。執(zhí)行和解協(xié)議屬于獨立的私法契約，或民事合同，是當(dāng)事人按照合同自由原則在原債權(quán)債務(wù)基礎(chǔ)上設(shè)立的一種新的債權(quán)債務(wù)的關(guān)系。各國合同法上，和解協(xié)議都是一種獨立的合同，許多國家的合同法上也對此種合同作出了明確的規(guī)定。由此，也表明和解協(xié)議本身并不是對原債權(quán)債務(wù)關(guān)系的變更，而是形成了一種新的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。因此，和解協(xié)議僅發(fā)生實體法上的拘束力而不具有強制執(zhí)行力。關(guān)于和解協(xié)議是否有效，能否撤銷，執(zhí)行當(dāng)事人是否已全面履行，是否違反協(xié)議約定都可以依照私法上的規(guī)定予以判斷。
第二，訴訟行為說。這種觀點認為執(zhí)行和解是雙方當(dāng)事人通過相互協(xié)商和讓步，達成使執(zhí)行終結(jié)的合意。主張按照訴訟法規(guī)范來評價執(zhí)行和解行為。執(zhí)行和解協(xié)議直接產(chǎn)生強制執(zhí)行法上的效力，即具有強制執(zhí)行力。執(zhí)行和解協(xié)議一旦達成，原執(zhí)行依據(jù)被具有強制執(zhí)行力的執(zhí)行和解協(xié)議所代替，當(dāng)事人及強制執(zhí)行都要受其約束，不得違反和解協(xié)議內(nèi)容。若一方當(dāng)事人不履行執(zhí)行和解協(xié)議，另一方當(dāng)事人可以申請法院強制執(zhí)行該執(zhí)行和解協(xié)議。若當(dāng)事人以執(zhí)行違法為由向執(zhí)行機關(guān)提出異議，執(zhí)行機關(guān)應(yīng)將其違反執(zhí)行協(xié)議內(nèi)容之行為撤銷或更正。
第三，兩行為并存說。這種觀點認為執(zhí)行和解具有雙重屬性，既是雙方當(dāng)事人之間的私法律行為又是當(dāng)事人之間以及當(dāng)事人和法院之間存在的訴訟行為；是私法上的和解契約與終結(jié)訴訟合意的訴訟行為兩者的并存。執(zhí)行和解協(xié)議的雙方當(dāng)事人作為民事訴訟程序的主體，既享有對自己實體權(quán)利的處分權(quán)，也享有對程序權(quán)利的處分權(quán)。一方當(dāng)事人不履行執(zhí)行和解協(xié)議，另一方當(dāng)事人可以申請恢復(fù)原生效法律文書的執(zhí)行也可通過審判程序賦予執(zhí)行和解協(xié)議強制執(zhí)行力。
筆者認為將執(zhí)行和解定位為私法行為，執(zhí)行和解協(xié)議屬于私法上的和解契約較為妥當(dāng)。理由為：（1）申請執(zhí)行人的債權(quán)即使經(jīng)生效法律文書確認本質(zhì)上仍是私權(quán)，基于私權(quán)自治原則申請執(zhí)行人對于此享有處分權(quán)，而執(zhí)行和解協(xié)協(xié)議正是申請執(zhí)行人處分其債權(quán)的意思表示，是當(dāng)事人之間就變更其民事權(quán)利義務(wù)關(guān)系而達成的合意，只要和解協(xié)議是真實合法的，就應(yīng)承認其合同效力。（2）執(zhí)行和解協(xié)議與原生效法律文書之間并不是完全對立的，執(zhí)行和解協(xié)議的內(nèi)容可以認為是申請執(zhí)行人對原生效法律文書中執(zhí)行債權(quán)予以部分放棄或處分，并沒有替代原生效法律文書。此外，“訴訟行為說”雖充分考慮了執(zhí)行和解協(xié)議以終結(jié)訴訟為目的，但此訴訟行為逾越了審執(zhí)分立的界限，事實上承認了執(zhí)行當(dāng)事人在執(zhí)行機構(gòu)面前作出的協(xié)議取代審判機構(gòu)裁判書的地位，違反了審執(zhí)關(guān)系基本原理，存在局限性?！皟尚袨椴⒋嬲f”雖尊重了執(zhí)行當(dāng)事人在執(zhí)行程序中的處分權(quán)，但執(zhí)行依據(jù)和執(zhí)行和解協(xié)議并存可能導(dǎo)致雙重受償?shù)陌l(fā)生。
三、執(zhí)行和解協(xié)議效力重構(gòu)
當(dāng)前，執(zhí)行和解作為民事執(zhí)行程序中的一項不可忽視的制度，在實踐中發(fā)揮了巨大的作用，但隨著其弊端的日益暴露，對其完善與改進也日益迫切。針對由于我國現(xiàn)行法律對執(zhí)行和解協(xié)議效力規(guī)定不明確而引發(fā)的系列問題，筆者認為可以對執(zhí)行和解協(xié)議效力進行以下重構(gòu)，具體而言：根據(jù)是否在協(xié)議中明確約定不再執(zhí)行原生效法律文書，可將執(zhí)行和解協(xié)議分為一般的和解協(xié)議和特殊的和解協(xié)議。二者由于約定內(nèi)容的不同，所以具有不同的效力，對應(yīng)不同的救濟方式，產(chǎn)生不同的法律后果。
第一，一般的和解協(xié)議即現(xiàn)行民事訴訟立法上的和解協(xié)議，沒有明確約定不再執(zhí)行原生效法律文書，作為私法上的和解契約具有可訴的效力，產(chǎn)生中止執(zhí)行程序的后果，具體分為以下情形：
1.和解協(xié)議約定不明以及無效、可變更、可撤銷問題。按照《合同法》第61條的規(guī)定，當(dāng)事人對和解協(xié)議約定不明確的，可以協(xié)議補充，不能達成補充協(xié)議的，按照協(xié)議有關(guān)條款或習(xí)慣確定。和解協(xié)議存在重大誤解或者惡意串通，損害第三人利益等情形，應(yīng)當(dāng)按照《合同法》有關(guān)合同無效、可變更、可撤銷的規(guī)定來確認和解協(xié)議的效力，若和解協(xié)議具備合同無效情形，當(dāng)事人可以直接申請執(zhí)行法院恢復(fù)原生效法律文書的執(zhí)行，并宣告和解協(xié)議無效。
2.申請執(zhí)行人反悔不履行和解協(xié)議的，被執(zhí)行人可以就和解協(xié)議的履行提出抗辯。
3.被執(zhí)行人反悔不履行或不完全履行和解協(xié)議的，則申請執(zhí)行人可以取得申請恢復(fù)執(zhí)行與提起新的訴訟之間的選擇權(quán)：既可以因?qū)Ψ降膫鶆?wù)不履行行為而享有解除權(quán)，和解協(xié)議解除后，原生效法律文書效力自行恢復(fù)，或可直接請求執(zhí)行原生效法律文書；也可以執(zhí)行和解協(xié)議另行，要求被執(zhí)行人履行和解協(xié)議。一旦申請執(zhí)行人主張恢復(fù)對原生效法律文書的執(zhí)行，就意味著其當(dāng)然放棄了和解協(xié)議中約定的權(quán)利，不得對和解協(xié)議另行；如果另行，則應(yīng)當(dāng)撤銷原執(zhí)行依據(jù)的執(zhí)行申請。正如前文提到的，簡單否定執(zhí)行和解協(xié)議而恢復(fù)原執(zhí)行生效法律文書不能保障救濟的完整性，只有賦予申請執(zhí)行人救濟方式的選擇權(quán)才能使其根據(jù)具體情況更好的保護自己的權(quán)利。而救濟方式的多樣性也有助于促使被執(zhí)行人妥善履行和解協(xié)議。
4．在和解協(xié)議履行期間，如果債務(wù)人一方有轉(zhuǎn)移財產(chǎn)等逃避債務(wù)行為，根據(jù)合同法的預(yù)期違約制度，債權(quán)人可以申請解除和解協(xié)議并恢復(fù)執(zhí)行。
5.一方當(dāng)事人對和解協(xié)議的履行存在瑕疵，另一方當(dāng)事人可以執(zhí)行和解協(xié)議另行，要求對方承擔(dān)違約責(zé)任。
第二，特殊的和解協(xié)議即雙方當(dāng)事人明確約定以其協(xié)議代替原生效法律文書，經(jīng)法院審查確認的和解協(xié)議，具有強制執(zhí)行的效力，產(chǎn)生終結(jié)執(zhí)行程序的后果。具體而言是指，雙方當(dāng)事人達成和解協(xié)議，明確約定原生效法律文書不再執(zhí)行，并請求法院確認，執(zhí)行法院經(jīng)審查，認為和解協(xié)議符合條件系真實合法的，即裁定終結(jié)對原生效判決的執(zhí)行，并認可和解協(xié)議的執(zhí)行力。該裁定送達當(dāng)事人后即發(fā)生法律效力。一方當(dāng)事人不履行或不完全履行該和解協(xié)議的，另一方當(dāng)事人可以申請法院強制執(zhí)行和解協(xié)議。一方當(dāng)事人認為執(zhí)行法院裁定違反自愿原則或違反法律規(guī)定的，可以申請再審。這種當(dāng)事人明確約定以和解協(xié)議代替原判決的履行并提交法院審查的做法，可以視為債權(quán)人撤回了執(zhí)行申請，法院應(yīng)當(dāng)裁定執(zhí)行終結(jié)，不再恢復(fù)原生效法律文書的執(zhí)行力。此時，執(zhí)行和解協(xié)議本身不是執(zhí)行依據(jù)，而是執(zhí)行法院的裁定書取代了原法律文書成了執(zhí)行依據(jù)。
民事強制執(zhí)行是整個民事訴訟程序的最后環(huán)節(jié)，也是當(dāng)事人合法權(quán)益是否能得到切實保障的最重要的環(huán)節(jié)。執(zhí)行和解制度方式靈活，在實踐中取得較好的法律效果與社會效果，對于緩和當(dāng)事人之間的緊張關(guān)系，降低執(zhí)行成本，節(jié)約司法資源，一定程度上解決執(zhí)行難問題具有重要意義。
注釋：
王利明．和解協(xié)議形成獨立的合同關(guān)系．人民法院報．2002年1月4日．
陳榮宗．強制執(zhí)行法．三民書局．1999年版．第19頁．
董少謀．民事強制執(zhí)行法．中國政法大學(xué)出版社．2008年版．第140頁，第141頁．
黃華珍．執(zhí)行和解協(xié)議效力問題探析．中國公證．2007（1）．第33頁．
范小華．執(zhí)行和解協(xié)議的效力分析及完善立法建議．河北法學(xué)．2008（6）．第129頁．
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參考文獻：
[1]管海燕．淺析民事執(zhí)行和解協(xié)議的效力．法制與社會．2008（5）．
一、前言
內(nèi)部會計控制是內(nèi)部控制的重要組成部分碩士畢業(yè)論文，是會計管理與控制的重要手段。建立健全工業(yè)企業(yè)內(nèi)部控制制度是推進工業(yè)企業(yè)內(nèi)部會計控制建設(shè)，加強內(nèi)部會計監(jiān)督，維護社會主義市場經(jīng)濟的需要，也是衡量工業(yè)企業(yè)管理的重要標志。工業(yè)企業(yè)內(nèi)部會計控制的任何環(huán)節(jié)出現(xiàn)缺陷都可能導(dǎo)致會計信息失真，只有完善內(nèi)部會計控制的每一部分，才能有效防止會計信息失真。故而，良好的內(nèi)部控制系統(tǒng)有利于提高工業(yè)企業(yè)會計信息的質(zhì)量。本文就如何有效加強工業(yè)企業(yè)內(nèi)部會計控制進行探討。
二、有效加強工業(yè)企業(yè)內(nèi)部會計控制的必要性在新世紀之初，我國的經(jīng)濟體制改革正處于向市場經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌、與世界經(jīng)濟接軌的關(guān)控時期，真實、完整的會計信息對維護市場經(jīng)濟秩序和促進社會經(jīng)濟的發(fā)展尤為重要。然而，在我國現(xiàn)實經(jīng)濟生活中，一些工業(yè)企業(yè)會計信息嚴重失真，各種違法亂紀現(xiàn)象愈演愈烈，嚴重擾亂了社會主義市場經(jīng)濟。盡管造成這些問題的原因很多，但工業(yè)企業(yè)內(nèi)部會計控制制度不健全，或者雖有內(nèi)部會計控制制度，但監(jiān)督、檢查措施不力．沒有施行真正意義上的內(nèi)部會計控制是主要原因之一。國際、國內(nèi)的客觀環(huán)境對工業(yè)企業(yè)內(nèi)部會計控制的現(xiàn)狀迫切要求工業(yè)企業(yè)建立、健全內(nèi)部會計控制。
三、如何有效加強工業(yè)企業(yè)內(nèi)部會計控制
（1）加強工業(yè)企業(yè)會計系統(tǒng)控制工業(yè)企業(yè)會計系統(tǒng)控制可分為會計核算控制和財務(wù)管理控制。工業(yè)企業(yè)應(yīng)該明確財務(wù)機構(gòu)和會計人員的崗位責(zé)任管理、會計檔案管理、會計電算化管理、會計核算管理、內(nèi)部會計控制管理、資產(chǎn)管理、資產(chǎn)減值準備計提及損失處理管理、資產(chǎn)損失處理管理、資金管理、銀行保函管理、成本費用管理、收入管理、利潤及利潤分配管理、財務(wù)會計報告管理、外埠單位工程財務(wù)管理、發(fā)票及收據(jù)管理、對外擔(dān)保管理、企業(yè)效績評價等，建立嚴格的成本控制制度、業(yè)績考核制度、財務(wù)收支審批制度、費用報銷制度、會計檔案保管和財務(wù)交接制度等，確保公司會計工作行為規(guī)范，有效提高會計工作質(zhì)量。同時，工業(yè)企業(yè)可以制定《財務(wù)管理過程控制辦法》，明確財務(wù)預(yù)算控制、貨幣資金使用控制、商品銷售控制、債權(quán)債務(wù)管理控制、成本費用控制、投資控制，以及監(jiān)督檢查等，針對各風(fēng)險控制點建立嚴密的會計控制系統(tǒng)，加強經(jīng)濟業(yè)務(wù)過程的控制，預(yù)防各種弊端，嚴把企業(yè)財經(jīng)紀律關(guān)，充分發(fā)揮財務(wù)管理在企業(yè)經(jīng)營管理中的核心作用,確保公司健康運營。
（2）加強工業(yè)企業(yè)財務(wù)支出的內(nèi)部控制工業(yè)企業(yè)的財務(wù)支出實行分級管理，在每一級的財務(wù)開支中，堅持“一支筆”審批的原則，沒有授權(quán)、委托，他人不得審批財務(wù)開支。各部門應(yīng)將“一支筆”審批人報工業(yè)企業(yè)財務(wù)部門備案。工業(yè)企業(yè)財務(wù)開支嚴格執(zhí)行預(yù)算，每一筆開支必須有審批人、經(jīng)辦人簽字方可辦理報銷手續(xù)?；窘ㄔO(shè)項目和單項工程維修項目按實際工程進度和合同規(guī)定付款，應(yīng)充分考慮審減金額及質(zhì)量保證金。設(shè)備購置費由采購部門、使用部門負責(zé)人審批和資產(chǎn)管理部門確認后方可辦理報銷手續(xù)。
（3）加強工業(yè)企業(yè)會計電算化內(nèi)部控制工業(yè)企業(yè)財務(wù)部門財務(wù)系統(tǒng)維護人員負責(zé)協(xié)調(diào)計算機及會計軟件系統(tǒng)運行工作，保證計算機硬件、軟件的正常進行，未經(jīng)授權(quán)不得辦理審核、出納業(yè)務(wù)。工業(yè)企業(yè)財務(wù)部門各個終端用戶應(yīng)設(shè)置密碼并嚴格保密，不得泄露，終端用戶應(yīng)對密碼泄密引起的損失承擔(dān)連帶責(zé)任。財務(wù)人員在財務(wù)部門局域網(wǎng)內(nèi)計算機上使用外來磁盤及其他存儲介質(zhì)，應(yīng)先交財務(wù)處計算機維護人員進行安全檢測。工業(yè)企業(yè)財務(wù)部門財務(wù)系統(tǒng)維護人員應(yīng)在每個季度初定期組織工業(yè)企業(yè)財務(wù)部門各個終端用戶對電腦進行殺毒軟件的升級。職稱論文財務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)應(yīng)每月在服務(wù)器和光盤上同時備份，財務(wù)處長應(yīng)隨時抽查財務(wù)數(shù)據(jù)的備份情況，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的安全。
（4）加強工業(yè)企業(yè)貨幣資金內(nèi)部控制貨幣資金是指現(xiàn)金、銀行存款、國庫零余額賬戶額度及其他貨幣資金。辦理貨幣資金的人員應(yīng)當(dāng)具有良好的職業(yè)道德，忠于職守，廉潔奉公，遵紀守法，客觀公正，堅持原則，保守秘密，不斷提高會計業(yè)務(wù)水平和職業(yè)道德。貨幣資金業(yè)務(wù)必須經(jīng)過審批，經(jīng)辦人員持批準意見辦理貨幣資金的收付。貨幣資金的審批實行分級管理，財務(wù)人員對越權(quán)審批的貨幣資金業(yè)務(wù)有權(quán)拒絕辦理。工業(yè)企業(yè)各單位辦理貨幣資金的支付按支付申請、支付審批、支付審核、支付復(fù)核、支付款項的手續(xù)進行，上述五個程序分別由不同人員執(zhí)行。出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。工業(yè)企業(yè)計劃財務(wù)部門的銀行存款賬戶、國庫集中支付零余額賬戶應(yīng)由出納科長指定專人辦理銀行存款賬的對賬及銀行余額調(diào)節(jié)表的編制，對未達賬項應(yīng)查明原因、及時處理。每月十日前各管賬出納人員應(yīng)將銀行余額調(diào)節(jié)表報科長審核后報送財務(wù)主管。各單位的庫存現(xiàn)金應(yīng)做到日清月結(jié)、確?，F(xiàn)金賬面金額與實際庫存相符，發(fā)現(xiàn)不符，應(yīng)查明原因，及時作出相應(yīng)處理。財務(wù)印鑒章與支付票據(jù)分別由不同人員管理和使用且不得存放于一個保險柜，支付票據(jù)包括支付令、支票、匯票委托書、信匯單、電匯單等。
（5）提高企業(yè)管理層人員素質(zhì)，多學(xué)科知識的穿插學(xué)習(xí)。企業(yè)管理層為本單位會計行為的責(zé)任主體，理應(yīng)對本單位的會計管理工作負責(zé)。要做到率先垂范，應(yīng)自我約束、自我完善、自我提高、自我監(jiān)督、自我管理。對現(xiàn)有管理者進行多層次、多方位地培訓(xùn),讓我們的管理人員加強對內(nèi)控制度的重視，嫻熟的掌握內(nèi)控流程，堅定不移的執(zhí)行好內(nèi)控制度。通過部門之間的交流學(xué)習(xí)，把企業(yè)管理者培養(yǎng)成既懂得本部門業(yè)務(wù)又能了解相關(guān)部門業(yè)務(wù)的高素質(zhì)復(fù)合型人才。同時，企業(yè)應(yīng)進一步建立健全各項內(nèi)部控制制度，并根據(jù)經(jīng)濟形勢發(fā)展需要，結(jié)合本單位實際情況，在原有制度的基礎(chǔ)上不斷補充完善，尤其是財務(wù)管理方面的關(guān)鍵制度，減少因制度漏洞導(dǎo)致的一些老生常談問題的發(fā)生；對于制度比較健全的單位，領(lǐng)導(dǎo)要帶頭執(zhí)行，并嚴格要求單位內(nèi)部人員認真執(zhí)行，避免制度成為擺設(shè)，確保各項內(nèi)部控制制度的執(zhí)行效果。
（6）加強工業(yè)企業(yè)內(nèi)部會計控制的檢查和披露工業(yè)企業(yè)審計與資產(chǎn)管理部要定期檢查企業(yè)內(nèi)部會計控制缺陷，評估其執(zhí)行的效果和效率，并及時提出改進建議。企業(yè)審計與資產(chǎn)管理部要對企業(yè)內(nèi)部會計控制運行情況進行檢查監(jiān)督，并將檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部會計控制缺陷和異常事項、改進建議及解決進展情況等形成內(nèi)部會計控制報告，向董事會和列席監(jiān)事通報。如發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在重大異常情況，可能或已經(jīng)遭受重大損失時，應(yīng)立即報告企業(yè)董事會并抄報監(jiān)事會。由企業(yè)董事會提出切實可行的解決措施，必要時要及時報告深交所并公告。企業(yè)董事會依據(jù)企業(yè)內(nèi)部會計控制報告，對企業(yè)內(nèi)部會計控制情況進行審議評估，形成內(nèi)部會計控制自我評價報告。企業(yè)監(jiān)事會和獨立董事要對此報告發(fā)表意見。同時，工業(yè)企業(yè)應(yīng)進一步建立健全各項內(nèi)部控制制度，并根據(jù)經(jīng)濟形勢發(fā)展需要，結(jié)合本單位實際情況，在原有制度的基礎(chǔ)上不斷補充完善，尤其是財務(wù)管理方面的關(guān)鍵制度，減少因制度漏洞導(dǎo)致的一些老生常談問題的發(fā)生；會計畢業(yè)論文范文對于制度比較健全的單位，領(lǐng)導(dǎo)要帶頭執(zhí)行，并嚴格要求單位內(nèi)部人員認真執(zhí)行，避免制度成為擺設(shè)，確保各項內(nèi)部控制制度的執(zhí)行效果
[摘要]內(nèi)部會計控
--> 制是內(nèi)部控制的重要組成部分，是會計管理與控制的重要手段。建立健全工業(yè)企業(yè)內(nèi)部控制制度是推進工業(yè)企業(yè)內(nèi)部會計控制建設(shè)，加強內(nèi)部會計監(jiān)督，維護社會主義市場經(jīng)濟的需要，也是衡量工業(yè)企業(yè)管理的重要標志。本文首先分析了有效加強工業(yè)企業(yè)內(nèi)部會計控制的必要性，其次，畢業(yè)論文從加強工業(yè)企業(yè)會計系統(tǒng)控制；加強工業(yè)企業(yè)財務(wù)支出的內(nèi)部控制；加強工業(yè)企業(yè)會計電算化內(nèi)部控制；提高企業(yè)管理層人員素質(zhì)，多學(xué)科知識的穿插學(xué)習(xí)；加強工業(yè)企業(yè)內(nèi)部會計控制的檢查和披露等方面，就如何有效加強工業(yè)企業(yè)內(nèi)部會計控制進行了深入的探討，具有一定的參考價值。
[關(guān)鍵詞]工業(yè)企業(yè) 內(nèi)部會計控制 財務(wù)支出
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關(guān)鍵詞股指期貨;參與模式;中介機構(gòu)
金融期貨是在20世紀70年代世界金融體制發(fā)生重大變革,世界金融市場日益動蕩不安的背景下誕生的。寫作論文金融期貨經(jīng)過近20年的迅速發(fā)展,已占世界期貨交易量的67%。近年來,比重更是上升到80%以上。由于實際條件和經(jīng)濟社會環(huán)境不同,各國金融期貨市場參與模式呈現(xiàn)出不同的市場格局和發(fā)展特點。對于我國來說發(fā)達與新興市場的借鑒重點將有所不同。在以美、英、日等國為代表的發(fā)達市場上,已形成成熟的期貨行業(yè)體系,其完備的法律法規(guī)、規(guī)范的監(jiān)控體系、豐富的產(chǎn)品系列、有序的參與層次,都有我國發(fā)展金融期貨所必須認真借鑒的寶貴經(jīng)驗。而對于臺灣這個新興期貨市場,在借鑒成熟市場經(jīng)驗的同時,根據(jù)自身情況進行創(chuàng)新,摸索出一整套適用于東亞,尤其是大中華地區(qū)的金融期貨市場文化,促進了金融期貨市場的迅猛發(fā)展,這是我們要重點吸收借鑒的地方。
1境外金融機構(gòu)參與金融期貨的模式借鑒
1.1美國期貨市場發(fā)展及狀況美國是期貨市場和期貨行業(yè)發(fā)展最為成熟的國家,其期貨行業(yè)結(jié)構(gòu)在原發(fā)型期貨市場中最具代表性。
1.1.1美國主要證券公司參與情況。在美國,證券公司主要通過部門或者專業(yè)子公司2種方式參與金融期貨。一些證券公司通過設(shè)立專業(yè)子公司從事期貨交易,如美林期貨公司、JP摩根期貨公司等都是期貨專營商。而另一些證券公司,則通過部門參與,如摩根斯坦利、所羅門美邦等公司都兼營期貨交易(期貨兼營商)[1]。
美國的大多數(shù)證券公司都在一些期貨交易所取得會員資格,開展經(jīng)紀、自營兩類業(yè)務(wù)。既客戶從事場內(nèi)期貨交易,也為公司特定的交易策略和風(fēng)險管理從事自營交易。
1.1.2美國期貨市場中介機構(gòu)。美國《商品交易法》將其期貨市場的中介機構(gòu)劃分為業(yè)務(wù)型、客戶開發(fā)型以及管理服務(wù)型三大類。
第一類:業(yè)務(wù)型的中介機構(gòu)。主要是期貨傭金商FCM(FuturesCommissionMerchant)、場內(nèi)經(jīng)紀商FB(FloorBro-ker)以及場內(nèi)交易商FT(FloorTrader)。FCM是各種期貨經(jīng)紀中介的核心,從其功能來看,與我國的期貨經(jīng)紀公司類似。據(jù)統(tǒng)計,在美國期貨業(yè)協(xié)會(NFA)注冊的FCM目前共有192家。而根據(jù)不同的營運模式,美國的FCM又可以分為3種:一是全能型金融服務(wù)公司,如高盛公司、花旗環(huán)球金融、美林公司以及摩根大通等金融巨頭,期貨經(jīng)紀業(yè)僅占其業(yè)務(wù)的一部分;二是專業(yè)的期貨經(jīng)紀公司,以瑞富期貨公司(Refco)為典型代表;三是現(xiàn)貨公司兼營期貨經(jīng)紀業(yè)務(wù),這類公司包括一些大型的現(xiàn)貨加工商、倉儲商、中間商和出口商等。它們最初涉足期貨市場主要是為了套期保值,后來逐漸拓展到期貨經(jīng)紀業(yè)務(wù),有些現(xiàn)貨公司還下設(shè)了專門從事期貨經(jīng)紀業(yè)務(wù)的子公司,例如嘉吉投資者服務(wù)公司(CargillInvestorServices)就承擔(dān)了其母公司的套保業(yè)務(wù)。此外,型中介還包括FB和FT。FB又稱出市經(jīng)紀人,他們在交易池內(nèi)替客戶或經(jīng)紀公司執(zhí)行期貨交易指令。FT與FB正好相反,他們在交易池內(nèi)替自己所屬公司做交易。如果是替自己賬戶做交易,通常稱之為自營商(Local)。
第二類:客戶開發(fā)型的中介機構(gòu)。主要有介紹經(jīng)紀商IB(IntroducingBroker)和經(jīng)紀業(yè)務(wù)聯(lián)系人AP(AssociatedPerson)。寫作碩士論文IB既可以是機構(gòu)也可以是個人,但一般都以機構(gòu)的形式存在。它可以開發(fā)客戶或接受期貨期權(quán)指令,但不能接受客戶的資金,且必須通過FCM進行結(jié)算。IB又分為獨立執(zhí)業(yè)的IB(IIB)和由FCM擔(dān)保的IB(GIB)。IIB必須維持最低的資本要求,并保存賬簿和交易記錄。GIB則與FCM簽訂擔(dān)保協(xié)議,借以免除對IB的資本和記錄的法定要求。在NFA注冊的IIB目前共有466家,GIB則有1043家。我國尚不存在類似于IIB的期貨中介機構(gòu),而期貨經(jīng)紀公司在異地的分支機構(gòu)、營業(yè)網(wǎng)點則與GIB頗為相似。在FCM的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)中,許多IB的客戶量和交易量都遠比FCM直接開發(fā)的要大,IB的引入極大地促進了美國期貨業(yè)的發(fā)展。經(jīng)紀業(yè)務(wù)聯(lián)系人(AP)主要從事所屬的FCM、IB等機構(gòu)的業(yè)務(wù)開發(fā)、客戶等工作。他們均以個人形式存在,包括期貨經(jīng)紀公司的賬戶執(zhí)行人、銷售助理和分店經(jīng)理等。經(jīng)紀業(yè)務(wù)聯(lián)系人不允許存在雙重身份,即不能同時為2個期貨經(jīng)紀機構(gòu)服務(wù)。在NFA注冊的經(jīng)紀業(yè)務(wù)聯(lián)系人共有53898人。其中,以賬戶執(zhí)行人AE(AccountExecutive)最為典型,他們是FCM的業(yè)務(wù)代表,是專門為期貨經(jīng)紀公司招攬客戶并替客戶執(zhí)行交易和提供市場咨詢的人,與我國期貨經(jīng)紀公司內(nèi)部經(jīng)紀人的角色類似。
第三類:管理服務(wù)型的中介機構(gòu)。主要包括商品基金經(jīng)理CPO(CommodityPoolOperator)、商品交易顧問CTA(Commod-ityTradingAdvisor)等。CPO是指向個人籌集資金組成基金,然后利用這個基金在期貨市場上從事投機業(yè),以圖獲利的個人或組織。CTA可以提供期貨交易建議,如管理和指導(dǎo)賬戶、發(fā)表即時評論、熱線電話咨詢、提供交易系統(tǒng)等,但不能接受客戶的資金。目前,在NFA注冊的CPO有1470家,CTA有790家。
1.2臺灣期貨市場發(fā)展及狀況臺灣期貨市場屬于新興的期貨市場,其發(fā)展方式為先行開放國外期貨市場,然后再建立國內(nèi)市場,這與臺灣證券市場的開放思路是一樣的。臺灣市場是新近快速健康發(fā)展的新興市場之一,并且由于金融改革歷程、投資文化及投資者結(jié)構(gòu)與大陸情況極為相似等原因,在諸多方面值得我們認真學(xué)習(xí)。
1.2.1臺灣證券公司參與情況。臺灣證券公司可以作為期貨兼營商,全面的參與期貨業(yè)務(wù),同時,存在一些期貨公司作為期貨專營商,提供更為專一的期貨服務(wù)。截止到2005年10月底,臺灣期貨市場有專營自營商13家;有他業(yè)兼營自營商23家;有專營經(jīng)紀商23家;他業(yè)兼營經(jīng)紀商17家;交易輔助人75家;結(jié)算會員32家[3]。
臺灣的法規(guī)規(guī)定證券公司可以通過子公司、部門等形式參與經(jīng)紀業(yè)務(wù),可以通過部門、子公司、交易人身份參與自營業(yè)務(wù)。需要說明的是,在臺灣,許多期貨公司都具有證券公司背景。如,臺灣的元大京華,成立專門的期貨子公司———元大京華期貨公司,從事經(jīng)紀和自營(1998年增加)業(yè)務(wù),同時,元大京華證券公司下的自營部也從事期貨自營業(yè)務(wù),同時,經(jīng)紀部從事期貨交易輔助人業(yè)務(wù)。寶來證券在新金融商品處下設(shè)期貨自營部,并成立寶來瑞富期貨子公司,成為臺灣最大的期貨商,開展期貨、選擇權(quán)、期貨經(jīng)紀、結(jié)算、期貨自營等業(yè)務(wù)。
根據(jù)仔細比較分析,臺灣不同規(guī)模的證券公司在參與形式上,分別存在一定的趨同性。經(jīng)紀業(yè)務(wù)方面,大型證券公司更傾向于采取全資控股的子公司形式參與(這種子公司多為證券公司為開展期貨業(yè)務(wù)而專設(shè)),中小型證券公司更傾向于采取部門形式參與。自營業(yè)務(wù)方面,證券公司一般都設(shè)有自營部門,但大型證券公司的子公司一般也開展自營業(yè)務(wù),而中小型證券公司一般沒有子公司,或者存在子公司也主要經(jīng)營經(jīng)紀業(yè)務(wù)而不開展自營業(yè)務(wù)。
1.2.2臺灣期貨市中介機構(gòu)。臺灣的期貨交易商分為期貨經(jīng)紀商和期貨自營商。期貨經(jīng)紀商包括期貨經(jīng)紀公司和兼營期貨業(yè)務(wù)的證券商。一般企業(yè)法人不能成為交易所的會員。在臺灣的證券行業(yè)與期貨行業(yè)是混業(yè)經(jīng)營,證券商既可以自營期貨與期權(quán)業(yè)務(wù),也可以兼營期貨經(jīng)紀業(yè)務(wù)。另外,僅證券經(jīng)紀商可以申請經(jīng)營期貨交易輔助業(yè)務(wù),證券商兼營期貨經(jīng)紀業(yè)務(wù)的,不得申請經(jīng)營期貨交易輔助業(yè)務(wù)。期貨交易輔助人屬期貨服務(wù)事業(yè),它接受期貨商的委托,從事的業(yè)務(wù)范圍包括:招攬期貨交易人從事期貨交易、期貨商接受期貨交易人開戶接受期貨交易人期貨交易之委托單并交付期貨商執(zhí)行。期貨交易輔助人從事期貨交易招攬業(yè)務(wù)時,必須以委托期貨商的名義進行。期貨交易輔助人只能接受一家期貨商的委任,但期貨商可同時委任一家以上的期貨交易輔助人[2]。
臺灣地區(qū)的期貨經(jīng)紀商主要有4類:一是專營期貨經(jīng)紀商,只受托從事證期局公告的國內(nèi)外期貨期權(quán)交易;二是兼營期貨商,包括一些本土及外國券商和金融機構(gòu);三是期貨交易輔助人,主要是一些獲許經(jīng)營期貨交易輔助業(yè)務(wù)的證券經(jīng)紀機構(gòu),期貨交易輔助業(yè)務(wù)包括招攬客戶、期貨商接受客戶開戶,接受客戶的委托單并交付期貨商執(zhí)行等;四是復(fù)委托公司,就是本土客戶從事國外期貨交易的機構(gòu),它們將委托單轉(zhuǎn)給境內(nèi)的國外復(fù)委托期貨商,然后再轉(zhuǎn)給境外的交易所達成交易。
2我國券商參與模式設(shè)計
我國期貨業(yè)目前交易的期貨品種僅限于商品期貨,金融期貨尚是一片空白,隨著我國經(jīng)濟的快速發(fā)展,盡快推出金融期貨勢在必行。通過對美國這個成熟市場及臺灣新興期貨市場的發(fā)展歷程及經(jīng)驗教訓(xùn)來看,我們可以得到不少有益的啟示。同是作為新興期貨市場的內(nèi)地期貨市場,要穩(wěn)步健康地向前發(fā)展,券商參與模式可以參考如下幾個方面。
2.1加快期貨市場法規(guī)建設(shè),完善監(jiān)管與自律管理體系
盡管幾乎世界各國在建立期貨市場的過程中,都是采取“先建市,后立法”的思路,但香港、臺灣的期貨市場卻是在借鑒美英等期貨市場的成功經(jīng)驗的基礎(chǔ)上采取“先立法,后建市”的思路創(chuàng)立并發(fā)展起來的。寫作醫(yī)學(xué)論文這樣,既可以避免少走彎路,節(jié)省“學(xué)費”,充分獲得后發(fā)性利益,同時也可以使期貨市場迅速與國際接軌,按國際慣例規(guī)范來發(fā)展期貨市場。
結(jié)合中國的具體情況,同時參考美國的監(jiān)管模式,我國的監(jiān)管主體應(yīng)分為三級,包括國家監(jiān)管、行業(yè)自律監(jiān)管、交易所監(jiān)管?！镀谪浗灰坠芾頃盒袟l例》第五條規(guī)定:中國證券監(jiān)督管理委員會(簡稱證監(jiān)會)對期貨市場實行集中統(tǒng)一的監(jiān)督管理。據(jù)此規(guī)定,證監(jiān)會是國家監(jiān)管主體。在我國,金融期貨推出后,如果證券公司等金融機構(gòu)允許參與金融期貨交易,那么有權(quán)力進行監(jiān)管的行業(yè)自律組織將包括期貨業(yè)協(xié)會和證券業(yè)協(xié)會。而市場及交易監(jiān)管主體則為交易所。
2.2分層控制風(fēng)險,層次化市場管理,形成金字塔型結(jié)構(gòu)
無論是美國、臺灣或是其他一些國家,在市場結(jié)構(gòu)方面都反映出一個共性,那就是分層控制風(fēng)險,層次化市場管理,減少交易所直接管理的機構(gòu)數(shù)目。主要體現(xiàn)在結(jié)算會員與交易會員的分離以及IB業(yè)務(wù)的引進等。這種金字塔式的市場結(jié)構(gòu),有助于控制市場競爭,形成價值鏈結(jié)構(gòu)管理。這在我國現(xiàn)在強調(diào)混業(yè)經(jīng)營的同時,也要注意引導(dǎo)行業(yè)健康發(fā)展,避免行業(yè)惡性競爭。
2.2.1結(jié)算會員與交易會員分離。在香港,結(jié)算會員和交易會員是明顯區(qū)分的。而在臺灣,雖然沒有交易會員這一說法,但從本質(zhì)上看,參與交易的期貨商就相當(dāng)于交易會員,而期貨商并不都是結(jié)算會員,因此,在臺灣實際上也是交易會員與結(jié)算會員分離的模式。
而我國期貨市場上,期貨公司實際上資質(zhì)差別很大,但目前不區(qū)分交易、結(jié)算會員資格,全部經(jīng)紀公司都是交易所會員,都擁有交易及結(jié)算資格?？梢?讓部分資歷較好的交易會員成為結(jié)算會員,可以將結(jié)算風(fēng)險進一步過濾,減小了交易所的風(fēng)險。
此外,我國現(xiàn)在有上海、大連、鄭州3家期貨交易所,每家交易所對各自的會員分別進行結(jié)算。若要到3家交易所同時交易就要結(jié)算3次。若能將3家交易所的結(jié)算系統(tǒng)統(tǒng)一起來,以交易實體為結(jié)算單位,即無論在幾家交易所交易只需結(jié)算1次,這樣既能節(jié)省結(jié)算費用,又有助于對交易實體進行綜合風(fēng)險的控制。當(dāng)然,要實現(xiàn)交易所間結(jié)算的統(tǒng)一,這在當(dāng)前還是有一定困難的,但隨著市場的發(fā)展成熟,也將是一個必然趨勢。
2.2.2推行IB業(yè)務(wù)。在臺灣、美國等市場上,都有IB或類似的中介層次,并且,在臺灣,只有證券公司才可以從事IB業(yè)務(wù)。這不僅有效地控制了參與風(fēng)險,限制資質(zhì)不達要求的金融機構(gòu)的金融期貨參與層次,同時又為他們提供了參與并分享金融期貨業(yè)務(wù)的機會,還增加了金融期貨市場的組織動員能力,有利于開發(fā)更多的期貨投資者。因此,我國應(yīng)借鑒這一經(jīng)驗,相應(yīng)地推出IB業(yè)務(wù)。
2.3證券公司應(yīng)成為金融期貨尤其是股指期貨業(yè)務(wù)的主導(dǎo)參與機構(gòu)無論是在美國、英國等成熟的資本市場,還是在臺灣、香港等新興市場,證券公司都是金融期貨市場,尤其是股指期貨業(yè)務(wù)的主導(dǎo)參與機構(gòu)。特別是我國期貨經(jīng)紀公司規(guī)模較小的現(xiàn)狀,更加需要引入更有資金實力、規(guī)模更大、管理更好的證券公司參與市場,這對于穩(wěn)定市場起到非常重要的作用。此外,證券公司還應(yīng)該授予更多的選擇權(quán)。盡管臺灣的證券公司都朝著金融控股的模式發(fā)展,原本由部門從事期貨經(jīng)紀業(yè)務(wù)的,在有了自己的控股期貨子公司后,也轉(zhuǎn)為由子公司負責(zé)期貨經(jīng)紀業(yè)務(wù)的模式。但我們注意到,在市場發(fā)展初期,至少在法規(guī)方面,對證券公司的限制比較少,公司可以根據(jù)自己的實際情況,在風(fēng)險可控的前提下,自由選擇期貨參與模式,而非強制要求其一定要通過子公司或部門來經(jīng)營。并且,從臺灣的實際交易數(shù)據(jù)中分析發(fā)現(xiàn),市場自營賬戶發(fā)生的交易量占到整個交易量的45%左右(表1),顯示了臺灣市場上證券公司、期貨公司等主導(dǎo)參與機構(gòu)對市場的強大影響力,這一點是國內(nèi)股票及期貨市場所根本不能想象的。而基于證券行業(yè)相對期貨行業(yè)絕對強勢的國內(nèi)實際情況分析,可以認為,未來證券公司對股指期貨市場的影響將是很大的。
2.4推行“業(yè)務(wù)牌照”制度,合理控制市場參與者資質(zhì)和數(shù)目盡管臺灣目前有近200家證券公司,但真正參與期貨交易的證券公司只有30多家,期貨公司也只有20多家。臺灣期貨交易所已發(fā)展了近10年,已經(jīng)形成了比較成熟的模式,但其參與數(shù)量始終在一個較小的比例范圍之內(nèi)。更為重要的是,臺灣的金融期貨業(yè)務(wù)并非只是一個統(tǒng)一的業(yè)務(wù)資格,可以進一步細分為股指期貨、利率期貨等業(yè)務(wù)條件,并且,證券公司等參與者可以針對某項業(yè)務(wù)有針對性地申請該子業(yè)務(wù)資格,如股指期貨業(yè)務(wù)資格。
同時,香港在2003年以前一直實行單一牌照制度,雖然這種方式不利于企業(yè)多元化發(fā)展,但在一定程度上鞏固了公司的主營業(yè)務(wù)發(fā)展。這對于市場早期的發(fā)展是有利的。但當(dāng)市場成熟時,這種業(yè)務(wù)范圍的限制就會抑制公司的發(fā)展。寫作職稱論文因此,實際上香港業(yè)務(wù)牌照制度從單一到多元的轉(zhuǎn)變,也是一種市場逐步放開的過程。
這對于我國在開放股指期貨的初期,有重要的借鑒意義。即市場準入一定要逐步放開,先緊后松,才能穩(wěn)定市場;要是先松后緊,出了問題就容易造成市場混亂。我國之前對期貨經(jīng)營資源控制并不嚴格,以致目前擁有180多家期貨公司,他們可以經(jīng)營全部期貨業(yè)務(wù)。事實上,已經(jīng)暴露出一些問題,比如一些期貨公司規(guī)模比較小,風(fēng)險控制能力較弱等,也導(dǎo)致了一些違規(guī)事件的發(fā)生。因此,我國期貨公司應(yīng)借鑒臺灣模式,朝著做強做大的方向發(fā)展,而非僅僅是做多。增資擴股、引入資金實力更強、管理模式更先進的公司為股東、甚至兼并收購等,都會起到整合市場的作用。
3結(jié)語
對于股指期貨而言,國外有的市場已經(jīng)發(fā)展的比較成熟。但是在借鑒別國經(jīng)驗的同時,必須結(jié)合我國已有市場的情況,不能強套硬搬。比如,我國期貨公司數(shù)量多,質(zhì)量差,這就與國外市場截然不同,因此我們需要充分考慮我國期貨公司的風(fēng)險控制能力和市場參與情況。再如,我國期貨交易所的客戶承受能力有限,若將來股指期貨在期貨交易所交易,面臨的很現(xiàn)實的一個問題就是如何同時接納數(shù)倍于商品期貨的客戶交易,如何處理急劇擴大的交易量等。
對我國現(xiàn)實中收購兼并在操作上的繁瑣,也決定了一些理論上可行的方案,在現(xiàn)實中就不太可行?？傊?根據(jù)股指期貨所具有的功能和國外股指期貨市場的成功經(jīng)驗,在我國推出股指期貨交易,對發(fā)展和完善我國證券市場體系,提高國際競爭力等具有十分重要的意義,同時也應(yīng)該加強法律、市場監(jiān)管和券商參與模式設(shè)計幾方面的配合。
參考文獻
[關(guān)鍵詞]本科生 學(xué)業(yè)困難 內(nèi)外部系統(tǒng) 調(diào)研分析 癥結(jié) 對策建議
[中圖分類號] G647；G473 [文獻標識碼] A [文章編號] 2095-3437（2015）04-0051-03
近年來，高校本科生連續(xù)擴招，在校生規(guī)模不斷擴大，本科生群體中學(xué)業(yè)困難人數(shù)也逐年上升。學(xué)業(yè)困難生因多門必修課考試不及格或未能通過考核（以下簡稱“掛科”）而導(dǎo)致自身發(fā)展受限。[1] [2]高校在學(xué)業(yè)困難生的黃牌預(yù)警、延遲畢業(yè)、學(xué)籍管理等方面也面臨諸多難題。[3]
本文基于配額抽樣的方法，首先針對廣東省某地方高校存在較嚴重掛科問題的學(xué)生情況進行統(tǒng)計分析，然后從中抽選12名不同類型學(xué)生作為典型樣本對象，從個人內(nèi)部系統(tǒng)和外部環(huán)境系統(tǒng)兩方面對樣本學(xué)生進行深入的無結(jié)構(gòu)個別訪談?wù){(diào)查，進而結(jié)合調(diào)研訪談結(jié)果探究學(xué)業(yè)困難生所面臨的系統(tǒng)問題和原因癥結(jié)，并以此為依據(jù)提出相應(yīng)的對策建議。
一、調(diào)研方法及對象
（一）調(diào)研方法
本次調(diào)研按照先統(tǒng)計分析，再配額抽樣訪談?wù){(diào)查的方法，針對配額抽樣后的典型樣本學(xué)生，主要采取一對一深度訪談的方式。訪談內(nèi)容主要分為兩大部分：第一部分為個人內(nèi)部系統(tǒng)問題，主要包含學(xué)習(xí)認知、學(xué)習(xí)心理、學(xué)習(xí)方法、學(xué)習(xí)經(jīng)歷、學(xué)習(xí)習(xí)慣、學(xué)習(xí)態(tài)度、個人興趣愛好等多重維度；第二部分為外部系統(tǒng)影響問題，主要涉及父母家庭影響、周圍學(xué)習(xí)氛圍、學(xué)校制約系統(tǒng)、學(xué)校支持系統(tǒng)、學(xué)生對學(xué)校的期望等幾個方面。
（二）調(diào)研對象
截至2013-2014學(xué)年第一學(xué)期末，該地方性高校在校本科生總計約2.6萬人，其中，累計未通過必修課學(xué)分超過15學(xué)分以上，即得到學(xué)業(yè)黃牌預(yù)警或黃牌的本科生共計1089名，約占在校本科生總數(shù)的4.2%，具體的分布情況如圖1、圖2所示。
根據(jù)該1089名學(xué)生樣本在掛科總學(xué)分數(shù)、年級、專業(yè)等分布情況進行配額抽樣，總計抽取典型樣本學(xué)生12人作為訪談對象。其中，按掛科學(xué)分范圍，抽取掛科15-19學(xué)分的5人，20-39學(xué)分的6人，40學(xué)分及以上的1人；按年級分布比例，抽取2007級學(xué)生1人、2008級1人、2009級2人、2010級3人、2011級4人及2012級1人；按照專業(yè)分布比例，抽取工科專業(yè)8人，理科專業(yè)3人，文科專業(yè)1人；另外，訪談對象中還包含新疆籍少數(shù)民族學(xué)生1人。
二、訪談?wù){(diào)研結(jié)果分析
（一）學(xué)生內(nèi)部系統(tǒng)分析
1.學(xué)習(xí)認知與態(tài)度
首先，“大一掛科無所謂”的學(xué)習(xí)認知普遍存在。12名學(xué)業(yè)困難生第一次掛科都是在大一期間，主要特點為上課缺勤，其大一期間出勤率在20%-50%，最少的只有5%左右。其作業(yè)和自習(xí)的狀況也不容樂觀。對待初次掛科，大多數(shù)受訪學(xué)生“感覺問題不大”、“心想以后有機會重修回來”。
其次，“成績體現(xiàn)不出能力”的學(xué)習(xí)認知左右著學(xué)生的學(xué)習(xí)態(tài)度。在詢問到“你如何看待成績優(yōu)秀”這個問題時，很多受訪學(xué)生都承認學(xué)習(xí)成績優(yōu)秀有一定優(yōu)勢，但他們多數(shù)表示成績無法與能力、就業(yè)、工作直接掛鉤。
第三，認知與態(tài)度的轉(zhuǎn)變很難轉(zhuǎn)化為有效的學(xué)習(xí)動力。在談到“第一次掛科的心情描述”時，大多數(shù)受訪學(xué)生都表示“有壓力”、“很沮喪”、“很失望”，能夠意識到學(xué)習(xí)的重要性和自身的不努力。但每學(xué)期繼續(xù)掛科的學(xué)生仍占大多數(shù)，在一定程度上，他們的認知與行動脫節(jié)。
2.學(xué)習(xí)興趣與需求
一是學(xué)習(xí)需求偏低致使學(xué)業(yè)困難生長期缺乏學(xué)習(xí)動力。很多受訪學(xué)生在談到自身的學(xué)習(xí)時，都提到“沒有學(xué)習(xí)興趣”或是“對專業(yè)不太感興趣”。80%的受訪學(xué)生在談到“你覺得大學(xué)的課程用處有多大”這個問題時，都提到“實用性不大”、“沒有什么用處”。學(xué)業(yè)困難生對本專業(yè)的學(xué)習(xí)缺乏基本的興趣。
二是自我規(guī)劃、自我管理能力差致使學(xué)業(yè)困難生缺乏學(xué)習(xí)需求。盡管很多受訪學(xué)生在談到“對大學(xué)學(xué)習(xí)的感受”時，認為大學(xué)的學(xué)習(xí)更自由、更自覺、更自主，但是他們在對自己學(xué)業(yè)的規(guī)劃和管理上卻表現(xiàn)得不盡如人意。許多學(xué)業(yè)困難生在大一的松懈中忽略了職業(yè)生涯規(guī)劃和人生發(fā)展目標的審視與確立。
三是過分功利化的學(xué)習(xí)動機致使學(xué)習(xí)成為獲取文憑或就業(yè)的工具。在很多學(xué)業(yè)困難生真正意識到學(xué)業(yè)和學(xué)習(xí)的重要性時，已是大三、大四的學(xué)生了。他們對學(xué)習(xí)的需求更多是“取得一紙文憑”，因此在學(xué)習(xí)中折射著功利化的學(xué)習(xí)動機，學(xué)習(xí)往往是為了通過考試。許多掛科生不認真對待平時的聽課和作業(yè)，而選擇突擊復(fù)習(xí)，考試只求一過。一些延期畢業(yè)生在校重修學(xué)分的過程中，對學(xué)習(xí)的需求更多與將要從事的工作相關(guān)，學(xué)習(xí)成為附帶就業(yè)價值的工具。
3.學(xué)習(xí)習(xí)慣與方法
首先，進入大學(xué)前未打下良好的學(xué)習(xí)基礎(chǔ)，沒有形成良好的學(xué)習(xí)習(xí)慣。學(xué)業(yè)困難生中有一部分學(xué)生在初高中階段學(xué)習(xí)基礎(chǔ)沒有打好，這與其沒有養(yǎng)成良好的學(xué)習(xí)習(xí)慣密切相關(guān)。有訪談學(xué)生表示，初高中階段自己數(shù)學(xué)基礎(chǔ)不好，經(jīng)常在數(shù)學(xué)科目上補課。還有學(xué)生表示，高中階段都是家長和教師在身邊督促自己學(xué)習(xí)，學(xué)習(xí)能抓得比較緊，到了大學(xué)完全靠自覺，學(xué)習(xí)一下子就松懈了。在談到“是否有借鑒他人好的學(xué)習(xí)方法”時，90%的訪談學(xué)生表示不會去留意，也不會去總結(jié)。
其次，學(xué)業(yè)上自我要求過低使壞習(xí)慣加速固化。有60%-70%的受訪學(xué)生表示，掛科科目里有相當(dāng)一部分科目是因為平時出勤率低，或是考試當(dāng)天睡過頭忘記參加考試而掛科的。學(xué)業(yè)上過低的自我要求加速了曠課、缺勤、缺考、不自習(xí)、不交作業(yè)等學(xué)習(xí)壞習(xí)慣的養(yǎng)成和固化。
第三，自我解決學(xué)業(yè)問題的途徑十分有限。碰到學(xué)業(yè)難題不主動向教師和學(xué)習(xí)成績優(yōu)秀的同學(xué)求助。當(dāng)問到如何解決學(xué)習(xí)困難時，絕大多數(shù)受訪學(xué)生表示“自己解決&rdq uo;，過半數(shù)學(xué)生表示會向身邊同學(xué)請教，極少學(xué)生表示會向教師請教。而自己解決問題的學(xué)生大多選擇自己看書、上網(wǎng)、找資料、認真聽講等途徑，問題都在自身內(nèi)部消化，學(xué)習(xí)效率較低，收效甚微。
4.心理問題
一是由認知偏差而引起的畏難情緒和懈怠心理。首先，學(xué)業(yè)困難生經(jīng)歷了高考的洗禮，在高中階段形成的學(xué)習(xí)壓力使他們對學(xué)習(xí)有了一定的畏難情緒，來到大學(xué)后，寬松的學(xué)習(xí)氛圍讓他們的壓力得到釋放，懈怠心理逐漸讓他們在學(xué)習(xí)上總是“慢半拍”，在行動上有了“拖延癥”的習(xí)慣。其次，對待挫折失敗沒有積極正面的回應(yīng)和努力發(fā)奮的斗志，多數(shù)掛科生選擇不良發(fā)泄和消極逃避，例如通宵上網(wǎng)、玩游戲、在宿舍睡覺逃課等。
二是學(xué)業(yè)困難生的自控能力和意志障礙成為不容忽視的問題。許多訪談學(xué)生表示，在意識到學(xué)業(yè)問題后，雖然調(diào)整了自己的精力和專注力，卻很難收到較好的學(xué)習(xí)效果。這很大程度上是由于自身的自控能力差，做事情沒有堅持和意志力造成的。另外，諸如逆反、自卑、壓抑、孤僻、焦慮等個性心理問題，在訪談學(xué)生中都有一定程度的反映。
（二）外部系統(tǒng)方面
1.家庭系統(tǒng)溝通不良
70%-80%的受訪學(xué)生反映，所報考的專業(yè)和學(xué)校是家長選擇的，他們并不知道自己喜歡什么專業(yè)，填報志愿大多由家長一手操辦。進入大學(xué)以后，學(xué)業(yè)方面與家長的溝通，多屬于“事前無商量，事后再告知”的情況，家長對學(xué)生的在校情況多由電話了解，學(xué)生主動與家長溝通學(xué)業(yè)的占少數(shù)。
2.易受身邊學(xué)生人群影響
80%的受訪學(xué)生認為身邊的學(xué)習(xí)氛圍“不濃厚”，同學(xué)之間“很少談學(xué)習(xí)”、“彼此影響，大家都宅在宿舍打游戲”。對于人群關(guān)系依賴型的學(xué)生，在做決定時自身判斷往往讓位于從眾，更容易受到身邊人群的負面帶動及影響；自控力較差者會沉迷網(wǎng)絡(luò)、不思進取，學(xué)業(yè)上一旦出現(xiàn)困難就選擇消極逃避。
3.學(xué)校支持系統(tǒng)有待進一步加強和完善
第一，學(xué)校和學(xué)業(yè)困難生之間存在信息不對稱的情況。很多學(xué)業(yè)困難生不了解學(xué)校的學(xué)業(yè)幫扶制度。盡管全部訪談學(xué)生都表示接到了學(xué)院教師或輔導(dǎo)員給予自己的學(xué)業(yè)黃牌預(yù)警或黃牌，但70%的學(xué)生表示，不了解學(xué)校學(xué)業(yè)黃牌歸口管理部門，也沒有求助過學(xué)校相關(guān)機構(gòu)。
第二，新生入學(xué)教育的學(xué)業(yè)教育部分有待加強。新生入學(xué)教育對學(xué)生的大學(xué)定位、學(xué)習(xí)態(tài)度建設(shè)都起著重要的作用。高校新生入學(xué)教育旨在引導(dǎo)學(xué)生融入更豐富多彩的大學(xué)生活，了解校情校紀，鼓勵學(xué)生發(fā)展興趣特長，鍛煉社交能力，而對學(xué)業(yè)的宣傳教育部分不夠重視。
第三，缺乏針對性的重修輔導(dǎo)制度。調(diào)研結(jié)果顯示，12名抽樣學(xué)生共掛科88門，平均每人掛科7.33門，平均單科學(xué)分3.29分。掛科科目中基礎(chǔ)課28門，占總掛科科目的32%，專業(yè)課60門，占68%。在基礎(chǔ)課程中，思修課程占11%，計算機基礎(chǔ)課程占18%，大學(xué)英語課程占18%，體育課程占18%，高等數(shù)學(xué)占35%。通過調(diào)研訪談我們了解到，開設(shè)必修課重修班的僅僅為極少數(shù)學(xué)院，多數(shù)學(xué)院對于重修科目，特別是專業(yè)必修課并未開展針對性的輔導(dǎo)，學(xué)生只能依賴第二年重新選課補齊學(xué)分。
第四，學(xué)業(yè)退出機制不完善導(dǎo)致學(xué)風(fēng)不正。在訪談的學(xué)生中，多數(shù)學(xué)生表示他們較少受到學(xué)院和學(xué)校方面的壓力，“學(xué)院從來沒有因為學(xué)習(xí)成績差而清退過任何學(xué)生”，“同學(xué)們都很懈怠，沒通過就再重修好了，大不了就延期畢業(yè)，反正總會拿到畢業(yè)證的”。而學(xué)習(xí)態(tài)度特別消極的學(xué)生帶壞了周圍的學(xué)習(xí)風(fēng)氣。
第五，延期畢業(yè)學(xué)生缺乏統(tǒng)一管理。抽樣的12名學(xué)生中有2名是延期畢業(yè)學(xué)生，通過訪談我們了解到延期畢業(yè)生在校屬于“散兵游勇”的狀態(tài)。延期畢業(yè)生在學(xué)業(yè)上存在較多困難，因身份問題不歸屬某個年級某個班級而與集體組織脫離，有問題也不能及時解決，難以與學(xué)校進行有效溝通，經(jīng)年累月成為“老大難”。
三、對策研究
（一）多管齊下，加強新生學(xué)業(yè)教育
高校應(yīng)在迎新期間舉辦學(xué)業(yè)優(yōu)秀新生宣講會，邀請優(yōu)秀畢業(yè)生、杰出校友與新生面對面，舉辦資深教授、院士座談會和茶話會；抽調(diào)導(dǎo)師帶領(lǐng)新生參觀學(xué)?？蒲谢?、重點實驗室、科研成果展等多種形式；通過張貼海報、發(fā)放新生學(xué)業(yè)指南手冊等方式對學(xué)業(yè)獎學(xué)金、轉(zhuǎn)專業(yè)考試、雙學(xué)位申請、出國交換生等信息進行大力宣傳；教務(wù)、學(xué)生、團委等部門開通熱線或?qū)ｉT設(shè)點為新生提供信息咨詢，搭建信息平臺，讓信息渠道暢通。
（二）社區(qū)走訪與師生幫扶相結(jié)合，關(guān)注關(guān)心學(xué)業(yè)困難生
學(xué)生社區(qū)輔導(dǎo)員與學(xué)生助理應(yīng)關(guān)注并掌握社區(qū)內(nèi)的學(xué)生學(xué)業(yè)狀況，開展定期走訪，結(jié)合學(xué)生的實際成績，制訂學(xué)業(yè)困難生跟進手冊，了解學(xué)生日常生活和學(xué)習(xí)情況，對學(xué)生較大的生活變化和學(xué)習(xí)起伏應(yīng)給予重點關(guān)注并做好記錄備案；教師適當(dāng)增加每周的坐班次數(shù)，延長每次輔導(dǎo)時間；班主任應(yīng)在班會中多強調(diào)學(xué)風(fēng)學(xué)業(yè)問題，在班級活動中對學(xué)業(yè)困難生給予更多的機會和鼓勵；鼓勵學(xué)業(yè)優(yōu)秀生主動幫助學(xué)業(yè)困難生解決實際的學(xué)業(yè)困惑和作業(yè)難題。
（三）成立學(xué)業(yè)輔導(dǎo)機構(gòu)，提高學(xué)業(yè)困難生重修通過率
教務(wù)部門牽頭，抽調(diào)大學(xué)英語、計算機、思想政治教育、高等數(shù)學(xué)等基礎(chǔ)課的任課教師組建基礎(chǔ)課輔導(dǎo)班，各院系專業(yè)課掛科率較高的學(xué)科教師組建專業(yè)課輔導(dǎo)班，每周定期開展學(xué)業(yè)輔導(dǎo)和答疑，定期布置作業(yè)、安排考試；開通校級和院級網(wǎng)絡(luò)答疑渠道，在學(xué)生遇到學(xué)業(yè)問題時，可以隨時在網(wǎng)絡(luò)上留言提問。
（四）完善學(xué)業(yè)預(yù)警與學(xué)分分級處理制度，增強外部督促機制
可考慮在黃牌預(yù)警（15分）、黃牌（20分）之后設(shè)立紅牌預(yù)警（25分）、紅牌（30分）等相應(yīng)更為嚴格的督促制度，讓掛科嚴重的學(xué)生在掛科的不同階段收到來自校方的預(yù)警信號。當(dāng)學(xué)生掛科學(xué)分累計達到不同階段時，逐步采取班主任、社區(qū)輔導(dǎo)員當(dāng)面口頭告知、約談，警示通知單遞交學(xué)生并寄送家長，直至勸退處理等方式，增強外部督促機制，給學(xué)生以壓力和鞭策。 [本文由WWw. dYlw.NE t提供，第 一論 文網(wǎng)專業(yè)寫作職稱論文和畢業(yè)論文以及服務(wù)，歡迎光臨DYlw.neT]
（五）重視學(xué)業(yè)心理問題，加強學(xué)業(yè)困難生心理輔導(dǎo)
對大二、大三學(xué)生的學(xué)業(yè)心理狀況，定期以調(diào)查問卷或訪談的形式進行摸底排查；輔導(dǎo)員和 班主任定期與學(xué)業(yè)困難生談心交流，認真傾聽學(xué)業(yè)困難生的問題，開解心結(jié)，疏導(dǎo)情緒。在自愿的前提下，推薦一些學(xué)業(yè)困難生參加由學(xué)校心理輔導(dǎo)機構(gòu)組織的心理輔導(dǎo)工作坊或是團隊拓展活動，讓學(xué)業(yè)困難生在活動中獲得啟發(fā)、稀釋焦慮、減輕壓力、增強自尊、提高自信。
（六）對延期畢業(yè)生進行統(tǒng)一管理，加強延期畢生學(xué)業(yè)教育
將延期畢業(yè)的“大五生”“大六生”編入大四畢業(yè)班，對他們的學(xué)習(xí)生活進行統(tǒng)一管理，班主任應(yīng)定期了解延期畢業(yè)生的學(xué)業(yè)狀況和困難，社區(qū)輔導(dǎo)員應(yīng)定期走訪摸底，學(xué)業(yè)優(yōu)秀生和學(xué)生黨員干部應(yīng)發(fā)揚風(fēng)格，主動提供學(xué)業(yè)及生活上的幫助。
[ 參 考 文 獻 ]
[1] 李玉環(huán).高校學(xué)困生：現(xiàn)狀、成因與對策[J].教學(xué)研究，2008（1）：41-44.