時(shí)間：2023-03-02 15:01:00
導(dǎo)語(yǔ)：在個(gè)人理財(cái)計(jì)劃的撰寫旅程中，學(xué)習(xí)并吸收他人佳作的精髓是一條寶貴的路徑，好期刊匯集了九篇優(yōu)秀范文，愿這些內(nèi)容能夠啟發(fā)您的創(chuàng)作靈感，引領(lǐng)您探索更多的創(chuàng)作可能。
摘要：本文設(shè)計(jì)了一種基于雙重系統(tǒng)和飛輪模型的人才激勵(lì)計(jì)劃，旨在構(gòu)建一種新的行為框架，通過示范作用將其有益影響逐步擴(kuò)散到整個(gè)組織中去，最終打造訓(xùn)練有素的企業(yè)文化。
關(guān)鍵詞 ：激勵(lì)計(jì)劃 雙重系統(tǒng) 飛輪效應(yīng)
一、實(shí)施人才激勵(lì)計(jì)劃的背景
筆者所在企業(yè)的績(jī)效考核模式亟需變革，其主要問題表現(xiàn)為：第一，門檻過低。崗位等級(jí)與員工的考核分?jǐn)?shù)掛鉤，累計(jì)至一定分值時(shí)自動(dòng)升級(jí)。由于較差者和優(yōu)秀者之間的考核得分差別極小，實(shí)際上造成業(yè)績(jī)差、甚至沒有業(yè)績(jī)依然能繼續(xù)晉升，考核流于形式，嚴(yán)重挫傷優(yōu)秀員工的積極性。第二，人崗匹配度差。隨著崗位細(xì)分，各崗位要求的能力差距拉大，即使在初級(jí)崗位表現(xiàn)合格，也不一定能勝任高級(jí)別崗位，而目前僅對(duì)當(dāng)前完成的工作進(jìn)行評(píng)價(jià)，實(shí)際上不能作為更高能力要求的證明依據(jù)，使人崗不符問題進(jìn)一步惡化。
二、人才激勵(lì)計(jì)劃的內(nèi)容概述
第一，從績(jī)效考核制度中剝離崗位晉升職能，斬?cái)鄭徫辉u(píng)級(jí)與考核分?jǐn)?shù)的關(guān)聯(lián)。第二，將崗位晉升作為年度人才激勵(lì)計(jì)劃的一項(xiàng)內(nèi)容。第三，激勵(lì)計(jì)劃以雙重系統(tǒng)的運(yùn)轉(zhuǎn)模式征集任務(wù)，組建實(shí)施團(tuán)隊(duì)和指導(dǎo)小組，并對(duì)參與者的表現(xiàn)進(jìn)行測(cè)量，確定其是否達(dá)到晉升標(biāo)準(zhǔn)。第四，激勵(lì)計(jì)劃設(shè)立高自由度的行為框架，根據(jù)組織戰(zhàn)略需要和申請(qǐng)者表現(xiàn)持續(xù)調(diào)整。
三、人才激勵(lì)計(jì)劃的理論來(lái)源
1．雙重系統(tǒng)。該理論在傳統(tǒng)的層級(jí)制組織外建立一個(gè)網(wǎng)狀結(jié)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)系統(tǒng)，專用于戰(zhàn)略的設(shè)計(jì)和執(zhí)行，以克服層級(jí)組織不夠靈活、難以應(yīng)對(duì)復(fù)雜多變的局面和快速變革的缺陷。
2.飛輪效應(yīng)?！帮w輪”用來(lái)形容積累和突破的關(guān)系，在組織中，任何轉(zhuǎn)變都不是一個(gè)突發(fā)的過程，循序漸進(jìn)積聚的力量最終能推動(dòng)飛輪的高速旋轉(zhuǎn)，帶動(dòng)組織職能向預(yù)定方向轉(zhuǎn)動(dòng)。
本文應(yīng)用上述模型的意義在于，層級(jí)組織受官僚制度的影響，難以變革舊有制度，而雙重系統(tǒng)可以使變革過程獨(dú)立于日常運(yùn)營(yíng)，在驗(yàn)證變革可行性同時(shí)代價(jià)極小，是一種溫和的漸進(jìn)式變革策略，但正如“飛輪”一般，通過激發(fā)參與者的熱情和創(chuàng)造力，并滲透至組織文化，新的行為模式終將塑造，并替代原有制度。這種飛輪效應(yīng)是設(shè)計(jì)該激勵(lì)模型的深層動(dòng)因。
四、激勵(lì)計(jì)劃的基本原則
1.差異性原則。激勵(lì)是為了強(qiáng)化有益于組織發(fā)展的行為，必須對(duì)不同績(jī)效表現(xiàn)采取不同態(tài)度，摒棄平均主義思想。
2.均衡性原則。在士氣整體低落的背景下，激勵(lì)應(yīng)分層次的覆蓋大部分員工，且激勵(lì)程度不宜差別過大。
3.引導(dǎo)性原則。激勵(lì)具有誘導(dǎo)員工工作動(dòng)機(jī)的特質(zhì)，好的激勵(lì)模型應(yīng)以改善工作行為為目的。
4.明確性原則。一是要目的明確，旨在重塑員工職業(yè)生涯通道的上升和遷移機(jī)制，構(gòu)建崗位勝任模型；二是要標(biāo)準(zhǔn)明確，要建立基于效標(biāo)分析的、可測(cè)量的客觀評(píng)價(jià)指標(biāo)。
五、激勵(lì)計(jì)劃實(shí)施流程
1.組建領(lǐng)導(dǎo)小組。領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)由專家和杰出的領(lǐng)導(dǎo)者構(gòu)成，負(fù)責(zé)人員篩選、任務(wù)、校標(biāo)制定、過程跟蹤（干預(yù)）、測(cè)評(píng)報(bào)告撰寫及成果提煉等。
2.情境設(shè)計(jì)。以模擬情境（公文筐作業(yè)）的形式開展測(cè)評(píng)，但要注意以下區(qū)別：第一，任務(wù)目標(biāo)選擇那些在日常運(yùn)營(yíng)環(huán)境中解決不暢的問題，而非虛擬任務(wù)；第二，強(qiáng)調(diào)團(tuán)隊(duì)的平等地位，而非職務(wù)模擬；第三確保團(tuán)隊(duì)中每個(gè)人均發(fā)揮作用，而非無(wú)領(lǐng)導(dǎo)小組模式。
3.明確測(cè)評(píng)標(biāo)準(zhǔn)。首先，應(yīng)定義人員的入選標(biāo)準(zhǔn)，有按比例選取、加權(quán)選取等多種方法；其次，要結(jié)合所選情境的特點(diǎn)，分析其考察的能力類別，盡可能全面的構(gòu)建崗位勝任模型，最終提出任務(wù)目標(biāo)和評(píng)級(jí)。
4.人員篩選。應(yīng)該選擇那些兼具能力和影響力、樂于接受挑戰(zhàn)、有團(tuán)隊(duì)合作意識(shí)的員工率先參與計(jì)劃，不僅有助于提升完成質(zhì)量，也易于樹立榜樣作用。
5.公布行為框架和準(zhǔn)則。對(duì)情境任務(wù)的方案設(shè)計(jì)、計(jì)劃安排、人員分配、進(jìn)度控制、信息分享、成果形式提出指向性目標(biāo)，但對(duì)其如何實(shí)現(xiàn)給予最大的開放性，充分授權(quán)。
6.獲得成果后，積極采取孵化措施。第一，將成功的團(tuán)隊(duì)作為常模參照標(biāo)準(zhǔn)，不斷修正人才測(cè)評(píng)數(shù)據(jù)；第二，將成功的解決方案制度化，不斷修正現(xiàn)有運(yùn)營(yíng)模式；第三，將各次計(jì)劃執(zhí)行過程整理為研究案例，加入新的激勵(lì)計(jì)劃，供討論和提煉以形成更高能力要求。
六、從人才激勵(lì)計(jì)劃入手的原因
1.彌補(bǔ)管理能力的不足。企業(yè)過度追求增長(zhǎng)，并長(zhǎng)期輕視管理，造成管理層在人員數(shù)量、能力、權(quán)限和影響力上都難以推進(jìn)自上而下的直接變革。
2.減緩變革阻力。一部分阻力來(lái)源于政治，人們?cè)诠倭呕膶蛹?jí)組織中不愿承擔(dān)責(zé)任、拒絕冒險(xiǎn)；另一大阻力則是對(duì)權(quán)利和地位的維護(hù)，懼怕變革打破原有秩序、損害既得利益。激勵(lì)計(jì)劃不直接干預(yù)現(xiàn)有的運(yùn)營(yíng)秩序，而是產(chǎn)生成熟模式后再向?qū)蛹?jí)結(jié)構(gòu)一直，易于消除反對(duì)聲音。
3.文化干預(yù)。一方面，每次激勵(lì)計(jì)劃會(huì)產(chǎn)生不同的人員組合，從而引進(jìn)全新的思想和行為；另一方面，激勵(lì)計(jì)劃周期性的循環(huán)進(jìn)行，覆蓋人群為公司的中堅(jiān)人群，通過引導(dǎo)性的推廣和評(píng)價(jià)，其影響力將擴(kuò)散至每一個(gè)角落并最終推動(dòng)企業(yè)文化演變。
財(cái)務(wù)經(jīng)理個(gè)人工作計(jì)劃20xx年我將一如既往地做好日常財(cái)務(wù)核算工作，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理、推動(dòng)規(guī)范管理和加強(qiáng)財(cái)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)教育。做到財(cái)務(wù)工作長(zhǎng)計(jì)劃，短安排。使財(cái)務(wù)工作在規(guī)范化、制度化的良好環(huán)境中更好地發(fā)揮作用。特?cái)M訂20xx年的財(cái)務(wù)個(gè)人工作計(jì)劃，計(jì)劃如下：
一、參加財(cái)務(wù)人員繼續(xù)教育每年財(cái)務(wù)人員都要參加財(cái)政局組織的財(cái)務(wù)人員繼續(xù)教育
首先參加財(cái)務(wù)人員繼續(xù)教育，了解新準(zhǔn)則體系框架，掌握和領(lǐng)會(huì)新準(zhǔn)則內(nèi)容，要點(diǎn)、和精髓。全面按新準(zhǔn)則的規(guī)范要求，熟練地運(yùn)用新準(zhǔn)則等，進(jìn)行帳務(wù)處理和財(cái)務(wù)相關(guān)報(bào)表、表格的編制。 參加繼續(xù)教育后，匯報(bào)學(xué)習(xí)情況報(bào)告。
二、加強(qiáng)規(guī)范現(xiàn)金管理，做好日常核算
1、根據(jù)新的制度與準(zhǔn)則結(jié)合實(shí)際情況，進(jìn)行業(yè)務(wù)核算，做好財(cái)務(wù)工作。
2、做好本職工作的同時(shí)，處理好同其他部門的協(xié)調(diào)關(guān)系。
3、做好正常出納核算工作。按照財(cái)務(wù)制度，辦理現(xiàn)金的收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，努力開源結(jié)流，使有限的經(jīng)費(fèi)發(fā)揮真正的作用，為公司提供財(cái)力上的保證。加強(qiáng)各種費(fèi)用開支的核算。及時(shí)進(jìn)行記帳，編制出納日?qǐng)?bào)明細(xì)表，匯總表，月初前報(bào)交總經(jīng)理留存，嚴(yán)格支票領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)現(xiàn)金以票和轉(zhuǎn)帳支票。
4、財(cái)務(wù)人員必須按崗位責(zé)任制堅(jiān)持原則，秉公辦事，做出表率。
5、完成領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的其他工作。
三、個(gè)人見意措施
要求財(cái)務(wù)管理科學(xué)化，核算規(guī)范化，費(fèi)用控制全理化，強(qiáng)化監(jiān)督度，細(xì)化工作，切實(shí)體現(xiàn)財(cái)務(wù)管理的作用。使得財(cái)務(wù)運(yùn)作趨于更合理化、健康化，更能符合公司發(fā)展的步伐。
總之在新的一年里，我會(huì)借改革契機(jī)，繼續(xù)加大現(xiàn)金管理力度，提高自身業(yè)務(wù)操作能力，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)的職能作用，積極完成全年的各項(xiàng)工作計(jì)劃，以最大限度地報(bào)務(wù)于公司。為我公司的穩(wěn)健發(fā)展而做出更大的貢獻(xiàn)。
財(cái)務(wù)經(jīng)理個(gè)人工作計(jì)劃在20xx年，我來(lái)到貴公司，對(duì)與、于貴公司還不是很熟悉，所以在接下來(lái)的一年中我會(huì)做一個(gè)詳細(xì)的工作計(jì)劃，具體如下：
一、了解部門工作目標(biāo)、范圍、職責(zé)：
1）通過溝通領(lǐng)悟公司高層對(duì)財(cái)務(wù)部的期望，以作為日后工作關(guān)注重點(diǎn)。
2）通過公司制定的《崗位職責(zé)說明書》來(lái)了解工作目標(biāo)、范圍、職責(zé)。
二、了解下屬工作目標(biāo)、范圍、職責(zé)：
1）采用單個(gè)約談方式，了解每一個(gè)下屬的具體分工和工作內(nèi)容和流程。并要求其在近期內(nèi)提供一份書面的崗位分工操作流程。
2）通過公司制定的《崗位職責(zé)說明書》來(lái)了解工作目標(biāo)、范圍、職責(zé)。
3）通過約談和觀察了解下屬的工作狀態(tài)和思想情緒問題。
三、了解公司和本部門相關(guān)業(yè)務(wù)：
1）了解公司的組織架構(gòu)。
2）了解公司的財(cái)務(wù)制度和公司、部門的工作流程。
3）了解公司經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)核算制度、賬務(wù)處理、成本核算方法。
4）了解公司的產(chǎn)品、設(shè)備、工藝流程。
四、階段性日常工作安排：
1）在了解公司和部門基本情況的的同時(shí)，還需要迅速開展起部門的日常工作，監(jiān)督日常工作的有效開展。
2）穩(wěn)定現(xiàn)有財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)，保證日常工作開展。
3）依據(jù)公司高層要求或配合其它部門處理相關(guān)工作。
4）定期召開部門周例會(huì)，在會(huì)議上了解更多的信息，解決急需解決的問題。
5）加強(qiáng)與下屬間的交流和溝通，增強(qiáng)部門的凝聚力，提高團(tuán)隊(duì)合作能力。
6）定期將近期工作情況向直屬上司匯報(bào)，爭(zhēng)取公司高層更多的資源和支持。通過前期對(duì)公司內(nèi)部控制、業(yè)務(wù)流程、組織架構(gòu)、人員等情況的調(diào)研，形成前期調(diào)查報(bào)告向直屬上司匯報(bào)。
五、后續(xù)工作計(jì)劃開展
通過階段性工作狀況的分析，進(jìn)行合理資源整合，開展工作計(jì)劃如下：
1）依據(jù)需求重新梳理財(cái)務(wù)組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)流程、人員分工。
2）依據(jù)需求制定和完善《內(nèi)部控制制度》和工作流程，規(guī)避經(jīng)營(yíng)和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。包括貨幣資金、銷售與收款、采購(gòu)與付款、存貨管理、籌資、成本費(fèi)用等。
3）依據(jù)需求制定和完善適應(yīng)本企業(yè)的會(huì)計(jì)核算制度。包括會(huì)計(jì)科目的設(shè)置、會(huì)計(jì)報(bào)表的編制和分析。
4）建立財(cái)務(wù)報(bào)表體系（包括財(cái)務(wù)報(bào)表、成本費(fèi)用報(bào)表以及各種供財(cái)務(wù)分析的輔助報(bào)表），制定和下發(fā)財(cái)務(wù)分析報(bào)告撰寫規(guī)定或者說經(jīng)營(yíng)活動(dòng)分析撰寫規(guī)定。
5）依據(jù)需求制定和完善人員考核和激勵(lì)機(jī)制，幫助職員建立職業(yè)生涯規(guī)劃；
6）依據(jù)需求制定和完善人才培養(yǎng)機(jī)制，制定培訓(xùn)計(jì)劃并按期開展培訓(xùn)課程。
在新年即將來(lái)臨之際，回顧自己大半年的工作歷程，通過不斷努力學(xué)習(xí)，使自己的工作能力明顯提高，在工作學(xué)習(xí)過程中，非常感謝領(lǐng)導(dǎo)及同仁對(duì)我工作的指導(dǎo)和幫助??！并在工作過程中不斷提高自己，使自己有效率的完成各項(xiàng)工作。
目前的工作主要分為幾大類：財(cái)務(wù)日常工作、行政人事日常工作、及采購(gòu)下單合同管理、售后電話轉(zhuǎn)接等工作。
1. 在財(cái)務(wù)工作方面，
1-1. 遵守原則對(duì)于每筆經(jīng)手的現(xiàn)金，及時(shí)正確的做好每月、銀行、現(xiàn)金等日記帳，使每筆資金的流向做到準(zhǔn)確無(wú)誤。
1-2. 定時(shí)盤點(diǎn)手中現(xiàn)金，核對(duì)賬目，每月與銀行進(jìn)行資金核對(duì)，確保與帳面相符。
1-3. 同時(shí)，做好每周星期一同仁費(fèi)用請(qǐng)款報(bào)銷工作，對(duì)原始憑證進(jìn)行審核，所有單據(jù)一律簽附經(jīng)辦人姓名，作到粘貼整齊，金額準(zhǔn)確。
1-4. 財(cái)務(wù)上，包括了每月按時(shí)統(tǒng)計(jì)進(jìn)項(xiàng)、銷項(xiàng)發(fā)票的開出及統(tǒng)計(jì)、開出銷售發(fā)票及時(shí)送至客戶并催款。每月按時(shí)匯整郵件至總部，按時(shí)到銀行索取相應(yīng)單據(jù)，以核實(shí)相應(yīng)的轉(zhuǎn)賬資金領(lǐng)取收付款對(duì)帳單，整理報(bào)銷單據(jù)并登記流水賬目，加強(qiáng)支票管理，支票購(gòu)回和付出要順號(hào)登記，簽發(fā)時(shí)要全套填寫，開出的支票要經(jīng)常清理，逾期未收回的要及時(shí)查明原因。
2. 行政人事工作方面，
2-1. 對(duì)于繁瑣的行政人事工作，首先努力做好人事招聘配置工作，保證基本需求，目前人員；銷售2人、技術(shù)3人、設(shè)計(jì)1人基本穩(wěn)定，后續(xù)會(huì)繼續(xù)招聘相關(guān)人員。長(zhǎng)期注重與同仁的互動(dòng)與交流，灌輸企業(yè)文化背景及前景，了解他們思想動(dòng)向，對(duì)他們有情緒時(shí)加以開導(dǎo)。每天做好售后電話轉(zhuǎn)接工作，熱情專業(yè)的對(duì)每一位來(lái)電訪問的客戶做好詳細(xì)的筆錄與解答轉(zhuǎn)達(dá)給客戶所需各部門處理。
2-2. 做好人員入職、轉(zhuǎn)正、離職等相關(guān)工作，對(duì)轉(zhuǎn)正員工及時(shí)辦理社保.
每天做好上下班人員考勤記錄，做好請(qǐng)假、遲到記錄匯總.
每月10日前提前做好人員薪資表、10日準(zhǔn)時(shí)網(wǎng)銀提交，郵件發(fā)送同仁薪資明細(xì)表。
2.3. 做好采購(gòu)下單、及合同管理工作，每月按合同需求及時(shí)與廈門采購(gòu)下單，如需外購(gòu)的產(chǎn)品及時(shí)詢價(jià)下單采購(gòu)并及時(shí)督促收發(fā)貨物、清點(diǎn)數(shù)量，做好入庫(kù)出庫(kù)明細(xì)表.合同到期需預(yù)付、預(yù)收的款項(xiàng)及時(shí)支付與盯收款進(jìn)度.
2.4 . 認(rèn)真做好固定資產(chǎn)及資料管理、物品的進(jìn)、出、存統(tǒng)計(jì)核算工作，公司員工資產(chǎn)進(jìn)行登記，并注明使用人，對(duì)公司文件資料的歸類、整理、建檔和保管工作。
2.5 . 針對(duì)同仁開發(fā)的新老客戶郵寄產(chǎn)品相關(guān)資料；應(yīng)客戶要求，發(fā)送產(chǎn)品手冊(cè)。及時(shí)快遞客戶需維修之產(chǎn)品至總部維修部門。
2.6 . 每個(gè)月及時(shí)繳納辦公室電話、水電、物業(yè)及各相關(guān)費(fèi)用，做到從不拖欠。
2.7 . 在與政府部門方面做好公司各證照年檢工作，及時(shí)了解政府相關(guān)政策。
2.8. 補(bǔ)充辦公日常所需用品的采購(gòu)工作，做到貨比三家 買到物廉價(jià)美的辦公用品。
【關(guān)鍵詞】創(chuàng)新 跨文化交際 培養(yǎng)途徑 人才供給側(cè)改革
【中圖分類號(hào)】G 【文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼】A
【文章編號(hào)】0450-9889（2016）11C-0183-02
在“一帶一路”大背景下，旅游業(yè)發(fā)展有了新視角和新重點(diǎn)。絲綢之路是世界旅游資源的匯集之路，匯集了80%的世界文化遺產(chǎn)；絲綢之路也是世界最具活力和潛力的黃金旅游之路，涉及60多個(gè)國(guó)家，44億人口。據(jù)國(guó)家旅游局預(yù)計(jì)，“十三五”時(shí)期，中國(guó)將為“一帶一路”沿線國(guó)家輸送1.5億人次中國(guó)游客、2000億美元中國(guó)游客旅游消費(fèi)，同時(shí)我們還將吸引沿線國(guó)家8500萬(wàn)人次游客來(lái)華旅游，拉動(dòng)旅游消費(fèi)約1100億美元。因此，高職院校的旅游類專業(yè)人才培養(yǎng)要順應(yīng)市場(chǎng)需求，進(jìn)行人才供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，注重學(xué)生的跨文化交際能力培養(yǎng)，尋求高質(zhì)的培養(yǎng)途徑。
一、跨文化交際能力的定義
跨文化交際能力即有一定的外語(yǔ)基礎(chǔ)，有相關(guān)的職業(yè)素養(yǎng)，熟悉對(duì)象國(guó)的文化和具備交流溝通的能力。學(xué)者胡文仲在《跨文化交際能力在外語(yǔ)教學(xué)中如何定位》中強(qiáng)調(diào)，我國(guó)各級(jí)外語(yǔ)教學(xué)大綱中都有涉及跨文化交際能力的論述和規(guī)定，但提法各不同，也沒有明確教學(xué)中如何定位跨文化交際能力的培養(yǎng)。筆者贊同這一觀點(diǎn)，在實(shí)踐教學(xué)中老師們只是通過語(yǔ)言的教學(xué)來(lái)培養(yǎng)學(xué)生交際能力，但跨文化交際能力不僅僅是語(yǔ)言，它應(yīng)該涵蓋更廣的內(nèi)容。確定好培養(yǎng)學(xué)生交際能力的標(biāo)準(zhǔn)，尋找什么途徑來(lái)提高跨文化交際能力是我們要繼續(xù)研究的內(nèi)容。趙芳在《滲透式跨文化交際能力的培養(yǎng)模式應(yīng)用研究》中指出，跨文化交際能力的培養(yǎng)以外語(yǔ)學(xué)習(xí)為主要途徑。外語(yǔ)教育工作者應(yīng)從教學(xué)理念、教學(xué)目標(biāo)、教學(xué)手段和課外指導(dǎo)方面下工夫，將跨文化交際的意識(shí)貫穿于教學(xué)中。
二、跨文化交際能力培養(yǎng)存在的問題
（一）高職學(xué)生外語(yǔ)基礎(chǔ)薄弱
具體表現(xiàn)在：高職學(xué)生普遍不喜歡學(xué)習(xí)語(yǔ)音，導(dǎo)致難以突破語(yǔ)言關(guān)；課堂上跟不上老師節(jié)奏，容易惡性循環(huán)；課后不積極復(fù)習(xí)，容易遺忘知識(shí)。
（二）教學(xué)內(nèi)容與市場(chǎng)動(dòng)態(tài)脫節(jié)
跨文化交際能力培養(yǎng)是基于語(yǔ)言的文化交際能力培養(yǎng)，也就是說學(xué)習(xí)外國(guó)文化和了解跟外國(guó)人打交道的技巧更為重要。特別是高職教育，尤為強(qiáng)調(diào)技能在工作過程中的應(yīng)用。一方面選用的教材沒有跟上文化動(dòng)態(tài)發(fā)展，知識(shí)依然陳舊，模擬的工作場(chǎng)景依然落后。筆者的學(xué)生去香格里拉大酒店前廳實(shí)訓(xùn)，當(dāng)學(xué)生按照課本所寫內(nèi)容與外國(guó)友人攀談，可外國(guó)友人表示聽不懂。原因是有些單詞他們現(xiàn)在已不用，有些事他們不再感興趣。時(shí)代在變化，語(yǔ)言也在動(dòng)態(tài)發(fā)展。另一方面教師知識(shí)結(jié)構(gòu)與時(shí)代脫節(jié)。很多教師沒有在語(yǔ)言對(duì)象國(guó)的生活經(jīng)歷，對(duì)語(yǔ)言對(duì)象國(guó)的文化理解不深。有的教師去過語(yǔ)言對(duì)象國(guó)，可時(shí)代久遠(yuǎn)而自身知識(shí)結(jié)構(gòu)沒有更新。與人打交道不能是理論層面，更多的是經(jīng)驗(yàn)體會(huì)。外語(yǔ)老師如果不能跟學(xué)生分享與外國(guó)人打交道的親身體會(huì)，又如何告訴學(xué)生跨文化交際呢？筆者對(duì)廣西某高職院校做實(shí)證研究調(diào)查發(fā)現(xiàn)：該校有外語(yǔ)老師32名。其中有過留學(xué)或國(guó)外生活經(jīng)歷的外語(yǔ)老師7名，占總?cè)藬?shù)的21.9%；其中參加過國(guó)外培訓(xùn)考察的外語(yǔ)教師3名，占9.3%；其中在近2年參加國(guó)外培訓(xùn)考察的外語(yǔ)教師0人。
（三）實(shí)踐沒能與企業(yè)工作“零接觸”
學(xué)生沒有在工作環(huán)境的實(shí)踐，學(xué)習(xí)興趣減弱甚至失去目標(biāo)。根據(jù)筆者調(diào)查發(fā)現(xiàn)，高職院校的學(xué)生進(jìn)行語(yǔ)言實(shí)踐有以下方式：外語(yǔ)角交流；課堂模擬對(duì)話，視聽演練；有條件的實(shí)行“2+1”或“2.5+0.5”模式，即與國(guó)外院校合作送學(xué)生出去就讀。高職學(xué)生的語(yǔ)言實(shí)踐還應(yīng)放在工作環(huán)境中。學(xué)生沒能到企業(yè)去實(shí)踐跨文化交際能力，很快就會(huì)失去學(xué)習(xí)的興趣，甚至?xí)|(zhì)疑學(xué)外語(yǔ)的作用，導(dǎo)致失去學(xué)習(xí)目標(biāo)。在“一帶一路”大背景下，旅游行業(yè)需要一大批會(huì)“絲綢之路”國(guó)家語(yǔ)言及文化交際的人才，也就意味著會(huì)外語(yǔ)的旅游人才是有很多工作實(shí)踐機(jī)會(huì)的，然而事實(shí)卻相反。究其原因有二，一是學(xué)生有畏難情緒，認(rèn)為無(wú)法勝任外語(yǔ)領(lǐng)隊(duì)；二是學(xué)校沒有給學(xué)生創(chuàng)造去企業(yè)實(shí)踐的平臺(tái)。
三、創(chuàng)新培養(yǎng)途徑，推動(dòng)人才供給側(cè)改革
（一）創(chuàng)新教學(xué)方法
1.說話間學(xué)語(yǔ)音。以前的語(yǔ)言教學(xué)都是先學(xué)語(yǔ)音然后是語(yǔ)法，最后才開始讀句子。其實(shí)完全可以直接叫學(xué)生開口讀句子，在練習(xí)讀句子的時(shí)候強(qiáng)化發(fā)音同時(shí)學(xué)習(xí)語(yǔ)音，當(dāng)句子積累足夠多時(shí)，語(yǔ)法自然沒問題。很多老師都誤解，高職學(xué)生外語(yǔ)功底差學(xué)不好，還是按部就班地教穩(wěn)妥些。其實(shí)，讓高職學(xué)生從語(yǔ)音語(yǔ)法再到句子不僅教不好，連學(xué)生僅存的興趣也會(huì)抹殺。高職學(xué)生培養(yǎng)的方向就是要與企業(yè)需求無(wú)縫對(duì)接，那就讓學(xué)生反復(fù)練習(xí)工作中需要用的外語(yǔ)。說話間學(xué)語(yǔ)音是最直接有效的突破語(yǔ)言關(guān)的方法。
2.不間斷發(fā)言的教學(xué)法。解決學(xué)生跟不上節(jié)奏的問題，可以采取學(xué)生輪流不間斷發(fā)言的教學(xué)法。筆者選取旅游管理專業(yè)大二學(xué)生做實(shí)驗(yàn)教學(xué)，教師引導(dǎo)學(xué)生進(jìn)入工作情景，拋出問題，學(xué)生無(wú)需舉手無(wú)需點(diǎn)名輪流不間斷作答。結(jié)果發(fā)現(xiàn)學(xué)生輪流不間斷發(fā)言的積極性很高。學(xué)生注意力集中，高度興奮的氛圍下語(yǔ)言教學(xué)效果極佳。剛開始以為高職學(xué)生不愿參與，其實(shí)他們也很愿意有個(gè)平臺(tái)互相交流和展示自己。
（二）創(chuàng)新教學(xué)內(nèi)容和評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)
1.注重語(yǔ)言對(duì)象國(guó)文化和交際能力的動(dòng)態(tài)化培養(yǎng)。要求外語(yǔ)教師能現(xiàn)身說文化。首先，學(xué)校能提供外語(yǔ)老師出國(guó)學(xué)習(xí)考察的機(jī)會(huì)，讓老師身先士卒?；貋?lái)后與學(xué)生分享最新的國(guó)外動(dòng)態(tài)文化及與外國(guó)人交流的技能。再者，外語(yǔ)老師要堅(jiān)持到對(duì)口企業(yè)掛職，積累工作中需要的跨文化交際能力，及時(shí)修訂更新教材內(nèi)容。此外，鼓勵(lì)學(xué)生把工作實(shí)踐的經(jīng)驗(yàn)帶回來(lái)，選入教材，動(dòng)態(tài)化教學(xué)。
2.評(píng)價(jià)體系轉(zhuǎn)型升級(jí)，由單一到多元，由平面考核到多維考核。通常外語(yǔ)考試考核內(nèi)容是考單詞、語(yǔ)法、句子、片段閱讀、聽力、對(duì)話、翻譯等。考試方法盡管一再改革，但評(píng)價(jià)體系沒變。旅游人才的供給側(cè)改革，就要?jiǎng)?chuàng)新旅游人才跨文化交際能力評(píng)價(jià)體系。從單一的語(yǔ)言考核延伸到文化和交際能力的考核。由技能的單面考核發(fā)展為工作過程的多維度考核。筆者考核旅游管理班外語(yǔ)的應(yīng)用能力，采取模擬帶隊(duì)出境游工作過程，其中有接客的口語(yǔ)交流，填寫過境單的筆試，跟車導(dǎo)游的外國(guó)歌演唱，景區(qū)概覽的翻譯等。
（三）利用“互聯(lián)網(wǎng)+”，在工作環(huán)境中實(shí)踐跨文化交際能力
[關(guān)鍵詞]個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)成因
隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，我國(guó)居民個(gè)人財(cái)富急劇累積，個(gè)人理財(cái)意識(shí)也逐步增強(qiáng)。居民個(gè)人的理財(cái)服務(wù)需求呈現(xiàn)不斷上升的趨勢(shì)。面對(duì)這樣強(qiáng)大的市場(chǎng)，證券公司、基金管理公司、信托投資公司、保險(xiǎn)公司等都已開展相關(guān)理財(cái)業(yè)務(wù)，而各家商業(yè)銀行更是利用自己得天獨(dú)厚的優(yōu)勢(shì)紛紛進(jìn)入這塊領(lǐng)域，推出各自的個(gè)人理財(cái)品牌。個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)已經(jīng)成為我國(guó)商業(yè)銀行新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。然而，巨大的市場(chǎng)潛力給商業(yè)銀行帶來(lái)重大發(fā)展機(jī)遇的同時(shí)也必然伴隨一定的風(fēng)險(xiǎn)，而其中法律風(fēng)險(xiǎn)是制約商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展的主要瓶頸。因此認(rèn)清法律風(fēng)險(xiǎn)并且采取有效措施加以控制，是商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展中的關(guān)鍵問題。
一、商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的法律界定
我國(guó)商業(yè)銀行的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)起步較晚，在實(shí)際操作中出現(xiàn)諸多不規(guī)范的現(xiàn)象，有些銀行甚至以個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)之名行高息攬儲(chǔ)之實(shí)。有鑒于此，2005年11月1日我國(guó)正式施行由中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)頒布的《商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)監(jiān)督管理暫行辦法》（以下簡(jiǎn)稱辦法）和《商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》（以下簡(jiǎn)稱指引）。辦法和指引秉著“規(guī)范與發(fā)展并重，創(chuàng)新與完善并舉”的監(jiān)管原則，對(duì)商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)進(jìn)行了系統(tǒng)的界定和規(guī)范。此外，2006年4月18日中國(guó)人民銀行、中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)和國(guó)家外匯管理局聯(lián)合了《商業(yè)銀行開辦代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》，該暫行辦法對(duì)商業(yè)銀行代居民個(gè)人進(jìn)行境外理財(cái)?shù)幕顒?dòng)給予了規(guī)范。至此，我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)有了比較清晰的規(guī)范依據(jù)和保障。
（一）商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的內(nèi)涵和分類。根據(jù)《辦法》，個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行為客戶提供的財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)規(guī)劃、投資顧問、資產(chǎn)管理等專業(yè)化的服務(wù)活動(dòng)。按照管理運(yùn)作方式的不同，個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)可分為理財(cái)顧問服務(wù)和綜合理財(cái)服務(wù)。前者指商業(yè)銀行向客戶提供財(cái)務(wù)分析與規(guī)劃、投資建議、個(gè)人投資產(chǎn)品推介等專業(yè)化服務(wù)，客戶根據(jù)商業(yè)銀行提供的理財(cái)顧問服務(wù)管理和運(yùn)用資金，并承擔(dān)由此產(chǎn)生的收益和風(fēng)險(xiǎn)。后者指商業(yè)銀行在向客戶提供理財(cái)顧問服務(wù)的基礎(chǔ)上，接受客戶的委托和授權(quán)，按照與客戶事先約定的投資計(jì)劃和方式進(jìn)行投資和資產(chǎn)管理，風(fēng)險(xiǎn)與收益由客戶或客戶與銀行按照約定的方式承擔(dān)。而按照客戶獲取收益方式的不同，理財(cái)計(jì)劃分為保證收益理財(cái)計(jì)劃和非保證收益理財(cái)計(jì)劃，后者又可進(jìn)一步分為保本浮動(dòng)收益理財(cái)計(jì)劃和非保本浮動(dòng)收益理財(cái)計(jì)劃。
（二）保證收益理財(cái)計(jì)劃的嚴(yán)格限定。在《辦法》出臺(tái)之前，關(guān)于是否允許商業(yè)銀行提供保證收益理財(cái)計(jì)劃一直是爭(zhēng)論的焦點(diǎn)。很多人擔(dān)心商業(yè)銀行會(huì)利用保證收益理財(cái)計(jì)劃，把它作為一種高息攬儲(chǔ)和規(guī)模擴(kuò)張的工具，變相突破國(guó)家利率管制，進(jìn)行不公平競(jìng)爭(zhēng)?！掇k法》對(duì)保證收益理財(cái)計(jì)劃給予了承認(rèn)，但為防止利用保證收益理財(cái)計(jì)劃變相高息攬儲(chǔ)，《辦法》明確規(guī)定保證收益理財(cái)計(jì)劃或相關(guān)產(chǎn)品中高于同期儲(chǔ)蓄存款利率的保證收益應(yīng)當(dāng)是對(duì)客戶有附加條件的保證收益；商業(yè)銀行不得承諾或變相承諾除保證收益以外的任何可獲得利益；商業(yè)銀行使用保證收益理財(cái)計(jì)劃附加條件所產(chǎn)生的投資風(fēng)險(xiǎn)由客戶承擔(dān)。此外，銀監(jiān)會(huì)對(duì)保證收益理財(cái)產(chǎn)品實(shí)行嚴(yán)格的審批制。
（三）綜合理財(cái)服務(wù)的準(zhǔn)入起點(diǎn)。為保證投資者的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，《指引》規(guī)定商業(yè)銀行應(yīng)綜合分析所銷售的投資產(chǎn)品可能對(duì)客戶產(chǎn)生的影響，確定不同投資產(chǎn)品或理財(cái)計(jì)劃的銷售起點(diǎn)。保證收益理財(cái)計(jì)劃的起點(diǎn)金額，人民幣應(yīng)在5萬(wàn)元以上，外幣應(yīng)在5千美元（或等值外幣）以上；其他理財(cái)計(jì)劃和投資產(chǎn)品的銷售起點(diǎn)金額應(yīng)不低于保證收益理財(cái)計(jì)劃的起點(diǎn)金額，并依據(jù)潛在客戶群的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)和承受能力確定。由此可知，《指引》提高了理財(cái)業(yè)務(wù)準(zhǔn)入的門檻，這將使很大一部分中小投資者退出該市場(chǎng)，而擁有大量閑置資金的投資者將會(huì)成為購(gòu)買個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品的主力軍。由此，個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)也就隨之發(fā)生了變化。
二、商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的法律風(fēng)險(xiǎn)
商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)面臨多重風(fēng)險(xiǎn)，而其中法律風(fēng)險(xiǎn)造成的損失很可能是無(wú)法估量的，因此新巴塞爾資本協(xié)議把法律風(fēng)險(xiǎn)單獨(dú)列為銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)之一。對(duì)于個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)的防范，我國(guó)《辦法》和《指引》也給予了高度重視，將其列為我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容之一。如《辦法》三十六條規(guī)定“商業(yè)銀行開展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)，應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格的合規(guī)性審查，準(zhǔn)確界定個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)所包含的各種法律關(guān)系，明確可能涉及的法律和政策問題，研究制定相應(yīng)的解決辦法，切實(shí)防范法律風(fēng)險(xiǎn)?！?/p>
具體來(lái)說，我國(guó)商業(yè)銀行在開展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)過程中可能會(huì)面臨如下的法律風(fēng)險(xiǎn)：
1未按規(guī)定進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)揭示和信息披露的法律風(fēng)險(xiǎn)。為了保護(hù)投資者的合法權(quán)益，《辦法》和《指引》分別規(guī)定了商業(yè)銀行在開展個(gè)人理財(cái)顧問服務(wù)和綜合理財(cái)服務(wù)時(shí)必須履行相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)揭示和信息披露義務(wù)，否則將可能會(huì)遭到客戶的索賠請(qǐng)求并受到銀監(jiān)會(huì)的處罰。如商業(yè)銀行利用理財(cái)顧問服務(wù)向客戶推介投資產(chǎn)品時(shí)，理財(cái)計(jì)劃的宣傳和介紹材料應(yīng)包含對(duì)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)的揭示，用通俗易懂的語(yǔ)言向客戶揭示相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，說明最不利的投資情形和投資結(jié)果；按照要求對(duì)客戶進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示，如個(gè)人理財(cái)顧問服務(wù)中風(fēng)險(xiǎn)提示應(yīng)設(shè)計(jì)客戶確認(rèn)欄和簽字欄，由客戶抄錄確認(rèn)欄的語(yǔ)句進(jìn)而簽名；保證收益理財(cái)計(jì)劃和保本浮動(dòng)收益理財(cái)計(jì)劃，風(fēng)險(xiǎn)提示的內(nèi)容至少包括語(yǔ)句“本理財(cái)計(jì)劃有投資風(fēng)險(xiǎn)，您只能獲得合同明確承諾的收益，您應(yīng)充分認(rèn)識(shí)投資風(fēng)險(xiǎn)，謹(jǐn)慎投資。”非保本浮動(dòng)收益理財(cái)計(jì)劃，風(fēng)險(xiǎn)提示內(nèi)容至少包括語(yǔ)句“本理財(cái)計(jì)劃是高風(fēng)險(xiǎn)投資產(chǎn)品，您的本金可能會(huì)因市場(chǎng)變動(dòng)而蒙受重大損失，您應(yīng)充分認(rèn)識(shí)投資風(fēng)險(xiǎn)，謹(jǐn)慎投資?！?/p>
2宣傳和銷售中的法律風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)對(duì)商業(yè)銀行宣傳和銷售理財(cái)計(jì)劃或產(chǎn)品的活動(dòng)提出了一定要求，商業(yè)銀行必須予以遵守，否則將承擔(dān)相應(yīng)的后果和責(zé)任。如商業(yè)銀行不得銷售未經(jīng)批準(zhǔn)的理財(cái)計(jì)劃或產(chǎn)品，也不得將一般儲(chǔ)蓄存款產(chǎn)品單獨(dú)當(dāng)作理財(cái)計(jì)劃銷售或者將理財(cái)計(jì)劃與本行儲(chǔ)蓄存款進(jìn)行強(qiáng)制性搭配銷售；理財(cái)業(yè)務(wù)人員和一般產(chǎn)品的銷售和服務(wù)人員的工作范圍應(yīng)有明確的界限；對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)較大的投資產(chǎn)品，特別是與衍生交易相關(guān)的投資產(chǎn)品，商業(yè)銀行不得主動(dòng)向無(wú)相關(guān)交易經(jīng)驗(yàn)或經(jīng)評(píng)估不宜購(gòu)買該產(chǎn)品的客戶推介或銷售。
3證據(jù)保留的法律風(fēng)險(xiǎn)。《辦法》第十五條規(guī)定：“商業(yè)銀行未保存有關(guān)客戶評(píng)估記錄和相關(guān)資料的，不能證明理財(cái)計(jì)劃或產(chǎn)品的銷售符合客戶利益原則，給客戶造成經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)按法律規(guī)定或合同的約定承擔(dān)責(zé)任”，從中我們可以看出一旦出現(xiàn)訴訟情形，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)承擔(dān)舉證的責(zé)任來(lái)證明自身理財(cái)計(jì)劃或產(chǎn)品銷售的正確性。因此，商業(yè)銀行應(yīng)妥善保存完備的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)服務(wù)記錄，為以后可能產(chǎn)生的訴訟提供全面有力的證據(jù)。此外，商業(yè)銀行開展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)與客戶簽訂書面合同，明確雙方的權(quán)利義務(wù)或根據(jù)業(yè)務(wù)需要簽署客戶授權(quán)委托書和其他必須的法律文件，并妥善保管相關(guān)合同和各類授權(quán)文件，使合同文本能夠齊全。
4金融分業(yè)格局下的法律風(fēng)險(xiǎn)。雖然我國(guó)現(xiàn)行法律對(duì)混業(yè)經(jīng)營(yíng)已顯現(xiàn)出認(rèn)可的趨向，但實(shí)際上仍然實(shí)行分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)監(jiān)管的政策，商業(yè)銀行不得開展證券、保險(xiǎn)等金融業(yè)務(wù)。由此，我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)往往也只能將客戶的資金投向國(guó)債、金融債、央行票據(jù)等融資工具。然而，成熟的理財(cái)產(chǎn)品無(wú)一不和資本市場(chǎng)相連，隨著我國(guó)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的發(fā)展，商業(yè)銀行為了能夠獲得比較優(yōu)勢(shì)，必然會(huì)積極為客戶的資金尋找更多利于保值增值的投資渠道，這會(huì)導(dǎo)致商業(yè)銀行在現(xiàn)行分業(yè)格局下面臨一定的法律風(fēng)險(xiǎn)和政策風(fēng)險(xiǎn)。
5代客境外理財(cái)違反投資所在地法律法規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)。取得代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)資格的商業(yè)銀行，受境內(nèi)居民個(gè)人的委托可以以客戶的資金在境外進(jìn)行規(guī)定的金融產(chǎn)品投資的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。這要求商業(yè)銀行在開展境外理財(cái)業(yè)務(wù)時(shí)不僅應(yīng)該遵守我國(guó)的法律法規(guī)、國(guó)家外匯管理及行業(yè)規(guī)定，而且還必須知曉且嚴(yán)格依照投資所在地的法律法規(guī)來(lái)開展投資活動(dòng)，否則將會(huì)面臨違反投資所在地規(guī)范的法律風(fēng)險(xiǎn)。
三、商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)的成因分析
個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)作為我國(guó)商業(yè)銀行的一項(xiàng)新業(yè)務(wù)，其法律風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生必然會(huì)有一定的端由，只有認(rèn)清成因，追根溯源，才能真正找到解決此問題的良策。
（一）相關(guān)法律法規(guī)不健全。我國(guó)針對(duì)商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的現(xiàn)有規(guī)定雖然出臺(tái)的比較及時(shí)，但隨著商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的進(jìn)一步發(fā)展，勢(shì)必將涌現(xiàn)許多新的問題需要法律法規(guī)來(lái)加以明確。且僅就我國(guó)目前的規(guī)定來(lái)看，還存在許多不完善之處，有些問題仍處于法律規(guī)制的空白狀態(tài)。例如我國(guó)現(xiàn)將個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的法律性質(zhì)界定為委托關(guān)系，但這種界定十分牽強(qiáng)，模糊和回避了商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)屬于信托范疇的實(shí)質(zhì)，這種法律界定和現(xiàn)實(shí)業(yè)務(wù)運(yùn)作的沖突必將難免法律風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。再有，我國(guó)雖然對(duì)保證收益理財(cái)計(jì)劃給予了認(rèn)可，但商業(yè)銀行一旦破產(chǎn)，在破產(chǎn)清算中個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品將處于何種清償順序，《辦法》和《指引》都沒有予以提及。另外，個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)在商業(yè)銀行獲得資格的情況下可以涉及金融衍生品交易，且實(shí)際中復(fù)雜的銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)一般也都會(huì)涉及該類交易，而金融衍生品往往具備“理財(cái)”的內(nèi)涵，因?yàn)樗渤袚?dān)類似規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)和保值增值的功能，由此導(dǎo)致的情形是個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)和金融衍生品交易出現(xiàn)監(jiān)管法規(guī)上的“交集”，商業(yè)銀行對(duì)在判斷適用何種法規(guī)及相應(yīng)程序上存在困難。
（二）金融分業(yè)體制滯后于金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新的整體趨勢(shì)。國(guó)外個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的繁榮是以其本國(guó)金融混業(yè)的現(xiàn)實(shí)背景作為支撐的。由于西方國(guó)家放寬金融管制、實(shí)行混業(yè)經(jīng)營(yíng)，他們?cè)趥€(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)中推出的理財(cái)產(chǎn)品可謂花樣繁多，無(wú)論是證券交易、外匯交易、黃金交易還是保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、基金業(yè)務(wù)，只要客戶有需求，銀行統(tǒng)統(tǒng)可以代為，可以說西方國(guó)家商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)了個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)投資領(lǐng)域多元化和服務(wù)全能化，體現(xiàn)出“理財(cái)”的真正要旨。相比之下，我國(guó)長(zhǎng)期以來(lái)一直實(shí)行的是分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)監(jiān)管的基本原則，這種分業(yè)經(jīng)營(yíng)的格局使金融機(jī)構(gòu)之間缺乏足夠的競(jìng)爭(zhēng)和效率，商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的拓展也因此受到一定限制，許多與資本市場(chǎng)相結(jié)合的理財(cái)品種無(wú)法開辦，最終導(dǎo)致銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)理財(cái)品種和服務(wù)手段的創(chuàng)新受到制約和束縛。
（三）銀行法律風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制機(jī)制不夠完善。銀行內(nèi)部控制機(jī)制的完善對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)的防范可以說是起到根本性的作用，由于我國(guó)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)興起較晚，商業(yè)銀行對(duì)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)可以說是在摸索中前進(jìn)，所以其相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制機(jī)制尚沒有得到系統(tǒng)完善的建立。例如商業(yè)銀行制定的業(yè)務(wù)制度、管理規(guī)章、操作依據(jù)等不夠完備、存在疏漏，有些甚至與國(guó)家現(xiàn)行的法律、法規(guī)相沖突和矛盾；銀行法律部門的工作職責(zé)沒有得到充分發(fā)揮，其地位和功能往往被定位于事后風(fēng)險(xiǎn)化解上，事前防范風(fēng)險(xiǎn)的作用被忽視；銀行高層領(lǐng)導(dǎo)的法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)比較淡薄，對(duì)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生將造成的嚴(yán)重后果沒有給予重視；業(yè)務(wù)人員的法律素質(zhì)低下，為了穩(wěn)住客戶，有些業(yè)務(wù)人員往往明知道應(yīng)該辦理哪些法律手續(xù)，卻為了行客戶“方便”而使銀行承擔(dān)法律手續(xù)不健全的危險(xiǎn)等等。
四、商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)的防控對(duì)策
關(guān)于商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)的防控，我們認(rèn)為可以從其外部法制環(huán)境和銀行內(nèi)部控制機(jī)制建設(shè)兩個(gè)方面予以解決：
（一）完善相關(guān)法律法規(guī)，改善商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)外部法制環(huán)境
完善個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的相關(guān)法律規(guī)定、填補(bǔ)其存在的法律空白是商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)控制的基本前提。一方面，對(duì)于個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)法律關(guān)系的定位問題，法律法規(guī)需要進(jìn)一步明確；在注重對(duì)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)監(jiān)管的基礎(chǔ)上重視商業(yè)銀行與客戶之間關(guān)系的調(diào)整，明確雙方的權(quán)利義務(wù)。另一方面，面對(duì)商業(yè)銀行競(jìng)相開展個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品的創(chuàng)新和積極拓寬投資渠道的現(xiàn)實(shí)發(fā)展趨勢(shì)，我國(guó)應(yīng)加緊立法，掃清“灰色區(qū)域”，進(jìn)而構(gòu)建出個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)完整的外部法制框架。
（二）加強(qiáng)商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)
內(nèi)控機(jī)制的完善與否對(duì)于商業(yè)銀行的發(fā)展來(lái)說至關(guān)重要，倘若商業(yè)銀行不自我約束，那么再完善的法律都將失去應(yīng)有之意，商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的法律風(fēng)險(xiǎn)防范更是無(wú)從談起。
1制定和完善商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的內(nèi)部規(guī)章制度。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)針對(duì)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的法律風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)制定詳細(xì)的規(guī)章和制度，尤其是對(duì)容易出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)節(jié)重點(diǎn)防范。并且，針對(duì)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展的實(shí)際還要不斷完善業(yè)務(wù)規(guī)章、健全操作程序。當(dāng)然，一個(gè)重要的前提是銀行內(nèi)部的業(yè)務(wù)制度、管理規(guī)章等首先應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家法律法規(guī)的規(guī)定，并且結(jié)合國(guó)家法律的調(diào)整對(duì)已有的業(yè)務(wù)制度、管理規(guī)章等進(jìn)行必要的修改。
2提高工作人員的法律意識(shí)。首先從銀行高層管理者就要樹立把法律風(fēng)險(xiǎn)控制放在第一位的管理態(tài)度，將依法經(jīng)營(yíng)、依法管理放在第一位，堅(jiān)持“標(biāo)本兼治，重在治本”的原則，確保個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的安全性和效益性。對(duì)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)人員定期法律培訓(xùn)，并且以一定的考核機(jī)制和懲戒機(jī)制來(lái)加以保障，使其樹立起“法律至上”“依法操作”的工作理念。
3重視銀行法律部門“事前防范”職能的發(fā)揮。應(yīng)正視法律部門在銀行經(jīng)營(yíng)中的重要性，將法律部門的工作重心由風(fēng)險(xiǎn)的“事后救濟(jì)”向“事前防范”過渡，使法律部門的工作與業(yè)務(wù)部門的經(jīng)營(yíng)緊密結(jié)合，從而為管理者的經(jīng)營(yíng)決策提供依據(jù)，為個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)部門的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)提供支持和保障。具體到法律部門應(yīng)著力開展以下幾方面的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)防范工作：首先，訂立個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)合同、文書范本。合同和文書范本可以使業(yè)務(wù)操作規(guī)范進(jìn)行，從而最大限度的降低風(fēng)險(xiǎn)，提高工作效率。商業(yè)銀行要建立個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的合同文本管理制度，其法律部門應(yīng)在遵守國(guó)家法律和本行規(guī)章的前提下，通過梳理和研究個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的常用合同，訂立、完善并推廣使用標(biāo)準(zhǔn)的合同文本，同時(shí)適應(yīng)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的發(fā)展和相關(guān)法律法規(guī)的更新來(lái)進(jìn)行調(diào)整和修訂。其次，加大審查力度。法律部門應(yīng)嚴(yán)格根據(jù)已有的法律事務(wù)審查制度，認(rèn)真完成行內(nèi)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的法律事務(wù)審查工作。法律部門在審查中如果發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行研究，有針對(duì)性地為個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)部門提供內(nèi)容具體、操作性強(qiáng)的法律指導(dǎo)意見。第三，建立個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)法律檔案。建立個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)防范檔案庫(kù)，積累業(yè)務(wù)開展中遇到的問題和解決方法，為今后類似問題的解決提供范例，同時(shí)也可以從中梳理出一些今后需要個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)人員加強(qiáng)關(guān)注的問題。
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關(guān) 鍵 詞：澳大利亞：個(gè)人理財(cái)業(yè)：理財(cái)教育：經(jīng)營(yíng)模式：監(jiān)管
中圖分類號(hào)：F830.593 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1006-3544(2007)01-0027-03
除了美國(guó)以外，澳大利亞是個(gè)人理財(cái)業(yè)發(fā)展比較早的國(guó)家。澳大利亞個(gè)人理財(cái)業(yè)興起的原因主要有：金融自由化的推行，金融管制逐步放松，眾多金融新產(chǎn)品的涌現(xiàn)和金融服務(wù)的創(chuàng)新：人口預(yù)期壽命延長(zhǎng)，人口老齡化加劇，老齡化社會(huì)的到來(lái)：稅收､退休金､社會(huì)保障系統(tǒng)日益復(fù)雜。
一､澳大利亞個(gè)人理財(cái)業(yè)的發(fā)展
澳大利亞個(gè)人理財(cái)業(yè)的起源可追溯到近百年前。1909年，澳大利亞成為最早提供政府退休金的國(guó)家之一。早期的退休金計(jì)劃僅覆蓋高級(jí)管理人員和公共部門高級(jí)人員，二戰(zhàn)后擴(kuò)展到普通公民，退休金計(jì)劃成為人們財(cái)富積累的重要工具。20世紀(jì)60年代中期，人口老齡化趨勢(shì)開始呈現(xiàn)，DB(Defined Benefit)計(jì)劃出現(xiàn)，促使澳大利亞人更重視退休金的積累。但個(gè)人理財(cái)業(yè)在澳大利亞的真正出現(xiàn)是在20世紀(jì)80年代早期。澳大利亞退休人數(shù)在20世紀(jì)80年代初開始大量增加，他們領(lǐng)取到豐厚的退休金并投向金融市場(chǎng)，導(dǎo)致澳大利亞投資者大量增加，理財(cái)師和相應(yīng)的財(cái)務(wù)咨詢網(wǎng)絡(luò)也出現(xiàn)了。
最早的理財(cái)師被視作投資顧問，來(lái)自于澳大利亞投資計(jì)劃者協(xié)會(huì)(Australian Investment Planners Association，AIPA)。當(dāng)AIPA開始擴(kuò)張并吸收個(gè)人會(huì)員時(shí)，它更名為澳大利亞投資和財(cái)務(wù)顧問者學(xué)會(huì)(Australian Society for Investment and Financial Advisers，ASIFA)。ASIFA在很多方面模仿了澳大利亞人壽保險(xiǎn)聯(lián)盟(Life Insurance Federation of Australia，LI-FA)的組織結(jié)構(gòu)。LIFA屬于保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)，通過與美國(guó)同業(yè)組織如百萬(wàn)圓桌會(huì)議的聯(lián)合，最早關(guān)注個(gè)人理財(cái)業(yè)這一新興職業(yè)的發(fā)展。
在澳大利亞個(gè)人理財(cái)業(yè)發(fā)展的早期，Wes McMaster (1999年澳大利亞理財(cái)協(xié)會(huì)主席)和Gwen Fletcher(綠色金融服務(wù)組織管理董事)起了重要的推動(dòng)作用。1982年，F(xiàn)letch-er訪問美國(guó)尋求支持和幫助以促進(jìn)澳大利亞個(gè)人理財(cái)業(yè)的發(fā)展。在美國(guó)她結(jié)識(shí)了很多國(guó)際理財(cái)協(xié)會(huì)(IAFP)的人，使她認(rèn)識(shí)到澳大利亞也需要一個(gè)類似IAFP的行業(yè)協(xié)會(huì)組織。在Fletcher的努力下，1982年底在澳大利亞舉行了IAFP第一次全球會(huì)議，并于1984年成立澳大利亞IAFP。由于銀行和人壽保險(xiǎn)業(yè)的支持，IAFP成員迅速增加，影響很快超過ASIFA。I-AFP和ASIFA于1992年1月合并為澳大利亞理財(cái)協(xié)會(huì)(FPA)。20世紀(jì)90年代初，隨著FPA的系列活動(dòng)如理財(cái)周等，公眾理財(cái)意識(shí)不斷增強(qiáng)，理財(cái)業(yè)開始被公眾接受，理財(cái)業(yè)的基礎(chǔ)終于奠定。
20世紀(jì)90年代初，澳大利亞政府推出了退休金保證支付(Superannuation Guarantee Charge，SGC)，法律規(guī)定SGC由雇主(而不是由個(gè)人)按照個(gè)人薪水的比例支付到個(gè)人退休金賬戶。SGC支付比例最初占薪水的7%，2002-2003年度上升到9%。隨著賬戶價(jià)值的增長(zhǎng)，而且更多的雇主允許雇員為自己的賬戶挑選投資基金，越來(lái)越多的人開始尋求財(cái)務(wù)幫助。與此相一致的是澳大利亞人對(duì)股票的偏愛。依據(jù)澳大利亞股票交易所的報(bào)告，澳大利亞現(xiàn)在的股票投資者比例全球最高，一半的成人投資于股票市場(chǎng)(直接或通過養(yǎng)老金或管理基金)。
社會(huì)和經(jīng)濟(jì)的變革迫使澳大利亞人成為投資者。面對(duì)越來(lái)越復(fù)雜的退休金規(guī)則和股票投資組合，許多投資者開始在生命周期的所有階段尋求投資顧問幫助――而不僅是在接近退休時(shí)，由此推動(dòng)了公眾理財(cái)需求的持續(xù)增長(zhǎng)。
1990年，在國(guó)際CFP理事會(huì)成立之際，澳大利亞IAFP(后改為FPA)就與國(guó)際CFP理事會(huì)商討引入CFP資格認(rèn)證體系事宜。同年，澳大利亞IAFP與國(guó)際CFP理事會(huì)簽署了第一個(gè)國(guó)際許可證和聯(lián)屬協(xié)議，協(xié)議允許澳大利亞IAFP參照國(guó)際CFP理事會(huì)的模式向達(dá)到“4E”準(zhǔn)則要求的理財(cái)師頒發(fā)CFP資格證書，從而使澳大利亞成為美國(guó)本土以外第一個(gè)國(guó)際CFP理事會(huì)成員國(guó)。澳大利亞CFP數(shù)量從1990年的49名增長(zhǎng)到2005年的5481名，居全球第四位(資料來(lái)源：http：//省略)。FPA在推廣CFP職業(yè)資格方面發(fā)揮了重要的作用，而美國(guó)同業(yè)的支持和幫助直接促使了澳大利亞個(gè)人理財(cái)業(yè)的迅速發(fā)展。
二､澳大利亞個(gè)人理財(cái)業(yè)的特點(diǎn)
(一)理財(cái)教育體系相對(duì)完善
隨著公眾理財(cái)意識(shí)的加強(qiáng)，理財(cái)教育培訓(xùn)逐漸受到重視。Fletcher于1983年建立了澳大利亞第一個(gè)理財(cái)教育機(jī)構(gòu)――投資培訓(xùn)學(xué)院(Investment Training College，ITC)。在Fletcher的支持和美國(guó)同業(yè)的幫助下，IAFP構(gòu)建起理財(cái)培訓(xùn)課程體系并于20世紀(jì)80年代后期開始授予理財(cái)資格證書。20世紀(jì)90年代初，澳大利亞加入國(guó)際CFP理事會(huì)后，正式引入CFP課程體系并加以本土化，使之成為澳大利亞個(gè)人理財(cái)教育體系的核心部分。目前，澳大利亞CFP課程結(jié)構(gòu)為：CFP1：Ethics，Professionalism and Compliance：CFP2：Applied Strategies1：CFP3：Applied Straegies2：CFP4：Investment Strate-gies。
除了CFP教育項(xiàng)目，澳大利亞很多大學(xué)都設(shè)置了個(gè)人理財(cái)課程，如Charles Sturt University。一些大學(xué)如University of Western Sydney甚至設(shè)置了個(gè)人理財(cái)專業(yè)，可以授予個(gè)人理財(cái)學(xué)士學(xué)位，而Australia National University甚至可以授予個(gè)人理財(cái)碩士學(xué)位。因此，大學(xué)理財(cái)教育也是澳大利亞個(gè)人理財(cái)教育體系的重要組成部分，也是推動(dòng)澳大利亞個(gè)人理財(cái)教育的重要途徑。
澳大利亞的個(gè)人理財(cái)教育不僅對(duì)本國(guó)個(gè)人理財(cái)業(yè)的發(fā)展起到了良好的推動(dòng)作用，對(duì)其他國(guó)家的個(gè)人理財(cái)業(yè)發(fā)展也產(chǎn)生了積極影響。澳大利亞的CFP教育項(xiàng)目在某種程度上被認(rèn)為是國(guó)際化的。近年來(lái)，很多東南亞國(guó)家到澳大利亞尋求理財(cái)教育項(xiàng)目的幫助和指導(dǎo)，F(xiàn)PA也積極加強(qiáng)與其他理財(cái)協(xié)會(huì)如IFPHK的合作，為其他國(guó)家和地區(qū)的理財(cái)教育培訓(xùn)提供支持。同時(shí)，由于澳大利亞海外留學(xué)生的數(shù)量不斷增長(zhǎng)，因此通過其大學(xué)個(gè)人理財(cái)教育課程的開設(shè)對(duì)其他國(guó)家特別是亞洲國(guó)家的個(gè)人理財(cái)業(yè)發(fā)展也起到了間接的推動(dòng)作用。
(二)金融產(chǎn)品豐富，稅務(wù)計(jì)劃是理財(cái)規(guī)劃的重要內(nèi)容
隨著20世紀(jì)80年代金融自由化在澳大利亞的興起，金融管制逐步放松，由此帶來(lái)了金融產(chǎn)品和金融服務(wù)的持續(xù)創(chuàng)新。澳大利亞的理財(cái)服務(wù)內(nèi)容涉及到投資､信貸､退休養(yǎng)老計(jì)劃､稅務(wù)計(jì)劃､保險(xiǎn)､遺產(chǎn)計(jì)劃等。由于澳大利亞是個(gè)人稅負(fù)較重的國(guó)家，稅務(wù)規(guī)則非常復(fù)雜，而且經(jīng)常有調(diào)整和修改，因此稅務(wù)計(jì)劃在澳大利亞個(gè)人理財(cái)規(guī)劃中占有重要地位，有不少理財(cái)師專門提供稅務(wù)咨詢､納稅申報(bào)服務(wù)。
(三)理財(cái)業(yè)經(jīng)營(yíng)模式多樣化
澳大利亞個(gè)人理財(cái)業(yè)經(jīng)營(yíng)模式包括三種：(1)獨(dú)立理財(cái)師。獨(dú)立理財(cái)師能取得交易商執(zhí)照，在滿足了澳大利亞證券與投資委員會(huì)(Australian Securities and Investment Commis-sion，ASIC)的教育､經(jīng)驗(yàn)和交易執(zhí)照要求之后可以從事自己的理財(cái)業(yè)務(wù)。但是，獨(dú)立理財(cái)師必須承擔(dān)交易商的法律責(zé)任和財(cái)務(wù)責(zé)任，即他們必須承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。(2)簽約――特許理財(cái)師。一名理財(cái)師想開展自己的理財(cái)業(yè)務(wù)，也可以與交易商簽署協(xié)議而不用承擔(dān)交易商執(zhí)照規(guī)定的法律責(zé)任和財(cái)務(wù)責(zé)任。交易商承擔(dān)法律義務(wù)――教育､培訓(xùn)､監(jiān)控和管理特許理財(cái)師。除了協(xié)議所規(guī)定的業(yè)務(wù)內(nèi)容外，特許理財(cái)師在其他方面開展業(yè)務(wù)相當(dāng)自由，并不受協(xié)議和交易商的限制。交易商提供服務(wù)支持――教育､營(yíng)銷和軟件等，從而換取特許理財(cái)師的部分回扣或酬金。(3)雇員。許多大的交易商支付理財(cái)師薪水，這些理財(cái)師通常在一些金融機(jī)構(gòu)就業(yè)，為客戶提供理財(cái)咨詢。
澳大利亞的大部分交易商都有大的理財(cái)服務(wù)分布網(wǎng)絡(luò)。今天，越來(lái)越多的銀行､保險(xiǎn)公司或基金公司擁有自己的網(wǎng)絡(luò)。依據(jù)一項(xiàng)貨幣管理調(diào)查的結(jié)果，目前澳大利亞大約有15000名理財(cái)師在開展理財(cái)業(yè)務(wù)，其中超過11000名理財(cái)師在前100名交易商中開展業(yè)務(wù)，大約3/4的理財(cái)師在銀行､保險(xiǎn)公司､基金及會(huì)計(jì)師事務(wù)所開展業(yè)務(wù)，大交易商(金融機(jī)構(gòu))在澳大利亞個(gè)人理財(cái)體系中占有重要地位。在銀行理財(cái)體系中，四大銀行――ANZ Bank､National Bank､Common-wealth Bank､Westpac Bank占據(jù)主導(dǎo)地位。
這三種理財(cái)業(yè)經(jīng)營(yíng)模式供消費(fèi)者選擇，不同的服務(wù)商滿足客戶的不同需求。許多獨(dú)立理財(cái)師通過給客戶提供專業(yè)化的理財(cái)服務(wù)來(lái)吸引客戶，而一些客戶更愿意與大的交易商(金融機(jī)構(gòu))往來(lái)。監(jiān)管體系對(duì)三種理財(cái)業(yè)經(jīng)營(yíng)模式和不同的服務(wù)層次都加強(qiáng)監(jiān)管，以更好地保護(hù)消費(fèi)者利益。
(四)理財(cái)業(yè)監(jiān)管架構(gòu)
盡管FPA努力促進(jìn)CFP標(biāo)志作為理財(cái)師的首要資格，然而在澳大利亞仍然有一些人以理財(cái)師名義提供理財(cái)服務(wù)，這些人完全不具備理財(cái)師的資格和水平，這就使得澳大利亞個(gè)人理財(cái)業(yè)監(jiān)管顯得尤為必要。而要依據(jù)個(gè)人理財(cái)業(yè)的發(fā)展和變革建立一個(gè)有效的､協(xié)調(diào)的､復(fù)雜的個(gè)人理財(cái)監(jiān)管系統(tǒng)是一個(gè)很大的挑戰(zhàn)。
目前，澳大利亞個(gè)人理財(cái)業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)主要包括：Aus-tralian Competition and Consumer Commission(ACCC)､Aus-tralian Prudential Regulation Authority(APRA)､Australian Secu-rities and Investment Commission(ASIC)。ACCC負(fù)責(zé)執(zhí)行貿(mào)易實(shí)踐法，關(guān)注公平價(jià)格和保護(hù)消費(fèi)者利益。ACCC于1995年通過合并貿(mào)易實(shí)踐委員會(huì)和價(jià)格監(jiān)督局而成立。APRA是儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)､保險(xiǎn)公司和退休金的審慎監(jiān)管者。APRA成立于1998年7月，作為一個(gè)新的監(jiān)管者，APRA的作用是確信金融機(jī)構(gòu)能承擔(dān)他們的義務(wù)。ASIC則負(fù)責(zé)交易商的執(zhí)照發(fā)放､行業(yè)監(jiān)督和消費(fèi)者保護(hù)。三個(gè)監(jiān)管者組成了一個(gè)復(fù)雜的監(jiān)管體系，以應(yīng)對(duì)由于技術(shù)進(jìn)步､經(jīng)濟(jì)全球化和競(jìng)爭(zhēng)加劇所導(dǎo)致的個(gè)人理財(cái)業(yè)的顯著變化。
1996年5月，澳大利亞財(cái)政部對(duì)其金融體系進(jìn)行調(diào)查，目的是為了使金融監(jiān)管制度能更好地確保一個(gè)有效的､競(jìng)爭(zhēng)的和易變的金融系統(tǒng)以鞏固經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基礎(chǔ)，保持金融穩(wěn)定和金融交易的審慎､誠(chéng)信和公平。這項(xiàng)調(diào)查的報(bào)告最終導(dǎo)致Cor-porate Legislative Economic Reform Program (CLERP6)的頒布實(shí)施。
CLERP6于2001年1月1日?qǐng)?zhí)行。CLERP6對(duì)個(gè)人理財(cái)監(jiān)管提出了一些建議：所有金融工具統(tǒng)一監(jiān)管：新的監(jiān)管框架將禁止人們提供理財(cái)咨詢除非持有合適的金融執(zhí)照：對(duì)金融市場(chǎng)交易商和咨詢服務(wù)提供者實(shí)行單一執(zhí)照體系：中介商與零售投資者進(jìn)行金融交易時(shí)，必須承擔(dān)法律義務(wù)：公開披露的交易信息應(yīng)該表達(dá)清晰以便于投資者能在所有金融工具中作出比較：所有的市場(chǎng)不當(dāng)行為應(yīng)該由公司法統(tǒng)一協(xié)調(diào)等。CLERP6的實(shí)施進(jìn)一步完善了澳大利亞個(gè)人理財(cái)業(yè)監(jiān)管體系。
除了由ACCC､APRA和ASIC組成的政府監(jiān)管體系外，F(xiàn)PA在推廣CFP資格時(shí)，嚴(yán)格按照“4E”準(zhǔn)則(Education教育､Examination考試､Experience經(jīng)驗(yàn)和Ethics職業(yè)操守)加強(qiáng)對(duì)理財(cái)從業(yè)人員的監(jiān)管，在行業(yè)自律方面發(fā)揮了重要的作用。
三､對(duì)中國(guó)個(gè)人理財(cái)業(yè)的幾點(diǎn)建議
借鑒澳大利亞個(gè)人理財(cái)業(yè)的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)，中國(guó)個(gè)人理財(cái)業(yè)的發(fā)展應(yīng)注意以下幾方面問題：
1.加強(qiáng)理財(cái)?shù)慕逃嘤?xùn)。個(gè)人理財(cái)在中國(guó)正處于導(dǎo)入期，當(dāng)前最重要的工作是加強(qiáng)理財(cái)?shù)慕逃嘤?xùn)，將正確的理財(cái)理念導(dǎo)入中國(guó)，并培養(yǎng)優(yōu)秀的理財(cái)專業(yè)人才。理財(cái)?shù)慕逃嘤?xùn)工作需要多方面力量來(lái)參與。目前，中國(guó)個(gè)人理財(cái)培訓(xùn)市場(chǎng)初步興起，主要包括三種類型：一是部分大學(xué)推出了理財(cái)培訓(xùn)課程：二是金融機(jī)構(gòu)如銀行和保險(xiǎn)公司的內(nèi)部培訓(xùn)：三是一些投資咨詢類公司與國(guó)外理財(cái)協(xié)會(huì)合作推出的理財(cái)培訓(xùn)。盡管目前理財(cái)培訓(xùn)項(xiàng)目已經(jīng)不少，但高質(zhì)量､系統(tǒng)的､權(quán)威的理財(cái)培訓(xùn)課程很少，部分理財(cái)培訓(xùn)項(xiàng)目?jī)?nèi)容粗糙､質(zhì)量低下。中國(guó)金融理財(cái)標(biāo)準(zhǔn)委員會(huì)(Financial Planning Stan-dards Council of China，F(xiàn)PCC)已經(jīng)于2004年9月成立，F(xiàn)PCC在構(gòu)建理財(cái)師資格認(rèn)證體系時(shí)，應(yīng)該將理財(cái)教育培訓(xùn)作為核心內(nèi)容來(lái)建設(shè)。
2.注重理財(cái)經(jīng)營(yíng)模式的構(gòu)建。盡管澳大利亞獨(dú)立理財(cái)師的地位很重要，但仍然不能與金融機(jī)構(gòu)理財(cái)相比。聯(lián)系到中國(guó)的實(shí)際，由于高素質(zhì)理財(cái)師的缺乏，加上信用體系很不完善，因此在很長(zhǎng)一段時(shí)間內(nèi)獨(dú)立理財(cái)在中國(guó)不太可能成為主流模式。金融機(jī)構(gòu)理財(cái)更可能成為主流模式，特別是商業(yè)銀行在中國(guó)金融業(yè)中的特殊地位，銀行理財(cái)將發(fā)揮主導(dǎo)作用。但是由于分業(yè)經(jīng)營(yíng)的金融體制，金融機(jī)構(gòu)要推行一站式理財(cái)服務(wù)(one-stop financial services)必然受到很大的限制。因此，在發(fā)展金融機(jī)構(gòu)理財(cái)時(shí)，應(yīng)注意加強(qiáng)銀行､保險(xiǎn)､證券､基金等部門的聯(lián)合，為客戶提供優(yōu)質(zhì)的､一站式理財(cái)服務(wù)，更好地滿足客戶的理財(cái)需求。另外，金融機(jī)構(gòu)理財(cái)存在制度上的缺陷，因?yàn)槔碡?cái)服務(wù)可能會(huì)成為金融機(jī)構(gòu)推銷金融產(chǎn)品的手段，從而難以做到客觀公正，并可能損害客戶的利益。因此，仍然有必要發(fā)展獨(dú)立理財(cái)師來(lái)加強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)，對(duì)金融機(jī)構(gòu)理財(cái)形成制約，從而提高整個(gè)理財(cái)業(yè)的服務(wù)水準(zhǔn)和質(zhì)量。
3.加強(qiáng)理財(cái)業(yè)的金融監(jiān)管。理財(cái)業(yè)的健康發(fā)展，離不開嚴(yán)格的監(jiān)管。中國(guó)的個(gè)人理財(cái)業(yè)要注意政府監(jiān)管和行業(yè)自律并重，政府側(cè)重于頒布相關(guān)的法規(guī)來(lái)引導(dǎo)和規(guī)范個(gè)人理財(cái)業(yè)的發(fā)展，而資格認(rèn)證､教育培訓(xùn)､職業(yè)準(zhǔn)則等則應(yīng)更多依靠行業(yè)自律，特別是發(fā)揮好理財(cái)協(xié)會(huì)的作用。當(dāng)前，理財(cái)培訓(xùn)市場(chǎng)和理財(cái)產(chǎn)品應(yīng)是理財(cái)監(jiān)管的重點(diǎn)所在。
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一全面建立理財(cái)中心，實(shí)現(xiàn)由單一服務(wù)向綜合服務(wù)轉(zhuǎn)變
隨著國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)的發(fā)展和個(gè)人金融需求的多樣化，銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的范圍逐步拓寬，品種逐步豐富，由單一的儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)向多元化的銀行資產(chǎn)、負(fù)債、中間業(yè)務(wù)一體化發(fā)展。光大集團(tuán)通過控股、參股公司的方式擁有銀行、證券、信托、基金、保險(xiǎn)等業(yè)務(wù)，總行營(yíng)業(yè)部利用這一得天獨(dú)厚的優(yōu)勢(shì)，通過與券商、保險(xiǎn)公司、基金管理公司、信托公司等非銀行金融機(jī)構(gòu)合作，建立了綜合的金融理財(cái)產(chǎn)品體系。2006年更是投入大量資金建立了13家個(gè)人理財(cái)中心，為客戶提供一攬子金融服務(wù)，逐步搭建個(gè)人理財(cái)綜合業(yè)務(wù)平臺(tái)，為個(gè)人提供高質(zhì)量、多樣化的金融產(chǎn)品與服務(wù)，滿足客戶深層次、多層面的需要。光大提供的個(gè)人理財(cái)服務(wù)是一種過程服務(wù)，貫穿于客戶的整個(gè)財(cái)務(wù)周期，為客戶的家庭以致與整個(gè)家族提供長(zhǎng)期的財(cái)務(wù)規(guī)劃，而不是單純銷售某一個(gè)理財(cái)產(chǎn)品，讓客戶在光大銀行的長(zhǎng)期理財(cái)規(guī)劃下，最終獲得較高的收益，進(jìn)而形成長(zhǎng)期、穩(wěn)固、相互信任的伙伴關(guān)系。
二加強(qiáng)渠道建設(shè)，實(shí)現(xiàn)由單一網(wǎng)點(diǎn)向立體化服務(wù)網(wǎng)絡(luò)轉(zhuǎn)變
與大多數(shù)國(guó)內(nèi)銀行一樣，光大銀行原來(lái)的服務(wù)基本上以網(wǎng)點(diǎn)為單位，服務(wù)渠道的單一在一定程度上影響了光大前進(jìn)的步伐。張華宇主任說，在發(fā)展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的過程中我們逐漸認(rèn)識(shí)到，隨著人們金融活動(dòng)范圍的擴(kuò)展，健全的服務(wù)網(wǎng)絡(luò)是今后商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)的另一個(gè)焦點(diǎn)，因此光大把渠道建設(shè)提到重要的高度，通過發(fā)展網(wǎng)上銀行、24小時(shí)自助繳費(fèi)設(shè)備，將網(wǎng)點(diǎn)無(wú)限延伸。光大銀行的客戶將不受營(yíng)業(yè)時(shí)間、營(yíng)業(yè)地點(diǎn)的限制，享受24小時(shí)服務(wù)。
在今后光大將對(duì)繼續(xù)加大對(duì)自助設(shè)備、電話銀行、網(wǎng)絡(luò)渠道整合的力度，為客戶提供安全、快捷、方便的網(wǎng)絡(luò)服務(wù)體系，通過聯(lián)網(wǎng)聯(lián)合，擴(kuò)展服務(wù)范圍，增加服務(wù)種類，提高服務(wù)質(zhì)量，向個(gè)人客戶提供3A（Anytime、Anywhere、Anyway）水準(zhǔn)的服務(wù)。
三強(qiáng)化“陽(yáng)光理財(cái)”品牌特色，實(shí)現(xiàn)由同質(zhì)化服務(wù)向品牌化服務(wù)轉(zhuǎn)變
在金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的今天，金融品牌已經(jīng)成為現(xiàn)代金融業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的著力點(diǎn)和核心所在，特別是個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品易被復(fù)制，要保持與眾不同的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，品牌無(wú)疑是必須重視的競(jìng)爭(zhēng)手段之一。打造品牌的過程是艱辛的，但個(gè)人理財(cái)品牌一旦在客戶心目中樹立，就會(huì)大大提高金融品牌的附加值和銀行的商譽(yù)，對(duì)銀行整體形象的提高有著不可低估的作用。值得欣慰是，通過兩年來(lái)的不懈努力，“陽(yáng)光理財(cái)”已經(jīng)深入人心，2005年底勇奪新浪、搜狐兩大門戶網(wǎng)站的年度理財(cái)大獎(jiǎng)，我們已經(jīng)在經(jīng)營(yíng)品牌的道路上小有收獲。欣喜之余，張華宇主任認(rèn)為，“陽(yáng)光理財(cái)”品牌的形成基礎(chǔ)是創(chuàng)新、積累，以及文化和服務(wù)，必須通過不斷更新觀念，采取各種新措施，推出各項(xiàng)新業(yè)務(wù)，才能夠長(zhǎng)久的保持領(lǐng)先優(yōu)勢(shì)。不到兩年的時(shí)間，光大相繼推出陽(yáng)光理財(cái)A計(jì)劃、B計(jì)劃、C計(jì)劃、T計(jì)劃、A+計(jì)劃、E計(jì)劃、集合資產(chǎn)理財(cái)計(jì)劃、信托計(jì)劃、各類保險(xiǎn)基金等系列產(chǎn)品，贏得了客戶的青睞和市場(chǎng)的關(guān)注。
張華宇主任說，個(gè)人理財(cái)品牌需要深厚的文化底蘊(yùn)作支撐，隨著人們生活水平提高，消費(fèi)者對(duì)個(gè)人理財(cái)服務(wù)的要求不僅僅是一種使用價(jià)值，更是一種品牌、一種文化、一種格調(diào)、一種體驗(yàn)。因此我們從大處著手，打造屬于我們的企業(yè)文化，提出“精品銀行，誠(chéng)信伙伴”的愿景，推動(dòng)企業(yè)勇敢面對(duì)挑戰(zhàn)、超越現(xiàn)實(shí)，激勵(lì)員工統(tǒng)一思想、形成合力、有所作為。在光大的企業(yè)文化中，我們感受最深的就是“五精五誠(chéng)”：“五精”即資產(chǎn)精良、產(chǎn)品精致、服務(wù)精湛、人員精干、經(jīng)營(yíng)精益，“五誠(chéng)”即對(duì)股東的誠(chéng)信、對(duì)客戶的誠(chéng)信、對(duì)員工的誠(chéng)信、對(duì)政府和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的誠(chéng)信、對(duì)社會(huì)的誠(chéng)信。在此基礎(chǔ)上“陽(yáng)光理財(cái)”品牌將進(jìn)一步體現(xiàn)出個(gè)性化、情感化、人文化的特點(diǎn)，體現(xiàn)光大銀行服務(wù)的定位和文化內(nèi)涵。
四打造專業(yè)化理財(cái)團(tuán)隊(duì)，實(shí)現(xiàn)由大眾化服務(wù)向個(gè)性化服務(wù)轉(zhuǎn)變
根據(jù)意大利經(jīng)濟(jì)學(xué)家帕累托的8020原則，在個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)中，銀行80％的利潤(rùn)源自20％的優(yōu)質(zhì)客戶，國(guó)外大型商業(yè)銀行，對(duì)客戶實(shí)行分類，明確目標(biāo)客戶，對(duì)不同等級(jí)的客戶提供不同的服務(wù)是外資銀行的習(xí)慣做法。隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，光大銀行引入市場(chǎng)細(xì)分的做法，確立以客戶為中心的經(jīng)營(yíng)理念，根據(jù)客戶的需求開發(fā)服務(wù)新產(chǎn)品，提供差別化的產(chǎn)品和咨詢服務(wù)，高端客戶則主要通過理財(cái)顧問實(shí)行“一對(duì)一”個(gè)性化服務(wù)。
張華宇主任說，理財(cái)顧問是我們適應(yīng)市場(chǎng)和客戶需求變化而組建的團(tuán)隊(duì)。我們?cè)谌羞x拔出50多名優(yōu)秀理財(cái)經(jīng)理參加了中國(guó)金融標(biāo)準(zhǔn)委員會(huì)組織的金融理財(cái)師（AFP）培訓(xùn)，目前我們正在對(duì)他們進(jìn)行國(guó)際金融理財(cái)師（CFP）的培訓(xùn)， CFP資格在理財(cái)規(guī)劃行業(yè)中得到了廣泛認(rèn)可和尊敬，CFP認(rèn)證自1972年引入理財(cái)行業(yè)以來(lái)，越來(lái)越多客戶認(rèn)識(shí)到接受理財(cái)規(guī)劃建議的好處，并且更愿意接受CFP專業(yè)人士的咨詢建議，我們投入大量資金對(duì)團(tuán)隊(duì)專業(yè)素養(yǎng)進(jìn)行提升，也是為了給客戶以國(guó)際化的體驗(yàn)。
五拓展中間業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)成本中心向利潤(rùn)中心轉(zhuǎn)變
選題意義
個(gè)人投資理財(cái)是個(gè)人為了實(shí)現(xiàn)各自的愿望，將自身所擁有的各種資源投入到金融或非金融領(lǐng)域，使其保值增值并達(dá)到計(jì)劃所要求的目標(biāo)。中國(guó)經(jīng)濟(jì)連續(xù)保持快速穩(wěn)健的發(fā)展態(tài)勢(shì)，居民收入有了較快增長(zhǎng)，居民金融意識(shí)也在不斷增強(qiáng)，在這種情況下家庭理財(cái)行業(yè)的需求也與日俱增。但由于我國(guó)金融業(yè)還是分業(yè)經(jīng)營(yíng)，分業(yè)管理的模式，理財(cái)師們往往只是在自己專業(yè)的方面有所擅長(zhǎng)，這與個(gè)人理財(cái)是全方位服務(wù)的要求出現(xiàn)了背離，加上理財(cái)師們所針對(duì)的都是高端客戶，收取相對(duì)較高的傭金，使個(gè)人理財(cái)?shù)钠占昂屯茝V受到了很大的限制。本文就個(gè)人理財(cái)?shù)默F(xiàn)狀、存在的問題等進(jìn)行了論述，來(lái)討論個(gè)人理財(cái)?shù)膶?duì)策建議。
文獻(xiàn)綜述
一、家庭個(gè)人理財(cái)?shù)暮x
巨榮良于1995年在我國(guó)最早提出建立我國(guó)居民投資學(xué)，于勝道、謝志華、湯谷良于1995年后先后提出或研究了所有者財(cái)務(wù)、出資者財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)者財(cái)務(wù)的概念，他們對(duì)所有者財(cái)務(wù)、出資者財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)者財(cái)務(wù)的深入闡述，對(duì)居民理財(cái)研究頗具啟發(fā)性。柴效武認(rèn)為，家庭金融主要指家庭內(nèi)部及參加外部社會(huì)的金融活動(dòng)，如家庭與銀行、保險(xiǎn)公司、信托公司、典商行，以及其他經(jīng)濟(jì)組織、個(gè)人之間發(fā)生的種種金融活動(dòng)?？傊?，家庭理財(cái)是以家庭為基本單位參與金融活動(dòng)，對(duì)其財(cái)產(chǎn)進(jìn)行財(cái)務(wù)規(guī)劃與經(jīng)營(yíng)，有效地控制財(cái)富狀況，以提高生活質(zhì)量、有效地引導(dǎo)消費(fèi)和財(cái)富積累等活動(dòng)。
雖然專業(yè)性的家庭理財(cái)服務(wù)是一種在國(guó)外十分普遍和流行的金融服務(wù)，國(guó)外很多家庭的理財(cái)計(jì)劃和執(zhí)行都有專業(yè)理財(cái)規(guī)劃師的指導(dǎo)；雖然在國(guó)內(nèi)也已有許多保險(xiǎn)、銀行以及證券公司推出“理財(cái)規(guī)劃師”的服務(wù)舉措，但是對(duì)于大部分的家庭而言，家庭理財(cái)還是處于“自我摸索階段”。因此，通過自我學(xué)習(xí)，對(duì)家庭面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)以及各種投資方式進(jìn)行了解和研究，并結(jié)合自己家庭的實(shí)際情況，制定和實(shí)行適合自己家庭的理財(cái)計(jì)劃，對(duì)每一個(gè)家庭的幸福來(lái)說至關(guān)重要。
三、家庭理財(cái)投資的主要類型
諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎(jiǎng)獲得者威廉.F.夏普認(rèn)為，投資是一個(gè)富有學(xué)術(shù)味道的定義。他認(rèn)為：投資是為了獲得未來(lái)的價(jià)值(可能是不確定的)而犧牲一定的現(xiàn)在的價(jià)值。根據(jù)這一定義，可知投資涉及兩個(gè)不同的屬性：時(shí)間和風(fēng)險(xiǎn)。時(shí)間屬性是指可投下去的價(jià)值或者說犧牲了的消費(fèi)是現(xiàn)在，而能獲得的價(jià)值或消費(fèi)是將來(lái)，在時(shí)間上有一段距離；風(fēng)險(xiǎn)指的是現(xiàn)在投下去的價(jià)值是確定的，而將來(lái)可獲得的價(jià)值是不確定的，價(jià)值有可能增加，也有可能減少，也有可能不變。而風(fēng)險(xiǎn)的大小與時(shí)間長(zhǎng)短有關(guān)，時(shí)間越長(zhǎng)，價(jià)值的不確定性越大。作為家庭投資者，最關(guān)心的是如何在越來(lái)越多的投資方式和機(jī)會(huì)中做出正確的選擇。因此需要對(duì)各種投資方式有一定的了解。投資方式可以分為證券投資和是實(shí)際資產(chǎn)投資兩大類，證券投資又可分為直接投資和間接投資。
1.證券投資
(1)直接投資
①銀行存款
②國(guó)債
③股票
④金融債券
⑤企業(yè)債券
(2)間接投資
①投資基金
②保險(xiǎn)
2.實(shí)際資產(chǎn)投資
(1)未開發(fā)土地：荒山荒地，可以倒手轉(zhuǎn)賣，也可以進(jìn)行一定程度開發(fā)，然后賣出。
(2)房地產(chǎn)：指住宅，商務(wù)中心的開發(fā)。
(3)商品期貨：指商品期貨的買賣。
(4)藝術(shù)品：名畫，雕刻等。
(5)貴金屬和珠寶：如金，銀，玉，珍珠，鉆石等。投資者選擇投資商品的原則是：資金的多少，對(duì)收益和風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度，投資目標(biāo)，時(shí)間長(zhǎng)短的要求，自己對(duì)投資商品的熟悉程度，投資商品變?yōu)楝F(xiàn)金的難易程度，本金是否安全，收益的前景如何等。這些問題都要認(rèn)真考慮。
五、個(gè)人投資理財(cái)發(fā)展對(duì)策
(一)進(jìn)一步完善個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的政策環(huán)境及法律保障完善的法律法規(guī)是個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展和有序進(jìn)行的保證，可以為個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的發(fā)展提供一個(gè)有效的約束框架和法律保障，有效保護(hù)市場(chǎng)參與主體的合法利益。隨著金融市場(chǎng)的發(fā)展，我國(guó)通過法律法規(guī)的制定和執(zhí)行對(duì)傳統(tǒng)理財(cái)業(yè)務(wù)的規(guī)范和發(fā)展做了很多工作，但這些法律法規(guī)仍然存在著不完善和不適應(yīng)發(fā)展的地方，因此，加快立法建設(shè)，促進(jìn)法律法規(guī)的完善，保障參與主體各方的權(quán)益是促進(jìn)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。
(二)加強(qiáng)商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的投入與發(fā)展，使其成為個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的主力軍。商業(yè)銀行在我國(guó)的發(fā)展及社會(huì)公信力遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于普通社會(huì)中介機(jī)構(gòu)，這使得商業(yè)銀行在客戶群體上有著得天獨(dú)厚的優(yōu)勢(shì)。
(三)加強(qiáng)復(fù)合型金融專業(yè)人才的培育，提高理財(cái)人員素質(zhì)。無(wú)論從商業(yè)銀行角度還是獨(dú)立的理財(cái)服務(wù)角度，人才的缺乏都是一個(gè)非常突出的問題。對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說，盡快建立起一支熟悉金融、保險(xiǎn)、稅務(wù)、法律、證券投資等知識(shí)的高素質(zhì)復(fù)合型專業(yè)理財(cái)員工隊(duì)伍，為客戶提供全面、最佳的個(gè)人理財(cái)服務(wù)，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的增值和其自身利潤(rùn)的最大化，是發(fā)展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)所必需的。
(四)理財(cái)投資者自身要加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高認(rèn)識(shí)。投資者要樹立理性的投資意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，這正是目前我國(guó)廣大理財(cái)投資者所缺乏的。要通過多渠道、多種方式全面了解理財(cái)產(chǎn)品的內(nèi)容，自覺加強(qiáng)專業(yè)知識(shí)的學(xué)習(xí)，從而在眾多的理財(cái)產(chǎn)品中做出正確的選擇。
論文重點(diǎn)及創(chuàng)新點(diǎn)
本文集中闡述了在我國(guó)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的前提下個(gè)人理財(cái)家庭理財(cái)在我國(guó)道路未來(lái)的方向，剖析了理財(cái)業(yè)務(wù)在我國(guó)的發(fā)展現(xiàn)狀，討論了制約我國(guó)理財(cái)行業(yè)發(fā)展的因素，就理財(cái)行業(yè)發(fā)展中產(chǎn)生的問題進(jìn)行了討論并且提出了個(gè)人的關(guān)于問題的解決的辦法并預(yù)測(cè)了理財(cái)行業(yè)在我國(guó)的廣闊市場(chǎng)。
本文的主要?jiǎng)?chuàng)新體現(xiàn)在探討了制約我國(guó)理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展的因素并且提出了個(gè)人關(guān)于解決的方法與措施。
論文框架
一、研究背景…………………………………………………………4
(一)中國(guó)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展………………………………………………………………4
(二)我國(guó)發(fā)展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的必要性……………………………………………4
二、我國(guó)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀………………………………………5
三、制約我國(guó)理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展的因素……………………………………………5
四、我國(guó)的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)在發(fā)展中問題解決辦法以及發(fā)展前景……7
主要參考文獻(xiàn)………………………………………………………………11
后記…………………………………………………………………12
參考文獻(xiàn)
[1]滋維.博迪，(美)著，朱寶憲等，譯.投資學(xué).機(jī)械工業(yè)出版社.
[2]王圓圓內(nèi)蒙古商貿(mào)職業(yè)學(xué)院《適合我國(guó)工薪家庭階層的理財(cái)建議》
[3]鄭建輝：《如何制定適合自己的理財(cái)規(guī)劃》，《金融博覽》2008年第2期。
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；個(gè)人理財(cái)關(guān)系；法律性質(zhì)；評(píng)析
中圖分類號(hào)：F83
文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼；A
文章編號(hào)：1672―3198(2009)11―0251―02
1 商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的法律界定
個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行為客戶提供的財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)規(guī)劃、投資顧問、資產(chǎn)管理等專業(yè)化的服務(wù)活動(dòng)。從概念可以看出，銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)是涉及到多種銀行業(yè)務(wù)的綜合性的新型金融業(yè)務(wù)。按照監(jiān)管部分確定的分類方式，個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)可分為理財(cái)顧問服務(wù)和綜合理財(cái)服務(wù)。前者指商業(yè)銀行向客戶提供財(cái)務(wù)分析與規(guī)劃、投資建議、個(gè)人投資產(chǎn)品推介等專業(yè)化服務(wù)，客戶根據(jù)商業(yè)銀行提供的理財(cái)顧問服務(wù)管理和運(yùn)用資金，并承擔(dān)由此產(chǎn)生的收益和風(fēng)險(xiǎn)。后者指商業(yè)銀行在向客戶提供理財(cái)顧問服務(wù)的基礎(chǔ)上，接受客戶的委托和授權(quán)，按照與客戶事先約定的投資計(jì)劃和方式進(jìn)行投資和資產(chǎn)管理，風(fēng)險(xiǎn)與收益由客戶或客戶與銀行按照約定的方式承擔(dān)。
近年來(lái)隨著我國(guó)改革開放的步步深入，各商業(yè)銀行日益重視個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的發(fā)展，監(jiān)管當(dāng)局也對(duì)個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品的創(chuàng)新和風(fēng)險(xiǎn)控制給予了高度關(guān)注。自2005年以來(lái)。監(jiān)管機(jī)構(gòu)了多個(gè)專門規(guī)范個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)及其風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)范性文件，如中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)的《商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》(以下簡(jiǎn)稱《暫行辦法》)和《商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》(以下簡(jiǎn)稱《指引》)，中國(guó)人民銀行、中國(guó)銀監(jiān)會(huì)、國(guó)家外匯管理局的《關(guān)于的通知》，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳的《關(guān)于商業(yè)銀行開展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提示的通知》和《關(guān)于商業(yè)銀行開展代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知》等。這些規(guī)范性文件的出臺(tái)使我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)有了比較清晰的規(guī)范依據(jù)和保障。
2 商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)法律關(guān)系性質(zhì)界定的法律障礙
2、1 金融分業(yè)經(jīng)營(yíng)體制卞商業(yè)銀行法格局對(duì)商業(yè)銀行理財(cái)?shù)闹萍s
1993年以來(lái)，我國(guó)金融業(yè)一直實(shí)行商業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司、證券公司等金融機(jī)構(gòu)分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)管理的政策體制。雖雖然我國(guó)現(xiàn)行法律對(duì)混業(yè)經(jīng)營(yíng)已顯現(xiàn)出認(rèn)可的趨向，但實(shí)際上仍然實(shí)行分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)監(jiān)管的政策，商業(yè)銀行不得開展證券、保險(xiǎn)等金融業(yè)務(wù)。在這種體制下，商業(yè)銀行不能全面涉足證券、保險(xiǎn)、信托等業(yè)務(wù)，只能部分、代銷部分證券、保險(xiǎn)、基金等產(chǎn)品。這就使得銀行個(gè)人理財(cái)服務(wù)只能停留在信息服務(wù)、咨詢建議、方案設(shè)計(jì)等較低層面上，并導(dǎo)致銀行根據(jù)客戶的具體情況為其量身打造有效的投資組合，客戶進(jìn)行投資計(jì)劃的實(shí)施，這些高層次的個(gè)人理財(cái)服務(wù)更是無(wú)從談起，個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)保值增值的功能大大降低，產(chǎn)品附加值低并且銀行利潤(rùn)空間有限，使得銀行個(gè)人理財(cái)對(duì)部分客戶難以形成吸引力。
2、2 商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)法律關(guān)系定位模糊
《暫行辦法》第27條的規(guī)定，商業(yè)銀行銷售理財(cái)計(jì)劃匯集的理財(cái)資金，應(yīng)按照理財(cái)合同約定管理和使用。國(guó)內(nèi)銀行最近開發(fā)的一些理財(cái)產(chǎn)品的投資標(biāo)的越來(lái)越復(fù)雜多樣，尤其是一些與股票指數(shù)、利率、匯率、期貨指數(shù)、美元信用、特定股票價(jià)格等掛鉤的理財(cái)產(chǎn)品。這種趨向使得人們無(wú)法從產(chǎn)品的名稱去清晰地把握具體投資標(biāo)的物，客戶在簽署認(rèn)購(gòu)協(xié)議后也難以準(zhǔn)確地知悉自己資金的最終去向。另外，對(duì)于與股票指數(shù)、期貨指數(shù)以及實(shí)物價(jià)格指數(shù)掛鉤的理財(cái)產(chǎn)品。由于銀行直接投資這些領(lǐng)域有關(guān)產(chǎn)品的法律限制因素的存在。不少理財(cái)產(chǎn)品對(duì)于銀行與客戶之間的關(guān)系定位不準(zhǔn)確、不清晰，也就是說銀行與客戶之問到底是委托關(guān)系還是買賣關(guān)系具有一定的不確定性。實(shí)踐中，銀行與客戶之間簽署的協(xié)議通常是“認(rèn)購(gòu)協(xié)議”或“認(rèn)購(gòu)書”而不是“委托協(xié)議”。盡管協(xié)議使用了“認(rèn)購(gòu)”的表述，但雙方建立的卻不是買賣關(guān)系，也不是一般的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。實(shí)際上，對(duì)于這種協(xié)議不僅法律和行政法規(guī)沒有明確，而且監(jiān)管規(guī)章及規(guī)范性文件也沒有規(guī)范，更沒有直接的司法解釋。然而，當(dāng)銀行和客戶不得不直面因這種協(xié)議的模糊性而可能引發(fā)的法律糾紛，法律性質(zhì)的不確定性，必然給銀行與客戶預(yù)見其行為的法律后果帶來(lái)很大的不確定性。
2、3 理財(cái)產(chǎn)品民事法律責(zé)任難以確定
不同法律關(guān)系的定位直接關(guān)系到各方權(quán)利義務(wù)的安排。根據(jù)《暫行辦法》規(guī)定，商業(yè)銀行是個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)受托人，接受理財(cái)服務(wù)者則是委托人，并沒有規(guī)定委托人與受托人之間是委托關(guān)系還是信托關(guān)系，法律關(guān)系定位模糊。從深層次的法律關(guān)系來(lái)看，這種模糊性可能導(dǎo)致：一方面當(dāng)銀行破產(chǎn)時(shí)，理財(cái)產(chǎn)品認(rèn)購(gòu)人(客戶)的權(quán)利難以保障；另一方面理財(cái)資金的所有權(quán)的歸屬并涉及資金的運(yùn)用是否合法合規(guī)的問題。對(duì)個(gè)人而言，定位模糊導(dǎo)致的問題還有：銀行有無(wú)保本的條款不明確，尤其是對(duì)于客戶可能因?yàn)檫`約贖回的違約金機(jī)制不明晰；收益率不確定且提示不充分，有的淡化收益率的“預(yù)期”提示，甚至有意進(jìn)行模糊化處理，結(jié)果導(dǎo)致客戶誤解預(yù)期收益；在以存款關(guān)系為基礎(chǔ)的理財(cái)產(chǎn)品中故意淡化存款關(guān)系，將認(rèn)購(gòu)協(xié)議或產(chǎn)品說明書中的描述更多地側(cè)重收益的預(yù)期以及掛鉤指數(shù)或價(jià)格；有的認(rèn)購(gòu)協(xié)議未能清楚理順存款關(guān)系與附條件的關(guān)系；有的產(chǎn)品將委托關(guān)系中的委托授權(quán)故意模糊化等。這些問題極有可能成為銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的法律風(fēng)險(xiǎn)，并可能給司法裁判帶來(lái)過大的裁量空間，雙方當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)具有不可預(yù)見性。
3 商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)法律關(guān)系的性質(zhì)和定位
3、1 商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)法律關(guān)系的性質(zhì)
根據(jù)《商業(yè)銀行法》第43條的規(guī)定，商業(yè)銀行在中華人民共和國(guó)境內(nèi)不得從事信托投資業(yè)務(wù)。而《暫行辦法》第36條的要求，商業(yè)銀行開展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)，應(yīng)準(zhǔn)確界定個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)中所包含的各種法律關(guān)系，明確可能涉及的法律和政策問題，研究制定相應(yīng)的解決辦法，切實(shí)防范法律風(fēng)險(xiǎn)。而《暫行辦法》沒有對(duì)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)進(jìn)行定性，導(dǎo)致目前入理財(cái)關(guān)系的法律性質(zhì)模糊，因此，只有修訂《暫行辦法》，明確銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的委托性質(zhì)或者信托性質(zhì)，最終解決個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的法律性質(zhì)問題。
針對(duì)銀行個(gè)人理財(cái)合同的法律性質(zhì)，目前專家學(xué)者、司法機(jī)構(gòu)與監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間仍然存有爭(zhēng)議，歸納起來(lái)有以下幾種：凡是約定本息保底，超額歸受托人所有的，與民問借貸無(wú)異，應(yīng)將其認(rèn)定為借貸合同；凡是約定委托人直接將資金交付給受托人，由受托人以自己的名義進(jìn)行投資管理的，應(yīng)將其認(rèn)定為信托合同，凡是約定委托人自己開立資金賬戶和股票賬戶，委托受托人進(jìn)行投資管理的，應(yīng)認(rèn)定為委托合同；凡是約定雙方共同出資，利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的，應(yīng)認(rèn)定為合伙合同；凡是約定委托人直接將資金交付給受托人，由
受托人以自己的名義進(jìn)行投資管理的，應(yīng)認(rèn)定為行紀(jì)合同。商業(yè)銀行的非保本浮動(dòng)收益理財(cái)計(jì)劃認(rèn)定為信托關(guān)系應(yīng)該是可以的，但商業(yè)銀行的保證收益理財(cái)計(jì)劃是否是約定收益的信貸合同；保本浮動(dòng)收益理財(cái)計(jì)劃是否是委托合同或行紀(jì)合同；正如學(xué)者所言，無(wú)論是將個(gè)人理財(cái)法律關(guān)系定為借貸或者存款、行紀(jì)還是信托，都面臨巨大的疑問。
銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)是把零售銀行業(yè)務(wù)、私人銀行業(yè)務(wù)以及其他銀行業(yè)務(wù)融為一體，重塑和再造銀行業(yè)務(wù)流程，適應(yīng)當(dāng)今世界各國(guó)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展變化的潮流，是對(duì)在原有銀行業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上的創(chuàng)新。筆者認(rèn)為，銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)本質(zhì)上是信托、和咨詢?nèi)灰惑w的新型銀行業(yè)務(wù)。對(duì)于理財(cái)顧問服務(wù)，這是以咨詢顧問合同為基礎(chǔ)的顧問型理財(cái)服務(wù)，這一點(diǎn)目前爭(zhēng)議不大；對(duì)于綜合理財(cái)服務(wù)，在不突破現(xiàn)有法律框架的情況下，委托關(guān)系可以提供一個(gè)比較寬泛的空間，將銀行理財(cái)產(chǎn)品(包括部分信托產(chǎn)品)納入委托關(guān)系視角來(lái)考慮，可以初步應(yīng)對(duì)理財(cái)產(chǎn)品民事法律責(zé)任難以確定得難題，并為最終明確其法律性質(zhì)奠定基礎(chǔ)。并且可以根據(jù)基礎(chǔ)合同的不同，將綜合理財(cái)服務(wù)暫時(shí)劃分為以存款合同為基礎(chǔ)的委托型理財(cái)服務(wù)和以委托合同為基礎(chǔ)的委托型理財(cái)服務(wù)。
3、2 商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)法律關(guān)系的性質(zhì)類型
在不突破現(xiàn)有法律框架的情況下，商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)可以大致分為顧問型理財(cái)服務(wù)、存款型理財(cái)服務(wù)和委托型理財(cái)服務(wù)三類。
(1)以咨詢顧問合同為基礎(chǔ)的顧問型理財(cái)服務(wù)。這種理財(cái)業(yè)務(wù)蘊(yùn)含的法律關(guān)系屬于咨詢顧問合同關(guān)系，即銀行向客戶提供投資理財(cái)方面的咨詢服務(wù)，為客戶設(shè)計(jì)投資方案、提供投資的有關(guān)信息，除適當(dāng)收取一定的手續(xù)費(fèi)外，銀行與客戶之間并不存在具體的資金往來(lái)關(guān)系，銀行也不為客戶決定具體的投資方向或具體的投資行為。
(2)以存款合同為基礎(chǔ)的委托型理財(cái)服務(wù)。具體包括下列兩種形式：①以存款合同為基礎(chǔ)的理財(cái)產(chǎn)品，其特征是立足存款合同中銀行與儲(chǔ)戶的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，其中由客戶讓渡部分權(quán)利給銀行，銀行基于此給客戶以高于存款收益的回報(bào)，如一些銀行所推出的“外匯可終止理財(cái)產(chǎn)品”；②存款合同附條件(掛鉤各種價(jià)格或指數(shù))的理財(cái)產(chǎn)品，其特征仍然是立足存款合同，并且銀行往往保證本金安全，當(dāng)其附條件一旦放就，客戶即可獲得一定的收益。
(3)以委托合同為基礎(chǔ)的委托型理財(cái)服務(wù)。具體包括下列三種形式：①以委托合同為基礎(chǔ)的委托型理財(cái)產(chǎn)品。這種理財(cái)業(yè)務(wù)是經(jīng)客戶與銀行協(xié)商達(dá)成一致后，由客戶將資金委托給銀行去購(gòu)買某種特定的投資產(chǎn)品，有關(guān)投資風(fēng)險(xiǎn)和收益均由客戶承受，銀行適當(dāng)收取一定的手續(xù)費(fèi)或管理費(fèi)，銀行與客戶之間的關(guān)系也就是典型的委托合同關(guān)系，銀行既不對(duì)投資提供保本承諾，也不對(duì)收益提供保證，即為非保本浮動(dòng)收益理財(cái)產(chǎn)品。②以委托合同為基礎(chǔ)附帶銀行保本的理財(cái)產(chǎn)品，其特征是客戶將資金委托給銀行，并授權(quán)其投資某類產(chǎn)品，銀行對(duì)該投資給予保本承諾，但是其他收益風(fēng)險(xiǎn)銀行不分擔(dān)。③以委托合同為基礎(chǔ)附帶銀行保證收益的理財(cái)產(chǎn)品，其特征是客戶將資金委托給銀行，銀行則按照約定條件向客戶承諾支付固定收益并單方承擔(dān)由此產(chǎn)生的投資風(fēng)險(xiǎn)，或銀行按照約定條件向客戶承諾支付最低收益并單方承擔(dān)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，其他投資收益由銀行和客戶按照合同約定分配并共同承擔(dān)相關(guān)投資風(fēng)險(xiǎn)。
參考文獻(xiàn)
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