時間：2022-01-30 18:36:57
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一、現(xiàn)階段我國旅游文化營銷運作現(xiàn)狀分析
（一）旅游文化產(chǎn)品缺乏深層次開發(fā)。旅游文化，準確來講，應(yīng)為文化旅游，景點有文化內(nèi)涵才能吸引游客，反之，單純的景點無法吸引游客。旅游因文化理念的加入，而提升了莫大的附加值。現(xiàn)如今，旅游行業(yè)已從“單純只靠游客數(shù)量增加收益”的怪圈中跳出，所以，不斷挖掘深層次的景點文化內(nèi)涵，才是旅游行業(yè)的生存之道。但現(xiàn)狀則為，旅游行業(yè)經(jīng)營者對挖掘深層次旅游文化的理念匱乏，只是簡單的對景區(qū)、景點、旅游線路等進行變化，開發(fā)，不能從文化的角度，去再次解讀旅游環(huán)境，導(dǎo)致旅游文化沒有連續(xù)性。
（二）旅游文化主題缺少特色和個性。景區(qū)的生命力、吸引力就在于景區(qū)的主題。特色主題、個性主題能吸引游客的眼球。比如擁有“魚米之鄉(xiāng)、絲綢之府”的江南典型水鄉(xiāng)古鎮(zhèn)———烏鎮(zhèn)，以“淳樸秀麗的水鄉(xiāng)景色、風(fēng)味獨特的民間小吃、歷史沉積的民俗節(jié)目”為主題，吸引游客。旅游文化的主題，是旅游文化營銷中的核心，是旅游行業(yè)之間的競爭力所在。因為，旅游是一種大眾化的審美過程。但現(xiàn)狀卻令人擔(dān)憂，很多景區(qū)、景點普遍存在嚴重的“跟風(fēng)嫌疑”。所以，旅游文化主題的特色和個性，決定著景區(qū)的長遠發(fā)展，切勿盲目跟風(fēng)、雷同。
（三）旅游文化的營銷策略枯燥單一?，F(xiàn)在的旅游文化的營銷策略，已經(jīng)與“文化”二字背道而馳，如果說早期的文化旅游還算是營銷手段之一的話，現(xiàn)在，則不然。因為多次經(jīng)歷文化旅游后，游客對其已經(jīng)熟知?！拔幕糜巍币呀?jīng)無法再次吸引游客，“降價”反而成為文化旅游的“生命力”，讓人百思不得其解。深層次的原因還是在于沒有挖掘景點的文化內(nèi)涵；其次，旅游文化營銷的宣傳策略手段也普遍單一，除了不停投入的廣告宣傳外，很難見到其他出彩的宣傳方式，宣傳缺乏立體感，持久性；再次，旅游時間相對集中，旅游經(jīng)營者只把目光盯在全年為數(shù)不多的幾次長假上，造成大量游客短時間內(nèi)涌入各大景區(qū)，被網(wǎng)民諷刺為，不是去看風(fēng)景，而是去看人頭。
（四）旅游文化營銷策略呈現(xiàn)快餐式。旅游文化快餐式的營銷策略，成為旅游業(yè)發(fā)展的一個重大誤區(qū)。例如：《馬向陽下鄉(xiāng)記》在央視熱播后，取景的淄博市淄川區(qū)涌泉村，就成了當?shù)刈钪耸挚蔁岬穆糜蔚?。但是在《馬向陽下鄉(xiāng)記》開播之前，淄博市淄川區(qū)的涌泉村，只是一個距離淄川區(qū)中心35公里遠的小村莊，由于位于群山之中，盡管它已經(jīng)成為了一個風(fēng)景區(qū)，但是來此探訪的人卻并不多。然而隨著電視劇慢慢退出銀幕，涌泉村也漸漸淡出人們的視野。類似這種景點品牌如曇花一現(xiàn)般。這樣的旅游文化營銷策略缺乏張力，缺乏生命力。
二、新時期旅游文化營銷運作模式的構(gòu)建
旅游文化受到三個基本因素的影響，分別是市場、需求、文化。原因在于，一是旅游本身就是連接市場與需求的橋梁，實現(xiàn)市場與需求的良性對接，是旅游的根本任務(wù)；二是文化因素影響著市場、需求，是旅游聯(lián)系的第三個端點。所以，市場(P)、需求(m)、文化(C)這三者成為了互為影響的三角關(guān)系，且這三者，構(gòu)成了旅游文化營銷的運作模式。在此種新形式的旅游文化營銷的運作模式下，又可以細分為四類：第一種，以旅游產(chǎn)品為目標，以整個旅游市場的需求為核心，兼顧文化因素，考慮的順序依次為：市場、文化、需求，即為P-C-M營銷運作模式；第二種，以需求為目標，考慮的順序依次為：需求、市場、文化，即為M-C-P模式滿足市場需求；第三種，以文化創(chuàng)新為目標，以市場為核心，考慮的順序依次為：文化、市場、需求；第四種，以滿足不同需求的文化為目標，考慮的順序依次為：文化、需求、市場。以上四種營銷方式，由于出發(fā)點和注意點的不同，效果的取得亦會不同。接來下，我們就以這四種營銷模式，細細分析。
（一）挖掘旅游文化產(chǎn)品內(nèi)涵，恰當運用P-C-M營銷運作模式。P-C-M營銷運作模式，其中，文化(C)作為連接市場(P)和需求(m)的中間項，意為借助文化媒介，把旅游產(chǎn)品推向市場，滿足需求。旅游文化營銷，實質(zhì)為營銷與文化的結(jié)合。文化不能因為營銷的原因，而去改變自身。原因來自兩個方面：一方面，文化屬性的力量強于營銷力量，在營銷與文化的結(jié)合中，營銷應(yīng)以文化為根本，利用文化，挖掘文化內(nèi)涵，輔之于恰當?shù)臓I銷手段；另一方面，若為了營銷而去強行改變、改造文化屬性、文化內(nèi)涵，這樣會增加不必要的投入。恰當運用P-C-M營銷運作模式，能使游客對文化產(chǎn)生認同感、親切感，然后，再把產(chǎn)品推向游客，這樣有助于產(chǎn)品實現(xiàn)價值。
（二）旅游資源實行整體策劃，運用M-C-P模式滿足市場需求。M-C-P營銷模式中，需求(m)目標，意為游客在旅游過程中，物質(zhì)消費是一方面，但也不能忽視游客的精神消費。所以，在開發(fā)旅游產(chǎn)品使用價值的同時，也不應(yīng)忽視其文化內(nèi)涵。原因在于：一方面，不會存在純文化的旅游產(chǎn)品，文化必定依附產(chǎn)品而存在，但并不意味文化因此而被忽視；另一方面，文化是旅游產(chǎn)品決定性因素，是旅游文化營銷的核心、靈魂。所以，在營銷前，旅游經(jīng)營者應(yīng)深入了解產(chǎn)品文化底蘊，挖掘產(chǎn)品文化內(nèi)涵，對旅游資源實行整體策劃，再與市場需求相聯(lián)系，使得二者保持通暢。比如，山西省的旅游開發(fā)就很值得提倡，不僅開發(fā)文物古跡、山水自然景色，而且還將文物古跡與山水相結(jié)合，利用文物古跡的文化感染力，將山水自然景色，推向市場。
（三）確保旅游策略的差異性，實現(xiàn)以文化創(chuàng)新的C-P-M模式。創(chuàng)新是旅游行業(yè)不斷發(fā)展的動力。當今，人們對于文化需求提高，滿足的程度也因人而異。所以，如何把握在現(xiàn)有的旅游產(chǎn)品上，不斷挖掘文化內(nèi)涵，創(chuàng)新符合旅游產(chǎn)品特色的文化主題，成為一個現(xiàn)實的問題，擺在旅游經(jīng)營者的面前。誠然，影響旅游經(jīng)濟效益的因素很多，比如當?shù)卣摺⒕皡^(qū)的硬件措施等。但關(guān)鍵還是在于努力形成具有特色的旅游品牌，實現(xiàn)自然與人文的徹底融合。這就需要一個適當?shù)?、吸引游客的文化主題，將文化主題融入到旅游產(chǎn)品中去，利于提升產(chǎn)品的附加值，實現(xiàn)以文化創(chuàng)新的C-P-M模式。比如蘇州擁有各式各樣、數(shù)目總多的私家園林，將這種園林歷史文化融入至當?shù)厮l(xiāng)古鎮(zhèn)中，形成了特有的園林古鎮(zhèn)文化。
傳統(tǒng)erp系統(tǒng)是由mrp、閉環(huán)mrp、mrpii等企業(yè)管理理論發(fā)展而來的，主要注重了企業(yè)內(nèi)部管理的改革和理論變遷，無法考慮到整個市場“價值鏈”給企業(yè)帶來的影響和沖擊,特別是internet應(yīng)用的革命性變化，為廣大企業(yè)客戶也為許多企業(yè)管理系統(tǒng)供應(yīng)商帶來新的挑戰(zhàn)和機會。從it技術(shù)的角度來講，erp自身的發(fā)展基本經(jīng)歷了三個階段。第一階段是主機/工作站技術(shù)階段，第二階段是客戶機/服務(wù)器技術(shù)階段，第三階段是互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)階段。如果說從第一階段轉(zhuǎn)向第二階段只是一個技術(shù)平臺轉(zhuǎn)變的話，那么第三階段的變化就不僅限于此了，而更是一種業(yè)務(wù)平臺、商業(yè)平臺和經(jīng)濟平臺的改變?；ヂ?lián)網(wǎng)的廣泛性、共享性和交互性改變了人們的生活，也同樣改變了商業(yè)環(huán)境。企業(yè)面對龐大的外部信息和快速變化，必須從傳統(tǒng)的注重內(nèi)部資源的管理利用轉(zhuǎn)向注重外部資源的管理利用，從企業(yè)內(nèi)的業(yè)務(wù)集成轉(zhuǎn)向企業(yè)間的業(yè)務(wù)協(xié)同。
電子商務(wù)模式下的erp功能需求分析
1．多平臺運行
實現(xiàn)真正意義上的多平臺運行，即：同一套程序編碼可以在多種硬件平臺和操作系統(tǒng)上運行，以便企業(yè)可以根據(jù)業(yè)務(wù)需要和投資能力選擇最佳平臺，并且?guī)椭髽I(yè)順利實現(xiàn)不同應(yīng)用水平階段的平滑過渡。在企業(yè)建設(shè)管理系統(tǒng)初期，可以選擇普通的pc網(wǎng)絡(luò)，投資相對較低，但隨著應(yīng)用規(guī)模的擴大，需要更大的處理能力硬件環(huán)境，例如：選擇高檔的as/400服務(wù)器，但并不希望更改應(yīng)用軟件系統(tǒng)。這樣一來，跨平臺的軟件系統(tǒng)顯出十分優(yōu)勢，也能充分保護用戶的投資。
2．與多種應(yīng)用系統(tǒng)集成
不少企業(yè)已經(jīng)建立了各自的應(yīng)用系統(tǒng)。在電子商務(wù)時代，企業(yè)將會要求新系統(tǒng)也能與原有系統(tǒng)進行數(shù)據(jù)交流和集成，從而有效利用已有投資。例如，已經(jīng)采用財務(wù)軟件的用戶，希望整個銷售和生產(chǎn)管理系統(tǒng)也能與目前的財務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)共享。企業(yè)間（特別是企業(yè)與供應(yīng)商之間、企業(yè)與客戶之間）的數(shù)據(jù)交換將幫助企業(yè)有效提升整個供應(yīng)鏈的競爭力。
（1）、與pdm集成
產(chǎn)品數(shù)據(jù)管理pdm將企業(yè)中的產(chǎn)品設(shè)計和制造全過程的各種信息、產(chǎn)品不同設(shè)計階段的數(shù)據(jù)和文檔組織在一個統(tǒng)一的環(huán)境中。隨著計算機集成制造cims和并行工程日益發(fā)展，pdm愈顯重要。erp需要和pdm進行集成，實現(xiàn)設(shè)計數(shù)據(jù)、產(chǎn)品構(gòu)型、bom、設(shè)計文檔、有效性控制等。
（2）、與crm進行集成
傳統(tǒng)的erp系統(tǒng)著眼于企業(yè)后臺的管理，而缺少直接面對客戶的系統(tǒng)功能。因為，傳統(tǒng)的企業(yè)只是著力于買到物美價廉的原材料，快速高效地生產(chǎn)出產(chǎn)品，至于哪種產(chǎn)品更受歡迎，哪些服務(wù)最有待改進這一類的問題，卻往往沒有確切的答案，只能憑經(jīng)驗臆測。在電子商務(wù)的大環(huán)境中，企業(yè)的客戶可能分散在全球各地，企業(yè)不可能對他們的情況都了如指掌，所以必須有一個系統(tǒng)來收集客戶信息，并加以分析和利用。
基于上述背景，客戶關(guān)系管理系統(tǒng)，又稱前臺管理系統(tǒng)，成了erp市場上最新的亮點。一般來講，客戶關(guān)系管理系統(tǒng)包含銷售、市場及服務(wù)三類模塊。其中，銷售模塊有很多功能，從最初的需求生成，到自主銷售，到最后的銷售人員傭金管理都涵蓋其中。銷售人員只要有一臺手提式電腦，就可以隨時得到生產(chǎn)、庫存和訂單處理的情況，可以隨時隨地與任何客戶進行業(yè)務(wù)活動；而市場模塊則偏重于對市場計劃和市場戰(zhàn)役的策劃與管理，讓企業(yè)心中有數(shù)；服務(wù)模塊涉及到服務(wù)的方方面面，例如服務(wù)合同管理和電話呼叫中心的管理等等，確保企業(yè)提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。
為此，新一代的erp產(chǎn)品正在向客戶端和供應(yīng)端延伸，客戶端的延伸是客戶關(guān)系管理，而供應(yīng)端的延伸則是跨企業(yè)供應(yīng)鏈的同步管理。
（3）、與edi的集成
雖然edi是許多mrpii已經(jīng)具有的功能。近年來erp的edi功能又有進一步的擴展。（l）erp將企業(yè)內(nèi)部的edi集成。業(yè)務(wù)文件(如計劃或訂單)的傳遞和一般的公文傳遞，在內(nèi)容、傳遞范圍或是所運行的計算機環(huán)境等方面，都有區(qū)別，但又是交叉在一起的。erp把原來分散的edi連通，是企業(yè)辦公自動化的一個重要的進步。erp系統(tǒng)的edi具有與系統(tǒng)以外的edi連通的功能。這樣erp用戶可以在同一個環(huán)境中，與本企業(yè)的非erp軟件用戶交換信息。(2)企業(yè)間的edi。edi功能是至關(guān)重要的功能,要求erp軟件在銷售和采購模塊中用edi實現(xiàn)客戶或供應(yīng)商之間的電子訂貨和銷售開單過程。
因為edi的格式非常多，軟件商必須為用戶開發(fā)和維護能支持含有數(shù)百種不同的edi格式，所要求的專業(yè)技術(shù)水平很高。制造軟件廠商們正在與edi軟件廠商聯(lián)合。
3．數(shù)據(jù)高度集成
進入系統(tǒng)的數(shù)據(jù)要能根據(jù)事先的設(shè)定以及管理工作的內(nèi)在規(guī)律和內(nèi)在聯(lián)系，經(jīng)過轉(zhuǎn)換、整合再傳遞到相關(guān)的功能模塊中，達到數(shù)據(jù)高度共享和系統(tǒng)的高度集成。
4．高度模塊化
新的“模塊化”的概念與現(xiàn)行的“可選擇模塊的套件”是不同的。軟件系統(tǒng)在設(shè)計和開發(fā)過程中要保證各子系統(tǒng)、子系統(tǒng)中的各項功能，甚至每一個應(yīng)用程序的高度模塊化。只有這樣才可以實現(xiàn)對系統(tǒng)的自由剪裁和重新配置。對系統(tǒng)的剪裁不僅是對子系統(tǒng)的取舍，還包括對子系統(tǒng)內(nèi)部各項功能的剪裁，如：對總帳系統(tǒng)內(nèi)部的數(shù)量帳、銀行帳、部門帳等功能的取舍。這樣可以達到根據(jù)大、中、小型用戶
的不同需求配置系統(tǒng)的目的。例如，sap公司的模塊化具有以下特點：
(l)采用業(yè)務(wù)應(yīng)用程序接口(businessapplicationprogramminginterface，bapi)將第三方軟件集成到erp中去。這是一個標準化的開放接口。有了bapi，用戶可以通過測覽器、exchange電子郵件來使用erp系統(tǒng)，用戶可以將這些軟件模塊與非erp軟件混合匹配使用。
(2)用戶可以按需求單獨更新某一個模塊，而沒有必要為了增強某一個功能對系統(tǒng)進行全面升級。用戶用逐個模塊更新的辦法增強系統(tǒng)的功能，而不必更換整個系統(tǒng)。
bapi技術(shù)對erp軟件的開發(fā)商說來是非常重大的進步。從mrpii到erp，系統(tǒng)功能越來越多，一個軟件公司無論多么強大，也無法獨自開發(fā)包括企業(yè)全部專業(yè)的全部管理功能的軟件。在技術(shù)上必須有能力把第三方軟件接在自己的核心軟件上。例如，sap的bapi和oracle應(yīng)用的30多個api能夠使自己的軟件具有“無限”的擴展能力。
5．支持分布式應(yīng)用
新一代的管理軟件系統(tǒng)是超大規(guī)模的，它將不再是集中在同一局域網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器上的系統(tǒng)，因此支持分布式應(yīng)用和分布式數(shù)據(jù)庫是未來管理軟件的一個特征。
6．真正面向電子商務(wù)應(yīng)用
隨著電子商務(wù)技術(shù)的發(fā)展，企業(yè)各種對外的業(yè)務(wù)活動也已經(jīng)延伸到了internet上。新一代的管理軟件應(yīng)當支持internet上的信息獲取及網(wǎng)上交易的實現(xiàn)。然而，電子商務(wù)并不簡單是web界面，其內(nèi)涵比簡單的web界面要廣闊許多，實際上電子商務(wù)關(guān)鍵在于經(jīng)營。所以，新的系統(tǒng)要能從企業(yè)的實際出發(fā)來設(shè)計電子商務(wù)工作模式。
由于今后1ntranet將成為許多大公司網(wǎng)絡(luò)建設(shè)的選擇，使用web客戶機具有費用低廉、安裝和維護方便、跨平臺運行和具有統(tǒng)一、友好的用戶界面的優(yōu)點，加之所有的數(shù)據(jù)庫廠商對web技術(shù)的支持，使得目前幾乎所有的客戶/服務(wù)器應(yīng)用程序的開發(fā)廠商都計劃將web測覽器的前端安裝到他們的產(chǎn)品上去。專家們預(yù)言，“web測鑒器將來會完全代替?zhèn)鹘y(tǒng)的客戶機”。幾個大的制造軟件公司oracle、salp和baan都在爭先恐后地把他們的mrpii/erp客戶/服務(wù)器應(yīng)用程序的客戶機“web化”。
（l）建立能使現(xiàn)有應(yīng)用程序結(jié)構(gòu)與internet協(xié)議進行通訊的橋連技術(shù)。例如，1996年3月sap公司展示了其internetr/3軟件，為銷售、產(chǎn)品配置、庫存及采購模塊提供internet訪問功能，r/3使用戶通過客戶端的web測覽器來訪問r/3應(yīng)用軟件包，進行企業(yè)內(nèi)部和企業(yè)與客戶之間的訪問。
(2)其二是增加新的基于web的應(yīng)用程序。例如，oracle公司了oracleapplicationforweb的3個以web測覽器為前端的應(yīng)用套件，允許企業(yè)外部的授權(quán)供應(yīng)商、客戶或企業(yè)內(nèi)部某些經(jīng)授權(quán)的工作人員通過一個標準的web測覽器遠程進入erp系統(tǒng)，完成輸入訂單、監(jiān)督裝運、檢查付款、查看供貨協(xié)議、監(jiān)督庫存、查驗收據(jù)、審批支付狀況、測覽產(chǎn)品目錄等業(yè)務(wù)。
(3)三是改寫原有的應(yīng)用。應(yīng)用軟件廠商正忙著把應(yīng)用程序建立在網(wǎng)絡(luò)計算環(huán)境中，使應(yīng)用程序的代碼完全適合internet。這些公司計劃把他們的應(yīng)用程序重新建立在數(shù)以百計的基于java小程序的部件(cartridge)和模塊上。例如，oracle許諾在1997年底之前所有的軟件都被java化，并通過oracle網(wǎng)絡(luò)計算結(jié)構(gòu)nca將應(yīng)用軟件轉(zhuǎn)換成更為分布化的系統(tǒng)。oracle的許多功能都將變成能插入nca的新結(jié)構(gòu)。
以測覽器為客戶機的internet網(wǎng)絡(luò)計算方式將會成為erp架構(gòu)的主流模式，但對于繁雜的制造業(yè)應(yīng)用軟件分布化以及把大型應(yīng)用軟件分成為小構(gòu)件，重建應(yīng)用程序部件將是十分困難的，是各主要廠商將要走的最艱苦的歷程。
7．多語種支持及個性化用戶界面
跨國企業(yè)的管理和企業(yè)的跨國交易必然帶來對管理軟件多語種支持的需求。一套應(yīng)用系統(tǒng)應(yīng)當可以按照用戶的設(shè)定，在不同的用戶端顯示不同語種的應(yīng)用界面。由此還可以引申出另一種功能，即可以由用戶來自行設(shè)定應(yīng)用系統(tǒng)輸出界面上使用的術(shù)語和界面格局，形成個性化的用戶界面，不同行業(yè)的用戶也可以面對的專業(yè)性更強的界面。
8．高可靠性和安全性
大規(guī)模的系統(tǒng)、分布式應(yīng)用、廣泛的網(wǎng)絡(luò)連接需要系統(tǒng)具有更高的可靠性和更強的安全控制。遠程通信線路故障、多用戶操作沖突、共享數(shù)據(jù)的大量分發(fā)與傳遞，需要管理系統(tǒng)有超強的穩(wěn)定性，并能夠?qū)Τ霈F(xiàn)的各種意外情況做出正確處理。黑客入侵、越權(quán)操作等現(xiàn)象需要管理系統(tǒng)有健全的安全防線。對系統(tǒng)內(nèi)部數(shù)據(jù)記錄的存取及刪改權(quán)限的管理，系統(tǒng)操作日志的建立都是必不可少的安全措施。
9．支持企業(yè)的工作流程定義與企業(yè)重組
激烈競爭的市場環(huán)境，需要企業(yè)不斷地改變自己以適應(yīng)外部環(huán)境的變化。企業(yè)兼并、內(nèi)部重組、工作流程改變是經(jīng)常發(fā)生的事情。企業(yè)間甚至可以為了一個共同的目標，臨時組成跨越國家與地域限制的虛擬企業(yè)集團。新一代的管理軟件應(yīng)當能夠支持小到某項業(yè)務(wù)流程重新定義，大到企業(yè)的合并、分離、重組以及虛擬企業(yè)的重組操作。
對工作流(workflow)的需求是與無紙管理及edi在erp軟件中的應(yīng)用同時發(fā)生的。使用edi以后就出現(xiàn)了電子文檔（電子的計劃文件、電子訂單或工程更改文件）在要求的時間按照規(guī)定好的路線傳遞到指定的人員處的問題，必須
采用工作流管理進行控制。全面的工作流規(guī)則保證與時間相關(guān)的業(yè)務(wù)信息，諸如對采購訂單需求的核準，能夠自動地在正確的時間流轉(zhuǎn)到指定的人員處。對工作流的管理使erp的功能擴展到辦公自動化和業(yè)務(wù)流程的控制之中。
10．面向個性化的設(shè)計
管理軟件所面對的是一個充滿個性化的世界，不能要求所有企業(yè)都按同一模式運做。因此，新一代的管理軟件需要有非常靈活的設(shè)計。在輸出界面（包括：文字、圖像、聲音、圖形等）、運算公式、業(yè)務(wù)邏輯（限于一些可選業(yè)務(wù)邏輯）、業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)等諸多方面都能留給用戶足夠的自由空間，允許用戶通過設(shè)置建立符合自己需求的應(yīng)用系統(tǒng)。
11．支持智能化的信息處理和決策支持功能
電子商務(wù)時代所帶來的巨大信息量是人力處理所不能完成的，管理系統(tǒng)中必須加入一定的智能化處理功能，才能協(xié)助人們有效地完成各項管理工作。
新一代管理軟件中的商業(yè)智能功能主要有以下幾種：
（1）智能化業(yè)務(wù)過濾和處理功能。管理系統(tǒng)自動識別什么是普通業(yè)務(wù)，什么是特例業(yè)務(wù)。對普通業(yè)務(wù)能夠按事先的設(shè)定好的方法進行處理，過濾出的特例留給人來處理。還能夠通過用戶的設(shè)置不斷的學(xué)習(xí)新的普通業(yè)務(wù)特征及其處理方法。
（2）智能化計劃優(yōu)化功能。管理工作實際上就是在不斷尋找各項工作的平衡點。企業(yè)的計劃工作就是依照各種平衡點來制定工作的指導(dǎo)方針。隨著企業(yè)外部環(huán)境的復(fù)雜化，企業(yè)各種平衡點的約束條件日益增多，企業(yè)的計劃工作就變得日趨困難。以往的管理系統(tǒng)中制作的計劃往往都是單約束條件的，新型的管理系統(tǒng)在制作計劃時必須考慮多維約束條件和多種目標任務(wù)的同時并存，實現(xiàn)智能化的計劃優(yōu)化功能。
（3）智能化數(shù)據(jù)分析功能。所謂智能化數(shù)據(jù)分析就是指管理系統(tǒng)能夠自動對大量數(shù)據(jù)信息的分析結(jié)果做出判斷，對于超出正常值范圍的異常狀況（包括好壞兩方面）給出解釋說明，并分析異常情況將會產(chǎn)生的影響，給出建議的應(yīng)對措施。
（4）智能化決策支持功能。即利用數(shù)據(jù)倉庫技術(shù)來提供各級決策需要的系統(tǒng)環(huán)境。
12．具備可擴展的業(yè)務(wù)框架，有標準的對外接口
管理思想的發(fā)展、用戶需求的變化與多樣性，使得任何的應(yīng)用系統(tǒng)都無法覆蓋所有用戶的所有實際需求，因此新型管理軟件應(yīng)當有一個易于擴展的框架結(jié)構(gòu)。這種框架結(jié)構(gòu)使得開發(fā)商今后對軟件的維護和擴展變得更為容易，也使應(yīng)用系統(tǒng)的客戶化和二次開發(fā)變得簡單。還可以為將來實現(xiàn)多種管理軟件系統(tǒng)（來自于不同供應(yīng)商，應(yīng)用于不同行業(yè)）的彼此銜接，即所謂eai（企業(yè)應(yīng)用集成）打下基礎(chǔ)。
這將改變向用戶提供適于所有用戶的通用產(chǎn)品的狀況，而針對具體的用戶市場對軟件預(yù)先“剪裁”推出針對特殊市場的軟件產(chǎn)品。專業(yè)化軟件不需要用戶進行針對性的配置就可得到可用的菜單、模塊和報表等，可以更快的啟用，可得到更有針對性的服務(wù)。
13．支持更廣泛的應(yīng)用終端
隨著電子商務(wù)的廣泛應(yīng)用，企業(yè)對外的接口界面大大擴展。傳統(tǒng)的系統(tǒng)一般只能提供電腦終端給系統(tǒng)使用者，而電子商務(wù)時代的終端可以是多種多樣的。除了固定的或可以移動的電腦之外，還有更廣泛的各類數(shù)字終端，如電話、電視、pda、bp機等等，要求新一代系統(tǒng)也能很好地利用這些資源，更加方便系統(tǒng)用戶的使用。
結(jié)論
項目的管理制度和管理理念已經(jīng)遠遠落后于建筑行業(yè)的發(fā)展，當前在項目管理上，主要是把工程項目分成決策、設(shè)計、招投標、施工、竣工驗收等其他階段來分別處理，該管理模式不能在整體上對項目的建設(shè)需求與限制作出有效控制，全部管理流程沒有系統(tǒng)性特點，造成項目目標在實現(xiàn)過程中缺少強有力的保證。項目管理缺少系統(tǒng)性，其內(nèi)部也沒有做到較好的協(xié)調(diào)，在以往的項目管理模式中，參加項目建設(shè)的所有單位都是彼此獨立的，相對來說他們在利益上的訴求是不同的，這就造成在建設(shè)過程中因為目標不同而產(chǎn)生問題，參加建設(shè)的各個單位缺乏協(xié)調(diào)和溝通，造成項目在整體管理上的效果很差。傳統(tǒng)的項目管理模式會浪費很多資源，在以往的分階段管理中，各個建設(shè)單位因為運營和指導(dǎo)目標不同，所以很多情況下就會分開進行管理，這就引起了項目的各個建設(shè)單位之間信息孤島現(xiàn)象的發(fā)生，很多價值較高的信息數(shù)據(jù)不能被共享使用，對資源產(chǎn)生了較為嚴重的浪費。
2優(yōu)化項目的管理模式所需措施
選擇科學(xué)合理和實用性較強的項目管理模式。在選擇項目管理模式時，要結(jié)合項目的實際特點，可以選擇設(shè)計、采購、施工交鑰匙模式，也稱為EPC模式；管理型的承包模式；BOT模式等其他方式來做好項目管理。下面重點介紹EPC模式。
2.1EPC管理模式特點
EPC指的是在工程項目中總承包商根據(jù)合同約定，進行設(shè)計、采購、施工和試運行等工作，使設(shè)計、采購和施工各階段進行合理交叉和緊密融合，同時對項目進度、質(zhì)量、造價與安全負責(zé)的項目管理模式。該模式自問世到現(xiàn)在，因為對整個過程實施總承包的優(yōu)勢獲得很多認可，它的綜合管理功能獲得很大程度上的發(fā)揮，尤其是在設(shè)計、采購和施工方面實現(xiàn)合理交叉，不但有助于縮短工期，還能對全過程在費用、質(zhì)量與進度上進行綜合控制。該管理模式被推廣應(yīng)用后，對建筑企業(yè)轉(zhuǎn)變發(fā)展模式，提高效率、減少經(jīng)濟犯罪，不斷細化項目管理與施工的分工，培育跨國和國際上總承包與總集成有較大的引導(dǎo)作用。從以往工程實踐來看，業(yè)主不斷重視承包商的綜合能力。EPC模式把工程的設(shè)計、管理與施工有效結(jié)合起來，優(yōu)勢獨特，在項目管理中正被更多地應(yīng)用。因為受到曾經(jīng)的計劃經(jīng)濟體制的影響，我國在工程的設(shè)計和施工方面還是處于2個領(lǐng)域，設(shè)計任務(wù)被專門的設(shè)計院去完成，但是他們基本沒有施工資質(zhì)；對于施工單位，他們也沒有設(shè)計資質(zhì)，他們主要是施工任務(wù)。工程總承包起源于建設(shè)管理的改革。從建設(shè)部通過下發(fā)文件開展總承包試點以來，經(jīng)過這些年的實踐，工程總承包在我國已發(fā)展到一個新階段。現(xiàn)在，基本項目尤其是工業(yè)項目的建設(shè)在高速發(fā)展，那些大型和超大型的工業(yè)項目不斷增多，在實踐中一直都在摸索總承包模式。這幾年例如三峽工程、西氣東輸?shù)戎卮箜椖勘幌群蠼ㄔO(shè)，這表示我國的建造和技術(shù)水平已進入世界上的先進行列：鳥巢、水立方、國家大劇院、世博中心等，因為獨特造型和意蘊吸引著中外游客的駐足。這些工程，都是運用EPC項目管理模式的成功例子，也代表了多種項目管理模式的主流?，F(xiàn)在EPC管理模式在我國的發(fā)展和國際上發(fā)展情況比起來，在經(jīng)驗上還不夠，綜合素質(zhì)、合同執(zhí)行水平等方面和國際上的大公司比起來還有較大差距。
2.2EPC管理模式的問題
因為受到外部大環(huán)境影響，客觀上對EPC管理模式發(fā)展有一定的制約。行業(yè)壟斷在我國還比較嚴重，因為歷史原因，計劃經(jīng)濟時代很多行業(yè)都有基建隊伍，尤其是比較重要的工程項目，很容易產(chǎn)生行業(yè)壟斷，對總承包模式的實施有很大阻力。另外，在現(xiàn)在的體制下，業(yè)主已經(jīng)發(fā)展成多種，例如個人投資、多方集資、國家投資和中外合資、外資等，不同的業(yè)主其建設(shè)目標也不同，在建筑法和招投標法上的運用與理解也不同，有些業(yè)主覺得實行總承包之后，自身權(quán)力會被削弱，所以不愿使用總承包模式進行工程建設(shè)。同時，人們對總承包的概念沒有全面認識清楚，存在不少誤解，例如有些人覺得總承包就是自行管理與施工，但是結(jié)構(gòu)主體還要獨立完成，不會進行分包，這種理解對建設(shè)企業(yè)運用總承包管理產(chǎn)生了較大制約。此外，現(xiàn)在在國內(nèi)，和總承包模式能夠配合使用的法律法規(guī)比較少。例如對招投標的管理，國家相關(guān)部門制訂了有關(guān)在勘察設(shè)計和施工上的招投標辦法，但是沒有對于總承包的招投標辦法。這些制約了總承包模式在我國的發(fā)展。
2.3企業(yè)軟環(huán)境產(chǎn)生的影響
基本功差勁是我國很多企業(yè)的軟肋，現(xiàn)在只有少數(shù)的建設(shè)集團已經(jīng)轉(zhuǎn)變成國際型公司，大部分的勘察設(shè)計與施工企業(yè)都沒有創(chuàng)設(shè)和總承包模式相應(yīng)的組織。開展總承包過程中，還沿用以往的施工組織模式。所以在組織與服務(wù)功能上根本無法達到總承包要求，缺少和總承包相應(yīng)的管理體制和管理目標系統(tǒng)。復(fù)合型人才缺少，現(xiàn)代社會，人才競爭是企業(yè)獲得生存與發(fā)展的重要問題，EPC總承包企業(yè)也是這樣的。國內(nèi)缺少能夠運用EPC總承包的高級管理人才。
3EPC管理模式在建筑企業(yè)中的應(yīng)用
拓展EPC管理模式對于建筑市場上的競爭與發(fā)展能起到很大作用，對于建筑企業(yè)要實現(xiàn)更強發(fā)展也是較好的選擇。建筑企業(yè)要把EPC總承包核心水平提高到戰(zhàn)略高度，使盡可能多的建筑企業(yè)都適應(yīng)該管理模式，提升建筑企業(yè)的競爭力。根據(jù)以往的工程實踐和管理經(jīng)驗來看，建筑企業(yè)需要調(diào)整結(jié)構(gòu)、加快轉(zhuǎn)型，朝著管理和技術(shù)密集型建筑企業(yè)進行轉(zhuǎn)變，培養(yǎng)自身在資源調(diào)整、風(fēng)險控制、人力、協(xié)調(diào)能力和信息化等方面的競爭力。增強在調(diào)整結(jié)構(gòu)上的能力。隨著全球經(jīng)濟在向一體化方向發(fā)展速度加快，建筑企業(yè)要在國內(nèi)甚至是全球競爭中獲得生存與發(fā)展，資源調(diào)整能力非常重要，建筑企業(yè)要獲得較好的經(jīng)營效果必須進行資源調(diào)整，除了通過對內(nèi)外資源、以往資源和新資源、個體和組織資源、橫向和縱向資源等進行整合，發(fā)揮其使用效能的同時，建筑企業(yè)還要開發(fā)出新資源，提高建筑企業(yè)的績效。在風(fēng)險控制上提高能力，總承包項目在管理上有很多風(fēng)險，有關(guān)調(diào)查顯示：在發(fā)達國家總承包企業(yè)中每年大概有14%破產(chǎn)，所以進行工程總承包時要深入考慮風(fēng)險因素、準確估計風(fēng)險大小，研究相應(yīng)的控制措施，減少與避免風(fēng)險帶來的危害，這是企業(yè)做強的重要問題。培育人才資源，對于建筑企業(yè)來說人才是動力之源，要認真學(xué)習(xí)國際上的先進經(jīng)驗，加大培養(yǎng)適合EPC管理模式的復(fù)合人才。在總承包項目的管理方面多多開展交流和合作，可以舉辦學(xué)術(shù)研討會，專題考察和交流，促進建筑企業(yè)高層人員和最新管理模式的接軌。還要組織對總承包經(jīng)理的培訓(xùn)，培養(yǎng)更多本土的總承包經(jīng)理和擁有實踐經(jīng)驗的設(shè)計、設(shè)備采購、施工管理、質(zhì)量和投資控制等其他相關(guān)方面人才，以滿足國內(nèi)外的建設(shè)市場需求。提高綜合協(xié)調(diào)方面的能力，工程建設(shè)關(guān)系到多個領(lǐng)域和專業(yè)，所以要做好EPC管理，需要充分利用自己的綜合實力，在設(shè)計、采購和施工等方面進行有效管理與控制，盡可能降低自然環(huán)境與社會環(huán)境帶來的影響，確保工程能夠順利進行。拓展信息管理水平，在面對更加激烈的競爭環(huán)境時，把項目管理中所有主線都進行信息化管理，提升項目管理的水平與效率，提高項目管理水平對承包商發(fā)展也是必然選擇，信息化措施也是一條必須要走的路。在推進總承包管理過程中，總承包商要在宏觀角度上控制交付需求、質(zhì)量、方法與效益，要實現(xiàn)這個目的，就必須拋棄以往那種甲方和乙方關(guān)系，從根本上轉(zhuǎn)變?yōu)榛锇榕c合作關(guān)系。在現(xiàn)在情況下，總承包商要做到身體力行，監(jiān)控各個專業(yè)分包伙伴對工程實際設(shè)計與實現(xiàn)方法，就像那些大型工程的建設(shè)，在過程中蛻變?yōu)榇笮偷募缮?；同樣每個專業(yè)的分包商需要通過較多的磨合，慢慢成為較好的合作伙伴，這樣才能使項目資源與利益獲得高效的組合。
4結(jié)語
【論文摘要】隨著經(jīng)濟社會的發(fā)展和人們閑暇時間的不斷增多，“休閑”已經(jīng)成為一種普遍的社會經(jīng)濟現(xiàn)象而日益引起人們的廣泛關(guān)注。隨之衍生的休閑產(chǎn)業(yè)也在經(jīng)濟社會的不斷進步發(fā)展中起著不可或缺的作用．．但我國的休閑產(chǎn)業(yè)蓬勃發(fā)展的同時，也面臨著一些宏觀環(huán)境的制約。因此，運用PEST分析方法，通過對我國休閑產(chǎn)業(yè)所處的政治法律環(huán)境、經(jīng)濟環(huán)境、社會文化環(huán)境和技術(shù)環(huán)境等一般環(huán)境進行分析，從而客觀評價我國休鬧產(chǎn)業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀與政策需求，為我國休閑產(chǎn)業(yè)的發(fā)展提供現(xiàn)實的研究范式和路徑選擇。
休閑與休閑產(chǎn)業(yè)是現(xiàn)代社會發(fā)展的產(chǎn)物。近十幾年來，發(fā)達國家的休閑產(chǎn)業(yè)進入高速發(fā)展的黃金時期，并成為驅(qū)動消費、繁榮經(jīng)濟的重要因素。據(jù)美國著名的休閑研究專家杰弗瑞·戈比預(yù)測．在稍后的幾年，經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)中休閑產(chǎn)業(yè)的從業(yè)人員將占整個社會勞動力的80％～85％．休閑產(chǎn)業(yè)的中心地位將會進一步得到加強與發(fā)達國家相比，我國的休閑產(chǎn)業(yè)的發(fā)展還處于初級階段，還面臨著政治法律、經(jīng)濟、社會文化、技術(shù)等一般環(huán)境的制約，因此，客觀分析我國休閑產(chǎn)業(yè)所處的宏觀環(huán)境，了解我國休閑產(chǎn)業(yè)發(fā)展的政策需求，尋求我國休閑產(chǎn)業(yè)發(fā)展的相對路徑，是發(fā)展我國休閑產(chǎn)業(yè)亟須解決的現(xiàn)實問題。
一、休閑與休閑產(chǎn)業(yè)的界定
自從人類進入T業(yè)社會以來。經(jīng)濟的迅速發(fā)展、人們收入水平的不斷提高以及生活觀念的更新變化，使休閑開始成為一種普遍的社會經(jīng)濟現(xiàn)象并引起人們的廣泛關(guān)注。那么，究竟何為休閑?首先，我們從休閑的詞源角度進行考察。“休閑”一詞．我國常用詞典的解釋是：休息，閑暇休閑的英文是“Leisure”，主要是指必要勞動之余的自我發(fā)展。在希臘語中“休閑”為“Skole”，拉‘r語為“so1a”，意為休閑和教育，即休閑是建立在教育的基礎(chǔ)。其次國外對“休閑”的界定。亞里士多德認為休閑是一切事物環(huán)繞的中心。馬克思認為“休閑”是指“用于娛樂和休息的余暇時間”；“發(fā)展智力，在精神上掌握自由的時間”；是“非勞動時間”和“不被生產(chǎn)勞動所吸收的時間”。托馬斯·古德爾、杰弗瑞·戈比認為休閑一般被定義為空閑時間，即除了T作和其他責(zé)任之外的時問。約翰·凱利認為休閑普遍地是一種自由狀態(tài)。忮普爾認為休閑是人的一種思想和精神的態(tài)度。在我國，就“休閑”概念的界定而青，馬惠娣認為：“休閑是指已完成社會必要勞動之外的時間，它以縮短勞動工時為前提，勞動的縮短會使勞動時間更緊湊，勞動條件更好，休閑活動更豐富，對勞動產(chǎn)生更有益的影響?！睒羌诬娬J為：“所謂休閑是個人閑暇時問的總稱，也是人們對可自由支配時間的一種科學(xué)和合理的使用?！痹S斗斗說：“休閑作為人類的一種現(xiàn)代社會現(xiàn)象，在本質(zhì)上是人們社會生活的一種方式。”季忠認為：“休閑是現(xiàn)代人的一種生存方式和存在狀態(tài)”、“是主體自由自在活動的過程”。f綜合國內(nèi)外學(xué)者對休閑的定義，休閑的內(nèi)涵大致包括：一是“休閑”相對應(yīng)的載體是“時間”，是必要勞動時間之外的時間；二是休閑是人類生活的一種方式、狀態(tài)和過程；三是休閑的價值主要體現(xiàn)在人們體悟人生與領(lǐng)略自我、自我發(fā)展與自我完善、實現(xiàn)自由三個需要之中。
“休閑產(chǎn)業(yè)”是體閑的衍生品，是與人類休閑密切相關(guān)的物質(zhì)和精神的生產(chǎn)集合體。近年來我國學(xué)者對于“休閑產(chǎn)業(yè)”的界定在一些基本問題上已經(jīng)形成初步共識，但仍存在一定的分歧。于光遠認為，休閑產(chǎn)業(yè)是指為滿足人們的休閑需要而組織起來的產(chǎn)業(yè)，它是休閑得以實現(xiàn)的條件。馬惠娣認為，休閑產(chǎn)業(yè)是指與人的休閑生活、休閑行為、休閑需求(物質(zhì)的與精神的)密切相關(guān)的產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域，它不僅包括物質(zhì)產(chǎn)品的生產(chǎn)，而且也為人的文化精神生活的追求提供保障。李再永認為，所謂休閑產(chǎn)業(yè)是指當人們的收入達到一定水平后，隨著生活質(zhì)量的提高和休閑時間的增加而興起的產(chǎn)業(yè)，它主要為人們的精神享受提供服務(wù)，以滿足人們的“美、感、游、創(chuàng)等心理需求為主，主要包括旅游業(yè)、美容業(yè)、文化娛樂業(yè)、居民服務(wù)業(yè)、體育產(chǎn)業(yè)、教育產(chǎn)業(yè)等。…卿前龍把休閑產(chǎn)業(yè)定義為：由消費者的休閑消費需求引發(fā)的、國民經(jīng)濟中那些生產(chǎn)休閑物品和休閑服務(wù)的行業(yè)總稱．它廣泛存在于國民經(jīng)濟i大產(chǎn)業(yè)之中。我們將存在于三三大產(chǎn)業(yè)中的休閑產(chǎn)業(yè)部分別稱為休閑第一產(chǎn)業(yè)、休閑第二產(chǎn)業(yè)和休閑第三產(chǎn)業(yè)，分別簡稱為休閑農(nóng)業(yè)(廣義)、休閑工業(yè)和建筑業(yè)、休閑服務(wù)業(yè)。在現(xiàn)代社會中，休閑服務(wù)業(yè)是休閑產(chǎn)業(yè)的主體產(chǎn)業(yè)部門。由此可以看，這些界定主要集中在：一是休閑產(chǎn)業(yè)是與休閑、休閑活動、休閑行為、休閑心理等密切相關(guān)的產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域；二是休閑產(chǎn)業(yè)延伸的范圍以及產(chǎn)業(yè)劃分；三是休閑產(chǎn)業(yè)在國民經(jīng)濟以及社會發(fā)展中的地位與作用。
二、休閑產(chǎn)業(yè)的PEST模型及其內(nèi)涵
休閑產(chǎn)業(yè)的發(fā)展離不開宏觀環(huán)境的影響，并且宏觀環(huán)境在休閑產(chǎn)業(yè)的發(fā)展過程中起著至關(guān)重要的作用。宏觀環(huán)境又稱一般環(huán)境，它是影響一切行業(yè)和組織機構(gòu)發(fā)展的外部性因素，主要包括政治法律環(huán)境、經(jīng)濟環(huán)境、社會文化環(huán)境和技術(shù)環(huán)境四個方面。PEST分析是一種分析宏觀環(huán)境的方法，休閑產(chǎn)業(yè)的PEST分析就是對休閑產(chǎn)業(yè)所處的政治法律環(huán)境(P)、經(jīng)濟環(huán)境(E)、社會文化環(huán)境(s)和技術(shù)環(huán)境(T)等一般環(huán)境進行分析，它與一般環(huán)境的關(guān)系用函數(shù)關(guān)系表示即LI=f(P，E，S，T……)。休閑產(chǎn)業(yè)的PEST模型。政治法律環(huán)境主要指影響休閑產(chǎn)業(yè)發(fā)展的政治法律因素。影響休閑產(chǎn)業(yè)的政治法律變量主要包括國家的社會制度，政治經(jīng)濟體制，政府的方針、政策，國家的法律法規(guī)及社會的參與等。它是休閑產(chǎn)業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵因素。經(jīng)濟環(huán)境主要指影響休閑產(chǎn)業(yè)發(fā)展的經(jīng)濟因素。影響休閑產(chǎn)業(yè)發(fā)展的重要經(jīng)濟變量包括宏觀和微觀兩個方面的內(nèi)容。宏觀經(jīng)濟環(huán)境主要指一個國家的人口數(shù)量及其增長趨勢，國民收入、國民生產(chǎn)總值及其變化情況以及通過這些指標能夠反映的國民經(jīng)濟發(fā)展水平和發(fā)展速度。微觀經(jīng)濟環(huán)境主要指與休閑產(chǎn)業(yè)發(fā)展相關(guān)的消費者收入水平、消費偏好、就業(yè)程度等因素。經(jīng)濟環(huán)境是休閑產(chǎn)業(yè)發(fā)展的決定性因素。社會文化環(huán)境主要指影響休閑產(chǎn)業(yè)發(fā)展的社會文化因素。影響休閑產(chǎn)業(yè)發(fā)展的社會文化因素包括居民教育程度和文化水平、社會生活方式的變化、、風(fēng)俗習(xí)慣、審美觀點、價值觀念等。它是影響休閑產(chǎn)業(yè)的主要因素。技術(shù)環(huán)境主要指影響休閑產(chǎn)業(yè)發(fā)展的技術(shù)因素。技術(shù)環(huán)境是降低休閑產(chǎn)業(yè)發(fā)展成本，提高休閑產(chǎn)業(yè)發(fā)展質(zhì)量和水平的輔因素。影響休閑產(chǎn)業(yè)發(fā)展的技術(shù)變量主要包括科技發(fā)展的現(xiàn)狀與趨勢、科技發(fā)展的重點領(lǐng)域、原材料的供應(yīng)能力以及科技利用效率等。對我國的休閑產(chǎn)業(yè)進行PEST分析，不僅可以客觀了解目前我國休閑產(chǎn)業(yè)的實際現(xiàn)狀，更為重要的是通過對我國休閑產(chǎn)業(yè)所面臨的宏觀環(huán)境的分析，提取有利于我國休閑產(chǎn)業(yè)發(fā)展的政策需求和相對路徑。
三、我國休閑產(chǎn)業(yè)發(fā)展的PEST分析
(一)政治法律環(huán)境
政治法律環(huán)境是影響休閑產(chǎn)業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵因素。休閑產(chǎn)業(yè)的發(fā)展不僅需要體制保證，而且需要法律保障。目前盡管我國休閑產(chǎn)業(yè)的發(fā)展只是初現(xiàn)端倪，但傳統(tǒng)意義上的以旅游業(yè)和服務(wù)業(yè)為支撐的第三產(chǎn)業(yè)卻具有了相當?shù)囊?guī)模和效應(yīng)，在政府體制、產(chǎn)業(yè)政策、戰(zhàn)略規(guī)劃和法律保障上積累了豐富的經(jīng)驗，這也為我國休閑產(chǎn)業(yè)的發(fā)展作出了良好的鋪墊。如1998年國務(wù)院將旅游業(yè)確定為國民經(jīng)濟的新的增長點，全國有24個省級政府把旅游業(yè)作為發(fā)展經(jīng)濟的一個支柱，或者是作為一個重點支持、優(yōu)先發(fā)展的產(chǎn)業(yè)，并分別出臺了相應(yīng)的鼓勵政策。為此，國務(wù)院相繼出臺了《旅行社管理條例》和《導(dǎo)游人員管理條例》等一系列的行政法規(guī)。1996年文化部頒發(fā)了《國務(wù)院關(guān)于進一步完善文化經(jīng)濟政策的若干規(guī)定》，并于2000年頒發(fā)《國務(wù)院關(guān)于支持文化事業(yè)發(fā)展若干經(jīng)濟政策的通知》等一系列法規(guī)性文件。國家體委頒布了《關(guān)于開放公共體育場館的通知》，推出了“綠色健身工程”等，為人們的健身活動提供了有利的條件。而在地方，各種與休閑產(chǎn)業(yè)發(fā)展相關(guān)的產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域，地方政府制定了一系列的總體規(guī)劃，并給予了一定的財稅、融資和扶持政策，積極影響到我國休閑產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。
從目前我國所處的國際國內(nèi)宏觀環(huán)境來看，休閑產(chǎn)業(yè)的發(fā)展面臨著前所未有的機遇。但在微觀環(huán)境層面還存在著一系列制約因素，尤其在政治法律環(huán)境上。具體而言：(1)我國政治經(jīng)濟體制還處于轉(zhuǎn)型期，在向市場經(jīng)濟過渡的過程中，原有的計劃式的政治經(jīng)濟體制在一定程度上束縛了休閑產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，這需要進一步轉(zhuǎn)換政府職能，改革行政審批制度，加強對休閑產(chǎn)業(yè)的信息引導(dǎo)、疏通與管理。(2)日前我國已形成門類齊全的行業(yè)分類標準，在具體的與休閑產(chǎn)業(yè)相關(guān)的領(lǐng)域也制定了一系列的總體規(guī)劃，但缺乏對休閑產(chǎn)業(yè)的行業(yè)分類標準和戰(zhàn)略性規(guī)劃。(3)政府在對休閑產(chǎn)業(yè)的扶持政策、財稅政策、融資政策等產(chǎn)業(yè)政策方面還需要進一步強化。(4)我國目前的產(chǎn)業(yè)法還需進一步完善，休閑產(chǎn)業(yè)立法更為缺失，這就需要進一步完善產(chǎn)業(yè)法以及為休閑產(chǎn)業(yè)立法，為我國休閑產(chǎn)業(yè)的發(fā)展提供法律保障。(5)我國的休閑產(chǎn)業(yè)發(fā)展過程中，政府部¨是主導(dǎo)因素，缺乏中介機構(gòu)以及公民的有效參與。
(二)經(jīng)濟環(huán)境
改革開放3O年，隨著我國社會主義市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展與完善，我國的綜合國力顯著增強，人民生活水平不斷提高。據(jù)國家統(tǒng)計局統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，截止到2007年我國國內(nèi)生產(chǎn)總值達到246619億元，城鎮(zhèn)居民人均可支配收入增長到11759元，農(nóng)村居民人均純收入達到4140元，城鎮(zhèn)居民人均消費性支出增長到約9997元，農(nóng)村人均生活消費支達到約3224元，我國城鄉(xiāng)居民恩格爾系數(shù)也分別由1978年的約58％和68％下降到約37％和46％。
經(jīng)濟的快速發(fā)展促進了旅游業(yè)、文化產(chǎn)業(yè)、娛樂業(yè)、服務(wù)業(yè)和體育業(yè)等休閑產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，并為我閏休閑產(chǎn)業(yè)的發(fā)展奠定了堅實的基礎(chǔ)。據(jù)全國假日辦的2008年“十一”黃金周旅游統(tǒng)計報告，“十一”黃金周期問，全國共接待旅游者1．78億人次，比2007年“十一”黃金周增長22．1％；實現(xiàn)旅游收入796億元，比2007年同期增長24．2％；旅游者人均花費支出448冗。2006年我國文化產(chǎn)業(yè)從業(yè)人員1132萬人，文化產(chǎn)業(yè)實現(xiàn)增加值比2005年提高17．1％，實現(xiàn)增加值5123億元。2002年公布的中國群眾體育現(xiàn)狀第二次調(diào)查結(jié)果顯示：我國城鄉(xiāng)居民以家庭為單位全年體育消費平均為397．42元。據(jù)推算，2010年中國的體育產(chǎn)業(yè)增加值至少可達281．2億元。
雖然目前的經(jīng)濟環(huán)境有利于休閑產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，但還存在不利于我國休閑產(chǎn)業(yè)發(fā)展的經(jīng)濟變量因素，具體表現(xiàn)在：(1)我國還處于社會主義的初級階段，相對于休閑產(chǎn)業(yè)發(fā)達的國家而言，人均GDP偏低，恩格爾系數(shù)偏高，休閑消費還處于初級階段，休閑消費動力不足。(2)我國經(jīng)濟發(fā)展不平衡，東部沿海和中西部地區(qū)、城市和鄉(xiāng)村之問差距較大。同樣，由于經(jīng)濟發(fā)展的不平衡，居民的實際消費水平也存在較大的差異。(3)休閑產(chǎn)業(yè)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不合理、資源利用率和市場化程度低。我國休閑產(chǎn)業(yè)主要集中于服務(wù)業(yè)．還沒有形成與休閑產(chǎn)業(yè)互動的整個休閑產(chǎn)業(yè)鏈。資源開發(fā)的盲目性大、利用率低，休閑產(chǎn)業(yè)的發(fā)展主要依靠政府和民營經(jīng)濟．市場化程度較低。(4)休閑產(chǎn)業(yè)對經(jīng)濟的貢獻率低。在美國．休閑產(chǎn)業(yè)已處于國民生產(chǎn)總值第一的位置，其就業(yè)人口占全部勞動力的1／4。在西班牙，休閑產(chǎn)業(yè)已是國家經(jīng)濟中的第四大產(chǎn)業(yè)部門，其收入占GDP的4．5％。在El本，休閑產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值達7160億美元，約占GDP的7．4％。在韓國，休閑產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值也達到了21．2萬億韓元。而我國的休閑產(chǎn)業(yè)占GDP的比重還比較低，對國民經(jīng)濟的貢獻率與發(fā)達國家之間還存在較大的差距。
(三J社會文化環(huán)境
充足的閑暇時間是休閑產(chǎn)業(yè)發(fā)展的前提。經(jīng)濟的發(fā)展、社會的進步使我國在保障公民合法休息權(quán)利、完善職工休假制度方面取得了長足的進步。在職工工作時間方面．根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于修改(國務(wù)院關(guān)于職_T工作時間的規(guī)定)的決定》中華人民共和國境內(nèi)的國家機關(guān)、社會團體、企業(yè)事業(yè)單位以及其他組織的職工每日工作8小時，每周T作40小時。國家機關(guān)、事業(yè)單位實行統(tǒng)一的工作時間，星期六和星期日為周休息口。在國家法定假lE方面，根據(jù)《全國年節(jié)及紀念Et放假辦法》可以分為全體公民放假的節(jié)日、部分公民放假的節(jié)lE及紀念日和少數(shù)民族習(xí)慣的節(jié)日，在帶薪休假制度方面，國務(wù)院根據(jù)勞動法和公務(wù)員法制訂T《職1二帶薪年休假條例》，條例規(guī)定機關(guān)、團體、企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非氽業(yè)單位、有雇工的個體工商戶等單位的職’連續(xù)作1年以上的，享受帶薪年休假。此外我國職工可以享受的其他休假還有：寒暑假、探親假、病假、事假等。閑暇時間的逐漸增多，休假制度的不斷完善以及經(jīng)濟全球化進程的加快，為我圍休閑產(chǎn)業(yè)提供了潛在的巨大市場。據(jù)初步統(tǒng)計，我國休閑產(chǎn)業(yè)形成后，將提供億個1二作崗位，實現(xiàn)上萬億元經(jīng)濟收益．休閑產(chǎn)業(yè)面臨巨大的發(fā)展契機。
人們受教育機會增多，知識水平普遍提高，直接影響到我國休閑產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。據(jù)國家統(tǒng)計局的資料，2007年研究生教育招生42萬人，在校研究生120萬人，畢業(yè)生31萬人。普通高等教育招生566萬人，在校生l885萬人，畢業(yè)生448萬人。各類中等職業(yè)教育招生800萬人，在校生2000萬人，畢業(yè)生530萬人。全圈普通高中招生840萬人，在校生2522萬人，畢業(yè)生788萬人，全國初中招生1869萬人，在校生5736萬人，畢業(yè)生l964萬人。近年來，我國教育規(guī)模的不斷擴大，公民素質(zhì)的普遍提升，帶動了休閑產(chǎn)業(yè)及相關(guān)產(chǎn)業(yè)的不斷發(fā)展。
物質(zhì)產(chǎn)品極大豐富的同時，人們的價值觀念和生活方式也發(fā)生r巨大的變化。人們的消費觀念和審美能力不僅僅停留在物質(zhì)需求層次上．開始重視精神需求層次、自身健康和自我實現(xiàn)的價值，并把更多的時間和物質(zhì)用于休閑產(chǎn)業(yè)的消費上。休閑也日益成為人們的一種生活方式和精神狀態(tài)。:
【關(guān)鍵詞】低溫儲罐；EPC總承包；工程造價；控制
1.前言
1.1低溫儲罐功能及發(fā)展前景
隨著經(jīng)濟的發(fā)展，石油化工產(chǎn)品在各領(lǐng)域被大規(guī)模使用，為了節(jié)約土地使用面積和增加存儲量，世界各國都在不遺余力的建造低溫儲罐項目。低溫儲罐的主要功能是把氣態(tài)產(chǎn)品在零下幾十度或幾百度低溫下轉(zhuǎn)換為液態(tài)產(chǎn)品以增加罐體的存儲和運輸能力。例如，氣態(tài)乙烯（冷凝點為-104攝氏度）和天然氣（冷凝點為-162攝氏度）均是在低溫情況下液化后進行存儲和運輸?shù)模蜏貎揄椖恳呀?jīng)成為國內(nèi)非常有前景和廣泛應(yīng)用的項目。
1.2低溫儲罐的型式
低溫儲罐又叫雙層儲罐，分內(nèi)罐和外罐兩部分，目前國內(nèi)外較為常見的為全包容和單包容二種類型：
全包容低溫儲罐在設(shè)計和建造上內(nèi)罐和外罐均能單獨容納所儲存的低溫液體產(chǎn)品，在正常工作條件下，內(nèi)罐儲存低溫液體，外罐支撐罐頂、容納低溫液體和增加低溫儲罐的安全性。如全包容乙烯低溫儲罐的內(nèi)罐為低溫鋼，外罐為預(yù)應(yīng)力混凝土結(jié)構(gòu)，乙烯為易燃易爆產(chǎn)品，發(fā)生危險事故時，外罐可起到較大的防護和隔離作用，可以降低危險事故發(fā)生時產(chǎn)生的破壞作用。
單包容低溫儲罐內(nèi)罐的設(shè)計和建造滿足儲存低溫產(chǎn)品的要求，外罐主要起固定和保護保冷層的作用，通常由外罐周圍構(gòu)筑的圍堰容納低溫液體產(chǎn)品。單包容低溫儲罐內(nèi)罐為低溫鋼，外罐多為16MnR等材質(zhì)，其抗風(fēng)險能力不如全包容儲罐。因此世界上許多國家在建設(shè)時考慮較多的是建設(shè)全包容低溫儲罐。
1.3工藝流程
低溫儲罐低溫儲存系統(tǒng)配有儲存容量較大的冷凍儲罐、氣體再液化系統(tǒng)、氣體蒸發(fā)與過熱系統(tǒng)、輸送系統(tǒng)，以及安全和可靠操作所要求的其它設(shè)施。既可在緊急情況下如用戶停車等事件發(fā)生時，將液化后儲存在低溫儲罐內(nèi)的產(chǎn)品作為應(yīng)急供應(yīng)源使用，也可通過碼頭的輸入和輸出設(shè)施在主要裝置長期停車時依靠儲罐進行上、下游裝置間的物流平衡。具體工藝流程參見下面乙烯低溫儲罐項目工藝流程示意圖（見圖1）。
1.4 EPC總承包項目概述
目前我國國內(nèi)的低溫儲罐項目一般由有資質(zhì)、工程業(yè)績及實力較強的工程公司進行EPC總承包，即設(shè)計、采購及施工一體。EPC總承包合同一般是采用固定總價合同，合同中費用開口部分較少。因此在EPC總承包模式下如何對低溫儲罐項目進行工程造價控制，使其EPC總造價不超過總承包合同價，將項目工程造價控制在合理的范圍和預(yù)定限額以內(nèi)，并取得較好的利潤一直是總承包方追求的目標。
本人多年來一直從事石油化工工程低溫儲罐EPC總承包項目的工程造價控制工作，積累了豐富的工程造價控制實踐經(jīng)驗。本文結(jié)合低溫儲罐項目的特點和建設(shè)環(huán)境，借鑒大量工程造價方面的研究成果，結(jié)合自已在低溫儲罐EPC總承包項目中的各種造價控制實例，本著實事求是的客觀態(tài)度，著重從以下幾方面為對低溫儲罐EPC總承包項目工程造價控制工作進行分析論述。
2.做好前期工作，保證總承包工程造價
2.1研究業(yè)主招標文件及初步設(shè)計文件
在低溫儲罐EPC總承包項目投標時認真研究業(yè)主方的招標文件，要求進行項目現(xiàn)場踏勘，以便在投標答疑時，能及時補充項目現(xiàn)場實際將要發(fā)生的相關(guān)工作，并根據(jù)項目的特點、工作范圍及罐體的型式（是采用全包容還是單包容）編制初步設(shè)計概算或報價。
詳細研究業(yè)主初步設(shè)計文件，業(yè)主初步設(shè)計文件對總承包的投標費用及能否中標均有較大影響，因此，研究透徹業(yè)主初步設(shè)計文件對控制項目的工程造價起著關(guān)鍵作用。切不可把控制工程造價的重點和精力僅放在后期的施工圖階段。如，投標前重點對業(yè)主建設(shè)場址的地質(zhì)詳細勘察資料進行研究分析，搞清地形地質(zhì)情況，來確定地下巖層情況，確定場址是否是處于地震帶，挑選對建筑抗震有利，盡可能避開對建筑抗震不利地段，這些在業(yè)主初步設(shè)計中的條件將會給后續(xù)的EPC總承包詳細設(shè)計帶來非常大的工程造價影響。這些因素不調(diào)查清楚可能會影響設(shè)計過于保守，使后續(xù)詳細設(shè)計中的低溫儲罐罐壁、罐底承臺加厚，樁基直徑和配筋量增大、樁基入巖深度加深，這些將會造成項目實施階段EPC總承包工程造價增加[1]。
因此，忽視施工前的事前控制，將錯過工程造價控制的關(guān)鍵階段，導(dǎo)致最后局面無法控制，造成工程項目的總承包費用在施工階段包不住，大大超過最初的預(yù)期值。因此必須做好初步設(shè)計工程造價控制工作。
2.2做好總承包報價工作
要使低溫儲罐EPC總承包項目有一個合理的工程造價，投標前要制定一個規(guī)范、科學(xué)的決策規(guī)程。如組織一個由項目經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下的包括設(shè)計、采購、施工及工程造價人員組成的高效有力、相互協(xié)作配合的報價團隊。由設(shè)計人員根據(jù)基礎(chǔ)設(shè)計文件為報價人員提供各專業(yè)的工程量，團隊中的成員共同檢查各專業(yè)工程量的合理性；采購人員根據(jù)設(shè)計提的條件根據(jù)多家詢價檢查并確定低溫儲罐項目中所涉及到的設(shè)備、材料價格的合理性和未來漲價的風(fēng)險，確保中標后仍能保證項目采購具有一定的利潤空間；工程造價人員根據(jù)設(shè)計提供的工程量和采購提供的價格對項目進行報價，設(shè)計、采購、施工共同討論投標價格的合理性，避免漏報現(xiàn)象。
為了提高標書編制質(zhì)量和水平，使報價既要有市場競爭力又價格合理。在報價中需要重點注意幾個影響工程造價的地方，具體如：
1）單包容低溫儲罐中罐體拱頂支承型鋼為弧形型鋼，一般市場上沒有此類成品型鋼，多數(shù)需要利用低溫鋼板現(xiàn)場制作，在套概算指標或定額時一般都是按成品型鋼安裝組價的，并沒有包括現(xiàn)場型鋼制作費用，此部分費用要有所考慮。
2）低溫儲罐本體制作與安裝報價時若套概算指標確定費用時，要注意在無損檢測方面低溫儲罐與普通儲罐上的區(qū)別，普通儲罐概算指標中的制作安裝費中已經(jīng)綜合了所有無損檢測費用，而由于低溫儲罐本體一般要進行100%射線探傷及超聲波探傷（具體根據(jù)招標文件或基礎(chǔ)設(shè)計文件要求），參考2000版概算指標低溫儲罐子目時要注意制作與安裝中不包括無損檢測費用，容易按普通儲罐方式考慮而遺漏無損檢測費用，因此在投標報價中要注意單獨考慮無損檢測費用，使報價合理不漏項。
3）低溫儲罐項目中，由于低溫鋼及不銹鋼所占比例相當大，為防止低溫鋼與普通鋼材混淆而發(fā)生危險事故發(fā)生，根據(jù)目前國內(nèi)外規(guī)范要求，要對低溫鋼材要進行100%半定量光普實驗。如浙江某化工廠的低溫儲罐項目，對螺栓、閥門、管件及管道等配套設(shè)施共進行了5萬點左右半定量光普實驗，一個低溫螺栓也要進行三個點試驗（即螺帽、螺桿及螺母），每個半定量光普按市場價55元/點計，共要花費約275萬元；概算中包含的半定量光普檢測費用為50萬元，實際費用超過概算費用225萬元，報價中應(yīng)考慮超概算的費用。
4）低溫儲罐項目中配套中的工藝管道內(nèi)的介質(zhì)多數(shù)為低溫價質(zhì)，管道材質(zhì)也多數(shù)為不銹鋼或低溫碳鋼，套概算指標時不能按普通碳鋼子目進行套指標，而是要按設(shè)計溫度-29度以下套概算指標，確保報價合理。
5）低溫儲罐需要在零下幾十度至零下幾百度中安全使用，罐體保冷是必不可少的，由于內(nèi)罐與外罐間距只有一米左右，造成了保冷作業(yè)空間狹小，罐體保冷施工難度增大；同時還要在內(nèi)罐罐壁粘保溫釘，在如此狹小空間內(nèi)粘保溫釘工作，難度相當大，經(jīng)統(tǒng)計，一個3萬立的低溫儲罐罐壁要粘6萬個左右保溫釘，然后還要在罐壁保溫釘上掛上彈性氈等工作，這些工作比普通保冷難度大上幾倍，因此施工費用要比套定額或概算指標中的保冷費用高很多，因此要及時調(diào)整造價。
7）預(yù)應(yīng)力混凝土全包容低溫儲罐中，要考慮外罐砼罐壁所采用的模板型式，用于張拉預(yù)應(yīng)力鋼絞線的預(yù)應(yīng)力設(shè)備費及工具費用；同時也要考慮外罐砼罐壁施工時的臨時施工通道：如通到罐內(nèi)的斜坡道和罐四周的環(huán)形安裝通道、外罐混凝土壁施工過程中的上下通道、內(nèi)外操作平臺設(shè)置和維護等費用。
3.詳細設(shè)計階段工程造價控制
3.1細致做好詳細設(shè)計各項工作
低溫儲罐EPC總承包項目中標后，要進行詳細設(shè)計工作，即施工圖設(shè)計工作，由于施工圖設(shè)計階段主要側(cè)重于項目實施階段的造價控制，即在批準的初步設(shè)計概算或EPC總承包合同價內(nèi)進行施工圖設(shè)計工作。
3.1.1技術(shù)與經(jīng)濟相結(jié)合
低溫儲罐項目的施工圖設(shè)計階段，EPC總承包項目部要組織協(xié)調(diào)好技術(shù)與經(jīng)濟（工程造價）兩個部門的相互配合工作，是合理的確定和控制工程造價的重要環(huán)節(jié)。但由于低溫儲罐項目儲存的低溫物質(zhì)一般是易燃易爆產(chǎn)品，因此在低溫儲罐設(shè)計過程中既要防止片面強調(diào)節(jié)約，忽視技術(shù)上的合理要求，使項目達不到工程使用功能；又要防止僅重技術(shù)、輕視經(jīng)濟，設(shè)計過于保守浪費，脫離國情的情形。低溫儲罐EPC總承包項目部要采取必要的措施，充分調(diào)動項目設(shè)計人員和工程造價人員的主觀積極性和責(zé)任感，使他們密切配合，嚴格按照EPC總承包合同價，利用技術(shù)與經(jīng)濟的比較，在降低和控制工程造價上下功夫。同時工程造價人員在項目設(shè)計過程中要積極及時地對所設(shè)計的低溫儲罐及配套工程的造價進行分析比較，及時反饋信息，能動地影響設(shè)計。
3.1.2采取限額設(shè)計與優(yōu)化設(shè)計
低溫儲罐EPC總承包工程在項目中標后，項目工程造價人員要根據(jù)中標價格，對投標書中的各專業(yè)價格和工程量進行分解后制定限額設(shè)計控制價，將限額設(shè)計控制價及時反饋給項目各專業(yè)的設(shè)計人員做設(shè)計上的參考。在設(shè)計過程中，設(shè)計人員要加強節(jié)約費用的觀念，要特別注意對工程造價有較大影響的因素，并要經(jīng)常檢查本專業(yè)設(shè)計圖紙發(fā)生工程費用情況。
在優(yōu)化設(shè)計上，設(shè)計人員在尊重科學(xué)、尊重實際的基礎(chǔ)上。根據(jù)設(shè)計標準、規(guī)模、原則的合理性及工程造價合理性，經(jīng)過多個設(shè)計方案比較最終篩選后確定出最合理、最節(jié)約的設(shè)計方案。如某低溫儲罐項目中輸往全廠火炬的中壓火炬氣排放溫度為-60℃，由于氣體溫度過低在全廠火炬內(nèi)無法燃燒，通過設(shè)計人員與工程造價人員共同比較和論證設(shè)計方案，最終選定輸往中壓火炬氣體在低溫儲罐區(qū)做水浴增溫處理，使中壓火炬氣溫度升到了零上20℃。低溫儲罐區(qū)增加中壓火炬加熱器及控制系統(tǒng)，費用增加了200萬元；采取增溫設(shè)施，使工藝、熱力外管及全廠火炬項目中的共約800米DN350火炬排放氣管線由不銹鋼管道改成碳鋼管道，節(jié)約費用365萬元。因此經(jīng)方案比選，在優(yōu)化設(shè)計方案后所采用的中壓火炬氣增溫方案共計節(jié)約費用165萬元。
3.1.3提高設(shè)計質(zhì)量，嚴格控制設(shè)計變更
低溫儲罐EPC總承包項目中產(chǎn)生變更因素很多，如：1）合同工期緊張，為了在規(guī)定的工期內(nèi)完成工程，往往需要邊設(shè)計邊施工，從而使設(shè)計質(zhì)量降低，造成設(shè)計遺漏、計算或繪圖錯誤等技術(shù)原因使設(shè)計圖紙更改。2）由于工程地質(zhì)、設(shè)備材料的供應(yīng)、物資采購、供應(yīng)價格的變化，以及業(yè)主和監(jiān)理的決定，也會造成施工圖設(shè)計階段甚至施工過程中的局部變更。因此由于設(shè)計變更單和現(xiàn)場工程簽證單增多，會引起對己確認的低溫儲罐項目工程造價改變，造成工程造價人為失控的現(xiàn)象。
因此，在施工圖設(shè)計過程中，要加強低溫儲罐EPC項目的設(shè)計變更等管理工作并建立相應(yīng)的防范制度，防止不合理的設(shè)計變更造成工程造價的提高，要克服技術(shù)與經(jīng)濟脫節(jié)現(xiàn)象，加強圖紙會審、審核、校對，盡可能把問題暴露在施工之前，以免在施工時對項目工程造價產(chǎn)生影響。
4.采購階段工程造價控制
4.1采購費用是盈利的關(guān)鍵
在大多數(shù)工程項目建設(shè)中，設(shè)備、材料費用所占比重均很大。對于石油化工中EPC總承包項目來說，設(shè)備材料采購費用要占到EPC總承包合同金額的百分之五十至百分之七十（50%-70%）。采購成本直接影響到總承包商的利潤，因此控制好項目中設(shè)備、材料的物資采購是關(guān)系到低溫儲罐EPC總承包項目是否盈利的關(guān)鍵因素[2]。
4.1.1制定采購控制價，對比盈虧
在低溫儲罐項目中標后，工程造價人員按專業(yè)將EPC總承包合同額中的采購費用進行細化分解為設(shè)備和材料兩部分，制定采購控制價，建立采購控制臺帳。項目工程造價人員在采購開標前下達采購控制價，將采購價格嚴格控制在項目制定的利潤目標內(nèi)，并且嚴格控制采購超概現(xiàn)象；當發(fā)現(xiàn)采購費用突破概算價格時，工程造價人員及時向采購人員提出預(yù)告。在采購合同簽訂以后，工程造價人員將所有簽訂的設(shè)備合同與材料合同分專業(yè)填寫在已分解的采購控制臺帳內(nèi)，根據(jù)采購控制臺帳進行費用控制動態(tài)跟蹤，并對比其盈虧額，這樣既能對采購費用進行控制，又可為后期的工程結(jié)算及項目利潤核算打下基礎(chǔ)。
4.1.2加強采購管理
在低溫儲罐項目采購過程中，一定要加強采購過程管理，制定嚴格的交貨計劃和各種確保貨物質(zhì)量的規(guī)章制度。交貨進度和貨物的質(zhì)量直接影響到整個工程的進度和質(zhì)量，也是影響工程造價的重要因素。在項目管理實踐中，因采購管理不到位造成采購成本增加、工期拖延并最終使得總承包項目虧損的案例時有發(fā)生，因此，加強和改善采購管理意義重大。如低溫儲罐自控專業(yè)上采用的進口低溫閥，不僅費用高，而且到貨周期非常長。因此在項目采購訂貨時要充分考慮這些因素，要早做訂貨準備，在采購合同中明確規(guī)定到貨時間等，以免因貨物遲到，影響項目總工期，造成整個項目工程造價的增加。
4.1.3嚴控材料代用
在項目實施過程中，經(jīng)常因設(shè)計、采購、施工或業(yè)主等原因發(fā)生材料代用等情況，由于低溫儲罐及配套內(nèi)的介質(zhì)多數(shù)為低溫介質(zhì)，發(fā)生材料以高代低會造成采購成本的增加；若發(fā)生以低代高雖然能節(jié)約成本，但是如果計算有誤會出現(xiàn)材料被凍裂現(xiàn)象，出現(xiàn)危險事故，造成項目工程造價增加。因此，要嚴格控制材料代用。
5.施工階段工程造價控制
5.1做好施工招標工作
低溫儲罐EPC總承包項目在施工招標時根據(jù)施工設(shè)計圖紙和施工分包策化科學(xué)的劃分工程施工標段，縮短施工工期，提高經(jīng)濟效益。根據(jù)低溫儲罐EPC總承包項目的特點認真編制適用于本項目的施工招標文件，并根據(jù)施工圖設(shè)計要求編制出較準確的招標工程量清單，盡力保證工程量清單子目涵蓋的工作內(nèi)容全面。在編制工程量清單時，如果出現(xiàn)錯項、漏項、項目特征及工作內(nèi)容描術(shù)不準確的問題，在后續(xù)施工階段可能會引起中標單位的索賠或者工程變更，造成施工成本的增加，從而損害總承包方的利益 [3] 。
最后通過評標定標，確定中標單位，簽訂分包合同。 要防止中標的施工單位因自身投標報價失誤或故意低價中標，在后續(xù)施工中想方設(shè)法提出各類索賠甚至降低工程質(zhì)量來彌補利潤上的損失。
5.2加強施工質(zhì)量，控制變更和簽證
在施工階段加強施工質(zhì)量控制，確保施工單位按設(shè)計施工圖要求完成施工，如果施工質(zhì)量控制不好，會造成返工和工程隱患等情況，會影響工程進度，造成工期的拖延，引起低溫儲罐EPC總承包項目工程造價升高，利潤降低。
項目部要建立完善的變更管理制度，在分包合同談判中盡力劃清施工單位工作范圍，嚴格控制合同內(nèi)外變更及簽證等情況。明確規(guī)定項目中相關(guān)人員的職責(zé)、職權(quán)、分工和項目中變更及簽證手續(xù)，涉及到的變更和簽證要經(jīng)過各相關(guān)部門和人員的層層把關(guān)和審核。特別是對工程造價影響較大的設(shè)計變更和簽證，更要嚴格控制，要采取先核定費用，后變更和簽證，嚴禁隨意變更和簽證。
5.3明確全員控制，加強進度款審核
低溫儲罐EPC項目施工現(xiàn)場要強調(diào)全員工程造價控制觀念，讓項目全體成員意識到工程造價控制的重要性，使項目全體成員認識到費用控制不僅是工程造價部門的職責(zé)，更是全體成員的責(zé)任。
在項目施工過程中，為了保證項目費用控制在目標內(nèi)，在施工過程中施工進度款支付要以合同為依據(jù)，不要突破合同。在施工工程進度款審核過程中，嚴格審查施工單位每月工作實際完成情況，核實施工圖工程量、采取限額支付，嚴格控制不應(yīng)支付的各項費用，保證工程造價得到有效控制。
5.4做好總包合同外變更工作
低溫儲罐EPC總承包項目在施工過程中會涉及到許多總承包合同范圍外工作，如業(yè)主或監(jiān)理指令新增加的工作、地質(zhì)情況與業(yè)主提供的勘探資料不符等，工程造價人員要及時收集合同外變更的資料，如會議紀要或業(yè)主指令單等，為計算合同外費用提供依據(jù)。
另外，項目要加強現(xiàn)場管理人員對合同工作范圍的界定，確定合同內(nèi)工作范圍和合同范圍外的工作；針對出現(xiàn)合同工作范圍外的工作，要及時向監(jiān)理和業(yè)主方簽證確認，同時工程造價人員要及時將合同外費用報給監(jiān)理及業(yè)主確認，爭取用充足的證據(jù)和資料來申請到更多的合同外變更費用。
6.結(jié)束語
綜上所述，EPC總承包工程模式下的低溫儲罐項目工程造價控制是一項重要的工作，但最終要根據(jù)每個低溫儲罐項目的具體特點和類型采取具體情況具體分析的原則，不能照搬于任何一個項目?？傊蜏貎揄椖抗こ淘靸r控制就是要在合同范圍內(nèi)利用科學(xué)管理方法和先進管理手段，合理地確定工程造價和有效地控制工程造價，才能使EPC總承包商取得良好的經(jīng)濟效益。
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>> 公共服務(wù)均等化視域下的政府倫理責(zé)任 《公共服務(wù)視野下的政府責(zé)任法治》述評 公共服務(wù)型政府構(gòu)建模式研究 網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下的政府公共服務(wù)協(xié)同管理研究 互聯(lián)網(wǎng)+背景下政府電子公共服務(wù)研究 新公共服務(wù)視角下縣級政府公共服務(wù)問題研究 政府購買公共服務(wù)研究 公共產(chǎn)品供給民營化背景下的政府規(guī)制研究 城市公共交通服務(wù)中地方政府責(zé)任研究 公共服務(wù)的“政府主導(dǎo)”模式 網(wǎng)絡(luò)治理視角下公共服務(wù)供給模式研究 新形勢下創(chuàng)新公共服務(wù)供給模式研究 城鄉(xiāng)基本公共服務(wù)均等化與政府責(zé)任 政府公共服務(wù)供給的責(zé)任邊界與制度安排 淺析公共服務(wù)市場化政府責(zé)任缺失 論公共服務(wù)市場化中的政府責(zé)任 基本公共服務(wù)均等化與政府財政責(zé)任 政府購買公共服務(wù)違約責(zé)任歸責(zé)原則探析 關(guān)于政府購買公共服務(wù)下PPP模式的建設(shè)分析 淺論服務(wù)型政府下的政府責(zé)任問題 常見問題解答 當前所在位置：l，作者于2017年2月2日訪問。
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（長沙理工大學(xué) 交通運輸工程學(xué)院，湖南 長沙 410114）
摘 要：隨著國內(nèi)地鐵建設(shè)熱潮來臨，巨額的地鐵資金需求對地方財政造成了的壓力越來越大，為解決融資問題，以PPP模式為代表的特許經(jīng)營融資模式被引入地鐵項目融資中來。論文在分析PPP模式的內(nèi)涵、基本結(jié)構(gòu)和類型的基礎(chǔ)上揭示其基本屬性，研究分析了其投資決策的典型特征，為全面、客觀、準確的認識項目的真實價值，做出正確的投資決策提供依據(jù)。
關(guān)鍵詞 ：地鐵；PPP模式；投資決策
中圖分類號：F570.3文獻標志碼：A文章編號：1000-8772（2014）28-0136-03
地鐵項目是關(guān)系到國計民生的準公益性工程，地鐵項目建設(shè)周期長、投資額巨大、社會影響大且項目面臨的風(fēng)險水平高，屬于不可逆的投資項目。地鐵項目采用PPP模式積極引入私營部門資金和管理技術(shù)，一方面為政府解決了融資難、資金運營效率低問題，另一方面良好的風(fēng)險分擔(dān)機制也給私營部門帶來了穩(wěn)定可觀的利潤回報。但地鐵項目所面臨的不確定性高且投資額巨大，一旦投資失敗，巨大的沉沒成本是私營部門所不能承受的。因此，私營部門在進行投資時，必須對地鐵PPP項目的投資特點以及項目的真實價值做出正確的估計，在此基礎(chǔ)上做出投資決策。
一、PPP模式的基本理論
（二）PPP模式產(chǎn)生的背景
20世紀90年代以來，各國政府部門積極利用各私人領(lǐng)域的商業(yè)服務(wù)公司或機構(gòu)，在金融和管理等方面的技術(shù)和經(jīng)驗，為公共領(lǐng)域提品或服務(wù)，初步形成了完備的多元化投資模式，即PPP模式。目前，PPP項目融資模式已經(jīng)在全世界的基礎(chǔ)設(shè)施融資中得到了廣泛運用，我國的北京地鐵4號線采用的就是PPP模式。
（二）PPP模式的內(nèi)涵
PPP模式本身是一個意義非常寬泛的概念，目前世界各國對PPP的確切內(nèi)涵還沒有達成共識，PPP的確切含義要根據(jù)不同的案例來確定。聯(lián)合國培訓(xùn)研究院對PPP的定義為：PPP涵蓋了不同社會系統(tǒng)倡導(dǎo)者之間的所有制度的合作化方式，目的是解決當?shù)鼗騾^(qū)域內(nèi)的某些復(fù)雜問題。歐盟委員會對于PPP的定義為：PPP是指公共部門和私人部門之間的一種合作關(guān)系，其目的是為了提供傳統(tǒng)上由公共部門提供的公共項目或服務(wù)。美國PPP國家委員會的定義：PPP是介于外包和私有化之間，并結(jié)合了兩者特點的一種公共產(chǎn)品提供方式，它充分利用私人資源進行設(shè)計、建設(shè)、投資、運營和維護公共基礎(chǔ)設(shè)施，并提供相關(guān)服務(wù)以滿足公共需求。
PPP是Public-Private Partnership的縮寫，PPP模式是公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)中發(fā)展起來的一種優(yōu)化的項目融資模式。PPP模式運用到基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目的融資，是由項目參與的各方共同承擔(dān)責(zé)任和融資風(fēng)險。政府可以通過PPP模式吸引有實力的企業(yè)，解決基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金不足的問題，民營企業(yè)或私人資金也可以獲得建設(shè)和經(jīng)營基礎(chǔ)設(shè)施的權(quán)利，并從中獲得回報。
（三）PPP模式的基本結(jié)構(gòu)
PPP模式本身的組織結(jié)構(gòu)靈活，不同項目所具有的具體結(jié)構(gòu)形式不同?；A(chǔ)設(shè)施項目建設(shè)的最終目標，是達到各參與方的多贏；如何最大限度地降低項目融資成本等。PPP模式的基本結(jié)構(gòu)如下圖所示：
二、地鐵PPP項目的屬性分析
（一）地鐵PPP項目的屬性--準公共產(chǎn)品
公共產(chǎn)品是指帶有某種特性的某一商品或服務(wù)，政府提供此類服務(wù)要優(yōu)于私人。純粹的公共產(chǎn)品在現(xiàn)實中是很少的，而不少產(chǎn)品在不同程度上具有上述特征之一或只具有其中一個特點，例如公路橋梁、電力、自來水等。軌道交通，如地鐵，不是純公共產(chǎn)品，屬于準公共產(chǎn)品，可以分為公益性和可經(jīng)營性兩部分，對于公益部分須由政府來承擔(dān)，對于可經(jīng)營性部分則可以引入私營部門資金以提高資金的運用效率，這種特性決定了地鐵項目可以采用PPP模式進行建設(shè)和運營。
（二）地鐵PPP項目的特點
地鐵PPP模式下，政府部門和私營部門可以取長補短，對于政府來說可以實現(xiàn)政府職能的轉(zhuǎn)變，提高政府執(zhí)政和服務(wù)能力，而穩(wěn)定可觀的收入對于私營部門來說也是有利可圖的。這樣不僅減輕了政府財政壓力，積極引入私營資金也提高了項目運營效率，實現(xiàn)了公共服務(wù)質(zhì)量的提高。但地鐵項目屬于資金密集型項目，屬于不可逆投資，世界上地鐵運營實踐也表明地鐵盈利也是一個世界性的難題，除了香港等少數(shù)地區(qū)的地鐵盈利以外，多數(shù)地鐵都處于虧損狀態(tài)。因此，投資者在進行決策時必須對地鐵PPP項目的特點進行分析。概括來說，地鐵PPP項目的特點包括以下幾方面：準公益性、極強的正外部性、投資巨大且沉沒成本高、組織結(jié)構(gòu)復(fù)雜且風(fēng)險大、資金回收期長且運營期虧損的困擾。
三、地鐵PPP項目的基本類型
PPP模式的結(jié)構(gòu)靈活，對于其具體的類型劃分必須要選定一定的角度。考慮PPP模式運用于地鐵項目時的特點，以政府資金參與項目的不同時期為分類標準，結(jié)合國內(nèi)學(xué)者的研究成果，將國內(nèi)地鐵項目采用的PPP模式分為如下三類：
（一）前補償模式
在北京地鐵四號線的具體工程實踐中，創(chuàng)造性的提出兩種適合于國內(nèi)城市軌道交通建設(shè)項目的PPP模式，一種為SB-O-T模式，即前補償模式，另一種為B-SO-T模式，即后補償模式。SB-O-T模式的具體做法為：考慮到城市軌道交通的準公益特性，將城市軌道交通項目分成兩個部分，其一為城市軌道交通項目具有的公益性部分，包括車站、軌道、洞體等土建工程；其二為盈利性部分，包括車輛、信號等設(shè)備項目的投資。公益性部分交由公共部門出資成立的投資公司負責(zé)建設(shè)，而贏利性部分則交由私營部門出資成立的PPP項目公司來加以完成。在全部建成后，公共部門與私營部門簽訂特許經(jīng)營協(xié)定，在項目的成長期，政府將公益性部分無償或象征性地租賃給PPP項目公司，以保證其正常的運作和收益；在項目達到成熟期后，政府收取一定比例的租金，在收回政府投資的同時也防止了私營部門的超額利潤，使得項目的性質(zhì)仍然是準公益性質(zhì)，讓最終用戶老百姓得到真正的實惠。在項目特許期滿后，PPP項目公司將無償?shù)陌秧椖咳抠Y產(chǎn)移交給政府或續(xù)簽合同繼續(xù)運營。
（二）后補償模式
后補償模式，即B-SO-T模式，其具體的運作方式為：在公共部門和私營部門共同確定項目之后，由私營部門負責(zé)投資、建設(shè)和運營。政府部門在預(yù)測客流量和實際票價的基礎(chǔ)上，預(yù)先核定PPP項目公司的運營成本及收入，對可能產(chǎn)生的運營虧損給予相應(yīng)的補貼。政府以運營期內(nèi)客流量的年平均增長率a%為控制標準，在項目投入運營后，若實際客流量比預(yù)測客流量減少的幅度超過a%，政府則按照合同的規(guī)定給予私營部門相應(yīng)的補貼，而如果實際客流量達到了預(yù)測客流量的1+a%以上，那么超出的部分將由政府部門和私營部門按照規(guī)定的比例共享收益。此模式中，預(yù)測客流量以三年為一個周期進行調(diào)整。最終的目的在于控制私營部門的利潤，即保證其正常的利潤，同時也避免其獲得超額利潤。
（三）建設(shè)—轉(zhuǎn)移—運營
建設(shè)—轉(zhuǎn)移—運營也被稱為BTO模式，其具體的做法為：公共部門與私營部門共同確定項目之后，由私人企業(yè)和財團負責(zé)整個項目的建設(shè)和融資，政府主要負責(zé)監(jiān)督和協(xié)調(diào)，在建設(shè)完成后將項目轉(zhuǎn)交給政府，政府再將整個項目以及軌道沿線的土地開發(fā)與使用等權(quán)利租賃給該私人企業(yè)。在項目成長期內(nèi)，政府公共部門不收取租金或象征性地收取租金，為其實現(xiàn)合理的投資收益提供了保障，在此期間企業(yè)可以利用車站及沿線的區(qū)位優(yōu)勢對沿線土地進行投資開發(fā)，對軌道交通主業(yè)及沿線開發(fā)進行培育，從而形成“沿線房地產(chǎn)熱銷—客流需求遞增—軌道交通市場活躍—沿線房地產(chǎn)熱銷”的良性循環(huán)，通過這種方式在租期到期之前，為回收成本且實現(xiàn)盈利奠定良好的基礎(chǔ)。
四、地鐵PPP項目投資決策的典型特征
（一）不可逆性
地鐵PPP項目資產(chǎn)專用性強，其投資決策的不可逆性主要來源于以下兩個方面：
1.地鐵資產(chǎn)缺乏流動性
地鐵項目位置形態(tài)相對固定，地鐵一旦建成之后，客觀上就難以實現(xiàn)列車牽引、車站機電設(shè)備、環(huán)境控制以及通信信號設(shè)備設(shè)施的流動與轉(zhuǎn)產(chǎn)，資產(chǎn)的流動性較差。因此，地鐵項目投資所形成的資產(chǎn)容易成為沉沒資本，從而造成全部或部分投資的不可逆性。
2.地鐵項目建設(shè)周期長
地鐵PPP項目一般建設(shè)周期較長，在客觀上造成了地鐵項目投資資金缺乏流動性，使得投資不可逆。綜上所述，地鐵PPP項目投資的不可逆性決定了需要對項目的真實價值進行評估，避免做出錯誤的投資而造成巨額的沉沒成本。
（二）不確定性
地鐵是具有社會經(jīng)濟屬性的一種開放式系統(tǒng)。地鐵的客流量不僅受到城市交通系統(tǒng)內(nèi)部如運營組織、交通設(shè)施條件等諸因素的影響，而且還受到來自城市交通系統(tǒng)外部系統(tǒng)如經(jīng)濟發(fā)展規(guī)模、人口數(shù)量等因素的影響。地鐵項目投資決策具有明顯的期權(quán)特征，從本質(zhì)上來說地鐵項目所蘊涵的不確定性因素，導(dǎo)致了地鐵項目投資的期權(quán)價值。具體來說，不確定性因素表現(xiàn)在如下幾個方面：
1.運營收入方面
地鐵的市場需求存在不穩(wěn)定性，目前全國許多城市紛紛上馬地鐵項目，沒有很好結(jié)合本地實際，導(dǎo)致建設(shè)過于超前，票價不合理高于公眾承受能力，亦或者是在于常規(guī)公交競爭時，喪失競爭力，最終導(dǎo)致客流過低。
2.投資風(fēng)險預(yù)測方面
地鐵項目投資額巨大、投資回收期長且投資風(fēng)險較難以預(yù)測。一般說來，延緩地鐵建設(shè)將會使得地價提高，導(dǎo)致拆遷難度增加，拆遷成本上升，且目前通脹壓力較大的情況下，工程原料價格的上漲、施工難度的加大等因素也會導(dǎo)致費用的增加。
3.社會經(jīng)濟的影響方面
地鐵建設(shè)的滯后會影響沿線土地開發(fā)目標的實現(xiàn)，對城市土地、資源和環(huán)境等方面都會造成巨大的壓力。因此，地鐵PPP項目投資的建設(shè)成本、運營收入以及社會經(jīng)濟影響都具有較大的不確定性。
（三）靈活性
地鐵PPP項目屬于具有柔性管理決策特征的項目，其投資決策具有較強的靈活性。地鐵項目的建設(shè)周期長，受到各種不確定性因素的影響較大，且在短期內(nèi)往往難以看出來，隨著時間的推移，信息不確定性會逐漸降低，此時投資者能夠更加清晰地認識項目的價值。因此，由于地鐵建設(shè)時機的不同，投資收益與風(fēng)險也會隨之改變，在等到獲得更多有利的信息后，延期投資會將這些信息的價值體現(xiàn)。一方面，延期可以使投資使決策者有更多的時間來收集信息，避免不利條件下的投資導(dǎo)致的巨額沉沒成本；另一方面，可以通過延期來檢驗自身對環(huán)境變化的預(yù)期是否準確，使得延期投資也能保持對未來獲利的機會。
實際中，盡管許多投資項目是值得適當?shù)却?，但等待并不適用于所有投資項目，等待時間也并非越長越好。因此，需要選擇合適的方法將等待的價值計算出來。如果投資項目的等待價值為負，就意味等待的價值為零，即等待已失去意義，即使投資者能預(yù)見未來可能存在較高的現(xiàn)金流而選擇繼續(xù)等待，其結(jié)果有時也會適得其反。因為對于某些項目，特別是地鐵項目，長期的等待會造成投資機會的喪失，政府需要根據(jù)社會經(jīng)濟發(fā)展目標來建設(shè)地鐵，不會留給投資者太多時間去選擇等待。因此，在進行地鐵PPP項目投資時，必須結(jié)合具體情況來確定投資時機問題。
因此，在地鐵PPP項目做出投資決策之前，充分分析地鐵PPP項目的特點、屬性以及其融資程序等問題，在此基礎(chǔ)上充分掌握其投資決策的典型特征，最終才能全面、客觀、準確的認識項目的真實價值，從而選取合適的投資決策方法，做出正確的投資決策。
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【論文摘要】公私合營模式在公共基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域得到了廣泛應(yīng)用，本文在分析我國應(yīng)用PPP模式的現(xiàn)狀及其應(yīng)用過程中存在的問題，借鑒國外對于PPP模式的應(yīng)用的經(jīng)驗，結(jié)合我國的國情， 進而對我國應(yīng)用PPP模式提出可行性建議。希望對于我國PPP模式的在公共基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域的應(yīng)用以及進一步的發(fā)展具有一定的指導(dǎo)性意義。
【論文關(guān)鍵詞】公私合營(PPP)；現(xiàn)狀；問題；建議
完備的公共基礎(chǔ)設(shè)施， 對城市經(jīng)濟、社會和環(huán)境發(fā)展有著重要影響，是城市可持續(xù)發(fā)展的重要基礎(chǔ)。面對社會需求迅猛攀升，政府財力不足的局限，尤其是受到全球金融風(fēng)暴的影響，完全由政府提供公共基礎(chǔ)設(shè)施的投融資、管理、設(shè)施維護等事務(wù)使得政府財政捉襟見肘。對公共基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)進行有效改革，提高效率和服務(wù)質(zhì)量，以便更好地滿足社會的需求，成為亟待解決的關(guān)鍵問題。
采取公私合作的PPP模式進行城市基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)與運行，將適度的市場競爭與政府規(guī)制相結(jié)合， 可以在實現(xiàn)社會福利的同時也給企業(yè)帶來利潤， 同時也能夠增強公共基礎(chǔ)設(shè)施可持續(xù)發(fā)展的能力。
1.國內(nèi)PPP模式的應(yīng)用現(xiàn)狀
為了減輕政府的財政壓力、優(yōu)化資源配置、提高生產(chǎn)率，從90年代中期開始，我國一些地方政府就開始了嘗試在城市供水、節(jié)水、供氣、公共交通、排水、污水處理、道路、橋梁、市政設(shè)施、市容環(huán)境衛(wèi)生、垃圾處理和城市綠化等公用事業(yè)當中引入非政府投資，并在2003年前后在全國掀起了公私合作的浪潮。
公私合作制(PPP)已經(jīng)被實踐證明是一條推進公用事業(yè)市場化改革的有效途徑，國家越來越重視公私合作制(PPP)改革。
相關(guān)資料顯示：2002年，成都市政公用局將6條公共汽車線路的特許經(jīng)營權(quán)進行拍賣；深圳市在水利、燃氣、公交、電力等領(lǐng)域進行國際招標，實行特許經(jīng)營。
2004年底，五家試點公用事業(yè)單位完成了招募引資工作；廣州市政府通過合資、合作、參股、項目法人招標、BOT、BOR等方式，允許個體、私營經(jīng)濟主體投資經(jīng)營城市軌道交通、公共交通、公路、橋梁、隧道、港口、站場、停車場、生態(tài)修復(fù)、污水處理、垃圾處理、排污管道、電力、綠化、園林、道路、能源、水利、公共信息網(wǎng)絡(luò)、公共文化設(shè)施等基礎(chǔ)設(shè)施和公共事業(yè)；上海友聯(lián)聯(lián)合體獲得了上海市最大的污水處理項目——污水處理廠20年特許經(jīng)營權(quán)，負責(zé)此項目的融資，建設(shè)以及20年特許經(jīng)營權(quán)內(nèi)的運營管理。
2005年以來，北京通過實行新建基礎(chǔ)設(shè)施項目特許經(jīng)營，有10個項目實現(xiàn)市場化融資50億元；通過向國內(nèi)外公開推出387個北京奧運經(jīng)濟招商項目，簽訂協(xié)議55項，協(xié)議金額達223億元。
到2008年的總投資達2300多億的公共事業(yè)項目中的大多數(shù)，都將以項目法人招標（特許經(jīng)營）的方式進行?？傮w來看，PPP模式已逐漸被國人接受，國內(nèi)對PPP的認識也正在逐步提高，并且愿意嘗試這一模式。但是由于PPP模式引入的時間并不長，在應(yīng)用中還存在著諸多的問題，尚需要完善和改進。
2.PPP模式在我國公共設(shè)施建設(shè)的應(yīng)用中存在的問題
2.1 缺乏專門的適用于PPP模式的法律法規(guī)
PPP項目實際是在一系列政策法規(guī)文件和合約的約束下運行的。但現(xiàn)階段中國尚沒有成文的關(guān)于PPP應(yīng)用的法律法規(guī)。中國相關(guān)的法律法規(guī)出臺較早，其中大部分內(nèi)容是針對項目BOT而不是針對PPP模式制定的，而且多為部委規(guī)章或地方性管理條例，這種開放式的構(gòu)架不利于國家對PPP項目的統(tǒng)一管理，而過多的管理辦法也可能出現(xiàn)相互矛盾。同時，對于PPP項目運作過程中的諸多具體問題等均未涉足，客觀造成國際上PPP項目融資的一些慣例和做法與中國現(xiàn)行的法律、法規(guī)是相沖突的。法律不健全、不完善是制約PPP模式在中國發(fā)展的主要障礙。
2.2 政府在公共設(shè)施建設(shè)中占主導(dǎo)角色
目前，在我國城市公共設(shè)施的建設(shè)運營過程中，政府部門身兼直接投資者、直接經(jīng)營者和直接監(jiān)管者的三項職能，很容易在具體的工作中產(chǎn)生混淆。政府的職能混淆為發(fā)展公共事業(yè)帶來許多不利。
2.3 在公共設(shè)施建設(shè)過程中低效與尋租現(xiàn)象普遍
由于政府自身的運行以及向公眾提供公共產(chǎn)品存在交易成本，且政府系統(tǒng)缺乏明確的績效評估體系， 因此在公共設(shè)施建設(shè)過程中，常會出現(xiàn)“政府失靈”的現(xiàn)象。政府官員也是理性的經(jīng)濟人，公共產(chǎn)品在政府作為投資主體時也難免存在特殊利益集團的“尋租”現(xiàn)象。比如，由于現(xiàn)在還沒有一套統(tǒng)一的流程規(guī)范，因此，政府官員有時會為了獲取更多的利益而為PPP 模式在應(yīng)用過程中設(shè)置繁多的名目以獲取更多利益，從而造成社會公共設(shè)施建設(shè)的低效。
2.4 私人部門融資存在障礙
相對于其他投資主體而言，私人部門在融資上表現(xiàn)出融資渠道窄、融資成本高以及融資規(guī)模小的缺陷，使其在參與公共事業(yè)建設(shè)中處于不利地位。私人部門的融資困難，嚴重地制約了私人資本投資于公共事業(yè)項目。另外，PPP項目風(fēng)險的分配難以達成一致。PPP模式在實際的應(yīng)用中公共部門和私人部門往往就項目中風(fēng)險的分配難以達成一致，大大延長了雙方談判的時間和增加了交易成本。
3.國外PPP模式的經(jīng)驗借鑒
英國作為PPP模式的發(fā)源地，是采用該模式的最典型、最前端的國家。在英國，采取PPP模式進行城市公共設(shè)施建設(shè)取得了不俗的成績：80%的工程項目按規(guī)定工期完成，20%未按期完成的，拖延時間最長沒有超過4個月，而常規(guī)招標項目按期完成的只有30%；同時，80%的工程耗資均在預(yù)算之內(nèi)，20%超過預(yù)算的是因為政府提出調(diào)整工程方案，而按一般傳統(tǒng)招標方式工程耗資在預(yù)算之內(nèi)的只能達到25%。
目前，基于PPP 模式的投資項目已經(jīng)貫穿英國政府活動的各個領(lǐng)域。按照英國的經(jīng)驗，適用于PPP模式的市政工程的范圍被確定為交通(公路、鐵路、機場、港口)、衛(wèi)生(醫(yī)院)、公共安全(監(jiān)獄)、國防、教育(學(xué)校)、公共不動產(chǎn)管理等。這項劃分對于PPP模式在世界范圍內(nèi)的應(yīng)用都起到了指導(dǎo)作用。美國是一個法制比較健全的國家，各項品目眾多的法律條款是美國社會各項生產(chǎn)活動的前提和保障，也是美國運用PPP 模式進行城市公共設(shè)施建設(shè)的一個亮點。美國政府將建設(shè)城市公共設(shè)施的有關(guān)項目通過合同承包給私人部門進行，由私人部門進行生產(chǎn)與經(jīng)營，其產(chǎn)品由政府購買。合同貫穿于PPP 模式施行的整個過程，通過合同來確定利益相關(guān)方的權(quán)責(zé)劃分以及利益分配，將各方的訴求以清晰的合同條款加以明確，可以減少紛爭，簡化流程，具有法律保障效力。這些經(jīng)驗對于我國在如何完善合同法等方面都有借鑒意義。
日本積極發(fā)展第三方部門，引入了市場競爭，提高建設(shè)城市公共設(shè)施的效率，對如何完善發(fā)展中介組織有很好的指導(dǎo)意義。同時，其PFI法案中對于事前的風(fēng)險評價以及公共部門與私人部門的權(quán)則劃分，極大地推動了PPP模式的成功運用，也值得我國學(xué)習(xí)。
對我國來說，私人部門參與城市公共設(shè)施的供給是市場經(jīng)濟不斷發(fā)展的必然。通過公私合伙，可以在很大程度上彌補雙方的不足， 使城市獲得長遠的發(fā)展。PPP模式在國外的發(fā)展經(jīng)驗對我國城市公共設(shè)施的供應(yīng)提供了清晰的思路，對于公共部門與私人部門合作供應(yīng)準公共產(chǎn)品具有重要的借鑒意義。
4.PPP模式在我國公共設(shè)施建設(shè)中應(yīng)用的改進建議
結(jié)合目前PPP模式在我國應(yīng)用存在的問題和國外的先進經(jīng)驗，PPP模式的應(yīng)用應(yīng)該從以下幾個方面進行改進。
4.1 建立健全法律體系
健全的法律制度環(huán)境是PPP 模式賴以生存的基礎(chǔ)，也是增強投資者信心、降低項目風(fēng)險的有效措施。PPP 模式涉及擔(dān)保、稅收、外匯、合同、特許權(quán)等諸多方面，內(nèi)容復(fù)雜，文件繁多。作為項目運作的監(jiān)督者和指導(dǎo)者，政府應(yīng)從保護和促進公共利益的立場出發(fā)，有必要建立一套執(zhí)行PPP 項目的規(guī)范化、標準化交易流程，對項目的具體運作提供技術(shù)指導(dǎo)和相關(guān)政策支持，確保項目運作全過程公開與公正。政府部門與企業(yè)部門在項目中需要承擔(dān)的責(zé)任、義務(wù)和風(fēng)險進行明確界定，保護雙方利益。 轉(zhuǎn)貼于 4.2 轉(zhuǎn)變政府角色定位，合理界定公私作業(yè)邊界
2010年5 月，國務(wù)院頒布《關(guān)于鼓勵和引導(dǎo)民間投資健康發(fā)展的若干意見》(即“新36條”)，鼓勵民間資本進入公路、水運、港口碼頭、民用機場、城際軌道交通等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)?！靶?6條”對民間資本進入絕大部分行業(yè)投資不再限制，但真正操作起來，仍然困難重重。在公共服務(wù)領(lǐng)域，民間資本多受歧視，常常遭遇不切合實際的技術(shù)條件、人員資格、注冊資金等進入這些領(lǐng)域的實際門檻。即使在為數(shù)不多的PPP 模式實踐中，多把機會給予外國投資者，嚴重制約了國內(nèi)民間資本參與PPP項目的意愿和可能性。
政府應(yīng)由過去在公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)中的主導(dǎo)角色，變?yōu)榕c私人企業(yè)合作提供公共服務(wù)中的監(jiān)督、指導(dǎo)以及合作者的角色。在這個過程中，政府應(yīng)對公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的投融資體制進行改革，對管理制度進行創(chuàng)新，以便更好地發(fā)揮其監(jiān)督指導(dǎo)以及合作者的角色。
4.3 形成有效的監(jiān)管體系
政府監(jiān)管是一套行之有效的監(jiān)管體系中最主要的組成部分，發(fā)揮著極為重要的作用。當然，通常一個基礎(chǔ)設(shè)施的投資需要較長的時間才能收回，所以政府也必須建立一個適合項目長期發(fā)展的程序，并有一個相應(yīng)的監(jiān)管規(guī)則。值得注意的是，在運用PPP模式進行我國城市公共設(shè)施建設(shè)的過程中， 所有涉及的利益相關(guān)方必須都要納入監(jiān)管的范圍。因此，應(yīng)該確立一套良好的審計、監(jiān)督體系和方法，對建設(shè)項目實施過程中灰色地帶加以監(jiān)控，確保PPP模式能夠健康有效地應(yīng)用實施。
4.4 完善投資市場
采用PPP模式，需要長時間評估，進行復(fù)雜的合同談判，實現(xiàn)合理的風(fēng)險分擔(dān)，并實行有效監(jiān)管來防微杜漸。因此，政府推進PPP模式非常需要專業(yè)機構(gòu)的支持。一方面要求政策制定參與方制定規(guī)范化、標準化的PPP交易流程，對項目的運作提供技術(shù)和相關(guān)政策支持，另一方面需要專業(yè)化的中介機構(gòu)提供具體專業(yè)化的服務(wù)。
4.5 建立有效的風(fēng)險分擔(dān)機制
風(fēng)險轉(zhuǎn)移和風(fēng)險分擔(dān)是PPP 模式的核心環(huán)節(jié)。在項目所處的不同階段會遇到不同的風(fēng)險，原則上，風(fēng)險應(yīng)由最能控制風(fēng)險發(fā)生的一方承擔(dān)，屬于經(jīng)營活動自身產(chǎn)生的，由投資者承擔(dān)，而超出投資者控制范圍的風(fēng)險，如法律風(fēng)險、利率風(fēng)險等，則應(yīng)由公共部門獨立承擔(dān)，或由公私雙方通過平等協(xié)商共同分擔(dān)。
4.6 放寬政府扶持政策
PPP模式推廣并不意味著政府完全退出基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域， 不是簡單“國退民進”。在公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)中， 不僅要歡迎國際大型的私營部門和財團參與， 也鼓勵國內(nèi)一些有實力的私營部門參與進來。政府應(yīng)出臺優(yōu)惠的特許權(quán)政策， 比如允許投資者進行廣告、商業(yè)及房地產(chǎn)的開發(fā)， 讓投資者確實感到有利可圖， 這樣才能真正吸引外資。
另外，政府部門作為PPP模式的一方，其管理方式和運行機制要適應(yīng)這種變化。對建設(shè)項目，應(yīng)注重采用合同管理這種與市場經(jīng)濟要求相適應(yīng)、符合國際通行做法的經(jīng)濟手段。通過合同管理，控制工程質(zhì)量、進度和投資規(guī)模，達到投資效益和社會效益最優(yōu)。當經(jīng)濟活動各方出現(xiàn)問題或糾紛時，主要依靠經(jīng)濟或法律手段而不是行政干預(yù)來解決。增強服務(wù)意識，建立各相關(guān)部門之間并聯(lián)式的項目管理模式，超前做好項目選址、投融資方案、規(guī)劃設(shè)計條件、土地供應(yīng)方等方面的工作， 對項目起導(dǎo)向作用，使改革的成果落到實處。
4.7 加強人才培養(yǎng)
PPP模式的實施是一個理論與實踐相結(jié)合的過程，PPP模式操作復(fù)雜，需要懂經(jīng)濟、法律、財務(wù)、合同管理和專業(yè)技術(shù)等各方面的人才。我國在工程建設(shè)領(lǐng)域擁有大量的技術(shù)人才，但是缺少按照國際慣例進行工程項目管理的人才。在我國PPP模式尚屬新生事物，并具有國際融資項目的性質(zhì)，我們在這方面經(jīng)驗不足。因此要著重加強復(fù)合型、開拓型人才的培養(yǎng)，增強私營企業(yè)或外商的投資信心，確保項目立項、簽約、實施能夠高效率地完成。
關(guān)鍵詞：公私合營；特許經(jīng)營；城市公共交通
一.概述
城市公交巴士采用集團化的公私合營的特許經(jīng)營模式在我國剛剛開始，由于公交運營作為社會公益性的基礎(chǔ)交通項目，具有服務(wù)水平要求高，利潤水平低，受經(jīng)濟環(huán)境，政府對票價的控制及政策的約束等，對于合作的私營方降低投資風(fēng)險，取得合理的投資回報是一個全新的挑戰(zhàn)。
為了對如何成功地運作特許運營有一個全面深入的了解，有必要對國際及我國城市公共交通發(fā)展的公私合營經(jīng)驗有一個較為全面的分析。
二.香港及我國公交特許經(jīng)營的實踐經(jīng)驗
（一） 香港公交巴士系統(tǒng)
香港優(yōu)先發(fā)展以城市軌道交通為核心的公共交通，為700多萬市民及游客提供了安全可靠、暢通便捷的交通服務(wù)。香港約90%的市民出行首先選擇公交，每天有1150萬人次使用各種公交工具 。
香港巴士服務(wù)采用巴士專營體制。香港目前有5家私營的巴士公司，包括九龍巴士，城巴，新世界第一巴士，龍運巴士，新大嶼山巴士公司。共擁有5000多輛巴士，運營線路約600條，日載客量超過400萬人次，占全港每日公交載客總量的37%。香港有近7000輛非專營巴士，主要為游客、社區(qū)居民、公司雇員、學(xué)生等提供服務(wù)。香港還有4000多輛公共小巴，以及近2000輛只提供團體服務(wù)的私人小巴。
香港的巴士專營全部由私營公司經(jīng)營，即PFI的模式，私營公司承擔(dān)了運營的收入，成本等方面的主要風(fēng)險，特區(qū)政府不直接介入，也不提供補貼等直接資助，但堅持長期的，穩(wěn)定的限制小汽車發(fā)展，鼓勵使用公共交通的扶持政策與法規(guī)。
政府負責(zé)對公交工具實行總量控制與價格監(jiān)管。政府通過對巴士運營線路實施經(jīng)營專利權(quán)許可，充分發(fā)揮市場調(diào)節(jié)作用，對公共小巴牌照實行定額拍賣發(fā)放。市場調(diào)節(jié)的一大作用是讓社會資金能自由進入公交領(lǐng)域投資，使公交發(fā)展始終有充足的資金保障，政府既不用掏錢投資公交，也不用背上給公交補貼等財政包袱。巴士公司調(diào)價方案由政府審批。
政府對各公交運營公司實施有效監(jiān)管。巴士公司的董事局里按規(guī)定至少必須有政府部門的兩個代表，政府代表每月參加董事局會議，隨時掌握公司的財政狀況和經(jīng)營狀況，并對公司的重大決策提出政府的意見。當巴士公司服務(wù)質(zhì)量低于標準影響公眾利益時，政府則出手干預(yù)按巴士專營條例進行處罰。
（二） 國際城市的經(jīng)驗匯總
目前在城市巴士運營實現(xiàn)真正贏利的城市并不多，香港私營公交運營公司及新加坡的公交運營均實現(xiàn)了盈利，他們成功的經(jīng)驗有以下幾點：
政府對公交市場有正確的發(fā)展策略
政府保持宏觀市場需求的調(diào)控
政府不直接給運營商補貼，但盡可能提供政策優(yōu)惠及減免稅務(wù)方面的優(yōu)惠來降低運營商的運營成本
政府有一套有效的對公交運營的監(jiān)控及票價控制體系
（三 ） 我國的公交特許經(jīng)營的實踐經(jīng)驗
公共交通的私營（PFI）及公私合營 (PPP)運營模式在歐洲及亞洲的一些城市已廣泛采用。我國的特許經(jīng)營主要從上世紀90年代開始，最開始多集中于基礎(chǔ)設(shè)施特許經(jīng)營項目，后來逐步擴大到公共交通領(lǐng)域， 特別是城市地鐵，至今外資在公交巴士特許經(jīng)營項目的參與仍然十分有限，但特許經(jīng)營的模式已從最初的單純?yōu)橐M外資和為項目提供資金，發(fā)展到深化投資體制改革、轉(zhuǎn)變政府職能、引進先進的管理理念和技術(shù)。
在我國公共交通的公私合營PPP項目規(guī)模較大的主要集中于地鐵行業(yè)，已經(jīng)有北京，深圳，沈陽，杭州等城市采用PPP模式邀請外資獨資及中外合資企業(yè)承擔(dān)地鐵的運營與維護。在公交巴士運營方面，我國一些城市開始對公交運營的改革采用的經(jīng)營模式實際上也是公私合營PPP模式，政府控制公交票價，并建立相應(yīng)專項的基金，用于公交運營補貼，通過建立保障機制允許運營商獲取合理的利潤，并設(shè)有利潤分享機制，當運營商獲取利潤高于約定范圍時，部分利潤上繳給政府的專項基金。
自1990年后，國家和地方政府相繼了一些規(guī)章和規(guī)范性文件，用以規(guī)范迅速發(fā)展的公用事業(yè)特許經(jīng)營活動。2004年建設(shè)部以規(guī)章形式了《市政公用事業(yè)特許經(jīng)營管理辦法》，對城市公用設(shè)施特許經(jīng)營項目的建設(shè)、融資方式、經(jīng)營、管理等進行了規(guī)范。并規(guī)定了境外投資者投資城市的特許公共交通服務(wù)應(yīng)以合資的形式進行，而且必須以中方公司控股，也就是說境外投資者所占的合資企業(yè)的股份最多達到49%。
三.結(jié)論
通過對上述幾個案例的分析，可以看到一個完善的政府對公交市場宏觀控制，明確的公司合營發(fā)展策略及有效的政府監(jiān)管體制是公交PPP項目成功的關(guān)鍵。其中任何要素的不完善都會導(dǎo)致PPP的效果下降，甚至失敗，以及政府可能背上沉重的經(jīng)濟補貼負擔(dān)。