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導(dǎo)語：在區(qū)塊鏈技術(shù)的本質(zhì)的撰寫旅程中，學(xué)習(xí)并吸收他人佳作的精髓是一條寶貴的路徑，好期刊匯集了九篇優(yōu)秀范文，愿這些內(nèi)容能夠啟發(fā)您的創(chuàng)作靈感，引領(lǐng)您探索更多的創(chuàng)作可能。
說到區(qū)塊鏈，就不得不說比特幣。區(qū)塊鏈?zhǔn)潜忍貛诺牡讓蛹夹g(shù)，我們可以將其理解為一種公共記賬的機(jī)制（技術(shù)方案），而并非一款具體的產(chǎn)品。區(qū)塊鏈技術(shù)的基本思想是：通過建立一組互聯(lián)網(wǎng)上的公共賬本，由網(wǎng)絡(luò)中所有的用戶共同在賬本上記賬與核賬，以保證信息的真實(shí)性和不可篡改性。而之所以叫“區(qū)塊鏈”，是因?yàn)閰^(qū)塊鏈存儲數(shù)據(jù)的結(jié)構(gòu)是由網(wǎng)絡(luò)上一個個“存儲區(qū)塊”組成的一根鏈條，每個區(qū)塊中包含了一定時間內(nèi)網(wǎng)絡(luò)中全部的信息交流數(shù)據(jù)。隨著時間推移，這條鏈會不斷增長。
并非一項(xiàng)全新的技術(shù)
區(qū)塊鏈雖源自比特幣，但此前，已有多項(xiàng)跨領(lǐng)域技術(shù)，皆是構(gòu)成區(qū)塊鏈的關(guān)鍵技術(shù)，而現(xiàn)在的區(qū)塊鏈技術(shù)與應(yīng)用，也已經(jīng)遠(yuǎn)超過比特幣區(qū)塊鏈。
比特幣區(qū)塊鏈中最關(guān)鍵的工作量證明機(jī)制采用的是由Adam Back在1997年所發(fā)明的Hashcash工作量證明演算法，此演算法根據(jù)成本函數(shù)的不可逆特性，以容易被驗(yàn)證但很難被破解為特性，最早被應(yīng)用于阻擋接收垃圾郵件。
在隱私安全方面，區(qū)塊鏈技術(shù)的研究則可回溯到1982年David Chaum提出的注重隱私的密碼學(xué)網(wǎng)路支付系統(tǒng)。該系統(tǒng)具有不可追蹤的特性，成為比特幣區(qū)塊鏈在隱私安全方面的雛形，之后，David Chaum基于@個理論進(jìn)一步打造出不可追蹤的密碼學(xué)網(wǎng)路支付系統(tǒng)eCash，不過eCash并非去中心化系統(tǒng)。
在區(qū)塊鏈中，每筆交易采用的橢圓曲線數(shù)位簽章演算法（Elliptic Curve Digital Signature Algorithm，ECDSA）由Scott Vanstone等人在1992年提出。這一演算法的歷史最早可追溯至1985年Neal Koblitz和Victor Miller分別提出橢圓曲線密碼學(xué)（Elliptic curve cryptography，ECC）。ECC首次將橢圓曲線用于密碼學(xué)，建立公開金鑰加密的演算法。相較于目前影響力較大的RSA演算法，采用ECC的好處在于可以獲得較短的金鑰，但達(dá)到相同的安全強(qiáng)度。
如何理解區(qū)塊鏈
本質(zhì)上講，區(qū)塊鏈?zhǔn)且环N數(shù)據(jù)庫技術(shù)，這種共享的分布式數(shù)據(jù)庫，可記錄各方交易，并增強(qiáng)透明度、安全性和提高效率，其最大優(yōu)勢是解決了交易的信任問題，從而在兩個陌生人之間建立起可靠、安全的交易方案。
下頁圖1清晰展示了單個區(qū)塊鏈的建立和驗(yàn)證過程，而在圖2中可以看到，區(qū)塊鏈賬本被復(fù)制到多個地點(diǎn)（圖中為簡便只展示6處），每個節(jié)點(diǎn)持有自己的備份，并依據(jù)新的交易數(shù)據(jù)單獨(dú)更新。圖中展示了3個連續(xù)的交易。前兩個交易中，數(shù)據(jù)和簽名信息被所有6個節(jié)點(diǎn)通過匹配的“哈?！敝嫡_驗(yàn)證。但節(jié)點(diǎn)5 的交易3的哈希值與其他節(jié)點(diǎn)不匹配，將被其他節(jié)點(diǎn)通過“共識”加以糾正。
區(qū)塊鏈的類型
目前區(qū)塊鏈主要分為4種不同類型。
公有鏈
公有鏈?zhǔn)侨魏喂?jié)點(diǎn)都向任何人開放，每個人都可以進(jìn)入到這個區(qū)塊鏈中參與計(jì)算，而且任何人都可以下載獲得完整區(qū)塊鏈數(shù)據(jù)（全部賬本）的區(qū)塊鏈。這是最早產(chǎn)生、目前也是應(yīng)用最廣泛的一類區(qū)塊鏈，各大比特幣系列的數(shù)字貨幣基本都基于自身對應(yīng)的公有區(qū)塊鏈。目前為業(yè)內(nèi)所熟知的公有鏈包括比特幣、以太坊、超級賬本、大多數(shù)其他電子貨幣，以及智能合約，其中比特幣區(qū)塊鏈?zhǔn)枪墟湹氖甲妗?/p>
私有鏈
與公有區(qū)塊鏈相對應(yīng)，在有些區(qū)塊鏈的應(yīng)用場景中，并不希望所有人都有權(quán)限參與該系統(tǒng)的計(jì)算和查看數(shù)據(jù)，只有被許可的節(jié)點(diǎn)才可以參與并查看所有數(shù)據(jù)，這種區(qū)塊鏈結(jié)構(gòu)被稱為私有鏈。這一類區(qū)塊鏈因?yàn)槠湫问缴系谋Ｊ囟l(fā)展相對滯后。目前幾種處于開發(fā)階段的私有區(qū)塊鏈項(xiàng)目包括Linux基金會、R3CEVCorda平臺，以及Gem Health網(wǎng)絡(luò)的超級賬本項(xiàng)目等，其中以R3CEVCorda影響力最為廣泛。
聯(lián)盟鏈
聯(lián)盟鏈?zhǔn)侵竻⑴c每個節(jié)點(diǎn)的權(quán)限都完全對等，大家在不需要完全互信的情況下就可以實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的可信交換的一種在公有和私有之間發(fā)展出的第三類區(qū)塊鏈。R3組成的銀行區(qū)塊鏈就是典型的聯(lián)盟鏈。但是隨著區(qū)塊鏈技術(shù)的快速發(fā)展，不排除今后公有鏈和私有鏈的界限會變得模糊。因?yàn)槊總€節(jié)點(diǎn)可擁有較復(fù)雜的讀寫權(quán)限，也許有部分權(quán)限的節(jié)點(diǎn)會向所有人開放，而部分記賬或者核心權(quán)限的節(jié)點(diǎn)只能向許可的節(jié)點(diǎn)開放。
側(cè)鏈
【關(guān)鍵詞】區(qū)塊鏈；金融行業(yè)；數(shù)字貨幣；數(shù)字金融；金融科技
2019年10月24日，總書記在重要講話中指出，“我們要把區(qū)塊鏈作為核心技術(shù)自主創(chuàng)新的重要突破口，明確主攻方向，加大投入力度，著力攻克一批關(guān)鍵核心技術(shù)，加快推動區(qū)塊鏈技術(shù)和產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新發(fā)展”。總書記的講話高屋建瓴，具有重大指導(dǎo)意義。這是區(qū)塊鏈技術(shù)首次得到國家層面的高度重視和高級別定位，標(biāo)志著區(qū)塊鏈技術(shù)已上升到國家戰(zhàn)略高度，代表我國未來發(fā)展的方向。在肺炎疫情防控常態(tài)化期間，區(qū)塊鏈正在與5G通信、云計(jì)算、人工智能等新技術(shù)融合起來，共同推動數(shù)字經(jīng)濟(jì)和智慧城市的發(fā)展，未來勢必對經(jīng)濟(jì)模式、金融組織和社會環(huán)境產(chǎn)生深刻的影響，甚至重塑經(jīng)濟(jì)社會生態(tài)。
1區(qū)塊鏈技術(shù)的內(nèi)涵
最初，人們是通過比特幣了解到區(qū)塊鏈技術(shù)的。盡管比特幣目前面臨較大爭議，但是比特幣的技術(shù)核心區(qū)塊鏈卻可以繼續(xù)深加挖掘，帶來新一輪的技術(shù)革新，比特幣也成為區(qū)塊鏈技術(shù)最早和最具代表性的應(yīng)用[1]。區(qū)塊鏈技術(shù)主要由共識機(jī)制、密碼學(xué)原理和分布式存儲三大技術(shù)構(gòu)成。所謂共識機(jī)制，是指區(qū)塊鏈具有“少數(shù)服從多數(shù)”的特點(diǎn)，區(qū)塊鏈節(jié)點(diǎn)由多方參與共同維護(hù)，共識結(jié)果需要各個節(jié)點(diǎn)達(dá)成一致。密碼學(xué)原理是指區(qū)塊鏈技術(shù)涉及私鑰和公鑰兩種數(shù)字加密技術(shù)。信息加密發(fā)送時需要使用公鑰，而解碼信息則使用私鑰。與傳統(tǒng)的儲存方式不同，區(qū)塊鏈分布式儲存的每個節(jié)點(diǎn)都按照塊鏈?zhǔn)浇Y(jié)構(gòu)布局，而且每個節(jié)點(diǎn)的存儲都是獨(dú)立的。區(qū)塊鏈技術(shù)的本質(zhì)是一個共享的共同維護(hù)的數(shù)據(jù)庫，而這三大技術(shù)使得存儲于區(qū)塊鏈中的信息具有去中心化、不可篡改、全程留痕、可以追溯、公開透明等特點(diǎn)。因此，區(qū)塊鏈有利于降低成本、提高效率、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、實(shí)現(xiàn)技術(shù)增信，受到各行業(yè)的歡迎和重視。
2區(qū)塊鏈技術(shù)在金融行業(yè)應(yīng)用的路徑
隨著數(shù)字時代的到來，區(qū)塊鏈技術(shù)應(yīng)用的關(guān)鍵在于與各行業(yè)融合，形成區(qū)塊鏈產(chǎn)業(yè)化，而金融行業(yè)以其先天優(yōu)勢與區(qū)塊鏈技術(shù)具有極高的契合度。無論是個人的日常理財(cái)，還是企業(yè)或金融機(jī)構(gòu)的投融資活動，抑或是中央銀行對資本的管控，都需要可信的數(shù)據(jù)為其決策做支撐。因此，區(qū)塊鏈技術(shù)在金融領(lǐng)域的應(yīng)用覆蓋面廣，模式多樣，影響深刻。
2.1供應(yīng)鏈金融
我國小微企業(yè)數(shù)量龐大，對經(jīng)濟(jì)貢獻(xiàn)度高，被稱作經(jīng)濟(jì)的“毛細(xì)血管”，然而融資難問題一直困擾著小微企業(yè)，阻礙小微企業(yè)的創(chuàng)新發(fā)展。大量小微企業(yè)在疫情期間遭受重創(chuàng)，急需資金輸血。供應(yīng)鏈金融則是解決小微企業(yè)融資難的有效手段之一[2]。在不改變現(xiàn)有信貸模式的基礎(chǔ)上，區(qū)塊鏈平臺覆蓋整個供應(yīng)鏈內(nèi)的上下游企業(yè)，包括核心企業(yè)、供應(yīng)商、經(jīng)銷商、物流公司等。小微企業(yè)的全部交易信息都上鏈記錄和儲存，并支持防偽溯源。至此，小微企業(yè)經(jīng)營狀況和資金周轉(zhuǎn)情況的可信度得以保障。金融機(jī)構(gòu)根據(jù)區(qū)塊鏈內(nèi)的信息進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估，可以降低風(fēng)控成本，提高借貸業(yè)務(wù)效率。信用狀況良好、還款能力強(qiáng)的小微企業(yè)便能夠更便利地融資，形成金融機(jī)構(gòu)與小微企業(yè)的雙贏局面。交叉驗(yàn)證是區(qū)塊鏈技術(shù)保證數(shù)據(jù)可信度的主要方法之一，在供應(yīng)鏈金融運(yùn)作過程中發(fā)揮著重要作用。例如，倉單質(zhì)押融資是小微企業(yè)通過供應(yīng)鏈融資的手段之一。企業(yè)購買的原材料、零部件及加工后的制成品在交易物流中要經(jīng)過多個倉庫，倉單便是倉庫管理人員在收到倉儲貨物后開具的憑證，存貨人可憑此提取貨物或者作為資產(chǎn)質(zhì)押融資。在引入?yún)^(qū)塊鏈技術(shù)之前，倉單質(zhì)押融資這種極具潛力的融資手段很少被使用，主要原因就是倉單容易造假，給金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防控帶來巨大壓力。倉單造假通常是信息不對稱引起的，金融機(jī)構(gòu)核查倉單真實(shí)性的成本太高，往往會拒絕倉單質(zhì)押融資，使得小微企業(yè)又失去一個可以用作融資的工具。區(qū)塊鏈技術(shù)能夠有效解決這一尷尬局面，依靠的就是其交叉驗(yàn)證的共識機(jī)制。電子倉單必須多個機(jī)構(gòu)交叉驗(yàn)證才能成功“入鏈”，成為數(shù)字倉單。當(dāng)存貨持有者發(fā)起創(chuàng)建數(shù)字倉單請求后，區(qū)塊鏈各節(jié)點(diǎn)會在各自的數(shù)據(jù)庫內(nèi)查找相關(guān)證據(jù)，倉庫出具庫存照片，物流機(jī)構(gòu)出具運(yùn)輸物流記錄，質(zhì)檢機(jī)構(gòu)出具貨物質(zhì)檢信息等。各個節(jié)點(diǎn)的查證過程也就是交叉驗(yàn)證的過程，全部在區(qū)塊鏈內(nèi)完成，可以迅速核實(shí)信息的真實(shí)性，依靠區(qū)塊鏈技術(shù)的共識機(jī)制，一旦核驗(yàn)完成即達(dá)成多方共識，有效避免倉單造假。倉單質(zhì)押融資成為小微企業(yè)通過供應(yīng)鏈融資的有效方法[3]。
2.2數(shù)字資產(chǎn)
數(shù)字經(jīng)濟(jì)時代，數(shù)據(jù)將成為一種新型資產(chǎn)和生產(chǎn)要素，為我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展注入新動力，并影響未來的財(cái)富分配。2.2.1數(shù)字票據(jù)作為金融行業(yè)的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，票據(jù)市場的發(fā)展面臨不少困境。一方面，大多數(shù)電子票據(jù)仍然需要與紙質(zhì)憑證匹配生效，驗(yàn)證和交易流程復(fù)雜煩瑣；另一方面，我國經(jīng)常發(fā)生票據(jù)造假事件，由于信息不對稱，所以存在一票多報(bào)或虛報(bào)的欺詐現(xiàn)象，嚴(yán)重影響票據(jù)市場的健康發(fā)展。區(qū)塊鏈技術(shù)憑借其不可篡改和防偽溯源的特性，可以有效解決票據(jù)市場面臨的困難。紙質(zhì)票據(jù)和電子票據(jù)向數(shù)據(jù)票據(jù)轉(zhuǎn)變，成為新型數(shù)字資產(chǎn)，票據(jù)交易通過區(qū)塊鏈平成。區(qū)塊鏈技術(shù)特有的時間戳和智能合約能夠清晰地反映票據(jù)的簽發(fā)、背書、流通等全過程，實(shí)現(xiàn)高效、便捷的資產(chǎn)存儲、價值提取和轉(zhuǎn)移，提升票據(jù)交易效率和安全性[4]。2.2.2資產(chǎn)證券化作為近20年最受關(guān)注的金融創(chuàng)新之一，資產(chǎn)證券化缺乏流動性，但可以將具有預(yù)期穩(wěn)定現(xiàn)金流的資產(chǎn)匯集起來，形成一個資產(chǎn)池，通過結(jié)構(gòu)性重組，使之成為可以在金融市場上出售和流通的證券，從而衍生出新型融資方式。資產(chǎn)證券化是一種結(jié)構(gòu)性融資方式，整個過程參與主體多，流程較復(fù)雜，需要大量的數(shù)據(jù)和材料披露，目前國內(nèi)市場運(yùn)作效率不高。此外，資產(chǎn)證券化依賴于對基礎(chǔ)資產(chǎn)的盡職調(diào)查，但資產(chǎn)支持證券定價缺乏統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，因此風(fēng)險(xiǎn)較大。區(qū)塊鏈技術(shù)可以幫助資產(chǎn)證券化簡化流程，提高效率。通過去中心化的聯(lián)盟鏈，基礎(chǔ)資產(chǎn)的準(zhǔn)確信息可以實(shí)時上傳和分享，數(shù)字化信息披露能夠提高證券化資產(chǎn)信息的可信度，降低投資人風(fēng)險(xiǎn)，減少溝通成本。同時，方便監(jiān)管部門的動態(tài)監(jiān)控，提前防范系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。
2.3數(shù)字貨幣
區(qū)塊鏈技術(shù)是人們在探索比特幣的過程中被創(chuàng)造出來的，比特幣的發(fā)明者中本聰最初的設(shè)想便是創(chuàng)造一種數(shù)字貨幣。雖然比特幣目前面臨較大的爭議，多數(shù)情況是作為一種投資產(chǎn)品被大眾熟知，但是借由比特幣誕生的區(qū)塊鏈卻可以成為新型數(shù)字貨幣的核心技術(shù)。數(shù)字人民幣（DCEP）是中國人民銀行發(fā)行的數(shù)字形式的法定貨幣，與紙幣、硬幣等價，具有國家信用背書，這種新型數(shù)字貨幣的核心技術(shù)之一便是區(qū)塊鏈。首先，數(shù)字人民幣可以與紙幣、硬幣自由兌換，不會對現(xiàn)有的穩(wěn)定貨幣體系造成太大沖擊。其次，數(shù)字人民幣的區(qū)塊鏈節(jié)點(diǎn)是由中國人民銀行和各大商業(yè)銀行控制的，便于金融監(jiān)管，最大限度地實(shí)現(xiàn)技術(shù)性與安全性的兼顧。此外，區(qū)塊鏈的防篡改、可追蹤和私鑰加密技術(shù)可以有效防范貨幣偽造、虛假交易和其他不法行為。最后，數(shù)字人民幣使得各方面的經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)更加準(zhǔn)確，便于評估和分析，從而支撐政策的制定和執(zhí)行。如今，以微信支付和支付寶為代表的互聯(lián)網(wǎng)支付平臺使大眾不需要攜帶紙幣便能夠便捷地購物消費(fèi)，但是微信和支付寶屬于第三方支付，要通過商業(yè)銀行的存款賬戶進(jìn)行結(jié)算。數(shù)字人民幣是央行直接發(fā)行的，安全性更高，擺脫了第三方電子支付所需的銀行賬戶綁定限制。此外，支付寶和微信支付對網(wǎng)絡(luò)環(huán)境要求較高，數(shù)字人民幣則不受網(wǎng)絡(luò)信號的限制，支持離線支付，簡單便捷，對廣大老年群體更加友好。2020年末，數(shù)字人民幣已經(jīng)在深圳、蘇州、北京等地開展試點(diǎn)工作，成效頗豐。作為全世界第一個投入試點(diǎn)的法定數(shù)字貨幣，數(shù)字人民幣受到國際社會的廣泛關(guān)注。因此數(shù)字人民幣具有國家戰(zhàn)略意義，能夠增強(qiáng)人民幣的國際影響力，有效保障人民幣的體系和幣值穩(wěn)定，提高跨境支付效率，促進(jìn)我國的進(jìn)出口貿(mào)易發(fā)展。在數(shù)字經(jīng)濟(jì)時代，數(shù)字貨幣必然會成為影響國際競爭的重要因素，我國明顯已經(jīng)具備先發(fā)優(yōu)勢，數(shù)字人民幣在試點(diǎn)的基礎(chǔ)上不斷地完善并正式推出后，將為我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展注入新動力，進(jìn)一步提高我國的國際地位和話語權(quán)。
2.4數(shù)字征信
自從2013年國務(wù)院頒布實(shí)施《征信業(yè)管理?xiàng)l例》和《征信業(yè)管理辦法》以來，我國非常重視征信業(yè)的發(fā)展。個人征信業(yè)務(wù)和企業(yè)征信業(yè)務(wù)的普及能夠維護(hù)社會秩序和金融經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定，在社會信用體系建設(shè)中發(fā)揮重要作用。但目前我國的征信體系并不完善，綜合信用的評定需要各個部門多方參與配合，例如商業(yè)銀行、稅務(wù)部門、公安部門、司法部門、市場監(jiān)管部門、環(huán)保部門等，效率低下，并且容易造成信息重復(fù)或錯誤記錄。區(qū)塊鏈技術(shù)可以有效解決征信系統(tǒng)目前的問題。各利益分散的部門成為區(qū)塊鏈上的節(jié)點(diǎn)，根據(jù)區(qū)塊鏈的交叉驗(yàn)證和共識機(jī)制原理，一項(xiàng)數(shù)據(jù)的成功上鏈需要多個相關(guān)節(jié)點(diǎn)的驗(yàn)證即可自動完成。而且，區(qū)塊鏈內(nèi)的數(shù)據(jù)透明、不可篡改，有效避免聯(lián)合造假的情況發(fā)生。從商業(yè)銀行的角度來說，各銀行在區(qū)塊鏈內(nèi)共享客戶信用信息，當(dāng)客戶向銀行申請貸款時，銀行可直接查詢區(qū)塊鏈平臺內(nèi)的數(shù)據(jù)，而不用向央行申請征信報(bào)告的查詢服務(wù)，大大提高了效率和服務(wù)水平[5-6]。
3區(qū)塊鏈技術(shù)在金融行業(yè)應(yīng)用的對策建議
3.1加大區(qū)塊鏈技術(shù)的研究投入
首先，在政策上要繼續(xù)給予區(qū)塊鏈技術(shù)的研究大力支持，加快研究團(tuán)隊(duì)的建設(shè)，提供足夠的研究經(jīng)費(fèi)和補(bǔ)貼。要密切跟進(jìn)研究動態(tài)和階段性成果，針對目前存在的問題尋求技術(shù)突破和創(chuàng)新，尤其要注意學(xué)術(shù)界與產(chǎn)業(yè)界的合作，盡快將技術(shù)上的成就應(yīng)用到實(shí)踐中來，實(shí)現(xiàn)區(qū)塊鏈產(chǎn)業(yè)化。其次，應(yīng)積極參與區(qū)塊鏈技術(shù)的國際交流，關(guān)注國際最新研究成果。目前，我國的區(qū)塊鏈技術(shù)研究在全球處于前列，在保證這一地位的基礎(chǔ)上應(yīng)與國際學(xué)者展開合作，參與國際區(qū)塊鏈應(yīng)用規(guī)則的制定，提高我國在新興技術(shù)領(lǐng)域的國際話語權(quán)。
3.2加強(qiáng)區(qū)塊鏈數(shù)字金融的法律監(jiān)管
區(qū)塊鏈技術(shù)在金融行業(yè)的應(yīng)用受到研究人員和投資者的歡迎，但其治理機(jī)制尚不成熟，尤其是相關(guān)完整的法律還沒出臺，監(jiān)管面臨較大的困難。作為新興技術(shù)，區(qū)塊鏈在金融行業(yè)的應(yīng)用需要必要的法律規(guī)范和適度的監(jiān)管。盡管區(qū)塊鏈為金融行業(yè)注入了新動力，但是出現(xiàn)洗錢、非法融資等網(wǎng)絡(luò)犯罪行為時，監(jiān)管部門必須介入并打擊，這就要求現(xiàn)行法律體系與區(qū)塊鏈金融不斷磨合，逐步彌合兩者目前存在的鴻溝，必要時應(yīng)出整的針對區(qū)塊鏈金融的法律法規(guī)。此外，還可以通過牌照或許可證制度規(guī)范區(qū)塊鏈金融業(yè)務(wù)，對運(yùn)營者實(shí)行實(shí)名登記的備案制或?qū)徍酥啤？傊?，區(qū)塊鏈監(jiān)管需要審慎靈活的監(jiān)管理念，既要給予一定的技術(shù)創(chuàng)新和容錯空間，又要嚴(yán)厲打擊犯罪行為，需要把握好監(jiān)管的尺度，不能一成不變地套用既有的法律和監(jiān)管框架。
3.3加大區(qū)塊鏈金融產(chǎn)品的推廣力度
區(qū)塊鏈金融產(chǎn)品的推廣需要充分發(fā)揮國家的政策引導(dǎo)作用。一是加快數(shù)字人民幣的建設(shè)進(jìn)程。貨幣是金融和經(jīng)濟(jì)的載體，要適應(yīng)數(shù)字經(jīng)濟(jì)時代就必須盡快將數(shù)字貨幣法定化。目前，央行發(fā)行的數(shù)字人民幣已經(jīng)進(jìn)入第三輪試點(diǎn)，受到商家和消費(fèi)者的廣泛歡迎，成果頗豐，具有無限的前景。因此，在對數(shù)字人民幣進(jìn)行逐步的試驗(yàn)和完善后，應(yīng)趁熱打鐵進(jìn)行推廣。二是引導(dǎo)資本對區(qū)塊鏈技術(shù)的商業(yè)性投入。企業(yè)也應(yīng)將目光放長遠(yuǎn)，看清區(qū)塊鏈技術(shù)對傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)的重塑性作用，完善區(qū)塊鏈研發(fā)與應(yīng)用相結(jié)合的投融資模式。三是加強(qiáng)對區(qū)塊鏈數(shù)字金融的宣傳科普。不了解會導(dǎo)致不信任，因此要提高民眾對新技術(shù)的接受度就應(yīng)該普及區(qū)塊鏈基本知識，在網(wǎng)絡(luò)和社區(qū)宣傳區(qū)塊鏈金融的優(yōu)點(diǎn)和好處，為將來區(qū)塊鏈在證券交易、支付結(jié)算等領(lǐng)域的試點(diǎn)工作做鋪墊。
4結(jié)語
在全球進(jìn)入?yún)^(qū)塊鏈時代的大背景下，數(shù)字經(jīng)濟(jì)翻開了新篇章。區(qū)塊鏈技術(shù)在國家的高度重視下必將與各行業(yè)深度融合，其中金融行業(yè)憑借其得天獨(dú)厚的優(yōu)勢與區(qū)塊鏈有較高的契合度。本文著重分析了區(qū)塊鏈技術(shù)在供應(yīng)鏈金融、數(shù)字資產(chǎn)、數(shù)字貨幣和數(shù)字征信4個方面的應(yīng)用模式。針對目前區(qū)塊鏈金融的困境，本文分析了原因，并提出了對策建議。未來，金融行業(yè)將會在數(shù)字化的浪潮中重構(gòu)自身，取得新的發(fā)展。
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2008年由中本聰?shù)谝淮翁岢隽藚^(qū)塊鏈的概念，在隨后的幾年中，成為了電子貨幣比特幣的核心組成部分：作為所有交易的公共賬簿。通過利用點(diǎn)對點(diǎn)網(wǎng)絡(luò)和分布式時間戳服務(wù)器，區(qū)塊鏈數(shù)據(jù)庫能夠進(jìn)行自主管理。為比特幣而發(fā)明的區(qū)塊鏈?zhǔn)顾蔀榈谝粋€解決重復(fù)消費(fèi)問題的數(shù)字貨幣。比特幣的設(shè)計(jì)已經(jīng)成為其他應(yīng)用程序的靈感來源。
區(qū)塊鏈（Blockchain）是借由密碼學(xué)串接并保護(hù)內(nèi)容的串連交易記錄（又稱區(qū)塊），是分布式數(shù)據(jù)存儲、點(diǎn)對點(diǎn)傳輸、共識機(jī)制、加密算法等計(jì)算機(jī)技術(shù)的新型應(yīng)用模式。
區(qū)塊鏈作為比特幣的一個重要概念，它本質(zhì)上是一個去中心化的數(shù)據(jù)庫，同時作為比特幣的底層技術(shù)，是一串使用密碼學(xué)方法相關(guān)聯(lián)產(chǎn)生的數(shù)據(jù)塊，每一個數(shù)據(jù)塊中包含了一批次比特幣網(wǎng)絡(luò)交易的信息，用于驗(yàn)證其信息的有效性（防偽）和生成下一個區(qū)塊。
（來源：文章屋網(wǎng) ）
區(qū)塊鏈，這個聽起來有點(diǎn)艱澀的名詞，簡單地說是一種通過去中心化的方式集體維護(hù)一個持續(xù)生長的數(shù)據(jù)庫。從本質(zhì)上來說，是一個用于維持信息共享來源的分布式計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)（distributed network of computers），是支持比特幣流通、交易的基礎(chǔ)技術(shù)。網(wǎng)絡(luò)中的每個節(jié)點(diǎn)（node）便是一個用戶，通過保存一個完整的交易歷史數(shù)據(jù)庫的副本，參與并維護(hù)信息的安全性和準(zhǔn)確性。通過加密（encryptlon）確保安全――所有交易會以加密形式登陸，包括時間、日期、參與者等。交易一旦入賬，不可被刪除、撤銷或修改。
“區(qū)塊鏈這一顛覆性的技術(shù)作為當(dāng)下多種熱門概念的交集，將在可預(yù)見的未來深刻地影響金融業(yè)在內(nèi)的多個行業(yè)?！钡虑谥袊A東區(qū)主管合伙人曾順福說，“對區(qū)塊鏈的積極應(yīng)對或是被動接受，也將導(dǎo)致各行業(yè)內(nèi)部的重新洗牌。”
如今，這項(xiàng)基于比特幣而生的技術(shù)，正在金融、醫(yī)療、車輛信息、食品供應(yīng)鏈等場景化的領(lǐng)域體現(xiàn)自身的應(yīng)用可能。
改變
區(qū)塊鏈對于金融業(yè)的意義在于將重望金融業(yè)的基礎(chǔ)設(shè)施，從而帶來應(yīng)用的改變。它所構(gòu)建的信任生態(tài)系統(tǒng)可以在信息不對稱、不確定的環(huán)境下所生存，而在這樣一個網(wǎng)絡(luò)之中每個人能夠?qū)⒇泿刨Y產(chǎn)（實(shí)體或虛擬）精確地進(jìn)行價值和信用轉(zhuǎn)移。
此前，巴克萊銀行、瑞士信貸集團(tuán)、摩根大通等42家全球頂級銀行已加入一個由金融技術(shù)公司R3領(lǐng)導(dǎo)的組織，著手為區(qū)塊鏈在銀行業(yè)中的使用制定行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和協(xié)議；2015年12月30日，納斯達(dá)克完成了基于區(qū)塊鏈平臺的首個證券交易，也對全球金融市場的去中心化有著里程碑的意義。2009年比特幣區(qū)塊鏈的上線，被視作價值互聯(lián)網(wǎng)正式誕生的元年。
金融機(jī)構(gòu)的互聯(lián)網(wǎng)化和互聯(lián)網(wǎng)公司的金融化是近年來兩者融合的主題。然而一個金融公司是否互聯(lián)網(wǎng)化并不是靠是否做電商或者使用社交媒體而決定的。中國萬向控股有限公司副董事長兼執(zhí)行董事肖風(fēng)認(rèn)為，現(xiàn)有的傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該利用價值互聯(lián)網(wǎng)的工具來改善內(nèi)生的很多業(yè)務(wù)流程，改善附著在金融體系上的應(yīng)用場景，將其互聯(lián)網(wǎng)化，從而將自己變成互聯(lián)網(wǎng)公司。
從這個角度來看，區(qū)塊鏈?zhǔn)莻鹘y(tǒng)金融公司借勢轉(zhuǎn)型為互聯(lián)網(wǎng)公司的最佳利器。利用區(qū)塊鏈改造傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)核心的生產(chǎn)系統(tǒng)，同時把整個金融企業(yè)架構(gòu)在互聯(lián)網(wǎng)上，這是金融業(yè)的發(fā)展方向。
比特幣上線以來已經(jīng)運(yùn)行了7年，這個試驗(yàn)系統(tǒng)在傳統(tǒng)金融行業(yè)之外運(yùn)行，沒有出現(xiàn)宕機(jī)，而且運(yùn)行在這個網(wǎng)絡(luò)上的所有比特幣賬戶也沒有被黑客破解過。這使得歐美主流金融機(jī)構(gòu)都在建立自己的區(qū)塊鏈實(shí)驗(yàn)室，也設(shè)立風(fēng)投基金投資區(qū)塊鏈的創(chuàng)業(yè)公司。這意味著區(qū)塊鏈這項(xiàng)技術(shù)，具有用來改變傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)基礎(chǔ)架構(gòu)的巨大潛力。據(jù)Magister Advisor分析，2017年，銀行在區(qū)塊鏈開發(fā)的經(jīng)費(fèi)將超過10億美元――是所有企業(yè)軟件板塊發(fā)展速度最快的。
肖風(fēng)覺得，“互聯(lián)網(wǎng)金融的終局是點(diǎn)對點(diǎn)、端對端、P2P的金融服務(wù)”。不過，他也指出，“迄今為止，這項(xiàng)技術(shù)還處于實(shí)驗(yàn)階段，其成熟度相當(dāng)于1995～1998年之間的互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)。那時我們也不認(rèn)為互聯(lián)網(wǎng)能夠像現(xiàn)在這樣改變我們的世界?！?/p>
落地
“與美國、愛爾蘭的黑客馬拉松相比，中國的開發(fā)者更為關(guān)注應(yīng)用場景，這說明中國開發(fā)者的創(chuàng)新更為‘接地氣’?！钡虑趤喬珔^(qū)投資管理行業(yè)領(lǐng)導(dǎo)合伙人秦誼如此總結(jié)中國區(qū)塊鏈黑客馬拉松。
基于區(qū)塊鏈的“貨物鏈”（CargoChain）在比賽拔得頭籌，它能夠讓國際貿(mào)易更為環(huán)保和省時；二等獎的項(xiàng)目“智慧財(cái)產(chǎn)”（Smart Property）；三等獎的項(xiàng)目BitMEDI，基于區(qū)塊鏈保存醫(yī)療記錄以及食物鏈、隨機(jī)數(shù)生成器、信用記錄分享系統(tǒng)等，都體現(xiàn)了區(qū)塊鏈在各個行業(yè)的應(yīng)用。
不過，黑客馬拉松僅是一個開始，一項(xiàng)技術(shù)從演示到真正的商業(yè)化、產(chǎn)品化仍需很長的過程。作為主辦方之一的德勤也保持著對這項(xiàng)新興技術(shù)的高度關(guān)注，其全球加密電子貨幣從屬于德勤全球數(shù)字化團(tuán)隊(duì)（Deloltte Digital），團(tuán)隊(duì)人數(shù)超過100人，研究如何運(yùn)用技術(shù)提高現(xiàn)有服務(wù)以及探索建立在區(qū)塊鏈上的解決方案，并與多家全球頂級工程技術(shù)類高校和全球區(qū)塊鏈不同類型的開發(fā)供應(yīng)商建立戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系。
關(guān)鍵詞：“區(qū)塊鏈＋會計(jì)”；財(cái)務(wù)會計(jì)；管理會計(jì)；人才培養(yǎng)舉措
一、引言
近年來，區(qū)塊鏈基于去中心化的特點(diǎn)，采用加密技術(shù)、共識機(jī)制和激勵機(jī)制等技術(shù)，成為協(xié)助會計(jì)行業(yè)發(fā)展的重要金融科技。區(qū)塊鏈技術(shù)應(yīng)用于會計(jì)必將給我國的財(cái)務(wù)會計(jì)和管理會計(jì)帶來巨大的變化，并且會對新背景下的會計(jì)人才有新的要求。因此，本文從區(qū)塊鏈的本質(zhì)出發(fā)，對其在財(cái)務(wù)會計(jì)和管理會計(jì)的影響進(jìn)行深入思考，進(jìn)而探索其對我國會計(jì)人才發(fā)展方向的影響。
二、區(qū)塊鏈概述
（一）區(qū)塊鏈的含義
區(qū)塊鏈的起源可以追溯至2008年11月中本聰闡述的基于區(qū)塊鏈等技術(shù)的比特幣系統(tǒng)的構(gòu)架理念。2009年1月，自從出現(xiàn)了第一個區(qū)塊鏈技術(shù)應(yīng)用的典型案例———比特幣，比特幣的底層核心技術(shù)———區(qū)塊鏈，開始被人們了解。區(qū)塊鏈?zhǔn)且环N按交易達(dá)成的時間順序，將交易數(shù)據(jù)存儲到相應(yīng)的區(qū)塊中，利用密碼學(xué)原理記錄交易情況，并通過哈希索引將各個區(qū)塊相連接組成一個主鏈的鏈?zhǔn)綌?shù)據(jù)結(jié)構(gòu)。其中的密碼學(xué)技術(shù)維護(hù)其中數(shù)據(jù)記錄的完整性，使得被保存的信息無法被篡改。區(qū)塊鏈具有三大特征：第一，公開透明。在區(qū)塊鏈系統(tǒng)中，除了交易各方的私有信息保密外，每一筆交易信息都對所有節(jié)點(diǎn)可見。第二，去中心化。整個網(wǎng)絡(luò)不存在中心化的硬件或是管理系統(tǒng)，每個節(jié)點(diǎn)信息獨(dú)立交互使得系統(tǒng)有序運(yùn)行，無需信息中介即可實(shí)現(xiàn)。第三，非對稱加密。非對稱加密技術(shù)，使得數(shù)字簽名得以實(shí)現(xiàn)，保證了數(shù)據(jù)的不可抵賴和不可偽造。第四，信息不可篡改。區(qū)塊鏈的特地機(jī)制保證信息無法篡改。
（二）區(qū)塊鏈的系統(tǒng)架構(gòu)
區(qū)塊鏈系統(tǒng)由數(shù)據(jù)層、網(wǎng)絡(luò)層、共識層、激勵層、合約層和應(yīng)用層組成，如圖1所示。值得說明的是，應(yīng)用層封裝了各種應(yīng)用場景，目前區(qū)塊鏈技術(shù)已逐步應(yīng)用于金融、政務(wù)、能源等多領(lǐng)域。會計(jì)領(lǐng)域也試圖探索區(qū)塊鏈驅(qū)動傳統(tǒng)會計(jì)發(fā)展，在會計(jì)的應(yīng)用探索包括應(yīng)用于會計(jì)記賬、稅務(wù)、審計(jì)、倉儲庫存等多方面。
（三）分布式賬本
分布式賬本是多方可以共同參與記賬的一個數(shù)據(jù)庫。區(qū)塊鏈實(shí)質(zhì)上是一個分布式賬本系統(tǒng)，當(dāng)分布式賬本系統(tǒng)進(jìn)行交易時，沒有中心的存在，每一個節(jié)點(diǎn)都是中心，且該系統(tǒng)有一個公共的總賬本。每一個節(jié)點(diǎn)權(quán)力平等都可以擁有這個總賬本，每一個節(jié)點(diǎn)都可以維護(hù)這個總賬本，任何節(jié)點(diǎn)都可以以交易者身份使用它。假如甲和乙進(jìn)行交易，甲可以直接把交易信息發(fā)送給乙，其他所有節(jié)點(diǎn)一起驗(yàn)證交易信息的真實(shí)性和可靠性。分布式賬本系統(tǒng)，擁有時間戳機(jī)制，時間戳和數(shù)字簽名，可以保證交易數(shù)據(jù)不會被隨意篡改。并且，這種分布式賬本不僅可以保障交易的重要信息不泄露。
（四）去中心化
中心化即在系統(tǒng)中有中心的管理設(shè)備，對其他節(jié)點(diǎn)有控制作用，各節(jié)點(diǎn)的權(quán)力不平等。中心化的組織結(jié)構(gòu)是由一點(diǎn)向多個方向分散的形成的結(jié)構(gòu)。與中心化系統(tǒng)相對的是去中心化系統(tǒng)。在區(qū)塊鏈系統(tǒng)中，每個節(jié)點(diǎn)權(quán)力平等，節(jié)點(diǎn)與節(jié)點(diǎn)之間可以自由選擇相互獨(dú)立交互。不需要中心化的管理配備。去中心化與中心化相比有很多優(yōu)點(diǎn)：第一，交易更加安全性。去中心化的交易方法便捷且簡單，無第三方介入，不需要因第三方泄露而引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。第二，節(jié)約資源。因?yàn)槿ブ行幕幚矸绞奖葌鹘y(tǒng)處理方式更加簡單與便捷，因此在大量數(shù)據(jù)進(jìn)行時，去中心化的方式會更節(jié)約資源。第三，自主高效。在去中心化區(qū)塊鏈中，無第三方介入各節(jié)點(diǎn)之間直接進(jìn)行交易，使得交易更加高效率。
（五）智能合約
傳統(tǒng)的交易，為了保證交易可信賴，交易雙方或者多方簽訂一個合約，使交易有序正常的進(jìn)行。但是，在區(qū)塊鏈中引入了智能合約后，將傳統(tǒng)線下簽訂的合約以一定的方式固定下來，這種方式也就是程序的方式，通過一段固定的代碼，使交易能夠正常有序的進(jìn)行。因此，智能合約實(shí)現(xiàn)了在沒有第三方機(jī)構(gòu)下的可信交易。智能合約程序不是一個可以自行執(zhí)行的計(jì)算機(jī)程序，它由外部信息推動執(zhí)行，可以被認(rèn)為是一個服務(wù)程序，能夠在狀態(tài)上執(zhí)行。在交易中，區(qū)塊鏈只看交易完成與否，而并不在意付款方是否支付了錢、收款方是否收到了錢，這樣就會出現(xiàn)系統(tǒng)漏洞，智能合約恰好能夠彌補(bǔ)此漏洞。為了理解智能合約在交易中扮演的角色，以轉(zhuǎn)賬交易為例：A轉(zhuǎn)賬一筆錢給B，智能合約保證A支付價款，B收到價款。//簡單的轉(zhuǎn)賬智能合約Contract{functiontransfer(addressto,intamount){addressfrom=msg.sender;from.eth=from.eth-amount;//A支付金額to.eth=to.eth+amount;//B收到金額}}
三、區(qū)塊鏈對財(cái)務(wù)會計(jì)的影響
（一）記賬方式改變
目前，我國的會計(jì)核算是以集中式記賬方式為主，在區(qū)塊鏈技術(shù)引進(jìn)之后，記賬方式將會發(fā)生改變，從傳統(tǒng)集中式記賬方式轉(zhuǎn)變?yōu)榉植际接涃~方式。從傳統(tǒng)集中式記賬方式轉(zhuǎn)變?yōu)榉植际接涃~方式，得益于分布式記賬方式的幾大優(yōu)勢：1.區(qū)塊鏈系統(tǒng)下通過分布式記賬方式形成的賬本只有一個，也就是總賬。所有節(jié)點(diǎn)的權(quán)力完全相等，可以共同維護(hù)和運(yùn)行這份賬本，對于這個公共賬本的交易信息需要經(jīng)過廣播機(jī)制的核對才能記錄，在這情況下的各節(jié)點(diǎn)擁有的會計(jì)信息相同。因此，能夠保證了交易信息無法被篡改，一定程度上確保會計(jì)信息的真實(shí)性。2.在分布式記賬系統(tǒng)中，每個節(jié)點(diǎn)權(quán)限平等，無需分級授權(quán)，各節(jié)點(diǎn)擁有同一份賬本，所以即使某一個節(jié)點(diǎn)因?yàn)楣收蠈?dǎo)致的賬簿的信息丟失，也不用擔(dān)心交易信息無法恢復(fù)，提升了系統(tǒng)的容錯力。3.在傳統(tǒng)的集中式記賬方式中，企業(yè)會計(jì)人員在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生之后，需要人為的按相應(yīng)的基礎(chǔ)進(jìn)行確認(rèn)、記錄和存儲，再將交易信息進(jìn)行排序。區(qū)塊鏈技術(shù)因?yàn)閾碛袝r間戳機(jī)制，加之分布式記賬方式，能夠使每一筆的交易信息可以追溯，進(jìn)而提高會計(jì)信息的可靠性與準(zhǔn)確性。
（二）數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)完善
在傳統(tǒng)的ERP授信系統(tǒng)中，需要中心領(lǐng)導(dǎo)者根據(jù)職位授權(quán)才能完成會計(jì)記賬，所以信息冗雜集中。但是，在區(qū)塊鏈系統(tǒng)中，時間戳可以記錄每一筆交易的時間，并且對區(qū)塊鏈中每一區(qū)塊的交易信息按時間的順序記錄，使得區(qū)塊鏈上記錄的數(shù)據(jù)相比傳統(tǒng)的記錄更加清晰、更具有優(yōu)越性。區(qū)塊鏈系統(tǒng)中，特定的算法可以保障信息真實(shí)，使會計(jì)信息可以追溯。并且，區(qū)塊鏈系統(tǒng)中只有通過加密驗(yàn)證才能進(jìn)行各項(xiàng)查詢、記錄操作,能保證數(shù)據(jù)傳輸和訪問的安全。在去中心化的區(qū)塊鏈系統(tǒng)中，每一個節(jié)點(diǎn)都擁有完全一樣的權(quán)力，除了一些節(jié)點(diǎn)交易各方持有的私有信息可以保密外，交易的其他所有信息都是對外開放的，并且無論哪個節(jié)點(diǎn)的信息都可以被查詢。所有，在區(qū)塊鏈系統(tǒng)中，整個系統(tǒng)的交易信息可以實(shí)現(xiàn)高度透明，數(shù)據(jù)使用者可以清晰明了的看得到。
（三）會計(jì)事務(wù)所的商業(yè)模式改變
審計(jì)完成一個項(xiàng)目，是一個復(fù)雜且高強(qiáng)度的工作。在審計(jì)的過程中，審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人根據(jù)專業(yè)能力不同，分配不一樣的工作。在目前的技術(shù)下，審計(jì)人員還需要從事最基礎(chǔ)的工作，去現(xiàn)場核對最基本的信息，比如核對被審計(jì)單位的實(shí)際存貨存量是否與賬本記錄的相同。然而，在區(qū)塊鏈技術(shù)下，因?yàn)閰^(qū)塊鏈擁有時間戳機(jī)制，可以保證交易信息不被隨意篡改。因此能夠消除取證、跟蹤等方面的痛點(diǎn)和難點(diǎn)，減少獲取審計(jì)證據(jù)時花費(fèi)的時間，進(jìn)而提高審計(jì)效率。在區(qū)塊鏈技術(shù)下，所有的交易都可以集中的記錄儲存在區(qū)塊鏈中，由于區(qū)塊鏈系統(tǒng)中每個節(jié)點(diǎn)都有相同的權(quán)限，所以內(nèi)外部信息使用者都可以隨時跟蹤這些信息區(qū)塊鏈獲得真實(shí)可靠的會計(jì)信息,并以此來監(jiān)督公司的經(jīng)營活動和財(cái)務(wù)狀況。因?yàn)槿ブ行幕莫?dú)特優(yōu)勢，可以使公司管理層與除管理層之外的其他內(nèi)外部會計(jì)信息使用者之間降低信任成本，公司不再需要花費(fèi)高成本聘請專業(yè)的審計(jì)機(jī)構(gòu)來審核內(nèi)部賬務(wù)信息或增強(qiáng)財(cái)務(wù)報(bào)表的可信度。目前，人工智能、云會計(jì)在不斷發(fā)展，對會計(jì)行業(yè)造成巨大的影響，一定程度上，釋放了一些低級的審計(jì)勞動力，簡單的工作，機(jī)器人將可以自動完成，并且其效率遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于人類。區(qū)塊鏈的進(jìn)一步的應(yīng)用，加速了低端審計(jì)勞動力被取代，很大程度上減少了低端的審計(jì)人工。不僅如此，企業(yè)還可以實(shí)現(xiàn)自動化稅務(wù)合規(guī)申報(bào)這些變化將使傳統(tǒng)的會計(jì)師事務(wù)所業(yè)務(wù)盈利模式變得難以維續(xù)，事務(wù)所并將探索新的盈利模式。
四、區(qū)塊鏈對管理會計(jì)的影響
（一）作業(yè)成本管理更加高效
作業(yè)成本管理是指對企業(yè)的作業(yè)和作業(yè)成本，通過構(gòu)建許多的作業(yè)中心，來對企業(yè)的各個產(chǎn)品成本進(jìn)行管理和控制，以達(dá)到提高客戶價值、增加企業(yè)利潤、為管理者提供決策信息的目的。在區(qū)塊鏈會計(jì)系統(tǒng)中，每個作業(yè)中心都由原始的職業(yè)中心轉(zhuǎn)變成了作業(yè)區(qū)塊，在作業(yè)區(qū)塊上，會計(jì)人員可以清晰全面地反映企業(yè)成本業(yè)務(wù)的全過程。在區(qū)塊鏈系統(tǒng)中，每一個區(qū)塊向下一區(qū)塊轉(zhuǎn)移的過程就是作業(yè)轉(zhuǎn)移的過程。由于技術(shù)的改進(jìn)，使得企業(yè)會計(jì)人員有更多的時間和精力，關(guān)注產(chǎn)品成本在各步驟如何形成，分析產(chǎn)品成本發(fā)生的原因，分析在生產(chǎn)過程中是否可以控制可以減少的成本。在區(qū)塊鏈技術(shù)下，直觀的數(shù)據(jù)流動，能夠幫助企業(yè)對想要分析的相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行追溯和定位。會計(jì)人員利用完整的成本信息，通過對成本的分析，能夠幫助企業(yè)會計(jì)人員找到企業(yè)的決策漏洞，進(jìn)而提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。
（二）縱向價值鏈優(yōu)化
價值鏈分為橫向和縱向價值鏈。以企業(yè)而言，橫向價值鏈?zhǔn)侵概c之相同的各個企業(yè)；縱向價值鏈?zhǔn)侵腹?yīng)商、企業(yè)和客戶，通過一系列交易活動將他們連接在一起構(gòu)成一種鏈條關(guān)系。在區(qū)塊鏈技術(shù)下，縱向價值鏈中的各個參與人員都是區(qū)塊鏈系統(tǒng)上的一個節(jié)點(diǎn)，各節(jié)點(diǎn)都可以輸入與業(yè)務(wù)相關(guān)的交易記錄，而且各區(qū)域的節(jié)點(diǎn)都能夠獨(dú)立存儲交易信息。在區(qū)塊鏈節(jié)點(diǎn)上，不僅包括交易金額、商業(yè)折扣或現(xiàn)金折扣、銷售退回政策等有關(guān)交易信息的財(cái)務(wù)信息，還包括交易時間、與各供應(yīng)商協(xié)商的時間、與客戶交易的時間等非財(cái)務(wù)信息。由于在區(qū)塊鏈系統(tǒng)中數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)完善，交易信息為清晰的鏈?zhǔn)綌?shù)據(jù)，且區(qū)塊鏈中的時間戳功能保證了以時間順序錄入交易信息，每一個與交易相關(guān)的信息都可以公開透明可獲取，這為能夠獲取更精確、更完整的資產(chǎn)計(jì)量、成本分?jǐn)偟然A(chǔ)會計(jì)信息提供途徑。除此之外，全部的數(shù)據(jù)對各節(jié)點(diǎn)開放,企業(yè)可以借鑒以往的客戶供應(yīng)商信息，通過協(xié)調(diào)上游供貨商與下游銷售渠道的關(guān)系來優(yōu)化價值鏈的流程。據(jù)此在相關(guān)上下游企業(yè)中進(jìn)行價值鏈的重新選擇，以達(dá)到降低企業(yè)成本、提升企業(yè)價值的目的。
五、區(qū)塊鏈技術(shù)下對會計(jì)人才的要求與培養(yǎng)舉措
（一）區(qū)塊鏈技術(shù)下對會計(jì)人才的要求
1．需要具備更深入的管理會計(jì)思維管理會計(jì)與財(cái)務(wù)會計(jì)不同的是，管理會計(jì)側(cè)重對內(nèi)的管理，以實(shí)現(xiàn)企業(yè)價值最大化、加強(qiáng)企業(yè)經(jīng)營管理為目的，強(qiáng)調(diào)發(fā)揮主觀能動性較多。而財(cái)務(wù)會計(jì)是對過去交易事項(xiàng)的反映和監(jiān)督，強(qiáng)調(diào)發(fā)揮企業(yè)主觀能動性較少。在區(qū)塊鏈技術(shù)背景下，會計(jì)人員的職能正在潛移默化的發(fā)生變化，已經(jīng)不再是簡單的對會計(jì)信息的核算，并且隨著大數(shù)據(jù)、云會計(jì)、區(qū)塊鏈等技術(shù)的發(fā)展，簡單的會計(jì)操作必然會被逐漸的取代，社會需要的是更高素質(zhì)的人才。因此，從現(xiàn)在起，會計(jì)人員就該更加積極主動的加深自己的管理會計(jì)的思維，積極了解企業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀和行業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀，通過對比結(jié)合自身的專業(yè)能力，發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在的問題，并向企業(yè)管理者反映，積極為企業(yè)的發(fā)展獻(xiàn)言獻(xiàn)策。2．需要具備一定的計(jì)算機(jī)知識和數(shù)據(jù)庫處理能力目前，我國的會計(jì)人才，具備一定的會計(jì)知識，但是懂得計(jì)算機(jī)相關(guān)知識的會計(jì)人才較少。而在這個背景下，要理解區(qū)塊鏈的一些技術(shù)和機(jī)制，需要會計(jì)人員懂得計(jì)算機(jī)的知識。并且，在以后的工作過程中，我們必定與計(jì)算機(jī)不斷的打交道，如何在區(qū)塊鏈技術(shù)下的順利的完成會計(jì)的日常操作，對計(jì)算機(jī)和區(qū)塊鏈系統(tǒng)出現(xiàn)的問題進(jìn)行維護(hù)，對于會計(jì)人員來說是一個不小的挑戰(zhàn)，要做到這些，需要會計(jì)人員掌握較高的計(jì)算機(jī)處理能力。另外，針對企業(yè)具體的管理問題構(gòu)建數(shù)據(jù)分析模型，結(jié)合自身的專業(yè)知識對存在的問題提出解決方案，需要一定的數(shù)據(jù)庫處理能力。
（二）區(qū)塊鏈技術(shù)下會計(jì)專業(yè)人才培養(yǎng)舉措
社會的大背景在改變，在區(qū)塊鏈背景下，給會計(jì)人員帶來了新的挑戰(zhàn)，對會計(jì)人才有新的要求。因此，高校也應(yīng)該適應(yīng)時代要求，完善會計(jì)人才培養(yǎng)方案，培養(yǎng)具備新素質(zhì)的會計(jì)人才。區(qū)塊鏈技術(shù)下會計(jì)專業(yè)人才培養(yǎng)舉措，主要是提升學(xué)生多元的知識儲備和能力，主要從以下幾個方面著手：1.在公共基礎(chǔ)課中增加數(shù)學(xué)建模、計(jì)算機(jī)操作系統(tǒng)、計(jì)算機(jī)程序設(shè)計(jì)語言、數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)、數(shù)據(jù)庫等跨學(xué)科的基礎(chǔ)課程，幫助學(xué)生了解計(jì)算機(jī)的運(yùn)行原理、各種數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)的組成以及計(jì)算機(jī)上的軟件如何被開發(fā)和有效運(yùn)行。2.在專業(yè)課程中，高校增加公司管理方面的選修課，如《公司戰(zhàn)略》《企業(yè)兼并重組》《財(cái)務(wù)報(bào)表分析》等，打開學(xué)生的視野、樹立企業(yè)及行業(yè)全局觀，培養(yǎng)先進(jìn)的管理思維。3.高校在公共課中，專門開設(shè)區(qū)塊鏈、網(wǎng)絡(luò)安全、計(jì)算機(jī)的運(yùn)行和維護(hù)等有關(guān)信息技術(shù)的理論課程和重要的實(shí)踐課程，真正幫助學(xué)生懂得區(qū)塊鏈的系統(tǒng)架構(gòu)和運(yùn)行機(jī)制，懂得區(qū)塊鏈技術(shù)下的日常操作，讓學(xué)生明白區(qū)塊鏈后期運(yùn)營維護(hù)的原理，使學(xué)生具備處理一些突發(fā)事件的能力。4.加入SPSS、excel、SQLSever等數(shù)據(jù)分析課程，使學(xué)生能夠初步或者熟練的運(yùn)用數(shù)據(jù)分析軟件進(jìn)行數(shù)據(jù)處理、數(shù)據(jù)分析和輔助管理層決策的操作，真正提高學(xué)生的數(shù)據(jù)分析能力。5.隨著社會的不斷發(fā)展，“終生學(xué)習(xí)”的觀念非常重要。教師在教學(xué)的過程中要向?qū)W生傳授“終生學(xué)習(xí)”的觀念，讓學(xué)生真正意識到終生學(xué)習(xí)的重要性。另外，實(shí)踐是提升自身專業(yè)性的好方法，教師在教學(xué)的過程中也應(yīng)經(jīng)常鼓勵學(xué)生積極主動的參與會計(jì)實(shí)踐。6.最重要的是，面對信息技術(shù)的環(huán)境，充滿誘惑，高校要特別注重學(xué)生職業(yè)道德的培養(yǎng)，讓學(xué)生無論在何種情況下，都不丟失基本的職業(yè)道德。
六、結(jié)語和未來展望
區(qū)塊鏈技術(shù)與會計(jì)的不斷深入結(jié)合，勢必會引導(dǎo)著會計(jì)行業(yè)發(fā)生巨大的變化，新時代會計(jì)人才既面臨著機(jī)遇同時也面臨著挑戰(zhàn)。面對新的社會環(huán)境，我國會計(jì)人員應(yīng)該提高專業(yè)素質(zhì)，并且著重培養(yǎng)更深入的管理會計(jì)思維和提高自身計(jì)算機(jī)知識水平和數(shù)據(jù)庫處理能力。同時，高校也應(yīng)以提升學(xué)生多元的知識儲備和能力為目的，提高在區(qū)塊鏈背景下會計(jì)專業(yè)人才的質(zhì)量。雖然在不斷的發(fā)展，但是區(qū)塊鏈技術(shù)要完全應(yīng)用于會計(jì)并給會計(jì)行業(yè)帶來益處，還有一些局限性需要克服。人們觀念的束縛、不完善的法律體系、區(qū)塊鏈的技術(shù)瓶頸、區(qū)塊鏈系統(tǒng)的穩(wěn)定性、區(qū)塊鏈如何可以大量稽核數(shù)據(jù)、如何統(tǒng)一各部門數(shù)據(jù)接口，都將阻礙區(qū)塊鏈的發(fā)展。因此，區(qū)塊鏈技術(shù)要真正應(yīng)用于會計(jì)還有很長的一段路要走。
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區(qū)塊鏈?zhǔn)欠植际綌?shù)據(jù)存儲、點(diǎn)對點(diǎn)傳輸、共識機(jī)制、加密算法等計(jì)算機(jī)技術(shù)的新型應(yīng)用模式。
區(qū)塊鏈?zhǔn)潜忍貛诺囊粋€重要概念，它本質(zhì)上是一個去中心化的數(shù)據(jù)庫，同時作為比特幣的底層技術(shù)，是一串使用密碼學(xué)方法相關(guān)聯(lián)產(chǎn)生的數(shù)據(jù)塊，每一個數(shù)據(jù)塊中包含了一批次比特幣網(wǎng)絡(luò)交易的信息，用于驗(yàn)證其信息的有效性（防偽）和生成下一個區(qū)塊。
這項(xiàng)先進(jìn)的互聯(lián)網(wǎng)底層技術(shù)，并不只屬于某個行業(yè)，現(xiàn)如今部分領(lǐng)域已經(jīng)開始使用這項(xiàng)技術(shù)并加以應(yīng)用，如智能合約、證券交易、電子商務(wù)、互聯(lián)網(wǎng)、社交通訊、文件存儲、存在性證明、身份驗(yàn)證、股權(quán)籌等。
（來源：文章屋網(wǎng) ）
2016年2月，歐清銀行和奧緯咨詢聯(lián)合研究報(bào)告《區(qū)塊鏈在資本市場的應(yīng)用》（Blockchain in Capital Markets），旨在幫助資本市場更好地了解區(qū)塊鏈技術(shù)及其在金融市場中的應(yīng)用，指出區(qū)塊鏈對資本市場結(jié)構(gòu)的影響，并提出七項(xiàng)建議。該報(bào)告客觀分析了區(qū)塊鏈的應(yīng)用，對于研究區(qū)塊鏈應(yīng)用具有一定的參考價值。
區(qū)塊鏈在資本市場的應(yīng)用類型
如果市場重新開始，并運(yùn)用高效完善的區(qū)塊鏈技術(shù)，資本市場結(jié)構(gòu)和流程將會與目前大不相同。單個證券的記錄基于賬戶的扁平化結(jié)構(gòu)，即在單一賬戶記錄多層次的所有權(quán)。市場將不必再對數(shù)據(jù)歸一化，或?qū)?nèi)部系統(tǒng)核對，或?qū)Ρ舜说娘L(fēng)險(xiǎn)頭寸和義務(wù)要求一致。運(yùn)用區(qū)塊鏈后，市場將統(tǒng)一服務(wù)流程，共享參考數(shù)據(jù)，提升標(biāo)準(zhǔn)化的處理能力，采用近乎實(shí)時的數(shù)據(jù)傳輸，增進(jìn)對交易對手方信用的理解。對特殊參與者（如監(jiān)管者）來說，他們將會獲得更加透明的持倉數(shù)據(jù)，以及其他好處。
區(qū)塊鏈技術(shù)和智能化合同將建立嶄新的資本市場，具體如下：
（一）證券交易
客戶A和客戶B在交易過程中通過交易平臺自動完成確認(rèn)，例如，客戶A在資產(chǎn)總賬持有證券，客戶B在現(xiàn)金總賬持有現(xiàn)金?？蛻鬉和客戶B通過私人密鑰簽署交易協(xié)議，解鎖他們的資產(chǎn)和現(xiàn)金，然后通過公共密鑰完成過戶。已簽署的交易被驗(yàn)證和記錄并發(fā)送至分布式總賬，與此同時交易信息同步更新至現(xiàn)金賬戶。
（二）資產(chǎn)服務(wù)
對于新發(fā)行的證券，資產(chǎn)直接記到資產(chǎn)總賬上。實(shí)際上，有價證券本身可以分離定價，這樣單獨(dú)形成的現(xiàn)金流和其所屬權(quán)利可以被分別轉(zhuǎn)移。
托管和分銷可以安全嵌入到證券的智能合同里。復(fù)雜的交易可以在發(fā)行人和投資者之間通過簡單的券款對付（DVP）完成?；鸸芾砣藢ζ涔芾淼馁Y產(chǎn)池狀況清晰可見（如資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)方）。同時，他們通過創(chuàng)建基金總賬，管理投資者資金賬戶所持有的股份。
隨著賬戶結(jié)構(gòu)的扁平化，多層保管將壓縮成單一保管。目前，單一證券最多可以被五至六層不同等級的保管人（股票經(jīng)紀(jì)人、賣方銀行、當(dāng)?shù)赝泄苋?、全球托管人、中央托管機(jī)構(gòu)等）所持有。不同保管人對證券計(jì)價都有自己的會計(jì)角度。這里，資產(chǎn)的保管是通過電子錢包提供商的形式來記錄其實(shí)際受益人的。
（三）衍生品交易
理想化的衍生品設(shè)置將發(fā)生巨大的改變。首先，分離定價的有價證券可以通過新方法進(jìn)行金融工程的建模。專業(yè)投資者可搭建由單個現(xiàn)金流組成的定制化工具，滿足投資人在時間與信用風(fēng)險(xiǎn)上的要求。這些定制化的工具可由發(fā)行人出售，通過滿足現(xiàn)金流需求的自有工具進(jìn)行融資，其本質(zhì)是不需要調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表的掉期交易。而且，衍生品交易條款可以通過預(yù)先設(shè)置的智能合同來確定，自動獲取雙方的債務(wù)情況（類似于協(xié)議或交換條件）。
通過中央對手方清算系統(tǒng)進(jìn)行交易置換，可以讓交易商產(chǎn)生凈風(fēng)險(xiǎn)敞口。在中央對手方清算系統(tǒng)登記保證金的初始及變動狀態(tài)可以通過兩種方式來實(shí)現(xiàn)：一是將現(xiàn)金放入第三方的現(xiàn)金總賬，二是將資產(chǎn)分配到其他資產(chǎn)總賬并傳送至衍生品總賬。將來，如果央行可以根據(jù)需求大量發(fā)行電子貨幣，那么交易商就可以質(zhì)押部分資產(chǎn)給中央銀行，置換出中央銀行的現(xiàn)金以進(jìn)行交易。
智能合同可以自動測算風(fēng)險(xiǎn)敞口，主要是通過引用外部協(xié)議數(shù)據(jù)來源重新測算保證金。衍生品和抵押品總賬允許合同根據(jù)需求在資產(chǎn)總賬自動訪問附加擔(dān)保品賬戶。到期時，智能合同會計(jì)算最終的凈債務(wù)，付款指令自動在現(xiàn)金總賬生成，交易結(jié)束。
區(qū)塊鏈對資本市場結(jié)構(gòu)的影響
隨著系統(tǒng)發(fā)生根本改變，市場參與者的角色也將會變化，并對其商業(yè)模式產(chǎn)生深遠(yuǎn)影響。
（一）客戶
很多客戶（尤其是買方）期望通過減少資本市場交易和證券服務(wù)的成本，來實(shí)現(xiàn)利益的最大化。因?yàn)樵诠_市場的交易達(dá)成有了保障，零售和批發(fā)投資者之間可能進(jìn)行更多的交易。
（二）交易商
交易商將在市場上扮演重要的角色，他們通過提供資產(chǎn)流動性來獲利，或在流動性不暢時承擔(dān)主要風(fēng)險(xiǎn)。他們的主要價值是資產(chǎn)定價、交易咨詢與執(zhí)行，而不僅僅是提供市場準(zhǔn)入。
（三）證券公司
近乎實(shí)時的交易系統(tǒng)對證券公司很重要，尤其是做市商和高頻交易者。在資產(chǎn)出售前的所有權(quán)確認(rèn)階段，高頻交易者需要等待一個結(jié)算周期（通常是幾秒）才能進(jìn)行下一筆交易，這會大大降低其交易頻率。這意味著區(qū)塊鏈技術(shù)局限于交易后的處理，而對高頻交易商并不重要。區(qū)塊鏈技術(shù)也可以在使用混合模型的市場中應(yīng)用，這可以讓高頻交易者有規(guī)律地清算信用額度交易。
（四）交易所
未來交易所依然會有很多，它們負(fù)責(zé)促進(jìn)價格發(fā)現(xiàn)，匹配有交易意愿的對手方。交易時生成的數(shù)字密碼簽名可用于結(jié)算需求，這將提升交易所存在的價值。但如果在總交易量中高頻交易類的交易策略占很大比重，這種改變對于市場結(jié)構(gòu)可能產(chǎn)生較大沖擊。
（五）中央對手方
通過現(xiàn)金結(jié)算的實(shí)時資產(chǎn)交易將不再需要集中清算。交易雙方均可在交易前清楚看到對手方是否滿易條件，瞬間完成交易。但擁有更長生命周期的交易（如衍生品交易），仍需要中央對手方去實(shí)現(xiàn)凈額結(jié)算，降低對手方的信用風(fēng)險(xiǎn)。
（六）托管人
擁有扁平化賬戶結(jié)構(gòu)的分布式記賬將會削弱托管人和次級托管人目前行使的部分角色。托管人將更多扮演密鑰管理人的角色，他們主要管理所持有資產(chǎn)的信息，確保證券服務(wù)的通暢運(yùn)行。這可能導(dǎo)致賬戶托管從其他服務(wù)中分離，損害托管人與客戶之間的粘性以及提供交叉服務(wù)的能力。
（七）中央托管機(jī)構(gòu)
中央托管機(jī)構(gòu)仍需要與其他部門一起協(xié)調(diào)監(jiān)督資產(chǎn)的發(fā)行并確保市場的有序運(yùn)行。雖然業(yè)界普遍期望由中央托管機(jī)構(gòu)來行使操作管理的角色，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)賬戶制式的優(yōu)化，管理賬戶標(biāo)記的引入或撤銷，管理監(jiān)管者界面等，但作為托管機(jī)構(gòu)主要是將資產(chǎn)發(fā)行的數(shù)據(jù)歸集于總賬。
區(qū)塊鏈下一步的應(yīng)用
面臨技術(shù)不確定性、應(yīng)用場景不清晰，以及理論上能節(jié)約大量成本，業(yè)界對區(qū)塊鏈技術(shù)不應(yīng)持觀望態(tài)度。如果該技術(shù)被廣泛應(yīng)用，將對不同角色的市場參與者帶來根本性變化，并可能改變產(chǎn)業(yè)價值鏈的每一個環(huán)節(jié)。在此向業(yè)界提出七項(xiàng)建議措施。
（一）明確具體的概念
創(chuàng)新者需要明確區(qū)塊鏈的應(yīng)用情形，說明分布式記賬技術(shù)的必要性，闡明這項(xiàng)技術(shù)為何能為產(chǎn)業(yè)帶來收益并為客戶創(chuàng)造價值。最偉大的創(chuàng)新就是能夠預(yù)見到客戶自身都未察覺的需求，例如在2006年沒有人認(rèn)為自己會需要一臺iPhone。
（二）推動服務(wù)提供商進(jìn)行改革創(chuàng)新
對開發(fā)人員來說經(jīng)濟(jì)效益未必有吸引力，一個更好的解決方案實(shí)際上會減少服務(wù)提供商的收入，降低客戶的成本。因此，客戶可能會采取行動來推動服務(wù)提供商在技術(shù)創(chuàng)新方面加大投資。
（三）量化分析經(jīng)營成本，明確區(qū)塊鏈應(yīng)用領(lǐng)域
為決定是否開發(fā)或采用新的區(qū)塊鏈技術(shù)，參與者需要編制方案明確具體的挑戰(zhàn)和經(jīng)營成本，僅在區(qū)塊鏈技術(shù)能夠發(fā)揮經(jīng)濟(jì)效益的情況下開發(fā)相關(guān)應(yīng)用。
（四）推進(jìn)全行業(yè)參與，宣傳共同合作
新技術(shù)開發(fā)的一個風(fēng)險(xiǎn)就是宣傳減少、投資枯竭，曾一度被認(rèn)為有前途的技術(shù)創(chuàng)新落入“廢棄堆”的境地。長時間未能克服初始障礙將可能破壞行業(yè)發(fā)展的勢頭，參與者需要共同合作才能推動行業(yè)的繼續(xù)發(fā)展。
（五）分享技術(shù)，采用“干中學(xué)”
最初的解決方案可能是不完善的，進(jìn)一步的解決方案往往從他人的經(jīng)驗(yàn)與教訓(xùn)中獲取。參與者需要接納初期的技術(shù)方案，才可能發(fā)現(xiàn)暴露出來的問題，獲得更多的創(chuàng)新和更好的解決方案。
（六）引入商業(yè)理念，推進(jìn)科技創(chuàng)新
資本市場上需要主要參與者的深入合作。技術(shù)專家需要從重大行業(yè)慣例到細(xì)節(jié)監(jiān)管要求的各個方面進(jìn)行研究。市場參與者需要確保相關(guān)知識的傳播及應(yīng)用。
（七）配合監(jiān)管部門，闡明相關(guān)問題
1 我國互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)發(fā)展現(xiàn)狀
2015年以來，在互聯(lián)網(wǎng)+戰(zhàn)略驅(qū)動下，我國互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)發(fā)展迅速，市場規(guī)模已突破2 000億元.從供給側(cè)來看，易觀智庫資料顯示，截至2015年底，中國全行業(yè)經(jīng)營互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的各類機(jī)構(gòu)已經(jīng)超過120家，較2014年大幅提升，市場經(jīng)營主體進(jìn)一步擴(kuò)容.保監(jiān)會增發(fā)互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)牌照，專業(yè)互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)公司迅速增至5家，眾安保險(xiǎn)、泰康在線、百安保險(xiǎn)、易安保險(xiǎn)、安心保險(xiǎn)等相繼成立，并推出了云計(jì)算保險(xiǎn)、數(shù)據(jù)安全險(xiǎn)、癌情預(yù)報(bào)險(xiǎn)、保車險(xiǎn)、小米盜刷險(xiǎn)等一批互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)創(chuàng)新產(chǎn)品.從需求側(cè)來看，根據(jù)易觀智庫數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，80后90后的年輕人成為網(wǎng)絡(luò)消費(fèi)主力，互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)購買意愿已經(jīng)達(dá)到20.2%;而線下傳統(tǒng)用戶的增長僅為4.7%.互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)從被動銷售的產(chǎn)品轉(zhuǎn)化為主動需求金融品類，已成大勢所趨.
互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)作為新生事物，在迅猛發(fā)展過程中，也暴露出一些問題：一是經(jīng)營模式多樣，但缺乏完善的體系，諸多新的保險(xiǎn)產(chǎn)品，如意外懷孕險(xiǎn)、客車搖號險(xiǎn)、中秋賞月險(xiǎn)等層出不窮，但這些保險(xiǎn)創(chuàng)新產(chǎn)品，大多黯然退場.
二是區(qū)塊鏈、大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、人工智能等互聯(lián)網(wǎng)新技術(shù)不斷發(fā)展，但這些技術(shù)與方法在互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)產(chǎn)品開發(fā)中的應(yīng)用深度還不夠，導(dǎo)致大部分產(chǎn)品停留在渠道創(chuàng)新、場景創(chuàng)新的階段，還沒有實(shí)現(xiàn)商業(yè)模式創(chuàng)新與全流程線上閉環(huán)操作.
三是缺乏有效監(jiān)管，導(dǎo)致互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)行業(yè)準(zhǔn)入、運(yùn)作、退出等市場機(jī)制不成熟，同時，用戶數(shù)據(jù)公開，面臨較大的信息安全風(fēng)險(xiǎn)隱患.針對上述問題，一些學(xué)者開展了相關(guān)研究，如李瓊等認(rèn)為在創(chuàng)新開發(fā)互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)產(chǎn)品時可能存在定價風(fēng)險(xiǎn)，因此要完善互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)監(jiān)管，明確互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)的產(chǎn)品服務(wù)定位.曹云波等以眾安在線為例，分析了專業(yè)互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)公司的機(jī)遇與挑戰(zhàn)，指出在大數(shù)據(jù)時代要堅(jiān)持產(chǎn)品創(chuàng)新與服務(wù)升級.劉仕冬通過分析互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)產(chǎn)品適銷性，提出了以客戶需求為核心、產(chǎn)品碎片化、充分運(yùn)用大數(shù)據(jù)等新技術(shù)開發(fā)個性化產(chǎn)品等產(chǎn)品開發(fā)策略.由此可見，已有研究大多局限于對互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)產(chǎn)品開發(fā)的案例分析或某一方面的探討，缺乏對產(chǎn)品創(chuàng)新路徑、層次與方法的系統(tǒng)研究.
2 互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)產(chǎn)品創(chuàng)新的四重境界
互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)的本質(zhì)仍然是保險(xiǎn)，同樣具備保險(xiǎn)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)保障與管理的核心功能，但在渠道、場景、商業(yè)模式等方面實(shí)現(xiàn)了創(chuàng)新，并充分利用了互聯(lián)網(wǎng)新技術(shù)，滿足了投保人個性化、定制化需求.筆者根據(jù)各類互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)產(chǎn)品體現(xiàn)的互聯(lián)網(wǎng)+保險(xiǎn)結(jié)合的深度，研究互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)產(chǎn)品創(chuàng)新的四重境界，具體分析新產(chǎn)品研發(fā)中循序漸進(jìn)的四個層次，以指導(dǎo)產(chǎn)品創(chuàng)新實(shí)踐.2.1 渠道創(chuàng)新將傳統(tǒng)的線下銷售改為線上銷售，改造傳統(tǒng)產(chǎn)品或者開發(fā)適合互聯(lián)網(wǎng)渠道銷售的新產(chǎn)品，是互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)產(chǎn)品創(chuàng)新的第一重境界.在此基礎(chǔ)上，互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)必須力求實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)信息咨詢、保險(xiǎn)計(jì)劃書設(shè)計(jì)、投保、繳費(fèi)、核保、承保、保單信息查詢、保單變更、續(xù)期繳費(fèi)、理賠和給付等保險(xiǎn)全過程的網(wǎng)絡(luò)化，即包括售前、售中和售后的互聯(lián)網(wǎng)化.2015年7月22日保監(jiān)會出臺的 《互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)監(jiān)管暫行辦法》即主要從互聯(lián)網(wǎng)銷售渠道的角度，規(guī)范了互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn).該辦法規(guī)定，互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)是指保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)依托互聯(lián)網(wǎng)和移動通信等技術(shù)，通過自營網(wǎng)絡(luò)平臺、第三方網(wǎng)絡(luò)平臺等訂立保險(xiǎn)合同、提供保險(xiǎn)服務(wù)的業(yè)務(wù).
2.2 場景創(chuàng)新
場景化是互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)產(chǎn)品創(chuàng)新的重要特征之一，互聯(lián)網(wǎng)新的生態(tài)環(huán)境為保險(xiǎn)公司產(chǎn)品設(shè)計(jì)提供了新穎的場景和豐富的標(biāo)的.通過場景創(chuàng)新推出互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)產(chǎn)品，特別適合互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)電商網(wǎng)站模式.在該模式下，以B2C、O2O電商平臺為主的場景嵌入式渠道，能夠借用互聯(lián)網(wǎng)交易場景關(guān)聯(lián)銷售各種保險(xiǎn)產(chǎn)品，實(shí)現(xiàn)以場景化和定制化為主要特征的互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)產(chǎn)品創(chuàng)新的第二重境界.互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)、電商網(wǎng)站潛在用戶更加多元，除消費(fèi)用戶外也覆蓋平臺商家，目前購物送保險(xiǎn)逐漸成電商標(biāo)配，對于電商平臺商家而言是一種低成本營銷方式.退貨運(yùn)費(fèi)險(xiǎn)已成為淘寶的標(biāo)志性產(chǎn)品，該產(chǎn)品和淘寶電商交易牢牢綁定，以其高性價比、高使用率受到消費(fèi)者喜愛，2015年11月11日雙11購物節(jié)當(dāng)天，淘寶及天貓平臺上共計(jì)3.08億個包裹購買了退運(yùn)險(xiǎn)，較去年同期增長70%.淘寶還針對特定人群、特定場景等的不同需求，有針對性地推出創(chuàng)新產(chǎn)品，如單身人群春運(yùn)高溫中秋節(jié)慶等主題產(chǎn)品.此外，隨著智能可穿戴設(shè)備應(yīng)用場景的增加，保險(xiǎn)公司可根據(jù)基礎(chǔ)引流+場景嵌入原理，與可穿戴設(shè)備商合作，在設(shè)備連接的APP端中嵌入保險(xiǎn)服務(wù)，推出基于個體風(fēng)險(xiǎn)定量的健康險(xiǎn)產(chǎn)品，采集用戶健康運(yùn)動數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)精準(zhǔn)化定價和營銷.中國首家互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)公司眾安保險(xiǎn)已在全國范圍內(nèi)推出一款重疾險(xiǎn)，通過各種穿戴設(shè)備記錄天天慢跑數(shù)據(jù)再上傳微信即可生成積分，積分則可轉(zhuǎn)化成保費(fèi)優(yōu)惠.
3 完善互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)產(chǎn)品設(shè)計(jì)的建議
結(jié)合上述產(chǎn)品創(chuàng)新體系與層次的分析，現(xiàn)階段完善互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)產(chǎn)品，首先應(yīng)當(dāng)立足標(biāo)準(zhǔn)化個險(xiǎn)產(chǎn)品的互聯(lián)網(wǎng)化，因?yàn)榇祟惍a(chǎn)品最適合網(wǎng)上直銷;其次要探索區(qū)塊鏈等新技術(shù)在保險(xiǎn)產(chǎn)品設(shè)計(jì)中的應(yīng)用，積極開發(fā)動態(tài)定價的跨界創(chuàng)新產(chǎn)品;第三要積極開發(fā)個性化、定制化產(chǎn)品和投資理財(cái)類互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)產(chǎn)品，為客戶創(chuàng)造新需求;最后要強(qiáng)化互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)產(chǎn)品創(chuàng)新中的風(fēng)險(xiǎn)防控，做好產(chǎn)品設(shè)計(jì)團(tuán)隊(duì)建設(shè).
3.1 進(jìn)一步完善標(biāo)準(zhǔn)化個險(xiǎn)產(chǎn)品
包括人身意外險(xiǎn)、旅游險(xiǎn)、健康險(xiǎn)、車險(xiǎn)在內(nèi)的標(biāo)準(zhǔn)化個險(xiǎn)產(chǎn)品保險(xiǎn)條款通俗易懂、保單標(biāo)準(zhǔn)化程度高，且保費(fèi)低廉、無需核?；蚰軌蚓W(wǎng)絡(luò)自動核保，與傳統(tǒng)營銷渠道沒有明顯沖突，因此適宜網(wǎng)上直銷，應(yīng)該成為互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)渠道創(chuàng)新，實(shí)現(xiàn)售前、售中、售后全程互聯(lián)網(wǎng)化的主打產(chǎn)品.2016年一季度，全國人身險(xiǎn)公司互聯(lián)網(wǎng)銷售渠道實(shí)現(xiàn)保費(fèi)收入92.99億元，同比增長554.86%.
為了進(jìn)一步完善此類產(chǎn)品，一方面可以拓寬保障范圍.以旅游險(xiǎn)為例，國內(nèi)旅游險(xiǎn)的營銷產(chǎn)品多半采用與航空公司的機(jī)票捆綁營銷的模式，然而在歐美國家，旅游險(xiǎn)則更為多樣化.比如，申請申根簽證時必須購買的旅游險(xiǎn)能夠保障整個旅途的安全，不僅包括航班延時、取消，更包括旅途中東西被盜、丟失等多種情況，有些甚至還會包括申請簽證失敗的保險(xiǎn)條款.這些都值得我們借鑒.另一方面，可以開發(fā)創(chuàng)新產(chǎn)品，滿足客戶潛在需求.例如：隨著飼養(yǎng)寵物、健身人群的增加，可以探索推出網(wǎng)絡(luò)寵物保險(xiǎn)、健身險(xiǎn)等.另外，一些創(chuàng)新的財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)還可以通過網(wǎng)上詢價和后續(xù)上門服務(wù)的方式加以推廣.
3.2 探索區(qū)塊鏈技術(shù)在互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)產(chǎn)品交易中的應(yīng)用
區(qū)塊鏈起源于比特幣的底層技術(shù)，是通過去中心化的方式集體維護(hù)一個可靠數(shù)據(jù)庫的技術(shù)方案，在互聯(lián)網(wǎng)金融領(lǐng)域具有廣闊的應(yīng)用前景.對于互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)產(chǎn)品交易來說，區(qū)塊鏈技術(shù)通過全網(wǎng)總賬廣播和競爭式記賬機(jī)制，使保險(xiǎn)公司能夠在實(shí)現(xiàn)身份認(rèn)證的基礎(chǔ)上，授權(quán)數(shù)據(jù)管理功能，使得投保人能管理自己的保險(xiǎn)產(chǎn)品，構(gòu)建保險(xiǎn)公司和投保人之間更直接和透明的商業(yè)關(guān)系.這種由于技術(shù)所帶來的信息優(yōu)勢將會大大降低互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)產(chǎn)品的交易成本.
關(guān)鍵詞：數(shù)據(jù)加密技術(shù)；計(jì)算機(jī)；安全隱患
1計(jì)算機(jī)面臨的安全隱患
1.1計(jì)算機(jī)操作系統(tǒng)
目前，用戶使用的操作系統(tǒng)主要是Windows和Unix系統(tǒng)。雖然操作系統(tǒng)根據(jù)信息反饋不斷在升級修補(bǔ)，但是，由于系統(tǒng)底層軟硬件的設(shè)計(jì)缺陷，導(dǎo)致計(jì)算機(jī)信息存在不同程度的漏洞：第一，無法預(yù)料程序運(yùn)行時的系統(tǒng)狀態(tài)以及不同系統(tǒng)狀態(tài)下的結(jié)果；第二，不法侵入者可以利用漏洞破解用戶的保密裝置，對用戶電腦進(jìn)行攻擊，盜取用戶的信息，給用戶帶來巨大損失。
1.2計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)
計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的功能主要是信息交換，在信息傳輸過程中極有可能受到遠(yuǎn)程監(jiān)控而造成信息泄露。當(dāng)前，來自系統(tǒng)外部的請求已經(jīng)不可能隔離，雖然對協(xié)議均進(jìn)行認(rèn)證，但保障信息安全的工作受到了嚴(yán)重破壞，一旦被不法分子發(fā)現(xiàn)協(xié)議的漏洞，他們就會突破安全防御竊取重要的數(shù)據(jù)信息。
1.3數(shù)據(jù)安全
隨著數(shù)據(jù)云的發(fā)展，數(shù)據(jù)作為企業(yè)特殊的資產(chǎn)在企業(yè)發(fā)展中占據(jù)著重要地位?？蛻魯?shù)據(jù)、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、銷售數(shù)據(jù)和庫存數(shù)據(jù)等都對企業(yè)的經(jīng)營決策和精準(zhǔn)營銷具有重要價值。但是，當(dāng)前企業(yè)的數(shù)據(jù)安全也面臨著極大的安全隱患，基于系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)及路由器的安全漏洞，商業(yè)機(jī)密和客戶數(shù)據(jù)的丟失以及部分電商網(wǎng)站平臺賬號密碼被盜，給企業(yè)和客戶帶來了不可估量的損失。2017年肆虐全球的“wannacry勒索病毒”感染了超過150個國家的電腦，包括國內(nèi)高校的教育網(wǎng)以及企事業(yè)單位的內(nèi)網(wǎng)。傳奇黑客查理米勒曾經(jīng)通過遠(yuǎn)程攻擊和操控汽車，使福特召回了140萬臺汽車，他還曾發(fā)現(xiàn)菲亞特克萊斯勒汽車的漏洞，導(dǎo)致百萬輛汽車被召回。
2數(shù)據(jù)加密技術(shù)的分類
計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)安全的基本要素包括機(jī)密性、完整性、可用性、可控性和不可抵賴性［1］。信息環(huán)境下的數(shù)據(jù)，并非僅指傳統(tǒng)意義上的用戶數(shù)據(jù)，還包括網(wǎng)絡(luò)管理數(shù)據(jù)、路由器口令文件、數(shù)據(jù)包的IP地址等。數(shù)據(jù)加密最初是2011年由Raluca等人提出，借助洋蔥加密算法和開源軟件MySQL-Proxy充當(dāng)前后端的媒體，以讀寫分離的方式完成數(shù)據(jù)加密的算法。數(shù)據(jù)加密技術(shù)主要分為兩大類：對稱加密技術(shù)和非對稱加密技術(shù)。對稱加密技術(shù)是指加密和解密使用相同密鑰的算法，破譯困難，加密性比較好。但是，如果密鑰被盜取或信息遭泄露，則會導(dǎo)致數(shù)據(jù)信息完全泄露，其損失是不可估量。非對稱加密技術(shù)的信息發(fā)送方和接收方采取了完全不同的加密方式，因此，密鑰也被分為公開密鑰和私有密鑰兩種。該項(xiàng)技術(shù)的最大特點(diǎn)是，即使公開密鑰被泄露或者盜用了，在沒有私人密鑰的情況下也不能盜用其數(shù)據(jù)信息和文件，所以，這就使得其加密效果更好。該項(xiàng)加密技術(shù)在電子商務(wù)領(lǐng)域具有很好的應(yīng)用效果。就現(xiàn)在的科技水平而言，普通黑客不易破解出私有密鑰。電子商務(wù)數(shù)據(jù)加密采用的方式有很多種，如對傳輸過程的加密、信息加密、存儲加密、軟件加密等。其中，傳輸加密技術(shù)包括對計(jì)算機(jī)線路和端口進(jìn)行加密兩種方式。線路加密是通過密碼來防止黑客侵入。在破解密碼的難度方面，端口加密更安全一些。存儲加密是指在存儲信息時對信息數(shù)據(jù)進(jìn)行加密，讓信息轉(zhuǎn)化成密文，然后再加上密碼。只有在符合權(quán)限時，才能獲取存儲信息。軟件加密就是用戶在發(fā)送信息前，先調(diào)用信息安全模塊對信息進(jìn)行加密，然后發(fā)送，到達(dá)接收方后，由用戶使用相應(yīng)的解密軟件進(jìn)行解密并還原。
3數(shù)據(jù)加密技術(shù)的應(yīng)用
3.1PKI數(shù)據(jù)加密和數(shù)據(jù)隔離
目前，世界各國廣泛使用PKI公鑰理論體系（PublicKeyInfrastructure，PKI）進(jìn)行數(shù)據(jù)安全防護(hù)［2］。PKI是一種遵循標(biāo)準(zhǔn)的利用公鑰加密技術(shù)為電子商務(wù)的開展提供一套安全基礎(chǔ)平臺的技術(shù)和規(guī)范。完整的PKI必須具有權(quán)威認(rèn)證機(jī)構(gòu)、數(shù)字證書庫、密鑰備份及恢復(fù)系統(tǒng)、證書作廢系統(tǒng)、應(yīng)用接口（API）等構(gòu)成部分。PKI的本質(zhì)是實(shí)現(xiàn)了大規(guī)模網(wǎng)絡(luò)中的公鑰分發(fā)問題，建立了大規(guī)模網(wǎng)絡(luò)中的信任基礎(chǔ)。密鑰管理是最為重要又最薄弱的環(huán)節(jié)，它是數(shù)據(jù)加密中事關(guān)整個密碼系統(tǒng)成功與否的重要組成，以密碼算法、鑒別邏輯、VPN等技術(shù)作為基礎(chǔ)，由主密鑰、一級密鑰和二級密鑰組成。
3.2數(shù)據(jù)隱藏的應(yīng)用
數(shù)據(jù)隱藏作為一種特殊的數(shù)據(jù)加密技術(shù)也有著獨(dú)特的功能，其將保密信息隱藏于一個公開傳輸?shù)男畔⒅?，從而?guī)避監(jiān)測者和非法攔截者的破譯。數(shù)據(jù)隱藏系統(tǒng)主要受到三種類型的攻擊：魯棒性攻擊、存在性攻擊和解釋性攻擊［3］。待隱藏的信息一般被稱為秘密信息，它可以是版權(quán)信息或秘密數(shù)據(jù)，也可以是一個序列號。這種信息隱藏過程一般由密鑰來控制，即通過嵌入算法將秘密信息隱藏于公開信息中，而隱蔽載體（隱藏有秘密信息的公開信息）則通過信道傳遞，然后檢測器利用密鑰從隱蔽載體中恢復(fù)/檢測出秘密信息。數(shù)據(jù)隱藏技術(shù)的應(yīng)用可以提高數(shù)據(jù)的安全性能，且能較好地解決數(shù)據(jù)的知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)問題。
3.3區(qū)塊鏈及數(shù)字貨幣加密
隨著區(qū)塊鏈及數(shù)字貨幣技術(shù)在全球范圍的應(yīng)用，貨幣加密技術(shù)也受到行業(yè)的重視。加密貨幣并沒有第三方中介，可以在網(wǎng)絡(luò)上進(jìn)行轉(zhuǎn)移，而加密資產(chǎn)則使虛擬貨幣可以被“金融化”成為可交易的資產(chǎn)。沃頓商學(xué)院的韋巴赫教授在其新著《區(qū)塊鏈與新的信任結(jié)構(gòu)》中指出：加密貨幣正在盡量降低信任機(jī)制的作用，區(qū)塊鏈?zhǔn)窃黾有湃?。而加密資產(chǎn)是把加密貨幣變成交易工具。這些技術(shù)促進(jìn)了加密技術(shù)的發(fā)展，同時也是市場和經(jīng)濟(jì)交流的必然選擇。
3.4同態(tài)加密技術(shù)的應(yīng)用
對于加密技術(shù)的未來發(fā)展，美國科學(xué)院院士張首晟推薦了同態(tài)加密這一新的算法。同態(tài)加密技術(shù)能夠在加密的數(shù)據(jù)上學(xué)習(xí)到里面的智慧，不一定要看到數(shù)據(jù)本身，使得數(shù)據(jù)的擁有者和數(shù)據(jù)的處理者完全能夠分開，并且能夠建立信任基礎(chǔ)上的合作。該技術(shù)必將應(yīng)用于未來更多的行業(yè)領(lǐng)域，如金融行業(yè)，因?yàn)樗麄儤O其看重?cái)?shù)據(jù)的保密性，目前完全不會考慮引入第三方進(jìn)行數(shù)據(jù)分析，因此對數(shù)據(jù)的處理也多停留在報(bào)表層面。而依靠同態(tài)加密數(shù)據(jù)算法，則可以解決這個問題，可以放心地引入第三方數(shù)據(jù)分析公司進(jìn)行數(shù)據(jù)處理。
3.5云數(shù)據(jù)的加密應(yīng)用
云數(shù)據(jù)也面臨數(shù)據(jù)泄露的問題。在云數(shù)據(jù)的生成、傳輸、存儲、訪問、歸檔及刪除這樣一個生命周期中，安全問題可能會出現(xiàn)在任何一個環(huán)節(jié)，需要對此做好嚴(yán)密的安全防護(hù)措施。數(shù)據(jù)加密中建立RSA密鑰自動生成機(jī)制，應(yīng)用于每次接收或訪問數(shù)據(jù)的隨機(jī)生成的密鑰，將密文密鑰分別保存，利用DHT網(wǎng)絡(luò)的動態(tài)特性實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的徹底銷毀等［4］。
3.6移動支付安全的加密應(yīng)用
移動支付的數(shù)據(jù)安全也成為最重要的數(shù)據(jù)安全問題。中國已經(jīng)成為全球移動支付發(fā)展最快且應(yīng)用最廣的國家，通過使用點(diǎn)對點(diǎn)加密技術(shù)（P2PE），對移動支付驗(yàn)證過程中的敏感性支付數(shù)據(jù)進(jìn)行加密保護(hù)，可以把處理應(yīng)用軟件作為關(guān)鍵組件整合到HSM，根據(jù)PCIP2PE解決方案的要求，對密鑰進(jìn)行管理，從而確保客戶數(shù)據(jù)安全。通過HSM的使用，能抵御來自外部數(shù)據(jù)提取的威脅，同時也可以防范內(nèi)部人員的惡意泄漏。近年來，ECC（橢圓曲線密碼）也在移動支付方面取得了技術(shù)上的突破，其依賴于運(yùn)算層、密碼層、接口層和應(yīng)用層的技術(shù)實(shí)現(xiàn)，具有科學(xué)、準(zhǔn)確和安全的特點(diǎn)。
4數(shù)據(jù)加密技術(shù)的發(fā)展趨勢
量子加密技術(shù)是依托于量子計(jì)算機(jī)強(qiáng)大計(jì)算能力所衍生出的加密技術(shù)。中科院院士潘建偉指出，相對論和量子力學(xué)將會催生出第三次產(chǎn)業(yè)變革。第一次科學(xué)革命是牛頓力學(xué)帶來的以蒸汽機(jī)為代表的產(chǎn)業(yè)革命，第二次產(chǎn)業(yè)變革是以電氣技術(shù)為代表的，而現(xiàn)代信息技術(shù)所帶來的信息安全問題，隨著計(jì)算機(jī)的發(fā)展將變得更為嚴(yán)峻。從原則上來說，所有依賴于計(jì)算機(jī)復(fù)雜度的經(jīng)典加密法，都會因計(jì)算能力的發(fā)展而被破解。同時，計(jì)算機(jī)能力也受到數(shù)據(jù)的制約。目前，全世界的計(jì)算能力綜合到一起，也不能在一年內(nèi)完成對280個數(shù)據(jù)的窮舉搜索。而量子計(jì)算可以較好地解決上述兩個問題。量子最大的特征就是無法精確復(fù)制［5］。不能通過測量把它復(fù)制出來，這也是量子加密技術(shù)安全性的一個重要前提，同時也是量子加密技術(shù)飛速發(fā)展并被世人期待早日應(yīng)用的原因。