時間：2023-03-20 16:14:27
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分局配電部的每年都有很多次的考試,有受令資質考試,工作票簽發(fā)人考試,安規(guī)考試,調規(guī)考試,一般作業(yè)人員考試,管理人員考試,特種作業(yè)人員考試等,有些類型的考試,比如說調規(guī)考試必須拿100分,否則就不能取得相應的資質證書.同時這些考試,基本上都是由填空題,判斷題,多選題,單選題組成.這些都必須于客觀題,答案唯一,利用計算機技術很容易打分。（1）能將參考資料中的EXCEL格式的題庫直接導入系統(tǒng)中；（2）能將考生的答題通過EXCEL格式導出；（3）能對考生的成績導出word分析報告；（4）考生答題提交后,就可以知道成績；（5）系統(tǒng)可以提供多次練習功能；（6）系統(tǒng)分互聯(lián)網(wǎng)與局域網(wǎng)二個版本,讓考生在辦公場和在家都可以進行考前練習；（7）系統(tǒng)簡單,明了,在通過用戶與密碼登陸以后,在首頁就可以對要考試的科目進行練習或考試.也可以對全年的考試科目進行練習；（8）考生可以查詢自已的歷史成績,相關科目負責人可以查詢相應考生的練習和考試成績。
2數(shù)據(jù)庫設計
2.1關于oracel數(shù)據(jù)庫ORACLE數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)是美國ORACLE公司（甲骨文）提供的以分布式數(shù)據(jù)庫為核心的一組軟件產(chǎn)品，是目前最流行的客戶/服務器(CLIENT/SERVER)或B/S體系結構的數(shù)據(jù)庫之一。它提供了表、查詢、窗體、報表、頁、宏、模塊7種用來建立數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)的對象；提供了多種向導、生成器、模板，把數(shù)據(jù)存儲、數(shù)據(jù)查詢、界面設計、報表生成等操作規(guī)范化；為建立功能完善的數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)提供了方便，也使得普通用戶不必編寫代碼，就可以完成大部分數(shù)據(jù)管理的任務。
2.2設計概念開發(fā)在線考試系統(tǒng)時，為了靈活地維護系統(tǒng)，設計了后臺管理員模塊，通過后臺管理員模塊可以方便地對整個在線考試系統(tǒng)進行維護。此外，本系統(tǒng)的用戶還應包括管理員和考試人員?；A數(shù)據(jù)表有：選擇題表，判斷題表，填空題表。根據(jù)需求分析本系統(tǒng)的實體及其屬性如下：管理員（ID，姓名，密碼）?考試人員（ID，姓名，密碼）?選擇題（ID，問題，選項A，選項B，選項C，選項D，答案）?填空題（ID，問題，答案）?判斷題（ID，問題，答案）
3系統(tǒng)的主要工作流程
3.1管理員在線考試后臺管理管理員在線考試后臺管理程序流程圖，如圖1所示：
3.2考生在線考試考生在線考試前臺管理程序流程圖，如圖2所示：
4詳細設計
該配電輔助考試系統(tǒng)是專門用于用戶登錄、管理、參加在線考試以及管理員進行試題錄入、修改、刪除、成績查詢、管理用戶的系統(tǒng)。它應該具有開放性、方便性和靈活性。界面整齊、美觀，操作簡單、方便。另外，支持按權限對系統(tǒng)進行操作，即不同類型的用戶擁有相異的權限對題庫執(zhí)行不同的操作?？忌M行有效的身份驗證登錄后，要求在規(guī)定的時間內(nèi)進行答題，當達到規(guī)定的時間后，系統(tǒng)將自動予以提示。一旦考生做完交卷后便能立即看到自己的考試成績，并且其分數(shù)將被記入庫中以供審核和查閱；另外，還可完全由計算機自動靈活、隨機的抽取試題庫中的各類試題組成各種形式的試卷，其內(nèi)容會隨著庫中試題的改變而改變，而且，不同的考生生成的試題是不同的。
5配電輔助考試系統(tǒng)的展望
本文通過對掛失止付、公示催告、提訟三種制度在實踐中應用的分析，認為我國票據(jù)喪失后的法律補救措施已遠遠落后于銀行業(yè)務的發(fā)展，在實際中無法操作，以致于失票人的權利得不到保障，進而對票據(jù)喪失后權利救濟的法律提出改進的建議。
票據(jù)喪失，是指持票人非出于本意而喪失對票據(jù)的占有。票據(jù)喪失有絕對喪失與相對喪失之分，前者又稱票據(jù)的滅失，指票據(jù)從物質形態(tài)上的喪失，如被火燒毀、被洗化或被撕成碎片等。后者又稱票據(jù)的遺失，是指票據(jù)在物質形態(tài)上沒有發(fā)生變化，只是脫離了原持票人的占有，如持票人不慎丟失或被人盜竊或搶奪。
票據(jù)的喪失在票據(jù)實務中經(jīng)常發(fā)生，由于票據(jù)具有流通性和無因性等特點，使得票據(jù)在喪失后如果不及時采取有效的救濟措施，很可能導致失票人喪失票據(jù)利益。但是同時，失票人所采取的措施又必須是合乎法律規(guī)定的，否則不能產(chǎn)生相應的救濟效果，我國法律規(guī)定的票據(jù)喪失的救濟措施相對來說還是比較多的，如《票據(jù)法》中規(guī)定有掛失止付制度、公示催告制度、提訟制度?！睹袷略V訟法》中也有專門公示催告程序的規(guī)定等。這應該是我國票據(jù)立法前瞻性的一個表現(xiàn)，但措施的操作性差，這是其中的不足。筆者就曾遇到有人到銀行止付匯票，但由于單位簽發(fā)的均為非現(xiàn)金匯票，全國各地都可兌付，如何掛失？到哪個法院去申請公示催告和提訟，在現(xiàn)在電子記賬的時代，也許在采取這些措施之前，匯票就被人套現(xiàn)了，同時，法律對此類匯票也做了禁止掛失的規(guī)定，因此，銀行對此類業(yè)務一般是不予受理。隨著我國改革開放的加深，特別是WTO加入，貿(mào)易大量增加將使非現(xiàn)金結算成為主要方式，流通票據(jù)喪失后如何補救成為一個亟待解決的問題，本文下面以銀行匯票為例來分析票據(jù)喪失后的我國法律保障存在的問題。
一、現(xiàn)行法律對票據(jù)喪失后權利救濟的規(guī)定
1、掛失止付制度
掛失止付是我國傳統(tǒng)的做法，自民國以來就有，一直保留至今，1929年票據(jù)法第15條規(guī)定：“票據(jù)喪失時，執(zhí)票人應即為止付之通知?！蔽覈F(xiàn)行《票據(jù)法》第15條第1款規(guī)定：“票據(jù)喪失，失票人可以及時通知票據(jù)的付款人掛失止付，但是未記載付款人或者無法確定付款人及其付款人的票據(jù)除外?！?/p>
掛失止付，是指失票人向付款人告知票據(jù)喪失的情形，指示付款人對已經(jīng)喪失的票據(jù)停止止付?，F(xiàn)行的掛失止付制度具有以下特點：（1）發(fā)出掛失止付的主體只能是真正票據(jù)權利人，即只限于那些能夠依靠背書的連續(xù)性證明其權利的存在，并且是以合法手段取得票據(jù)的人。（2）必須是權利人已經(jīng)喪失票據(jù)，而且喪失的票據(jù)是可以掛失止付的票據(jù)。中國人民銀行1997年9月19日頒布的《支付結算辦法》第48條規(guī)定：“已承兌的商業(yè)匯票、支票，填明‘現(xiàn)金’字樣和付款人的銀行匯票以及填明‘現(xiàn)金’字樣的銀行本票喪失，可以由失票人通知付款人或付款人掛失止付。未填明‘現(xiàn)金’字樣和付款人的銀行匯票以及未填明‘現(xiàn)金’字樣的銀行本票喪失，不得掛失止付?！保?）失票人應當在通知掛失止付后3日內(nèi)向人民法院申請公示催告或者向人民法院提訟?！镀睋?jù)法》第15條第3款規(guī)定：“失票人應當在通知掛失止付后3日內(nèi)，也可以在票據(jù)喪失后，依法向人民法院申請公示催告，或者向人民法院提訟?！边@說明掛失止付只是一種臨時性的措施，付款人在得到掛失通知之后并沒有對通知事實進行審查的義務，只不過為了防止失票人到法院采取措施之前發(fā)生票款被他人冒領的危險，付款人協(xié)助采取的救濟方法，權利人要想確定其對票據(jù)權利的擁有，必須有人民法院依公示催告程序予以除權判決或通過訴訟解決。
掛失止付中，付款人或者付款人的責任有一個時間限制，《支付結算辦法》第51條規(guī)定：“付款人或者付款人在收到掛失止付通知書之前，已經(jīng)向持票人付款的，不再承擔責任。但是，付款人或者付款人以惡意或者重大過失付款的除外?！边@說明付款人或者付款人收到掛失止付通知書時，只有查明確未付款，應立即暫停支付。假如票款在掛失止付之前已被惡意持票人冒領，付款人或其人在已盡到了形式審查義務的前提下就不再承擔責任，失票人只能自己承擔向不當?shù)美嘶蚯謾嗳苏埱蠓颠€利益或賠償損失的責任。而且付款人或者付款人自收到掛失止付通知書之日起12日內(nèi)沒有收到人民法院的止付通知書的，自第13日起，持票人提示付款并依法向持票人付款的，不再承擔責任。
2、公示催告制度
公示催告是指具有管轄權的法院根據(jù)當事人的申請，以公示催告的方式催告不明的利害關系人,在法定期間內(nèi)申報權利，逾期無人申報，作出宣告票據(jù)無效（除權）判決，從而使票據(jù)權利與票據(jù)相分離的一種制度。
我國《民事訴訟法》第18章專門規(guī)定了公示催告程序，最高人民法院《關于適用〈中華人民共和國民事訴訟法〉若干問題的意見》中作了更細致的規(guī)定。在此不一一贅述。
3、提訟制度
我國《票據(jù)法》第15條第3款規(guī)定，失票人應當在通知掛失止付后3日內(nèi)，也可以在票據(jù)喪失后，依法向人民法院提訟。提訟是我國《票據(jù)法》規(guī)定的失票人對喪失票據(jù)予以補救的另一方法。但僅有《票據(jù)法》第15條的規(guī)定，而對于提訟的條件、程序、判決等具體內(nèi)容我國尚沒有法律規(guī)定，這在實踐中是無法操作的。這有待于我國的有關部門在借鑒國外的相關立法經(jīng)驗的基礎上，盡快制定出這方面的實施細則或司法解釋。
二、實踐中票據(jù)喪失后法律保障應用的分析
1、我國匯票結算方式的沿革
八十年代到九十年代初的時候，我國大部分銀行還是手工簽發(fā)匯票，銀行接到匯款人提交的匯票委托書，審查無誤后，辦理轉帳或收點現(xiàn)金。簽發(fā)行和兌付行通過“聯(lián)行往來”“匯出匯款”科目結算。當時的聯(lián)行往來一般通過郵寄的方式，銀行有專門的聯(lián)行信封，但這種方式比較慢，而且也怕郵寄途中丟失。因此匯票上一般填寫兌付行的行名和行號。主要規(guī)定有：
﹙1）簽發(fā)跨系統(tǒng)轉帳匯票，兌付行名稱和跨系兌付行名稱可以不填，但必須填明兌付地名稱。
（2）簽發(fā)限額（當時規(guī)定為20萬元，含20萬元）以上的銀行匯票（不分系統(tǒng)內(nèi)外），均應在匯票上填明兌付地指定兌付的銀行名稱和行號，同時簽發(fā)行應于當天（最遲不超過次日上午）向指定的兌付銀行按規(guī)定格式拍發(fā)核對電報。
九四、九五年以后，隨著電腦的普及，銀行逐漸用多用戶電腦記帳代替了手工記帳，銀行各支行之間也逐漸聯(lián)網(wǎng)，由剛開始的市聯(lián)網(wǎng)發(fā)展到現(xiàn)在的全省聯(lián)網(wǎng)，這樣，雖然簽發(fā)行簽發(fā)匯票和兌付行兌付的基本核算手續(xù)沒有根本的變化，只是把以前的聯(lián)行往帳、聯(lián)行來帳科目換成了“清算資金往來”類似的科目。但聯(lián)行資金的結算發(fā)生了重大的變化，取消了以往的郵寄方式，直接通過網(wǎng)絡清算，當天兌付匯票，當天清算匯差，縮短了聯(lián)行資金的在途時間，提高了資金的安全性和利用率。九六年，《票據(jù)法》出臺，簽發(fā)匯票的主要規(guī)定也發(fā)生了變化：
（1）簽發(fā)行不得為單位簽發(fā)現(xiàn)金銀行匯票。
（2）簽發(fā)行為個體經(jīng)濟戶或個人簽發(fā)的填明“現(xiàn)金”字樣并填明付款行的銀行匯票喪失，可以由失票人通知簽發(fā)行或付款行掛失止付。
（3）簽發(fā)50萬元以上的大額銀行匯票，需要向人民銀行移存資，移存資金的方法、時間以及大額銀行匯票的兌付和結算，必須按當?shù)厝嗣胥y行的有關規(guī)定執(zhí)行。（這一條隨著經(jīng)濟和網(wǎng)絡的發(fā)展已成為多余，于1997年12月1日隨著人民銀行《支付結算辦法》的頒布實施而被取消。只有各商業(yè)銀行跨系統(tǒng)匯劃款項和系統(tǒng)內(nèi)50萬元以上大額匯劃款項仍通過人民銀行清算資金和轉匯。）
從我國簽發(fā)匯票方式的變化可以看出，在手工簽發(fā)匯票時期，由于填寫兌付行行名和行號或兌付地名稱，失票人可以有一確定的“付款地”，三種制度是適用的，而現(xiàn)在由于“非現(xiàn)金銀行匯票”取消了填寫兌付行和兌付地的規(guī)定，沒有了確定的票據(jù)支付地，三種制度的法律規(guī)定已成為海市蜃樓，只能看不能用。
2、協(xié)助防范的應用
事實上，我國實踐中對大額轉帳匯票也有協(xié)助防范的例子，以前是通過傳真，現(xiàn)在由于銀行之間的網(wǎng)絡化，則直接通過清算中心發(fā)郵件，各行打印出來，迅時便可傳遍全國。下面舉一個協(xié)助防范的例子。
關于協(xié)助防范一份遺失銀行匯票的通知
1998年×月×日××字（1998）第×號
××行各省、自治區(qū)、直轄市分行，計劃單列市分行，蘇州、三峽、濟南、杭州、浦東分行：
接××省分行報告，其所屬××市支行（行號××）簽發(fā)的一張銀行匯票在持票人手中被盜，出票日期為1998年×月×日，匯票號碼為××，金額為××元，匯票申請人為××公司第三項目經(jīng)理部，收款人為××公司。
請各行接此通知后，速轉發(fā)所屬，協(xié)助防范。如發(fā)現(xiàn)該匯票，應立即與××省××市支行聯(lián)系。
聯(lián)系電話：×××××
聯(lián)系人：×××
但這種范例并沒有被立法上所采納，只有銀行的“關系戶”或在銀行有“關系人”，銀行才有可能協(xié)助防范，但銀行沒有義務采取這項措施，并且任何時候對匯票的支取與否都不承擔任何責任，因為法律對其沒有形成約束，銀行協(xié)助不協(xié)助完全看自己高興與否。
三、我國票據(jù)喪失后權利保障法律的分析
1、掛失止付制度的分析
從以上可以看出，掛失止付在銀行匯票中僅限于填明“現(xiàn)金”字樣和付款人的銀行匯票。而在中國人民銀行《支付結算辦法》第58、59條中有“申請人或者收款人為單位的，不得在‘銀行匯票申請書’上填明‘現(xiàn)金’字樣?！薄昂灠l(fā)現(xiàn)金銀行匯票，申請人和收款人必須均為個人”的規(guī)定，這就把單位排除在失票后權利得到保護之外，而在大量的商品交易中，單位是占絕大多數(shù)的主體。法律應當具有普遍性，我說法律的對象永遠是普遍性，而決不考慮個別的人以及個別的行為①?，F(xiàn)在的掛失止付制度只保護了少數(shù)者的利益，這是不符合法律精神的。
假如私營企業(yè)單位為了防止匯票丟失，均以個人名義辦理現(xiàn)金匯票，他首先應考慮到現(xiàn)金匯票有一個缺陷，填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票不得背書轉讓，（《支付結算辦法》第27條）再者就是簽發(fā)現(xiàn)金匯票一定要填寫付款人的名稱，也就是說，現(xiàn)金匯票必須是一開始就確定去何處交易的情況下才能申請，這樣就限制了匯票的流通性和使用范圍。這與票據(jù)法的宗旨“保障票據(jù)活動中當事人的合法權益，促進社會主義市場經(jīng)濟的發(fā)展?！毕噙`背。
付款人和“現(xiàn)金”字樣是并列的，即填寫付款人的匯票一定是現(xiàn)金匯票。由于銀行聯(lián)網(wǎng)業(yè)務的發(fā)展，現(xiàn)在在某一地方簽發(fā)匯票，全國各地只要是參加“全國聯(lián)行往來”的銀行機構都可以兌付，而且只要是在提示付款期內(nèi)（《支付結算辦法》規(guī)定是一個月）不受背書次數(shù)的限制。和以前手工簽發(fā)時期相比，這無異是一個巨大的進步，但我們的法律和制度呢？1988年《銀行結算辦法》中曾規(guī)定，如果遺失的是填明收款單位或個體經(jīng)濟戶名稱的匯票，銀行不予掛失，但可通知收款單位或個體經(jīng)濟戶、兌付銀行、簽發(fā)銀行，請其協(xié)助防范。但現(xiàn)在法規(guī)和規(guī)章卻連協(xié)助防范的措施也沒有了，經(jīng)濟發(fā)展了，法律卻沒有跟上時代的步伐。
我國商業(yè)銀行多是國有商業(yè)銀行，國家在制定法律和制度時有一定的偏向。因為實務中使用的票據(jù)，大多是由銀行充任付款人或者付款人，而這些銀行大部分是國有銀行，在失票人和付款人之間的利益砝碼上，在掛失止付這種措施中，向付款人傾斜②。但這同時也向未支付對價或者非法獲得票據(jù)的人傾斜了。隨著我國經(jīng)濟改革的深入和WTO的加入，越來越多的外資銀行將涌入我國，商業(yè)銀行的“國有”概念將逐步淡化，銀行是以平等的民事主體身份參加商業(yè)活動，失票人和付款人所處的法律地位是平等的，我們在不給銀行增加更多的羈束時，同時也要考慮保護失票人的利益。
《支付結算辦法》第55條規(guī)定“銀行匯票的付款人是本系統(tǒng)出票銀行或跨系統(tǒng)簽約銀行審核支付匯票款項的銀行?！边@里我們再研究一下的概念，，指人于權限內(nèi)，以本人（被人）名義向第三人所為意思表示或有第三人受意思表示，而對本人直接發(fā)生效力的行為③。這里強調的是人需以本人名義，倘若只有本人行為，就是自己行為，不是?！渡虡I(yè)銀行法》第22條規(guī)定：“商業(yè)銀行分支機構不具有法人資格，在總行授權范圍內(nèi)依法開展業(yè)務?！边@說明每個商業(yè)銀行盡管有很多的分支機構，但是一個法人主體。某地銀行簽發(fā)匯票，到另一地的本系統(tǒng)銀行兌付，這實際上是銀行出票后仍由自己兌付，至于資金怎么清算是銀行內(nèi)部的問題，因此，只有跨系統(tǒng)簽約銀行才是付款人。根據(jù)《票據(jù)法》第15條規(guī)定“未記載付款人或者無法確定付款人及其付款人的票據(jù)除外?！焙灠l(fā)行簽發(fā)匯票時雖未寫明兌付行，但各商業(yè)銀行簽發(fā)的銀行匯票可以在各地的系統(tǒng)內(nèi)銀行分支機構兌付，因此，銀行匯票本身就隱含了付款人在內(nèi)，那就是簽發(fā)匯票的商業(yè)銀行本身。實際工作中這類銀行匯票是被排除在掛失止付之外的。但其法律依據(jù)的可行性卻是令人懷疑的。
2、對公示催告程序的幾點質疑
中華人民共和國《民事訴訟法》第193條規(guī)定：“按照規(guī)定可以背書轉讓的票據(jù)持有人，因票據(jù)被盜、遺失或者滅失，可以向票據(jù)支付地的基層人民法院申請公示催告?！边@里的票據(jù)支付地應是按票面金額兌付給正當持票人的銀行所在地。在手工記帳時，由于匯票上均記載付款行的行名和行號，票據(jù)支付地易確定，但現(xiàn)在除現(xiàn)金匯票仍寫明付款行名稱外，轉帳匯票均不再填寫付款行名稱，喪失后的匯票，假如被惡意持票人占有，全國各地參加“全國聯(lián)行往來”的銀行都可兌付，哪里是票據(jù)支付地？失票人又到何處去申請公示催告？而基層人民法院所管轄的范圍相對于票據(jù)的流通區(qū)域來說，又實在是太狹窄了?；鶎尤嗣穹ㄔ菏芾砉敬吒婧?，公告應張貼于人民法院公告欄內(nèi)，并在有關報紙或其它宣傳媒介上刊登，人民法院所在地有證券交易所的，還應張貼于該交易所。（見最高人民法院關于適用《中華人民共和國民事訴訟法》若干問題的意見第229條）法律沒有規(guī)定某一全國性的報紙專門登載公示催告事項，諸如票據(jù)喪失的時間、地點、原因，票據(jù)的種類、號碼、金額、出票日期、付款日期、付款人名稱、收款人名稱等。這樣，基層法院很難做到費時費力的去找一全國性報紙去公示催告，因此，這里的“有關報紙和其他宣傳媒介”一般是地方性的。假設某一丟失的匯票已被正當持票人在某地基層法院申請公示催告，然而這張匯票卻被惡意持票人攜帶至另一地，他又利用這張匯票與善意相對人進行交易。善意相對人又如何得知這張匯票已在遙遠的某地被申請公示催告，是一張帶有瑕疵的票據(jù)呢？我們總不能要求每個交易主體在接受票據(jù)時都要詢問“票據(jù)是否帶有瑕疵？”或是親自認真詳細的核實一番。即使他真的這樣去做，他也未必能得知，而且冒貽誤商機之險。法律為了保護交易安全，專門有規(guī)定保護善意相對人的權利，國際上的票據(jù)法對善意取得都有明確的規(guī)定，（《日內(nèi)瓦統(tǒng)一匯票本票法》第16條第2款規(guī)定：匯票持有者因任何原因失去其匯票時，其已依前項規(guī)定（即背書的連續(xù)性）對該匯票證明其權利之持票人，無放棄此項匯票之責任，但其取得匯票有惡意或重大過失者，不在此限。）我國票據(jù)法第12條也有類似的規(guī)定。在交換日益頻繁的現(xiàn)代社會，國外立法越來越傾向于交易安全的優(yōu)先保護而不得不因此犧牲所有人的返還原物利益，所有人只能向非法轉讓人請求損害賠償④。這種情況下，一張票據(jù)被盜或丟失后，非法持票人偽造簽章取得票面金額，失票人（被偽造人）、正當持票人或付款銀行都可能因為票據(jù)偽造遭受直接的經(jīng)濟損失。（我們這里不討論票據(jù)偽造的法律責任）但從理論上說，票據(jù)偽造人（非法持票人）是票據(jù)偽造的最終責任人，失票人（被偽造人）、正當持票人或付款銀行的損失可以從票據(jù)偽造人（非法持票人）處得到補償，但實踐中往往出現(xiàn)票據(jù)偽造人（非法持票人）攜款逃跑無處追尋或者票據(jù)偽造人（非法持票人）將騙來的錢揮霍一空，喪失償還能力的情況。
我國《民事訴訟法》第195條第2款規(guī)定：“公示催告期間，轉讓票據(jù)權利的行為無效?！边@條規(guī)定沒有考慮到公示催告期間善意取得人的權利。我們認為這條規(guī)定不妥，主要理由在于：公示催告與其他補救措施一樣，在保護失票人的同時，必須充分考慮善意持票人的正當權益⑤。法律的的保護對象，應考慮票據(jù)的性質、交易安全和社會的公平正義，關于這一點，前面已有詳述。另外，公示催告期間轉讓行為無效，說明公示催告前和公示催告期滿后，轉讓票據(jù)權利的行為是有效的。根據(jù)《民事訴訟法》的規(guī)定，公告期滿后仍沒有人申報權利，只有失票人申請，法院才做除權判決，如失票人不申請，法院不主動做除權判決，這時票據(jù)恢復流通。當然，對于銀行匯票來說，沒有公示催告后的轉讓，因為《民事訴訟法》規(guī)定公示催告的期間不少于60日，而銀行匯票的付款期限是一個月。但對于商業(yè)匯票來說，（商業(yè)匯票是與銀行匯票相對應的一類匯票，根據(jù)承兌人的不同，商業(yè)匯票分為銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票兩種。）是可能有公告期滿后的轉讓，因商業(yè)匯票的付款期限，最長可以是6個月。假如一人在公告期內(nèi)善意取得票據(jù)，另一人在公告期前或公告期滿后惡意取得票據(jù)，前者無效而后者有效，這在法理上是講不通的，而且也不符合公示催告程序的宗旨：既要救濟失票人，同時也不得因此而影響票據(jù)的正常流通。
公示催告期間有利害關系人申報權利，法院就應終結公示催告程序，這在《中華人民共和國民事訴訟法》第196條以及最高人民法院關于適用《民事訴訟法》若干問題的意見第230條、231條都有規(guī)定。但公示催告程序終結后若利害關系人請求付款，付款行是否付款？法律在這方面卻沒有規(guī)定。付款行若拒絕付款，沒有依據(jù)，若不拒絕，失票人則喪失了利用公示催告程序獲得救濟的機會。因此，法院應當在控制住票據(jù)款項后，才可以終止公示催告程序。
2000年2月24日《最高人民法院關于審理票據(jù)糾紛案件若干問題的規(guī)定》對公示催告在失票救濟一節(jié)專門進行了規(guī)定，比如規(guī)定有“出票銀行所在地人民法院”“全國性報紙上刊載”等，這無疑對失票人尋找救濟途徑提供了法律依據(jù)。但基層法院相對全國來說畢竟是滄海之一粟，這些手續(xù)的操作與異地銀行支付票款有很大的時間差，可能會對失票人造成延誤，最后也許會引起失票人、銀行、善意持票人之間的糾紛，不能達到預期的效果。
3、我國的提訟制度應當完善
我國《票據(jù)法》第15條第3款規(guī)定“或向人民法院提訟?！睊焓е垢妒且环N救急措施，必須與申請公示催告和提訟結合起來使用。公示催告一般所需時日較長，我國《民事訴訟法》上規(guī)定不少于60日，倘若失票人的票據(jù)是絕對喪失，不是落如第三人之手，而他對票據(jù)上的款項又急需，這時再用公示催告程序就不太妥當，而提訟制度就彌補了這方面的不足。但我國法律只簡單規(guī)定提訟，至于如何提訟，向誰提起，訴訟的程序和結果怎樣，法律并沒有這方面的規(guī)定，這不能不說是一大缺陷。
四、其它國家和地區(qū)有關票據(jù)喪失的法律規(guī)定
1、英美法系的提訟制度
《英國票據(jù)法》第69條規(guī)定：“匯票在到期日前喪失的，匯票持有人應請求發(fā)票人另行給予相同意旨的匯票，必要時刻應向發(fā)票人提供保證，如果所聲稱喪失的匯票再度出現(xiàn)時，擔保發(fā)票人得以對抗第三人。若被請求的發(fā)票人拒絕給予匯票副本，則應強制執(zhí)行。”第70條規(guī)定：“關于匯票喪失的任何訴訟程序，法院或法官應裁定不得掛失，若能提供使法庭或法官認為滿意的擔保以對抗該匯票主張權利的任何人的不在此限?！雹?/p>
《美國統(tǒng)一商法典》第3節(jié)第804條規(guī)定：“因毀滅、被盜或其他原因而喪失票據(jù)的，其所有人應就其所有權，阻止其提示票據(jù)的事實和票據(jù)條款作出適當證明后，以自己的名義提訟，并向票據(jù)上負責的任何當事人追償，法院應要求其提供保證，以擔保被告不因就票據(jù)提出的其他權利主張而受損失。”⑦
我國香港特區(qū)奉行的是英國法，《香港匯票條例》第69條規(guī)定：“凡任何匯票在逾期前已遺失，在遺失時該匯票持有人的人可向出票人提供保障，以在指稱已遺失的匯票尋回而出票人遭索償時，對出票人作出補償。如出票人在有上述請求作出時拒絕給予該匯票復本，可依法強迫出票人給予該復本?！钡?0條規(guī)定：“在就任何匯票而采取的法律行動或進行的法律程序中，法庭或法官可命令，只要有人對任何其他人就有關票據(jù)提出的申請?zhí)峁┝罘ㄍセ蚍ü贊M意的補償，則不得確立該匯票的遺失事宜?！雹?/p>
從以上可以看出，英美法票據(jù)喪失后主要是在票據(jù)到期日之前，要求出票人補簽一張匯票，如出票人主張?zhí)峁?，失票人應當提供，失票人提供擔保后出票人仍拒絕補簽，失票人可以向法院提訟，由法院強制其補簽。另外，失票人提供保證，擔保被告不因就票據(jù)提出的其他權利主張而遭受損失后，失票人也可以票據(jù)上的其他債務人為被告向法院提訟。
但國外票據(jù)一般是成套票據(jù)，比如商業(yè)匯票經(jīng)常是兩張一套，但債務只有一筆，因此第一張上說明“付一不付二”First(Secondbeingunpaid),在第二張上則記明“付二不付一”Second(Firstbeingunpaid)。因此對提訟制度也不能照抄照搬，而應當在借鑒的基礎上加以改進，比如說：失票人可以在向付款人提供了擔保的情況下，請求付款。至于擔保的方式，可以有多種，如保證、抵押、質押等，這時，倘若付款人不付款，失票人就可向法院提訟，強制付款人付款。在法律規(guī)定的付款期過后，失票人可以訴訟程序請求法院解除擔保。當然，付款人付款后，又有善意第三人提示付款，且付款人須得以付款，這時，若擔保不足以補償付款人損失的，應規(guī)定付款人可以程序請求失票人賠償損失。
2、我國臺灣《票據(jù)法》的相關規(guī)定
臺灣《票據(jù)法》第18條規(guī)定：“票據(jù)喪失時，票據(jù)權利得為止付之通知，但應于提出止付通知后5日內(nèi)，向付款人提出為申請公示催告之證明，未依前項但書規(guī)定辦理者，止付通知喪失效力?！钡?9條規(guī)定：“票據(jù)喪失時，票據(jù)權利人，得為公示催告之聲請，公示催告程序開始后，其經(jīng)到期之票據(jù)，聲請人得提供擔保請求票據(jù)金額之支付，不能提供擔保時，得請求將票據(jù)金額依法提存，其未到期之票據(jù)，聲請人得提供擔保，請求給予新票據(jù)?！雹釓呐_灣的票據(jù)法可以看出，票據(jù)喪失后，首先向付款人發(fā)出止付通知，但發(fā)出通知后5日內(nèi)，必須向付款人提出聲請公示催告的證明。臺灣《票據(jù)法》規(guī)定的公示催告的作用有：⑴防止善意人受讓票據(jù)，票據(jù)如系被盜或遺失時，雖因有止付通知，即足以防止其冒領，但究不能防止該票據(jù)落于善意人之手，斯時仍不能不對之付款，因此為防止他人之善意受讓，即不能不籍助于公示催告程序，該公示催告之布告，不僅應貼于法院之牌示處，并登載于公報或新聞紙，且應貼于交易所。如是雖不敢謂家喻戶曉，人盡皆知，單畢竟使善意受讓人之機會，大為減少⑩。⑵取得除權判決。⑶可以要求支付票據(jù)金額或提存。⑷可以請求給予新票據(jù)。由此可見，臺灣的公示催告程序涵蓋了英美法系提訟的作用，無須另行規(guī)定提訟制度。
五、對票據(jù)喪失后法律救濟立法完善的建議
筆者建議票據(jù)喪失后補救的立法應包含以下內(nèi)容：⑴未到期之票據(jù)喪失，失票人可以及時通知付款人（此可規(guī)定為簽發(fā)匯票之付款人之分支機構）掛失止付，收到掛失止付的付款人，應當即刻通過網(wǎng)絡通知各商業(yè)銀行各地參加聯(lián)行往來分支機構（以防以后各商業(yè)銀行間統(tǒng)一票據(jù)，互相能代為支付）暫停支付，但分支機構收到通知前已支付者不在掛失止付保障之列。且失票人應當在通知掛失止付后3日內(nèi)，向付款人提供向人民法院申請公示催告之證明。⑵公示催告期間，若有利害關系人申報權利，人民法院應依法凍結票據(jù)之款項，宣告公示催告程序終結，依普通訴訟程序處理票據(jù)糾紛事宜。⑶失票人提供擔保后，也可向付款人請求給付票據(jù)之款項，若失票人拒絕給付，失票人可向人民法院提訟，請求強制給付。⑷付款人向失票人付款后，又遇善意第三人提示付款的，若擔保不足以補償向第三人支付之款項，付款人可以訴訟程序向失票人追償。同時，鑒于我國地域遼闊，為兼顧失票人和善意受讓人的利益，筆者認為票據(jù)喪失后的補救措施也應用上科技手段，不妨由各商業(yè)銀行總行專門設立網(wǎng)站或統(tǒng)一由人民銀行總行設立一個網(wǎng)站，并告知全國，在上面專門登載掛失止付和公示催告的票據(jù)，以便使交易人及時得知所接受票據(jù)是否為正當票據(jù)，進而決定是否進行票據(jù)行為。
【參考文獻】
①盧梭，《社會契約論》，北京，商務印書館出版，1980年版，50頁
②王小能，《中國票據(jù)法律制度研究》，北京，北京大學出版社，1999年版，146頁
③王澤鑒，《民法總則》，北京，中國政法大學出版社，2001年版，440頁
④張俊浩，《民法學原理》，北京，中國政法大學出版社，2000年版，435頁
⑤王小能，《中國票據(jù)法律制度研究》，北京，北京大學出版社，1999年版，150頁
⑥郭鋒，常風編，《中外票據(jù)法選》，北京，北京理工大學出版社，1991年版，126-127頁
⑦同上174頁
⑧見《香港匯票條例》1994年11月1日香港行政局頒布中文本
論文提要法庭言語具有典型的制度性特征：任務指向性、嚴格限制性和推論特殊性在引入“權勢”因素進行分析之后，法庭言語還具：法庭言語過程的權勢充斥性，法庭言語角色之間話語權的不對稱性，法庭言語的策略性以及法庭言語角色的身份及制度性角色與關系的語境決定性等特征。法庭言語特征及其規(guī)律的研究，對法律職業(yè)人員的言語規(guī)范以及審判質量的提高有一定的意義。
1制度性話語
很多領域都對institutionaldiscourse有研究，如文學、新聞傳播學、政治學、經(jīng)濟學、社會學、教育學、語言學等。單從語言學的角度看，人們對課堂話語、醫(yī)患話語、新聞訪談、法庭話語、政論話語等的研究中都引入了institutionaldiscourse的研究方法，有人認為它是“職業(yè)話語”的代名詞，有人把它翻譯成“機構性話語”，也有人提出了“領域語言”這一術語，等等。
一般而言institutional在經(jīng)濟學中被譯為“機構的”，本人認為institutionaldiscourse譯為“制度性話語”更為貼切。如文學研究中認為文學語篇是institutional的，復旦大學的陳引馳(2008)說“事實上，作為整體的文化活動的文學……是與一定時空的歷史、文化、社會境況血肉相聯(lián)的制度性(institutional)存在?！笨梢哉f文學語篇有其規(guī)約性conventional，而從institu-tional角度進行研究的話，就綜合了更多的社會制度因素。在《制度分析與文化傳播》(2008)一文中，作者認為“傳播政治經(jīng)濟學”也需要從“制度(institutional)”角度進行分析。我們可以綜合社會制度因素來研究法庭言語，當然也可以從“職業(yè)話語”或者“領域語言”的角度來研究。
目前西方學界對discourse的研究已進入言語層面，而非僅僅是對言語的結果形式——話語的靜態(tài)研究。因此他們討論的制度性話語特征實際上已經(jīng)考慮了很多言語因素。
2制度性話語特征研究
JurgenHabermas(1984)認為制度性會話是“策略性話語”的典型，策略性話語是“充滿權勢的”并且是“目標指向的”；“策略性話語”與“交際話語”相對，他認為“交際話語”，以其理想的表現(xiàn)，研究的是交際雙方如何權力均等地進行交流以達到互相理解。
PaulDrew和JohnHeritage(1992)認為會話分析研究中的傳統(tǒng)觀點是“一般話語是社會生活中最主要的互動形式，制度性互動則是與一般會話相對而言的言語活動及其設計的一些系統(tǒng)的變體和限制”。這些變體和限制包括：言者的話語是指向某一特殊任務或目標的，對一方或雙方話語角色針對所進行的話題該說什么內(nèi)容也有專門的限制。
很多人曾嘗試對制度性話語與日常話語進行區(qū)分，但是事實上兩者之間很難有明確的劃分。StevenLevinson(1992)認為“我們的目的只是想指出制度性話語中的一些家族相似性特征，如任務指向性、嚴格限制性和推論特殊性等?！?/p>
2002年，Thomborrow，J.從制度性話語和一般話語的分析著手，認為僅從這三個方面分析還不夠，制度性話語的另一個很重要的方面是在“權勢”作用下言語角色之間話語權的極不對稱性。這樣，她又引入了一個參照因素——權勢。根據(jù)這一觀點，制度性話語又具有以下幾個特征：權勢充斥性、話語的不對稱性、策略性、言語角色及關系的語境決定性等。
3法庭言語的制度性特征體現(xiàn)
根據(jù)以上學者對制度性話語特征的總結，我們結合法庭言語的情況作如下分析：
3．1任務指向性
法庭言語角色，在他們自身的行業(yè)或技術的能力范圍之內(nèi)，根據(jù)他們對庭審的任務或功能的一般特征的理解來組織他們的話語。也就是說，在庭審過程中，法律專業(yè)人員和非法律專業(yè)人員的言語行為，都指向制度性任務或功能，這一點明顯表現(xiàn)在他們所追求的總目標上——就被告的有罪或無罪做出判決。即使原被告之間或(交叉質證中的)對方律師與證人之間的目的對抗，言語角色都明確知道他們之間互動的總任務或總目標是什么。
3．2嚴格限制性
法庭言語的限制性主要表現(xiàn)在言語角色之間的互動和話題上。在法庭言語活動中，一些來自權勢的或法律強制性的限制會使法庭言語具有一些形式特征，具體表現(xiàn)為程序規(guī)則、話輪控制以及公訴人或律師的明知故問等，言語角色必須根據(jù)這些特征來調整自己的言語行為。如針對公訴人或律師的明知故問，聽話者必須作出回答，否則將被認為是藐視法庭。具有制度性特征的言語角色是根據(jù)每個人可用的話輪的預先分配情況來定義的：法官指示，律師提出(制度上允許的)問題和反對對方的問題，證人回答律師的問題，等等。在主題上的限制主要體現(xiàn)在所有言語角色的言語都要與審判的主題相關，在不同的庭審階段有不同的次主題，法官對庭審中的主題起檢查和維護作用，任何有偏離主題的言語都將被法官制止。
3．3推論特殊性
在法庭言語活動的制度性語境中，制度性互動中產(chǎn)生的一些推理、推論及涵義也具有一些特別(“制度性”)之處。如法官對非法律專業(yè)人員的描述、主張等不能露出吃驚、同情或贊成等表情；沉默會被看作是藐視法庭，或者對某證據(jù)沒有異議而被法官采信，等等。日常談話中“你兒子還好嗎”是一種表示關心的問候語，但是在法庭上，如果一個刑事被告人這樣問法官，則會被看作是一種威脅。
3．4權勢充斥性
社會語言學在制度性話語研究中有兩個重要概念：權勢和親和。權勢的層級性是相對于親和而言的，它們都屬于社會心理學的研究范疇。制度性話語的研究通常都著重于揭示不對等或非等同關系以及語言中權勢的使用。法庭言語角色之間的權勢不對等引起了他們之間權勢的層級性，權勢的層級性又影響著各言語角色之間的話語權的大小。我們認為法庭言語中的權勢直接影響到話語權，話語權主要受權勢的三個方面因素制約：①權力和權威：法庭言語角色的權力和權威具有其法律基礎。法庭審判屬于法的適用的內(nèi)容，即由特定的國家機關及其公職人員，按照法定職權實施法律的專門活動，具有國家權威性。在我國，人民法院和人民檢察院是代表國家行使司法權的專門機關。法的適用是司法機關以國家強制力為后盾實施法律的活動，具有國家強制性。由于法的適用總是與法律爭端、違法的出現(xiàn)相聯(lián)系，總是伴隨著國家的干預、爭端的解決和對違法者的法律制裁，沒有國家強制性，就無法進行上述活動。司法機關依法所作的決定，所有當事人都必須執(zhí)行，不得違抗。也就是說，如果我們確認適用法律的體制是必要的，我們就賦予了司法人員以權威。②在法庭言語互動中一方通過語言的使用對另一方的控制：法庭言語中的權勢還具有其語言學基礎。法庭言語各角色都會通過使用一定的語言或言語策略對對方進行一定程度的控制。比如，法庭上最有效的控制方式就是提問。律師可以在對證人的提問中加入隱藏的預設，可以通過提問使對方的回答出現(xiàn)前后矛盾，通過提問證明證人對所述問題認識模糊或一無所知而否認其證詞的證明力，通過提問來限制對方回答的內(nèi)容(如選擇問句，“只回答是或不是”)，等等。③知識：掌握專業(yè)知識才能使用專業(yè)話語，因此專業(yè)知識對話語權起作用。在審判過程中，法官、律師和公訴人具有法律知識，并熟悉庭審程序。另外，在辦案過程中，法官和公訴人接觸了一些與案件相關的材料，對案情的了解也比被告人相對更多。因此，法律職業(yè)人員與非法律職業(yè)人員相比，具有更大的話語權。
總之，法庭上的權勢包括權力和權威、知識以及在法庭言語互動中一方通過語言的使用對另一方的控制。誰的權勢越大、所掌握的法律知識和庭審程序等越多，誰就越有話語權，也就越有可能控制權勢較小的一方。
3．5話語權的不對稱性
話語權的不對等造成了法庭言語角色之間的層級性。LeahKedar(1987)認為言語中體現(xiàn)話語權的三種方式是：提問、控制話題和打斷。廖美珍(2003:53)在法庭問答互動研究中注意到了從問答角度來看“證人、被告人與公訴人、辯護人以及審判人員的關系一般是不可逆的”。
以上兩個圖也印證了Goodrich(1987)的話“法律是一種官僚體制，很多權勢都體現(xiàn)為一種組織內(nèi)的層級”。根據(jù)上圖，我們認為就法庭言語角色的話語權而言，大致有三個層級：
第一層級是法官。法官在法庭上代表國家行使審判權，因此而被賦予了權力。法官在法庭上具有最高權威，法庭所有其他人員對法官的講話盡量貼近正式禮貌用語。法官可以根據(jù)庭審需要向所有在庭的人發(fā)出指令或提出疑問，做出決定。他提問時對方必須作出回答。但是除了對律師等的請求做出許可或否定外，他們一般不回答問話。
第二層級是公訴人或控辯雙方律師以及原被告。法庭上除了法官之外，公訴人或律師的權勢次之。因為他們具有法律專業(yè)知識并熟悉法庭審理程序，他們懂得怎樣使用專業(yè)語言或語言策略及言語策略等來達到他們的目的，并具有一定的權力。因此，他們在法庭上最為活躍，他們對法官一般不發(fā)問，只提出請求，采用的是正式的、禮貌的用語。他們可以向他方律師和證人等發(fā)問，但采取的問話方式不相同。對于他方律師的問話，則與他方用語相對應；對于他方律師及他方證人，問話的禮貌程度降低。他們有權要求他方律師或證人回答他的提問；而在刑事案件中，國家公訴人代表國家提起公訴，因此比辯護律師更具權勢；而民事案件中的原告及其律師與被告及其律師相比更具話語優(yōu)先權。
第三層級是證人及刑事案件中的被告人。證人分一般證人和專家證人。專家證人因為具有專業(yè)知識而更具權勢，他們除了回答問題之外還會在法庭上宣讀鑒定結果或者提出建議。一般證人及刑事案件中的被告人最不具權勢，他們不能向法庭上的任何一方提出問題，也不能打斷或引入新話題，一般只能答話，且答話的內(nèi)容常受法官或律師的影響，不能憑自己的意愿偏離或轉換話題。因此，他們很少有話語主動權，只能等待他們的話輪，有時證人甚至要等上好幾天才能有機會獲得話輪，在話語權這一點上是完全被動的。但他們并非毫無話語權，因為他們對語言的使用也具一定的手段。
3．6法庭言語的策略性
“由于刑獄訴訟等法律事務關涉到個人或群體的財產(chǎn)得失、毀譽榮辱乃至生命予奪，……人們對這一領域的語言的運用是超時空的、永恒的。”(潘慶云，2003)。為了爭奪話語權，法庭言語各角色都會通過使用一定的語言策略和言語策略對對方進行一定程度的控制。法庭言語活動中的各角色之間關系復雜，各言語角色之間的目的不一；同時，法庭言語活動又受很多程序規(guī)則、時間等的限制，這就要求法庭言語各角色，包括法官(根據(jù)我國的審判制度，法官在庭審中也可以參與實體調查，因此在法庭事實調查階段法官也對原被告進行提問)，在言語活動中使自己說出的每一句話都能達到最佳效果，而為了實現(xiàn)這一目的，他們都會自覺不自覺地使用各種語言策略和言語策略，歸結起來說，主要是要達到控制對方話語的目的。
3．7言語角色及關系的語境決定性
我國《刑事訴訟法》第12條規(guī)定“未經(jīng)人民法院依法判決，對任何人都不得確定有罪”。人民法院的依法判決必須經(jīng)過開庭審理才能實現(xiàn)。開庭審理即人民法院在當事人和所有訴訟參與人的參加下，全面審查認定案件事實，并依法作出裁判或調解的活動。因此，我們可以把審判看作是一個以言行事的“大言語行為”，其目的是“全面審查認定案件事實”、“適用法律”、“作出判決”?？梢哉f，法庭審判的功能決定了法庭言語從本質上就是制度性的。如果從語境角度進行分析，主要有以下幾點：
社會文化語境：不同國家因為社會文化的不同，實行的審判制度也不一樣，因此各個國家的法庭言語進程及其話語語篇的構成也各具其特征。如就法庭辯論來看，各國均規(guī)定控辯雙方可對案件的證據(jù)和事實、法律適用等問題提出觀點，發(fā)表意見，進行論證和相互辯駁，一般由方首先發(fā)言，辯護方反駁，如此反復辯論幾輪。不同的是英國和美國由方作最后陳述，而法國、德國和中國大陸則是被告方享有最后陳述的權利。
法庭審判場合：在進行法庭審判時，除了莊嚴肅穆的法庭物理場景外，還有嚴格的程序和紀律約束、嚴肅性話語主題等。其中，法庭紀律體現(xiàn)了庭審的嚴肅性。如未經(jīng)法庭允許，不準錄音、錄像、攝影等。在法庭審判場合中，因為法庭言語角色的參與而使審判場合具有了社會性特征。這樣一個嚴肅的場合，決定了話語基調的嚴肅性。另外，言語內(nèi)容不是隨意的，而必須與案件事實有關、與相關法律有關。說話的輪次也必須按照庭審的程序規(guī)則進行。
庭審話題：法庭言語活動中的話題是庭審要解決的法律爭端。如審判長在宣布開庭時說“現(xiàn)在開庭!上海市第一中級人民法院民事審判第一庭今天對上訴人張某(小妹)、被上訴人張某(大姐)繼承糾紛一案進行審理。接下來我們就進行法庭調查”。之后，根據(jù)庭審程序階段，法官確定的主話題是“繼承糾紛”，那么在該庭審中，所有言語角色的話題都要與具體的“爭議財產(chǎn)”和“繼承法”相關規(guī)定有關。在法庭調查階段，法庭要調查的是當事人雙方所出示的用來證明他們對某部分財產(chǎn)享有繼承權的相關證據(jù)，因此針對他們出示的每一個證據(jù)進行的法庭調查都是一個相對獨立的次話題。在法庭辯論階段也一樣，針對法庭調查確認后的事實，雙方當事人針對每一個辯論焦點發(fā)表的辯論意見也構成一個個相對獨立的次話題。
言語角色：言語角色指交際事件的參與者，即使用語言的人，包括言者和聽者。在具體的交際過程中，各言語角色根據(jù)不同的對象采取不同的言語策略。
我們先看制度性身份的專業(yè)人員——審判人員?！霸捳Z的制度性不是由物理場景決定的，而是由某職業(yè)活動中的工作人員的制度性或職業(yè)性身份決定的(PaulDrewandJohnHer-itage，1992)?！敝贫刃栽捳Z的交際行為反映社會的作用、反映某些機構的作用，這是從話語的功能方面來考慮的。法官的功能就是通過司法審判來體現(xiàn)和維護社會公正。法官在法庭言語活動中的功能有：a．參與角色功能——交際事件的參與者、話語的最終接聽者。b．職業(yè)角色功能——參與交際的某個方面的角色，即審判主持者。專業(yè)角色跟某個單位和職業(yè)連在一起，充當某個職業(yè)角色的參與者所說的話，通常不代表“他們自己”，而是代表某個單位。這也說明了為什么法官會自稱“本庭”、“本院”、“法庭”等，如“你們的辯論法庭聽得很清楚”。
其次是法庭言語角色的社會屬性特征。“社會語言學在研究語境時根據(jù)的是言語交際者在談話中引入的社會屬性，包括：年齡、性別、職業(yè)、社會階層或階級、民族、地區(qū)、親屬關系等。他們認為：這些屬性的關聯(lián)性一是取決于談話發(fā)生的特定場合——也就是談話是否日常交談、發(fā)生在法庭還是商業(yè)談判中等等；二是取決于說話者在這些場景中所從事的特定的言語活動或言語任務。”(PaulDrewandJohnHeritage，1992)
在法庭訴訟過程中，言語活動在法庭這一特定的場合中進行，言語角色為了實現(xiàn)各自的目標進行交際，他們之間的任何社會關系只歸結為這樣的社會關聯(lián)性：第一，審判人員、公訴人、律師屬法律職業(yè)人員，原告、被告、證人等屬非職業(yè)人員。在法庭言語中職業(yè)人員與非職業(yè)人員之間的交際互動中最明顯的特征見于職業(yè)人員對非職業(yè)人員的話語控制，其中尤見于律師對證人的控制。第二，訴訟當事人之間的任何關系，如父子關系、夫妻關系、兄弟關系等，都首先被歸結為“原告”和“被告”之間的法律關系。這是由他們所參與的法律訴訟這一活動或任務決定的。另外，法庭言語中的原被告角色并非任意，他們受法律和程序規(guī)則限制。
總之，法庭言語的這些制度性語境因素不僅制約了法庭言語的進程、角色的身份及制度性角色與關系等，而且還是形成法庭言語其他制度性特征的根本原因。
4結論
論文摘要：從經(jīng)濟法產(chǎn)生﹑法律部門劃分標準﹑經(jīng)濟法與幾個法律部門的關系﹑經(jīng)濟法的重要作用出發(fā)，擬探討經(jīng)濟法的獨立法律地位。
在我國，“經(jīng)濟法”這一概念的出現(xiàn)和使用開始于20世紀70年代末80年代初，經(jīng)濟法在我國發(fā)展的這二十多年中，其是否是獨立的法律部門這一基本理論問題，一直是學者們爭論的焦點問題，筆者通過對以下幾個方面的論述，以期闡明經(jīng)濟法的獨立法律地位。
一、從經(jīng)濟法的產(chǎn)生看經(jīng)濟法的獨立法律地位
經(jīng)濟法一詞最早出現(xiàn)在法國空想社會主義者摩萊里1775年撰寫的《自然法典》中?，F(xiàn)代意義的經(jīng)濟法產(chǎn)生于19世紀末20世紀初的歐美國家，隨著資本主義的發(fā)展，過度的自由競爭引起生產(chǎn)和資本的不斷集中，壟斷市場的傾向日漸顯著，產(chǎn)生了各種市場弊端，資本主義的矛盾空前激化，資本主義國家政府開始改變經(jīng)濟政策，加強對自由市場的干預，國家對自由市場干預的法——經(jīng)濟法應運而生。
從上面經(jīng)濟法的產(chǎn)生過程，可見經(jīng)濟法的出現(xiàn)是社會經(jīng)濟發(fā)展到一定階段的必然產(chǎn)物。雖然市場在優(yōu)化資源配置方面有其天然優(yōu)勢，但是市場又存在著盲目性和滯后性，易導致不正當競爭及壟斷行為產(chǎn)生等弊端，為保障社會化大生產(chǎn)的順利進行，就必須同時發(fā)揮市場及國家必要干預兩方面的共同作用，而經(jīng)濟法既在微觀領域對經(jīng)濟進行規(guī)制，又在宏觀方面對經(jīng)濟進行整體調控的特性，恰好滿足了這種社會需要，是其他法律部門不能替代的。
二、從法律部門的劃分標準看經(jīng)濟法的獨立法律地位
法律部門，一般而言是指調整因其本身性質而要求有同類調整方法的那些社會關系的法律規(guī)范的總稱。在法學理論界，對法律部門的劃分標準主要有兩種看法：一種是“一元說”，是僅以法律調整對象的不同作為劃分標準。因為這種劃分標準過于單一，無法對紛繁復雜的法律體系做出較為科學的劃分，這種學說已為學界所拋棄；一種是“二元說”又稱“主輔標準說”，這種劃分方法由前蘇聯(lián)法學家提出，至今仍被許多學者所接受?！岸f”以調整對象為劃分法律部門的依據(jù)。其中，調整對象標準是調整同一性質的社會關系的法律規(guī)范的總和構成一個法律部門，而調整方法主要指權利義務模式及法律責任的確定方法。
（一）經(jīng)濟法具有特定的調整對象
經(jīng)濟法是調整發(fā)生在政府、政府經(jīng)濟管理機關和經(jīng)濟組織、公民個人之間，以社會公共性為根本特征的經(jīng)濟管理關系的法律規(guī)范的總和。這一點決定了經(jīng)濟法調整對象的特殊性——社會公共性，經(jīng)濟法所調整的經(jīng)濟管理關系不是一般的經(jīng)濟管理關系，而是具有社會性的經(jīng)濟管理關系。具體而言有兩大類：
1、微觀經(jīng)濟管理關系。微觀經(jīng)濟管理關系是具有社會公共性特征的經(jīng)濟管理關系的重要組成部分之一，它是政府或政府授權部門在建立和維護自由、公平的市場競爭秩序中形成的管理關系。它主要發(fā)生在政府及其授權部門與市場經(jīng)營主體之間、社會經(jīng)濟團體與市場經(jīng)營者之間，包括在稅收征管、金融證券監(jiān)管、貿(mào)易管制、價格監(jiān)督、技術監(jiān)督、企業(yè)登記管理、交易秩序管理等活動中產(chǎn)生的經(jīng)濟關系。建立和維護自由、平等的市場競爭秩序，就必須由國家對市場經(jīng)營主體的行為進行管理和干預，而且也只能由國家進行管理和干預。為此，我國已相繼出臺了一大批此類法律，如《反不正當競爭法》、《消費者權益保護法》、《產(chǎn)品質量法》、《廣告法》等。
2、宏觀經(jīng)濟管理關系。宏觀經(jīng)濟管理關系是具有社會公共性調整的經(jīng)濟管理關系的另一個重要組成部分。它是中央和省兩級政府及其法定的宏觀經(jīng)濟管理部門實施對國民經(jīng)濟與宏觀管理調控，而發(fā)生在宏觀經(jīng)濟領域里的經(jīng)濟管理關系，主要包括在計劃和產(chǎn)業(yè)政策的制定、實施，國家經(jīng)濟預算及其主導之投資，稅收、金融、物價調節(jié)，土地利用和規(guī)劃，標準化管理等活動中產(chǎn)生的經(jīng)濟關系。
實行宏觀經(jīng)濟法律調控是當代資本主義國家經(jīng)濟發(fā)展的普遍趨勢。當自由競爭資本主義進入壟斷資本主義階段后，國家對宏觀經(jīng)濟的干預甚至到了大規(guī)模的程度。在我國，要建立社會主義市場經(jīng)濟體制，其中必須要建立、建全經(jīng)濟結構的優(yōu)化，引導國民經(jīng)濟持續(xù)、快速、健康的發(fā)展，以推動社會進步。
因此，我們說經(jīng)濟法的調整對象是經(jīng)濟管理關系，是其特有的，也是其他法律部門的調整范圍無法涵蓋的。
（二）經(jīng)濟法具有特定的調整方法
經(jīng)濟法的調整方法的獨特性是許多學者予以否定的，因為我們在大量的經(jīng)濟法的法律法規(guī)中看到的調整方法（即權利義務模式及法律責任）主要是采用民事責任、行政責任、刑事責任三大責任方式綜合適用，是對這三種責任方式的綜合化和系統(tǒng)化，但是法律責任方式的種類是有限的，它們已經(jīng)被業(yè)已存在的法律部門所采用，經(jīng)濟法作為一個新興的法律現(xiàn)象，也只能采用這些種類有限的責任方式，而且這種三大責任方式綜合適用的調整方式又恰恰在一個方面說明了經(jīng)濟法調整方式的獨特性。
隨著社會經(jīng)濟和法制的發(fā)展，也有一些新型的調整手段被“挖掘”出來，適用于經(jīng)濟法領域，諸如程序的、褒獎的、社會性的，等等。我國學者對此研究得較多的是獎勵手段（也有將其稱為褒獎手段）。另有一種新型的法律調整手段，有著作將其稱之為“專業(yè)暨社會性調整手段”，包括專業(yè)調控及專業(yè)約束和制裁。勿庸置疑，傳統(tǒng)調整手段和這些新型調整手段，構成了經(jīng)濟法這種公私法融合之新型法律部門的獨特的調整方法。
三、從經(jīng)濟法與幾個法律部門的關系看經(jīng)濟法的獨立法律地位
有些學者認為經(jīng)濟法不能作為一門獨立的法律部門，是因為他們或認為經(jīng)濟法僅為民商法的補充，或認為經(jīng)濟法對社會關系的調整作用完全可以由行政法代替。所以，為了闡明經(jīng)濟法的獨立法律地位，我們就必須對經(jīng)濟法與民商法、行政法的關系有一個清晰的認識。
（一）經(jīng)濟法與民商法的關系
經(jīng)濟法與民商法的相同點在于，主體中均包括企業(yè)、法人、公民等；二者都有特定的調整對象，并且都涉及對一定范圍的經(jīng)濟關系的調整。
它們二者的區(qū)別主要表現(xiàn)在：1、調整范圍不同。民商法主要調整平等、等價的產(chǎn)權關系和流轉關系，著眼于微觀的交易安全，重在保障個別主體的財產(chǎn)及人身權益；而經(jīng)濟法主要調整公共性經(jīng)濟關系，著眼于宏觀的秩序和利益，一般不涉及個人的人格、財產(chǎn)和交易關系。2、調整方法不同。民商法對于應當承擔法律責任的自然人和法人，采取了民事制裁的方式；而經(jīng)濟法正如以上所述，采取了綜合性的責任方式。3、根本作用不同。民商法的根本作用是保證各種合法主體能夠按照意思自治的原則參與經(jīng)濟關系及從事其他活動，保證其合法意志能實現(xiàn)；而經(jīng)濟法的根本作用是為了保證社會有一個正常、自由的競爭環(huán)境，從而使社會經(jīng)濟能夠協(xié)調、穩(wěn)定的發(fā)展。4、性質不同。因為民商法法律關系主體之間是平等關系，所以民商法是典型的私法；而經(jīng)濟法是“以公法為主，公私兼顧”的法。
（二）經(jīng)濟法與行政法的關系
經(jīng)濟法與行政法的聯(lián)系在于，兩個部門法的調整方法都存在行政責任方式，而且二者也都調整一定范圍的經(jīng)濟管理關系。但二者的區(qū)別也是相當明顯的，主要表現(xiàn)在：
1、調整范圍不同。行政法調整的是關于國家行政組織及其行為，以及對行政組織及其行為進行監(jiān)督的社會關系；而經(jīng)濟法調整的是國家在協(xié)調經(jīng)濟運行中所形成的社會關系。雖然二者都調整一定范圍的經(jīng)濟關系，但調整經(jīng)濟關系的角度和深度不一樣。行政法調整微觀經(jīng)濟關系，是對個別、具體、特殊的經(jīng)濟關系的調整，經(jīng)濟法則調整宏觀經(jīng)濟關系，主要包括稅收關系、金融關系、計劃關系、財政關系等，是國家從長遠利益、整體利益考慮對經(jīng)濟所作的調整，具有一般性、抽象性和普遍性。2、調整方法不同。行政法以大量的行政責任方式為主；經(jīng)濟法的調整方法如上所述。3、原則不同。行政法的原則是依法行政、廉潔高效；而經(jīng)濟法以維護公平競爭、平衡協(xié)調及責權利效相統(tǒng)一為宗旨。4、目的不同。行政法是國家本位法；在經(jīng)濟法中，國家干預經(jīng)濟活動是為了保證整個國民經(jīng)濟在現(xiàn)有基礎上更快地發(fā)展，所以經(jīng)濟法是社會法，為了維護全體人民的利益而產(chǎn)生。5、國家權利大小不同。行政機關管理的是具有特殊性的社會關系，使行政活動成為一種純粹的社會活動和組織活動，因而行政機關在進行活動時往往無具體明確的法律可依，在行政立法和行政司法中，行政機關就享有較高的自；而在經(jīng)濟立法中，法律法規(guī)的最根本依據(jù)是客觀經(jīng)濟規(guī)律，經(jīng)濟法是對客觀的、固有的、穩(wěn)定的經(jīng)濟規(guī)律的一種反應，因此國家在頒布經(jīng)濟法和執(zhí)行經(jīng)濟法時的自較小。
四、從經(jīng)濟法的重要作用看經(jīng)濟法的獨立法律地位
經(jīng)濟法這一法律部門是隨著經(jīng)濟的不斷發(fā)展應運而生的，不是任何法學學者的臆造，它在促進、穩(wěn)定社會經(jīng)濟發(fā)展方面起著不可忽視的重要作用，是其他任何部門法都不可替代的。
在我國，社會主義市場經(jīng)濟體制下，經(jīng)濟法的重要作用主要體現(xiàn)在以下幾個方面：
（一）堅持以公有制為主體，促進各種所有制經(jīng)濟共同發(fā)展
國家通過制定一系列有關國有經(jīng)濟的法律法規(guī)，在法律上確立國有經(jīng)濟在整個國民經(jīng)濟中主導地位。國務院的《城鎮(zhèn)集體所有制企業(yè)條例》等有關法規(guī)有力地保障和促進了集體經(jīng)濟的迅速發(fā)展?！冻青l(xiāng)個體工商戶管理暫行條例》和《個人獨資企業(yè)法》等經(jīng)濟法規(guī)對扶持城鄉(xiāng)個體經(jīng)濟和保障私營企業(yè)的合法利益起到了很好的作用。另外，對于外商投資企業(yè)的法律法規(guī)的制定，改善了外商投資的法律環(huán)境，推動了“三資企業(yè)”的迅速發(fā)展。
（二）保證經(jīng)濟體制改革的順利進行
建立有中國特色、充滿生機與活力的社會主義市場經(jīng)濟體制是現(xiàn)代化建設的客觀要求，經(jīng)濟法對于反映經(jīng)濟規(guī)律要求的經(jīng)濟體制改革方向及相關措施做出明確規(guī)定，使其制度化、規(guī)范化，這樣便能從法律上保證經(jīng)濟體制改革朝著正確的方向發(fā)展。
（三）保證國民經(jīng)濟持續(xù)、快速、健康發(fā)展
經(jīng)濟法按照客觀經(jīng)濟規(guī)律的要求，把各項經(jīng)濟活動都納入法制軌道，充分發(fā)揮市場調節(jié)和宏觀調控各自的作用，充分發(fā)揮計劃和市場兩種手段的長處，提高資源配置的效益，從而保證國民經(jīng)濟的持續(xù)、快速、健康發(fā)展。
社會是發(fā)展的，經(jīng)濟是發(fā)展的，法律也是不斷發(fā)展的，我們不能在更復雜的社會關系需要新的法律部門來調整時，還固守著幾個古老的部門法，否定新的部門法的重要作用。因此，從以上的分析可以看出，經(jīng)濟法的獨立法律地位已不容置疑。
參考文獻：
一、兩大法系不同訴訟模式下的法官權力比較
“比較法有助于更好地認識并改進本國法。”［2］在進行我國民事訴訟改革時，對西方市場經(jīng)濟國家的民事訴訟法律制度加以研究并借鑒其有益經(jīng)驗，是十分必要的。
傳統(tǒng)觀點認為：西方國家的民事訴訟制度可以劃分化為兩大模式：一是當事人主義（又稱為“對抗制”）模式；另一是職權主義模式。前者以英、美為代表；后者以歐洲大陸國家為代表，其中德國
最為典型。這兩大模式分野的焦點在于當事人與法院（法官）在民事訴訟中究竟誰起主導作用。
當事人主義訴訟模式為普通法系（英美法系）國家所采用。其特征是：訴訟雙方當事人在啟動、推進、終結訴訟程序方面，以及在法庭辯論和提供證據(jù)方面具有決定性作用。作為裁判者的法官在訴訟中居于中立和超然的地位，一般不介入雙方當事人的辯論，法律通常禁止法官主動收集證據(jù)或積極地謀求當事人和解，法官只能在當事人請求的范圍內(nèi)，在法庭辯論終結以后作出裁判，并且裁判所依據(jù)的證據(jù)只能來源于當事人。整個民事訴訟程序，尤其是法庭辯論呈現(xiàn)出激烈的對抗色彩，有人形象地稱之為雙方當事人的“競技”或“決斗”。當事人要想在競技中獲勝，必須最大限度地在法庭調查和辯論中發(fā)揮自己及律師的智慧、能力、辯才。為了使雙方當事人能夠有效地在訴訟中展開攻擊和防御，同時也使陪審團和法官在雙方當事人激烈的對抗中正確地采納和運用證據(jù)，這些國家的法律通常設置了精細、嚴格、完整的程序制度（如交叉詢問制)和證據(jù)法規(guī)則。
職權主義訴訟模式一般為大陸法系國家所采用。在職權主義模式下，盡管對于訴訟程序的發(fā)生、變更、消滅等重大訴訟事項是由
雙方當事人起決定作用，但法官不是消極的裁判者，他們依法定職權控制著訴訟的進程。具體表現(xiàn)在：第一，在開庭審理之前，法官可以通過了解案情，確定爭議的焦點，積極主動地對案件事實進行必要的審查。第二，在庭審中，法官有權掌握和控制雙方當事人的辯論，有權主動地向當事人、證人等發(fā)問，并適時地促成雙方和解。訴訟結果并非完全取決于當事人及其律師的法律專業(yè)技能及辯才，法官在庭審中始終具有積極性、主動性。第三，法官為了查明案件事實，有權收集、審查和評判證據(jù)，并在此基礎上作出裁判，裁判所依據(jù)的證據(jù)材料并非完全依賴雙方當事人，這一點與當事人主義訴訟模式明顯不同。
值得注意的是，雖然兩大法系的法官在訴訟進行中發(fā)揮的作用有所不同，但都承認并且貫徹民事訴訟中的處分權主義和辯論主義。處分權主義又被稱作處分原則，是指“當事人有權決定訴訟的開始、訴訟的對象及終了訴訟的訴訟原則”。［3］基于處分權主義，又產(chǎn)生了辯論主義。對辯論主義原則的理解，一般包括以下三個方面：其一，直接決定法律效果發(fā)生或消滅的必要事實必須在當事人的辯論中出現(xiàn)，法官不能以當事人沒有主張的事實作為裁判的事實根據(jù)；其二，法官應當將當事人雙方之間沒有爭議的事實作為判決的事實根據(jù)；其三，法官對證據(jù)事實的調查只限于當事人雙方在辯論中所提出的事實。誠如一位西方法學家所言，“大陸法系和普通法系共同流行的制度是處分制度。根據(jù)這個制度，提出什么爭端，舉出什么證據(jù)和作出什么樣的辯論，幾乎完全取決于當事人。”［4］即使是法官職權較大的德國，由法官主導訴訟的進程，但其底線仍是當事人的處分權主義和辯論主義。由此可以看出，西方大陸法系國家民事訴訟法采用的職權主義與前蘇聯(lián)民事訴訟法采用的所謂“職權主義”截然不同。前蘇聯(lián)所采用的民事訴訟結構，因其具有較為強烈的國家干預色彩而被認為是強職權主義或超職權主義，其特點突出表現(xiàn)為：法院在民事訴訟中擁有絕對主導權，法院的審理和裁判可以不受當事人主張的約束。“法院須采取法律所規(guī)定的一切措施，全面、充分和客觀地查明真實案情以及當事人的權利義務，而不受已經(jīng)提出的材料和陳述的限制?！保?］這種職權主義是建立在計劃經(jīng)濟基礎上的，不能適應市場經(jīng)濟建立和發(fā)展的客觀需要。西方兩大法系國家，由于實行的都是市場經(jīng)濟體制，因而在法制的基本理念和制度上具有共通性，在民事訴訟中即體現(xiàn)為處分權主義和辯論主義。而正是這兩個基本原則，構成了對法官職權的有效約束。
二、對現(xiàn)代民事訴訟中職權主義和當事人主義關系的重新認識
20世紀初，龐德對普通法訴訟制度的批判，悄然拉開了西方國家司法改革的序幕。［6］不少大陸法系國家通過修改民事訴訟法的規(guī)定，加強了法院（法官）的程序控制權，對當事人的處分權予以限制；而在普通法系國家，強化法官職權作為改革的主線也清晰可鑒。20世紀70年代，世界訴訟法學界就已經(jīng)清楚地認識到，“法官權力的增加，傳統(tǒng)的當事人主義原理的弱化(即使不拋棄的話)，這一潮流也為許多西方國家所認同，在某種程度上還包括英國和美國。實踐證明，這一潮流是合理的，因為它提高了司法裁判之效率，使保障訴訟迅速且井井有條地進行成為法官之任務。”［7］
目前，兩大法系各國面臨著如何公正、迅速、經(jīng)濟地解決民事糾紛的共同任務，因此，加強法官的職權作用成為司法改革的一個重要特征。“傳統(tǒng)觀點認為在普通法系各國，法官在程序上的作用完全是消極的，而在大陸法系各國，法官在訴訟程序和證據(jù)調查中幾乎處于支配地位，在兩大法系之間存在明顯的差異。不過，在今天，這一觀點不啻是一個神話。現(xiàn)實的程序觀已超越了各法域和法系，各種各樣的程序方法在各法系之間是互相滲透的?！保?］在國際
化、全球化的浪潮中，世界各國出現(xiàn)了民事訴訟法一體化的動向。
回過頭來看我國的情況，過去長期實行的強職權主義訴訟模式，在計劃經(jīng)濟向市場經(jīng)濟轉型過程中已充分顯露其弊端，與改革開放后形成的新的經(jīng)濟、社會條件不相適應。1991年頒布的新《民事訴訟法》，不僅標志著我國民事訴訟基本制度已經(jīng)確立，而且說明在計劃經(jīng)濟體制下形成的法院包攬訴訟的職權主義審判制度開始向尊重當事人權利的訴訟制度轉變。在此大背景下，我國各級法院開始廣泛推行以強化當事人權利、弱化法院（法官）職權為基本特征的民事審判方式改革。改革中曾推出過“一步到庭”的審理方式，即不論案件是簡單明了還是疑難復雜，在開庭以前，法官對所處理案件的了解僅限于原告的狀和被告的答辯狀，對于其他證據(jù)一概由當事人在法庭上提供。一些地方學習借鑒英美國家的“對抗制”審理模式，對“誰主張、誰舉證”的原則作絕對化的理解，法官不再調查取證，不主動詢問當事人核實證據(jù)，而是由當事人在法庭上舉證和相互質證，凡舉證不能的則一概承擔敗訴風險。這些改革措施表明，我國正逐步引入當事人主義訴訟模式的某些原則。但經(jīng)過一段時間的探索之后，發(fā)現(xiàn)完全由當事人主導的訴訟制度存在著自身難以克服的弊端。如某些案件由于雙方當事人的舉證能力相差懸殊，如一味強調“誰主張，誰舉證”，可能最終導致實體處理不公；而實行“一步到庭”的做法，由于法官和當事人在庭前準備均不充分，在法庭上法官又過于消極，指揮訴訟不力，導致案件事實久查不明，造成訴訟時間的拖延和司法資源的浪費，當事人的成本無謂增加。對此，一些學者批評改革“已進入當事人主義訴訟模式的誤區(qū)”，因而建議我國民事訴訟改革在目標取向上，應傾向于大陸法系的職權主義訴訟模式而非英美法系的當事人主義訴訟模式。隨著審判改革的進一步深入，選擇什么樣的訴訟模式成為理論界和實務界激烈爭論的話題。
筆者認為，在現(xiàn)代民事訴訟中，應當充分尊重當事人在程序中的自（主要體現(xiàn)為處分權主義和辯論主義），這是由市場經(jīng)濟條件下的“私權自治”和“意思自由”原則所決定的。但絕對的當事人自并不存在。當今世界司法改革潮流中，兩大法系訴訟模式日益融合，法官職權過度的國家，逐漸貫徹當事人的自，而對抗制色彩濃厚的國家，逐漸強化法官的職權?；诖耍覈拿袷略V訟制度改革，不能因為強化當事人的自而將法院（法官）的職權一筆抹殺。需要指出的是，西方國家司法改革中職權主義因素的增加，并不意味著前蘇聯(lián)及我國原先實行的“強職權主義”（或“超職權主義”）模式是正確的，改革要重回老路。職權主義并非改革的終極目標，正如純粹的對抗制不能保障實質性正義的實現(xiàn)，故而不應設置無邊際的對抗制訴訟模式一樣，法院職權主義也并非毫無限制，它受到當事人處分權主義和辯論主義的約束，比如，在訴訟的提起、訴訟標的的確定或當事人的和解等問題上，法官不得以自己的意志取代當事人的意思，法官依職權對訴訟進行干預不得侵犯當事人程序保障權，不得偏袒一方等。當事人自與法官職權的有機結合、均衡分配，是世界各國民事訴訟的發(fā)展方向。我國的民事訴訟改革，也應當通過合理分配訴訟程序中當事人權利與法官權力為基礎來構造，在貫徹落實當事人主義基本原則的同時，保留適當?shù)穆殭嘀髁x因素。
三、我國民事訴訟中法官訴訟指揮權的內(nèi)容
如前所述，為提高訴訟效率，減少訴訟成本，合理利用司法資源，力求實現(xiàn)公正與效率的最佳平衡，現(xiàn)代民事訴訟在強化當事人自的同時，并不排除法院（法官）的職權作用。從訴訟開始到訴訟終結的過程中，當事人及其他訴訟參與人，如何正確行使訴訟權利，履行訴訟義務，往往需要加以組織、安排、引導和控制，法院（法官）的這種職權體現(xiàn)在訴訟進程中，即為訴訟指揮權。有學者將其定義為“法院在監(jiān)督訴訟程序合法進行，謀求完全、迅速的審理，盡快解決糾紛的條件下所進行的活動及其權能的總稱。”［9］在我國民事訴訟法律制度中，筆者認為訴訟指揮權的內(nèi)容主要包括以下四個方面：
（一）程序引導權。英美法系當事人主義和大陸法系職權主義兩種模式各具有合理性，但也有其自身的缺陷。我國民事訴訟改革應當分別取其精華，去其糟粕，結合我國的具體國情，構建庭審中法官和當事人互動的良性機制。一方面，應當看到我國原有的強職權主義審判方式嚴格限制了當事人的處分權和充分參與程序的權利，法官過度操縱和控制訴訟程序的進行，當事人完全成為被動的訴訟主體。所以，審判方式改革在很大程度上是要弱化法官的職權，強化當事人參與訴訟活動的權利。另一方面，又要看到純粹的當事人主義往往引發(fā)當事人及其人濫用訴訟權利，降低訴訟效率，甚至具有把整個訴訟活動變成毫無意義的競技比賽的危險。所以，不能因為強調當事人的作用而放棄法官對訴訟程序實施必要的控制和引導。依據(jù)我國《民事訴訟法》的有關規(guī)定，筆者認為，法官在指揮訴訟中的程序引導權包括：（1）對符合立案條件的予
以受理，啟動審理程序；對不符合立案條件的，裁定不予受理或駁回。（2）通知被告應訴，確定并通知第三人參加訴訟，追加或更換當事人等。（3）對案件的審理適用簡易程序或普通程序的確定。（4）指定訴訟程序中的期日、期間，如舉證時限、交換證據(jù)的期日和開庭時間等。（5）組織當事人進行庭前證據(jù)交換，確定爭點。（6）促成當事人和解，或主持調解。（7）指定或委托鑒定人。（8）根據(jù)法定原因，中止、終結或恢復訴訟程序。
（二）庭審指揮權。筆者認為，基于審判權的中立性和被動性的特征，決定了在法庭審理這一環(huán)節(jié)中，法官角色的基本定位是消極性的，其主要精力在于認真了解雙方提出的證據(jù)，通過判斷證據(jù)的真?zhèn)魏妥C明程度，扮演好裁決者的角色。當然，法官的消極性是相對的，其中也蘊藏著積極的成份。法官在庭審中既要維護審判秩序，保證庭審活動按照法定程序有條不紊地進行；又要及時歸納案件的爭點，引導當事人圍繞案情的焦點展開辯論，以提高整個庭審活動的功效。具體而言，法官的庭審指揮權包括：（1）宣布開庭和告知當事人訴訟權利；宣告上一程序結束和下一程序開始。（2）為查明案件事實，通知證人出庭作證，或者要求有關人員向法庭提供證據(jù)。（3）應當事人或其訴訟人的請求，允許其發(fā)表意見及對證人、鑒定人發(fā)問；當一方當事人及其人向證人提出誘導性的問題，或者提問的內(nèi)容與案件無關，應對方當事人提出的反對請求，可制止發(fā)問或者提示證人不作回答。（4）組織當事人合理而有效地進行質證和辯論，并可根據(jù)實際情況，調整辯論順序，對辯論進行限制、分離或者合并。（5）對訴訟參與人或旁聽人員違反法庭紀律，擾亂法庭秩序的，有權制止并依法予以制裁。
（三）釋明權。法官的釋明權（又稱闡明權）是日本著名民事訴訟法學家谷口平安先生首先提出的，是指法官為澄清爭端和公正裁判而詢問當事人以及向當事人提出建議的權限。［10］具體的說，就是在當事人的主張不正確、有矛盾或者不清楚、不充分時，法官可以依據(jù)職權向當事人提出關于事實及法律上的質問或指示，讓當事人把不正確和有矛盾的主張予以排除，把不清楚的主張予以澄清，把不充分的證據(jù)予以補充的權能。德國、法國、日本等國家的民事訴訟法對法官行使釋明權均有規(guī)定。美國聯(lián)邦民事訴訟規(guī)則也規(guī)定，法官在審前會議對當事人之間不明確的主張或陳述，可以行使職權，促使當事人補充說明。釋明權存在的合理基礎是對處分權主義和辯論主義進行合理的限制和修正，糾正完全的當事人主義帶來的訴訟遲延、成本增加等缺陷，其更為重要的意義還在于：在當事人主義支配下，查明案件事實必須的訴訟資料由當事人提供，然而，由于當事人的能力或條件的限制，致使他們不能提出或說明自己的主張時，如果法官依然袖手旁觀、無動于衷的話，就會出現(xiàn)應勝訴者不能勝訴，而應敗訴者卻贏了官司的可悲結局。這樣的審判結果與國家設立民事訴訟的目的相違背，而且也是對公正、公平審判目標的諷刺。因此，強調法官釋明權的同時，還應強調釋明含有義務要求的一面。如德國民事訴訟法規(guī)定：“審判長對有必須釋明的地方必須加以釋明”。法國民事訴訟法規(guī)定：法官可以要求當事人對事實提供解決爭訟所必要的說明；如果法官認為對解決紛爭是必要的話，法官可以要求當事人提供其對法律根據(jù)的說明。我國現(xiàn)行《民事訴訟法》雖然沒有規(guī)定釋明權制度，但是在最高人民法院公
布的《關于民事訴訟證據(jù)的若干規(guī)定》中，明確了“人民法院應當向當事人說明舉證的要求及法律后果，促使當事人在合理期限內(nèi)積極、全面、正確、誠實地完成舉證”以及“訴訟過程中，當事人主張的法律關系的性質或者民事行為的效力與人民法院根據(jù)案件事實作出的認定不一致的，不受本規(guī)定第三十四條規(guī)定的限制，人民法院應當告知當事人可以變更訴訟請求”。以上規(guī)定可以被視為是法官的釋明權，但并未完全涵蓋釋明權的內(nèi)容。筆者認為，以下的幾種情況法官也可以行使釋明權：（1）當事人的請求或陳述中包含相應的意思，但未能正確表達或清楚表達時，法官可以釋明；（2）當事人提供的訴訟資料不充分時，法官可以通過釋明促使當事人補充或提出新的訴訟資料；（3）對當事人的不當聲明，應通過釋明加以消除。從性質上說，釋明權是法官為明了原告或被告所主張的請求和事實情況而對當事人的主張和舉證活動加以引導的一種訴訟程序上的指揮權，而不是代替當事人主張和舉證，因而釋明權的行使仍然必須尊重當事人的處分權和辯論權。為防止法院行使釋明權影響雙方當事人的權利，德國和日本等國家民事訴訟法規(guī)定，對一方當事人釋明的情況必要時告知對方當事人，同時也允許當事人對法院的釋明行為提出異議。此規(guī)定可茲我國借鑒。
（四）調查取證權。筆者認為，完全由當事人舉證不符合我國國情，應當為法官保留必要情況下的調查取證權。我國民事訴訟法關于法院在當事人不能舉證和必要時的調查取證的規(guī)定，與我國律師制度不發(fā)達，當事人的文化素質較低，經(jīng)濟拮據(jù)，收集證據(jù)的能力和條件有限等現(xiàn)實存在的問題有關。如果把當事人的舉證責任提升到絕對化的地步，其結果不僅違背審判方式改革的初衷，而且會造成大量案件的司法不公（主要是實體不公），進而動搖整個司法制度的根基。［11］所以適當?shù)穆殭嗾{查取證仍有必要。其積極意義在于，排除庭審查明案件事實過多受到的語言、辯論技巧的影響，避免因客觀原因造成一方當事人舉證不能而致判決對其不利且顯失公平的情形發(fā)生，在保證程序公正的前提下，最大限度地追求實體公正。我國現(xiàn)行《民事訴訟法》第六十四條規(guī)定，“當事人及其訴訟人因客觀原因不能自行收集的證據(jù)，或者人民法院認為審理案件需要的證據(jù)，人民法院應當調查收集”。最高人民法院公布的《關于民事訴訟證據(jù)的若干規(guī)定》專門規(guī)定了“人民法院調查收集證據(jù)”一節(jié)，其中對“人民法院認為審理案件需要的證據(jù)”進行了限定，是指：涉及可能有損國家利益、社會公共利益或者他人合法權益的事實；涉及依職權追加當事人、中止訴訟、終結訴訟、回避等與實體爭議無關的程序事項。除上述情形外，人民法院調查收集證據(jù)，應當依當事人的申請進行。法院（法官）的調查取證權具有以下特征：（1）它是一種補充權，法官一般不積極主動行使?！爱斒氯藢ψ约禾岢龅闹鲝垼胸熑翁峁┳C據(jù)”，應當成為處理當事人舉證和法院查證關系的一般原則。（2）它是一種限制權，法院調查收集證據(jù)程序應在當事人及其訴訟人提出申請的前提下啟動；且法院調查收集證據(jù)的范圍應嚴格限定為“當事人及其訴訟人因客觀原因不能自行收集的證據(jù)”。（3）它是一種可以權，對當事人及其訴訟人申請法院調查收集證據(jù)，是否準許，由法官審查決定；并且，經(jīng)法院調查證據(jù)而未能收集到的，仍由負有舉證責任的當事人承擔舉證不能的后果，并非由法官承擔。
四、結語
在當今世界，單純強調某一種訴訟模式已經(jīng)失去了現(xiàn)實意義，遠離了時代的潮流。“在程序法領域中，我們迎接時代挑戰(zhàn)的最好方式，并非堅持古老的自由放任主義的方案模式，而是要力圖平衡當事人個人主動性與法官適當程序控制之間的關系。”［12］德國著名法官瓦塞曼在1978年出版了《社會民事訴訟》一書，主張當事人主義與職權主義的結合，即訴訟由以當事人雙方和法院構成的共同體來協(xié)同運作，在法院和雙方當事人之間設立對話的橋梁，通過對話促進糾紛的早期解決。這種模式被稱為協(xié)同主義。國外兩大法系的民事訴訟制度在世界性司法改革潮流中已經(jīng)發(fā)生了趨同性的演變，這種變化給了我們什么樣的啟示呢？筆者認為：我國的民事訴訟改革應當?shù)Ｊ街疇帲瑥闹袊膶嶋H出發(fā)，合理劃分當事人與法院（法官）在民事訴訟中的權能，在加強當事人自利的同時，為法官保留適當?shù)目刂啤⒐芾碓V訟的權力，形成解決民事糾紛的互動機制。這樣的改革取向，既符合中國的國情，也恰好與當今世界民事訴訟制度改革的潮流相吻合。
注釋：
1、（意）莫諾·卡佩萊蒂著：《當事人基本程序保障權與未來的民事訴訟》，徐昕譯，法律出版社2000年版，第53頁。
2、（法）勒內(nèi)·達維德著：《當代主要法律體系》，上海譯文出版社1984年版，第11頁。
3、（日）兼子一、竹下守夫著：《民事訴訟法》，白綠鉉譯，法律出版社1995年版，“譯者前言”部分。轉引自劉學在：《我國民事訴訟處分原則之檢討》，《法學評論》2000年6期。
4、（美）約翰亨利·梅利曼著：《大陸法系》，知識出版社1984年版，第76頁。轉引自蔡虹：《民事訴訟結構的調整及其基本模式的選擇》，《法商研究》1998年5期。
5、王福華著：《民事訴訟基本結構》，中國檢察出版社2002年版，第18頁。
6、范愉著：《訴訟的價值、運行機制與社會效應——讀奧爾森的〈訴訟爆炸〉》，發(fā)表于《北大法律評論》1998年第1卷第1輯。
7、同注釋1，第52頁。
8、（日）小島武司著：《訴訟制度改革的法理與實證》，陳剛、郭美松等譯，法律出版社2001年版，第219頁。
9、（日）三月章著：《日本民事訴訟》，汪一凡譯，（臺）五南圖書有限公司1997年版，第199頁。轉引自何良彬：《處分原則研究（下）》，發(fā)表于《當代法官》（四川省成都市中級人民法院主辦）2002年第2期。
10、（日）谷口安平著：《程序的正義與訴訟》，王亞新、劉榮軍譯，中國政法大學出版社1996年版，第114頁－第119頁。
關鍵詞：項目經(jīng)理；思想性；技術性
引言：
國際項目管理協(xié)會1997年推出了“項目管理人員能力基準”，中國雙法研究會項目管理研究委員會也于2001年推出《中國項目管理知識體系》。
一、對于項目經(jīng)理部的設立
（一）項目經(jīng)理部設立的要求項目經(jīng)理部的設立應根據(jù)施工項目管理的實際需要進行。一般情況下，大、中型施工項目，承包人必須在施工現(xiàn)場設立項目經(jīng)理部，而不能用其他組織方式代替。在項目經(jīng)理部內(nèi)，應根據(jù)目標控制和主要管理的需要設立專業(yè)職能部門。小型施工項目，如果由企業(yè)法定代表人委托某個項目經(jīng)理部兼管的，也可以不單獨設立項目經(jīng)理部，但委托兼管應征得項目發(fā)包人的同意，并不得削弱兼管者的項目管理責任，兼管者應是靠近該項目者。一般情況下，一個項目經(jīng)理部不得同時兼管兩個以上的工程項目部。
（二）項目經(jīng)理部設立的原則1、根據(jù)設計的項目組織形式設置項目經(jīng)理部。項目組織形式不僅與企業(yè)對施工項目的管理方式有關，而且與企業(yè)對項目經(jīng)理部的授權有關。不同的組織形式對項目經(jīng)理部的管理力量和管理職責提出了不同要求，同時也提出了不同的管理環(huán)境。
2、根據(jù)施工項目的規(guī)模、復雜程度和專業(yè)特點設置項目經(jīng)理部。如對大型或較大型項目經(jīng)理部可以設職能部、處；中型項目經(jīng)理部可以設處、科；小型或一般型項目經(jīng)理部一般只需設職能人員即可。如果項目的專業(yè)性強，也可設置專業(yè)性強的職能部門，如安裝處、基礎工程處等待。
3、項目經(jīng)理部是一個有彈性的一次性的管理組織，隨著工程項目的開工而組建，并隨著工程項目的竣工而解體，不應搞成一級固定性組織。項目經(jīng)理部不應有固定的作業(yè)隊伍，而應根據(jù)施工的需要，從勞務分包公司吸收人員，進行優(yōu)化組織和動態(tài)管理。
4、項目經(jīng)理部的人員配置應面向現(xiàn)場，滿足現(xiàn)場的計劃與調度、技術與質量、成本與核算、勞務與物資、安全與文明禮貌施工的需要，而不應設置專管經(jīng)營與咨詢、研究與發(fā)展、政工與人事等與項目施工關系較少的非生產(chǎn)性管理部門。
（三）項目經(jīng)理部的設立步驟1、據(jù)企業(yè)批準的“項目管理規(guī)劃大綱”確定項目經(jīng)理部的管理任務和組織形式。
2、定項目經(jīng)理部的層次，設立職能部門與工作崗位。
3、根據(jù)部門和崗位進行一步定人、定崗，劃分各類人員的職責、權限，及溝通途徑和指令渠道。
4、組織分工確定后，項目經(jīng)理即應根據(jù)“項目管理目標責任書”對項目管理目標進行分解、細化，使目標落實到崗、到人。
5、項目經(jīng)理的領導下，進下一步制定項目經(jīng)理部的管理制度，做到責任具體、權利到位、利益明確。
建立比較完善、實用的項目管理系統(tǒng)。明確各自的工作職責，設計比較完備的管理工作流程，明確規(guī)定項目中正式溝通方式、渠道和時間，使大家按程序、按規(guī)則辦事。以輔佐項目經(jīng)理對項目實施進行管理。
（四）經(jīng)理部與相關方構通的管理工作1、與業(yè)主的溝通管理（1）與業(yè)主的請示、報告一般應通過項目部經(jīng)理進行，以保證傳遞信息的完整、統(tǒng)一。
（2）項目部經(jīng)理應直接向業(yè)主代表請示、匯報工作。
（3）向業(yè)主提交的報告、發(fā)文等均應經(jīng)項目部經(jīng)理審核批準并加蓋項目部公章后才能發(fā)出，發(fā)文應有專門立檔的簽收記錄表和有關人員簽字。
（4）業(yè)主給項目部的批示、發(fā)文等應單獨立檔保存。
（5）指導日常工作的月、周工作計劃，管理月報由信息工程師準時報送業(yè)主。
（6）及時收集業(yè)主的反饋意見，對業(yè)主的投訴和不滿應及時向主管領導和總經(jīng)理匯報，并做出相應處理。
（7）與業(yè)主方領導的不定期溝通，及時協(xié)調處理有關問題。
2、與監(jiān)理、施工單位的溝通管理
（1）與監(jiān)理、施工單位的溝通一般通過會議、發(fā)文及口頭等方式，按專業(yè)對口的原則進
（2）對施工單位現(xiàn)場質量、進度的問題，一般應通過監(jiān)理單位處理，必要時可組織有監(jiān)理、施工單位參加的專題會。
（3）準時參加由總監(jiān)理工程師組織各相關方的監(jiān)理交底會、工程例會，在施工現(xiàn)場應注意維護監(jiān)理工程師的權威和尊嚴。
（4）對施工單位的指示和安排，一般應由監(jiān)理單位和安排。
（5）督促監(jiān)理單位及時提出有關的監(jiān)理月報、監(jiān)理通知及對施工單位申報資料的審批。
（6）項目部經(jīng)理應加強與總監(jiān)理工程師及施工總包項目經(jīng)理的溝通與協(xié)調，尤其是對重大問題的處理與決策。
（7）對分包單位現(xiàn)場質量與進度的管理，一般應通過總包進行。
（8）項目部應注意收集監(jiān)理、施工單位的反饋意見。
（9）與各方的收、發(fā)文件均應單獨立檔保存。
3、與設計單位的溝通管理，應做到以下幾點：
（1）由工程部經(jīng)理牽頭負責與設計單位的溝通、協(xié)調。
（2）對設計圖紙等文件的管理信息應由信息工程師統(tǒng)一登記、保存，使用時辦理領用手，項目部應及時組織設計單位參加設計交底會、工程例會及其他專題會。
（3）項目部各專業(yè)工程師負責與設計專業(yè)負責人協(xié)調溝通對設計變更、洽商的確認。
（4）項目部經(jīng)理應重視與總設計師的溝通、協(xié)調。
（5）凡涉及設計單位的工作計劃應抄報設計單位。
（6）與設計單位的收、發(fā)文件應單獨立檔保存。
二、項目經(jīng)理
（一）項目管理班子的產(chǎn)生及條件項目管理班子是以項目經(jīng)理為核心，共享利益，共擔風險，對外代表企業(yè)履行建設單位簽訂的工程承包合同，對內(nèi)則是工程項目建設的承包經(jīng)營者。項目班子的主要職責是以較低的成本，盡可能好的質量，盡可能合理的工期完成工程建設任務。
（二）項目經(jīng)理所具備的基本條件項目經(jīng)理是決定項目管理成敗的關鍵人物，是項目管理的柱石，是項目實施的最高決策者、管理者、組織者、指揮者、協(xié)調者和責任者。因此項目經(jīng)理至少具備以下條件：
1、具有較高的技術、業(yè)務管理水平和實踐經(jīng)驗。
2、有組織領導能力，特別是管理人的能力。
3、政治素質好，作風正派，廉潔奉公，政策性強，處理問題能把原則性、靈活性和耐心結合起來；具有較強的判斷能力有敏捷思考問題的能力和綜合、概括的能力。
4、決策準確、迅速，工作有魄力，敢于承擔風險。
5、工作積極熱情，精力充沛，能吃苦耐勞。
6、具有一定的社交能力和交流信息的能力。
（三）項目經(jīng)理對項目管理起著關鍵的作用，具體表現(xiàn)在以下五個方面：
1、合同履約的負責人：項目合同是規(guī)定承、發(fā)包雙方責、權、利具有法律約束力的契約文件，是處理雙方關系的主要依據(jù)，也是市場經(jīng)濟條件下規(guī)范雙方行為的準則。項目經(jīng)理是公司在合同項目上的全權委托人，代表公司處理執(zhí)行合同中的一切重大事宜，包括合同的實施、變更調整、違約處罰等，對執(zhí)行合同負主要責任。
2、項目計劃的制定和執(zhí)行監(jiān)督人：為了做好項目工作、達到預定的目標，項目經(jīng)理需要事前制定周全而且符合實際情況的計劃，包括工作的目標、原則、程序和方法。使項目組全體成員圍繞共同的目標、執(zhí)行統(tǒng)一的原則、遵循規(guī)范的程序、按照科學的方法協(xié)調一致的工作，取得最好的效果。
3、項目組織的指揮員：總承包的項目管理涉及眾多的部門、專業(yè)、人員和環(huán)節(jié)，是一項龐大的系統(tǒng)工程。為了提高項目管理的工作效率并節(jié)省項目的管理費用，要進行良好的組織和分工。項目經(jīng)理要確定項目的組織原則和形式，為項目組人員提出明確的目標和要求，充分發(fā)揮每個成員的作用。
4、項目協(xié)調工作的紐帶：項目建設的成功不僅依靠公司的工作，還需要業(yè)主、分包單位的協(xié)作配合以及地方政府、社會各方面的指導與支持。項目經(jīng)理應該充分考慮各方面的合理和潛在的利益，建立良好的關系。項目經(jīng)理是協(xié)調各方面關系使之相互緊密協(xié)作配合的橋梁與紐帶。
5、項目控制的中心：對項目工期、工程質量及工程造價的控制是項目投資效益的重要因素，也是項目合同考核的主要指標。項目經(jīng)理要運用先進的項目管理技術對項目的進度、質量、費用進行綜合控制。制定執(zhí)行效果測量基準，進行進展情況分析，采取糾正偏差的措施，保證項目的正常運行，是項目控制的中心。
（四）項目經(jīng)理的權限項目經(jīng)理在授權和企業(yè)規(guī)章制度范圍內(nèi)，在實施項目管理過程中享有以下權限：
1、項目投標權。項目經(jīng)理參與企業(yè)進行的施工項目投標和簽訂施工合同。
2、人事決策權。項目經(jīng)理經(jīng)授權組建項目經(jīng)理部確定項目經(jīng)理部的組織結構，選擇、聘任管理人員，確定管理人員的職責，組織制定施工項目的各項管理制度并定期進行考核，評價和獎懲。
3、財務支付權。項目經(jīng)理要在企業(yè)財務制度規(guī)定范圍內(nèi)，根據(jù)企業(yè)法定代表人授權和施工項目管理的需要，決定資金的投入和使用，決定項目經(jīng)理部組成人員的計酬辦法。
4、物資采購管理權。項目經(jīng)理在授權范圍內(nèi)，按物資采購程序的文件規(guī)定行使采購權。
5、作業(yè)隊伍選擇權。根據(jù)企業(yè)法定代表人授權或按照企業(yè)的規(guī)定，項目經(jīng)理自主選擇、使用作業(yè)隊伍。
6、進度計劃控制權。根據(jù)項目進度總目標和階段目標的要求，對項目建設的進度進行檢查、調整，并在資源上進行調配，從而對進度計劃進行有效的控制。
7、技術質量決策權。根據(jù)項目管理實施規(guī)劃或項目組織設計，有權批準重大技術方案和重大技術措施，必要時要召開技術方案論證會，把技術決策關和質量關，防止技術上決策失誤，主持處理重大質量事故。
8、現(xiàn)場管理協(xié)調權。項目經(jīng)理根據(jù)企業(yè)法定代表人授權，協(xié)調和處理與施工項目管理有關的內(nèi)部與外部事項。項目部要根據(jù)工程項目的實際，制訂本項目的合同網(wǎng)絡圖，該合同網(wǎng)絡圖標明了各參建單位之間的合同關系，規(guī)定了各參建單位的協(xié)調溝通渠道，并據(jù)此組織制訂項目總控制進度計劃、成本總控計劃、質量管理計劃。其中，進度總控計劃要由業(yè)主、監(jiān)理、設計、建設各方進行充分討論，達成一致意見，經(jīng)各方簽認后。成本總控計劃、質量管理計劃需經(jīng)業(yè)主審核，由業(yè)主同意后執(zhí)行。合同網(wǎng)絡圖、進度總控計劃、成本總控計劃、質量管理計劃既成為項目部與各參建單位組織協(xié)調工作的基礎。對于施工單位的組織協(xié)調，我認為應推行施工總承包制，通過招標和合同條件明確建設單位、業(yè)主指定分包單位的工作范圍，明確承包單位對于分包單位的管理責任和權力。明確由建設單位承擔項目的質量、進度、安全、環(huán)保的整體責任，使總包單位既有責任又有權力實施整體管理。對于業(yè)主直接負責采購的材料、設備，要在采購合同明確采購的交貨時間、地點和相應的質量責任。總之，對于上述施工單位、供貨單位的組織協(xié)調，運用以合同管理為基礎，綜合運用技術、經(jīng)濟、法律手段，使各方在各自利益不同的條件下，能以實現(xiàn)項目建設的大目標為原則，及時地溝通、協(xié)商，處理相互之間的矛盾和問題，使項目各單位形成一個高效的“建設團隊”。對于監(jiān)理單位，應注意樹立監(jiān)理對現(xiàn)場管理問題上的權威，尊重監(jiān)理對于施工質量的否決權、施工調度權等國家、北京市法律、法規(guī)賦予監(jiān)理的合法權益。發(fā)現(xiàn)現(xiàn)場的施工質量、進度問題，要及時地與監(jiān)理進行溝通協(xié)商，堅持通過監(jiān)理給施工單位發(fā)出相應的工作指令，同時，充分發(fā)揮監(jiān)理在現(xiàn)場施工質量、工期和工程量計量方面的監(jiān)督管理作用，應該與總監(jiān)理工程師加強溝通與協(xié)調，尤其是現(xiàn)場施工重大問題的處理與決策，事先雙方要力爭能協(xié)商一致。要做好上述工作，就要全面掌握設計內(nèi)容，了解業(yè)主意圖，對工程管理做到心中有數(shù)。要掌握各承包單位所承擔的任務內(nèi)容、大小、難易程度、采用的主要施工工藝、機具以及工程的施工進度計劃。要熟知各個分包合同，對分包單位可能出現(xiàn)的矛盾進行預先分析，在工作中發(fā)現(xiàn)矛盾應及時加以解決。要抓好施工關鍵部位，以及各施工單位的銜接界面，以避免和減少因工作劃分不清引起的各種矛盾。此外要重視開好工程例會、等各種會議，做到會前有準備、會中有重點、會后有檢查，確保組織協(xié)調工作的效果。
總的來項目經(jīng)理是公司法定代表人在工程項目上的全權委托人。對外代表公司與業(yè)主及分包單位進行聯(lián)系處理合同有關的一切重大事項；對內(nèi)全面負責組織項目的實施，是項目的直接領導者和組織者。
三、項目管理的方法項目管理的理論至今已可以說是很完備的，這不僅表現(xiàn)在豐富多樣的理論成果（如各種項目管理書籍）更表現(xiàn)在這個領域有了自己的“知識體系”。
（一）建設工程項目管理方法的層次性狹義的工程項目管理是在限定的工期、質量、費用目標內(nèi)對工程項目進行綜合管理以實現(xiàn)項目預定目標，但這只是工程項目施工的管理，隨著投資規(guī)模、領域的擴大、投資來源多樣化、工程項目對環(huán)境、經(jīng)濟影響增強，工程項目管理已不限于實施過程，而是擴展到從立項到交付使用維護全過程的管理，工程項目的實施也從施工承包發(fā)展到項目管理、工程總承包等多種形式。對于一個具體的工程項目，其目標已不僅僅是質量、工期、費用的控制，還要與資金籌措、風險分析、使用維護以及與所在地經(jīng)濟、環(huán)境等聯(lián)系起來，項目的目標、管理都應按“廣義”考慮。工程項目管理的方法，除了具體的技術性方法，還要向前后期的評價延伸，要考慮中央提出的可持續(xù)、協(xié)調發(fā)展，體現(xiàn)這些思想。綜上所述，本文將工程項目管理方法分為兩個層次：思想性方法和技術性方法，或者說，項目管理思想和方法。
1、建設工程項目管理的思想性方法項目管理的思想性方法也可稱為思想，之所以將項目管理思想作為方法加以分析，是工程項目管理的背景、環(huán)境日益復雜，涉及環(huán)節(jié)、因素增多，項目對環(huán)境、經(jīng)濟的影響較大，并受到人文、社會關系的影響，資金來源、建設形式也日趨多樣化，如果僅僅著眼于具體的技術方法，不能從戰(zhàn)略高度對項目進行綜合分析，不能與國家的發(fā)展戰(zhàn)略、發(fā)展觀念相協(xié)調，所以首先研究工程項目管理的思想方法。
建立多樣、綜合、整體化的文藝學研究方法的歷史趨勢，主要看文學藝術對象是否提供可能性，文藝學研究的歷史經(jīng)驗是否提供必要性，人們的思維方式是否提供可行性。
(一)文藝學研究對象的豐富性、系統(tǒng)性與文藝學研究方法的多樣性、綜合性
研究方法作為認識的工具，始終受制于研究對象，它是對象的“類似物”，是“工具，是主觀方面的手段，借助它使主觀方面與客體保持相互聯(lián)系”[①]。因此，依據(jù)研究對象及其特征，才能產(chǎn)生相應的研究方法。毫無疑問，文藝學的研究對象是文學，問題在于如何看待文學。
文學是自然科學、哲學、神學的附庸，是一個獨立實體，還是一個系統(tǒng)，這在人類認識的不同歷史階段，認識是不同的。在古希臘美學和文學思想的萌芽時期，把文學和美當作自然現(xiàn)象的一部分；從柏拉圖、亞里士多德開始，一直到黑格爾，始終把文學看作是哲學的一個環(huán)節(jié)；中世紀神學則把文學作為維護宗教統(tǒng)治的工具；當今，文學被看成一個完整的系統(tǒng)。
按照現(xiàn)代系統(tǒng)觀，宇宙萬事萬物無不以系統(tǒng)的方式存在著，文學也不例外。與自然系統(tǒng)相比，它是由人“根據(jù)一定的原理”創(chuàng)造的“所謂立體性地統(tǒng)一起來的一個整體”[②]。當屬人工系統(tǒng)。作為人工系統(tǒng)，它既是人與自然結合而成的復合系統(tǒng)，又是與社會生活環(huán)境、文化環(huán)境雙向聯(lián)系的開放系統(tǒng)、動態(tài)系統(tǒng)，它所具有的要素、結構層次、功能遠比自然系統(tǒng)豐富和復雜。系統(tǒng)原則揭示，文學內(nèi)部的各個要素(作家、作品、讀者；生活、創(chuàng)作、欣賞等等)都不是孤立的，它既自成系統(tǒng)，又與其他各子系統(tǒng)發(fā)生聯(lián)系，構成一個綜合化的大系統(tǒng)。不僅如此，它還置于藝術文化背景之中，與其他門類的藝術構成藝術文化系統(tǒng)。文學要存在、發(fā)展，又必須與社會各個方面發(fā)生關系，不斷互相傳遞信息，進行系統(tǒng)的反饋運動，來實現(xiàn)自身的反饋調節(jié)運動。因此，文學本身就是一個多要素、多層次、多結構、多功能的網(wǎng)絡復合系統(tǒng)。
實際上，文學系統(tǒng)的內(nèi)部要素、結構、功能遠比這豐富復雜。即便如此，也可略見一斑。文學對象的豐富性和系統(tǒng)性，為建構多樣、綜合、一體化的文藝學研究方法體系開辟了無限廣闊的前景。文藝學研究的歷史表明，以文學的“某個部分、方面、側面、層次、因素、階段”[③]。為研究對象，就創(chuàng)立了各自不同的文學研究方法。比如，以研究文學與社會生活關系為對象的文藝社會學方法；以語言為對象的符號學、語義學、結構主義方法；以作家、讀者為對象的文藝心理學方法；以文學活動流程為對象的信息論方法；以文學功能為對象的價值學方法等等，不勝枚舉。前蘇聯(lián)學者布什明在探討文學研究方法時充分認識到：“文學則承認用與對象的本質相適應的各種可能的方法，從文學的各個方面來研究文學是有可能和有必要的”[④]。前蘇聯(lián)著名學者卡岡對這一問題更是進行了創(chuàng)造性的研究。他認為，藝術是一個由藝術創(chuàng)作、藝術作品、藝術知覺組成的特殊的信息系統(tǒng)，而它又置于整個藝術文化的大系統(tǒng)之中，依據(jù)它們各自的結構層次及相互關系，形成了許多既有聯(lián)系，又各自獨立的新學科和新方法。他以下圖[⑤]。文學藝術對象的豐富性、系統(tǒng)性必然帶來研究方法的多樣性、綜合性。約翰·奈斯比特在《大趨勢》一書中說：“對于今天的藝術——所有的藝術來說如果說有什么特點的話，那就是有各種各樣的選擇。這里沒有占統(tǒng)治地位的藝術流派，沒有非此即彼的藝術風格”。這一分析雖有所偏頗，但卻預示著文學藝術研究方法多樣化的歷史趨勢的來臨。在當今，從多種角度，運用多種方法綜合展開研究的趨勢，正是當代科學日趨分化和整體化的一種表現(xiàn)，是“寓于多”時代的要求。企圖以“一言而為天下法”的定于一尊的研究方法將一去不復返。有望建樹的學者，總是不遺余力去尋求新的研究角度，探索新的研究方法，以促進“知識舊體系的更替，新體系的建立”[⑥]。
(二)文藝學研究方法的歷史、現(xiàn)狀的回顧和反思
我國文藝學研究方法形成多樣化的態(tài)勢，既是對文學藝術本體觀念變革的產(chǎn)物，又是對文藝學研究方法歷史經(jīng)驗反思的結果。建構多樣、綜合、整體化的文藝學研究方法體系，有必要從歷時和共時、縱向和橫向兩方面考察文藝學研究方法的歷史和現(xiàn)狀，在新的審視點上進行必要的反思。為此，我們將從4個坐標系上進行粗略考察。
1、中西傳統(tǒng)文學研究方法的揚棄
在西歐，從古希臘時期到19世紀批判現(xiàn)實主義時期，占統(tǒng)治地位的文學研究方法，主要是由亞里士多德創(chuàng)立的形而上學的邏輯演繹法(又稱抽象的哲學思辨法)和培根創(chuàng)立的形而下學的邏輯歸納法。其次還有歷史歸納法、社會學方法、美感經(jīng)驗的心理分析法、某些自然科學方法。這些方法雖有消長、斗爭，但總是能夠延續(xù)下來，至今仍被運用，故稱為傳統(tǒng)方法。
在中國，由于本民族的思維方式“缺乏思辨思維和形式邏輯，主要強調直觀和經(jīng)驗，并同倫理道德掛鉤”[⑦]。中國文學研究方法主要通行的是經(jīng)驗主義的現(xiàn)象描述法、倫理道德的社會學方法。
上述傳統(tǒng)方法的長處是：
第一，形而上學的邏輯演繹法強調從哲學角度對文學藝術進行研究，重視哲學對文學的指導作用。加之它遵循嚴格的邏輯規(guī)律，論證嚴密，思辨性強，有助于建立文學的知識體系。
第二，注重文學藝術與外部世界的聯(lián)系，從哲學、社會、歷史、心理學角度探討文學的價值功能，這在今天也是有益的。
第三，傳統(tǒng)方法經(jīng)過無數(shù)文藝理論家的繼承和發(fā)揚，不僅為后人積累了大量的研究資料，而且也形成一整套的邏輯方法、研究模式。比如演繹法與歸納法的論證程序、原則、方法等，時至今日仍有積極意義。
從上述三方面看，傳統(tǒng)方法開辟了從某一方面、某一角度深入研究文學的道路，為今后從宏觀上，從整體上認識文學做了充分的必要準備。但是隨著一個個“多元時代”(普里戈金認為，我們今天生活的是一個既有決定論現(xiàn)象，又有隨機性現(xiàn)象；既有可逆現(xiàn)象，又有不可逆現(xiàn)象的多元時代。)的到來[⑧]。上述傳統(tǒng)方法并不能涵蓋如此復雜的文學藝術現(xiàn)象，暴露出明顯的不足。
第一，傳統(tǒng)方法存在一定的猜測性、假設性，缺乏科學性。抽象的哲學思辨方法的致命弱點是把文學藝術作為哲學的附庸，用某種先驗的哲學觀點和體系解釋文學藝術，一旦兩者不符，便將文藝削足適履。同時它所遵循的邏輯論證原則是從一般推出個別，一旦大前提錯了，結論也就錯了。這種方法有較大的猜測性和假設性。印度學者N·K·簡恩說：“從科學的觀點看，這種方法已過時，運用這種方法，人們推測出一般陳述(假說)，并據(jù)此演繹出許多陳述。倘若每個演繹出來的陳述都被實驗證明是正確的，它就支持了假說。倘若情況并不是如此，則暴露出這個假說的局限性。”[⑨]
事實也是如此。從科學認識史上看，中世紀基本研究方法是演繹法，一切以圣經(jīng)、教父和亞里士多德的理論為出發(fā)點和歸宿，不能越雷池一步。但是到了文藝復興時期，哥白尼運用觀測實驗的科學方法，了托勒密地心說，而建立了日心說；刻卜勒發(fā)現(xiàn)了行星運動規(guī)律；塞爾維和哈維發(fā)現(xiàn)了血液循環(huán)，了傳統(tǒng)觀念[⑩]。從文藝學研究史看，培根以科學實踐觀和歸納法把“美學由玄學思辨的領域轉到科學領域”，“對審美現(xiàn)象進行心理分析”[11]。而黑格爾運用抽象的哲學思辨法，導出了文學“是理念的感性的顯現(xiàn)”的錯誤結論。所以，抽象的哲學思辨法存在著較大的猜測性和假設性。而中國所采用的現(xiàn)象描述法，雖能從感性經(jīng)驗入手，以“極精煉而又雋永的語言點出關鍵”，其中也不乏“極明亮的思想火花”，但是它是一種猜測的、籠統(tǒng)的、直觀的方法，缺乏思辨色彩，因此猜測性、假設性更大。歸納法較之演繹法有更多的積極意義，但歸納法的產(chǎn)生是建立在經(jīng)驗主義基礎上的，強調“感性認識和理性認識統(tǒng)一，甚至抹殺二者的差異”[12]。因此不免流于經(jīng)驗，缺乏理性、科學性。
第二，歸納分析和綜合分離。分析和綜合、歸納和演繹，是辯證統(tǒng)一、互相提供前提的思維方法。歸納是演繹的基礎，為演繹提供根據(jù)，而演繹又為歸納指明方向，提供前提。但是，由于歷史條件的局限和哲學觀點的分歧，歷史上產(chǎn)生的演繹法和歸納法，長久以來爭論不休，各執(zhí)一端。文藝學研究領域中形而上學方法與形而下學方法的論爭，就是認識史上這兩種方法爭論的反映。黑格爾在《美學》緒論中對此有過總結。他說：“談到科學研究的方式，我們就走到兩個相反的方式，每一個方式好像都要排除另一個方式，都不能讓我們得到圓滿的結果”?！耙环矫?，我們看到藝術的科學只圍繞著實際的藝術作品的外表進行活動，把它們造成目錄，擺在藝術史里，或是對現(xiàn)存作品提出一些見解或理論，為藝術批評和藝術創(chuàng)作提供一些普泛的觀點。另一方面，我們看到藝術的科學單就美進行思考，只談些一般原則而不涉及藝術作品的特質，這樣就產(chǎn)生出一種抽象的美的哲學”[13]。黑格爾從主觀到實踐上，都力圖將二者辯證地統(tǒng)一起來，但由于哲學觀上的唯心主義，未能科學地解決二者的真實關系，自己的研究不免又回到了抽象的哲學思辨上來。
第三，以部分研究代替系統(tǒng)研究。傳統(tǒng)的研究方法是單打一的方法，基本上就文學的某一部分、某一側面、某一要素進行孤立研究，而且還誤以為窮盡了對文學規(guī)律的認識，這樣就以單項、線性、平面式的研究代替了多項、立體、網(wǎng)絡式的研究，比如哲學思辨法以本體論研究代替美學研究；社會學方法以外部研究取代內(nèi)部研究；美感經(jīng)驗的心理分析法以心理分析取代社會批評。這樣，傳統(tǒng)研究方法就不能全方位地揭示文學的自然質、功能質和系統(tǒng)質，無助于全面認識文學。
對傳統(tǒng)研究方法的利與弊的分析，是以系統(tǒng)方法為參照物，以建構多樣、綜合、整體化的文學研究方法為目的去透視的結果，其中該揚之處，繼承發(fā)揚光大；該棄之處，舍棄彌補改造。
2、西歐當代文藝學研究多元方法林立
到19世紀末，隨著自然科學、心理學、文化學長足的進步，西方文藝學研究方法學派林立、紛繁復雜。其名目之多、時間推移之快、重點轉移之頻，都是前所未有的。歸納起來，大約有如下幾種：精神分析、科學美學、語義分析、符號學、現(xiàn)象學、解釋學、結構主義、后結構主義、形式主義、新批評、原型批評、接受美學、文化學、民俗學、社會學、比較文學、系統(tǒng)論、控制論、信息論等等。上述方法，無論其存在時間的長短，都有其一定存在的必然性、合理性，從某種角度看，還有其不可互相替代的某些方面的功能。但同時也應看到，它們有自己適宜的國情、范圍，必然有不可彌補的缺陷。對此也應科學地進行分析。
總的來說，當代西方多元方法的合理因素是：
第一，開展多角度的研究。傳統(tǒng)研究方法把文學藝術作為一個靜態(tài)的封閉實體進行研究，確認它的不可分性，因此至多研究它與社會、與哲學的聯(lián)系，與科學的差異。而多元方法則分解文學實體，從社會、作家、作品、讀者各個不同層次分別進行深入研究。即便像作品這樣一個層面，也要繼續(xù)開辟新的研究角度，出現(xiàn)了語義、符號、結構、形式、闡釋等研究方法。這不能不承認多元方法打破了傳統(tǒng)方法拘泥一格的模式，發(fā)現(xiàn)了新的研究對象，擴展了新的觀察視點，樹立了新的闡述目標，為多側面、多角度、立體地研究文學和開辟新的天地做了必要的準備。
第二，各學科相互滲透，各種方法互相借鑒。西方研究者雖然往往片面夸大自己研究方法的正確性、有效性，但是為開辟新的研究角度，又不能不自覺地借鑒其他學科的知識和方法，因此在某種程度上各學科之間是互有借鑒和滲透的。比如心理分析導源于弗洛伊德的精神分析；結構主義發(fā)端于索緒爾的結構語言學；文化學、民俗學、社會學、“三論”是外來學科的方法的移植。由此可見，多元方法在各學科相互滲透，借鑒方面是有成效的。
第三，從某一角度的深入研究。從總體上看，多元方法林立、并存；從局部上看，各派對立、排斥，都想以自己的優(yōu)勢取代別的方法，因此迫使各派在某一角度、某一方面深入開拓。比如結構主義歷經(jīng)俄國的形式主義、捷克的布拉格學派和法國的結構主義，從雅各布森的“音素、語素、詞、句等組合關系入手”[14]。研究文學，到羅蘭·巴特建立的“功能層、行動層、敘述層”的研究模式，再到熱奈特的4種主要敘述類型的研究[15]。步步進展，層層深入，開拓了從語言方法研究文學的空間。應該承認，在某角度的深入研究上，多元方法所做的貢獻遠遠超過以往的文學研究。
盡管多元方法有其歷史的功績，但由于它們大多以西方不同的唯心主義哲學為基礎，因而有其不可彌補的缺陷。卡岡在評價不同的科學對藝術的研究時說：“迄今仍然是非系統(tǒng)的、雜亂無章的，在最壞的情況下，這種研究建筑在嫉妒的競爭中，而在最好的情況下，這種研究建筑在漠不關心的‘和平共處’中。”[16]這就是說，多元方法往往是各自獨立、各走極端、互相排斥、互相取代。要改變這種狀況，關鍵“在現(xiàn)今科學知識發(fā)展的水準上依靠系統(tǒng)研究的原則”對文學“展開綜合研究”。這項任務，西方研究者是無能為力的，只能歷史地落在文藝學研究者的身上。
3、前蘇聯(lián)文學研究方法的兼收并蓄、改造創(chuàng)新
前蘇聯(lián)從19世紀的俄國開始，傳統(tǒng)的研究方法是社會歷史方法。到20世紀初，由“莫斯科語言學小組”和“詩歌語言研究會”興起的形式主義方法曾一度相當活躍。但不久，由于它把內(nèi)容與形式割裂開，出現(xiàn)了將形式絕對化的傾向，而遭到了過分嚴厲的批判。之后，前蘇聯(lián)研究方法滑向了另一個極端——庸俗社會學?！坝顾咨鐣W是出于片面地解釋關于意識形態(tài)的階級制約性原理，從而導致文學史過程簡單化和公式化”[17]。因而從50年代中期起，前蘇聯(lián)開始著手糾正這方面的問題。50年代被稱為回顧和反思(或“解凍”)時期，主要是清算庸俗社會學的錯誤，從60年代開始，前蘇聯(lián)把方法論問題的研究提到首要地位，在組織上設立專門機構，出版專門刊物；在實踐上大量介紹各種研究方法，開展綜合研究和應用研究。一大批著名學者，如尤·鮑列夫、卡岡、赫拉普欽柯、斯托洛維奇、葉果羅夫、馬爾科夫、彼得羅夫等人，致力于新方法的研究，并著有專著。至此，在文學、美學研究領域，庸俗社會學得到徹底清算，各種各樣的研究方法并存，并把研究方法推向新的階段。
前蘇聯(lián)在文學研究方法上歷經(jīng)的曲折、反復以至于最后達到繁榮，為我們提供了不少有益的經(jīng)驗，值得借鑒。
首先，強調對各種方法的兼收并蓄。前蘇聯(lián)政治生活的變遷、文學本身的變化、西方文學思潮的涌入、自然科學的發(fā)展，徹底改變了在文學藝術和研究方法上的“大一統(tǒng)”和單打一局面，進入了“社會主義現(xiàn)實主義的歷史的開放的時期”，對傳統(tǒng)的、西方的、自然科學的、社會科學的各種研究方法、研究手段兼收并蓄。這種做法反映了前蘇聯(lián)學術界研究學風的寬容、研究思維方式的辯證。一般而言，在研究中某種方法興起確立之后，易排斥其他方法，一種思潮流行時，又容易否定過去，割斷歷史。鑒于歷史教訓，前蘇聯(lián)在進行方法論研究時，這種片面、對立、極端的傾向較少發(fā)生。因此在清算庸俗社會學時，并沒有拋棄社會歷史的研究方法；在強調內(nèi)部研究時，也不否定外部研究；在吸收外來研究方法時，又不妄自菲?。辉趫猿謧鹘y(tǒng)時，又不盲目自尊；在運用美學研究方法的同時，也不放棄自然科學的研究手段。這就保證了文藝學研究方法的研究朝著一個正確的方向發(fā)展。
其次，注意對各種研究方法的改造。歷史上任何一種研究方法都不是完美無缺的。各種方法都有它適應的國情、對象和范圍，當它被移植或吸收時，必須根據(jù)自己民族的情況加以改造。前蘇聯(lián)學術界正是基于這種認識，以的理論改造各種研究方法，特別是西方的研究方法。比如風靡整個歐洲的接受美學到了前蘇聯(lián)，則被改造為“歷史功能”研究。歷史功能研究強調“分析一部作品的時候，不僅要看到它在作者生前的時代所起的作用，而且要看到它在作者所處的那個時代以外——在未來的時代所起的作用”?！坝冒秃战鸬男g語表示，歷史功能闡釋就是‘對應關系’的研究”，包括“作者同前輩的對話、作者同當代讀者的對話、作者同未來時代讀者的對話”。[18]從歷史功能研究所強調的研究重點和三種對應關系類型看，它注重作品對讀者的作用，這就把文學研究的重點從文本轉移到讀者身上，這與接受美學極其相似。但是它又克服了接受美學的某些片面性，把作家、作品、讀者聯(lián)系起來，更強調作品在當時、當下、未來三維空間中歷史地、辯證地發(fā)揮作用。與接受美學相比，它們之間既有一脈相承之處，又更具歷史性、辯證性。
此外，像結構主義這樣的研究方法，前蘇聯(lián)學術界既充分肯定它是“深入研究藝術篇章的手段之一”，能起到“為研究工作者開辟廣闊天地”的重要作用[19]。同時又嚴格地將結構分析與結構主義區(qū)分開來，并給予新的解釋。所有這一切表明，前蘇聯(lián)在引進新的研究方法的同時，一方面兼收并蓄，一方面加以改造，為我所用。
再次，敢于創(chuàng)新，勇于開辟一條新路。
前蘇聯(lián)文藝學研究方法的創(chuàng)新主要表現(xiàn)在兩個方面。一是新的研究方法的產(chǎn)生、新的應用領域的鋪開；二是綜合研究的興起。從前者看，主要是表現(xiàn)在類型研究，歷史功能研究、闡釋和評價的方法產(chǎn)生及各種方法的應用上；從后者看，主要是從“綜合角度，用多樣的研究方法來全面評定一部作品或一個文藝現(xiàn)象的外在作用和內(nèi)在價值”[20]。
前蘇聯(lián)文學研究在掙脫了庸俗社會學和教條主義的羈絆，開創(chuàng)了百花齊放的活躍局面之后，及時認識到開展綜合研究的必要性。20世紀60年代末，前蘇聯(lián)科學院成立了藝術創(chuàng)作綜合研究專門委員會，70年代初提出“綜合考察和系統(tǒng)研究方法相符合”的思想，許多著名學者轉向綜合研究，并致力于應用。像鮑列夫和斯塔菲茨卡亞在1980年發(fā)表的《社會學、理論和文學批評方法》指明了歸納綜合的趨勢。卡岡的《對藝術作綜合研究的系統(tǒng)方法》、《作為系統(tǒng)的藝術文化》等文章，則是綜合研究的結晶。在綜合研究中，他們一方面堅持的一元論，堅持歷史的邏輯方法，另一方面又提倡多種方法的運用、補充、滲透。只有這樣，才“不會變?yōu)榉椒ㄕ撋系亩嘣摵驼壑灾髁x，而只會成為對作品實行全面分析的因素”[21]。
前蘇聯(lián)對文藝學綜合研究的主張、做法及成果，無疑是為我們開辟了一條新路，有一定的借鑒作用。
4、我國文藝學研究方法變革的趨勢。
我國古代文學研究方法趨于單一?！拔逅摹睍r期，西方各種方法涌入，但迫于戰(zhàn)爭、動蕩，未能深入研究。以來，由于獨斷論、機械論和“左”傾教條主義的影響，我們的研究領域狹窄，思維方式保守，方法單一。具體表現(xiàn)為：就研究的內(nèi)容看，注重文學與社會、文學與政治、文學的功能方面的研究，忽略文學的藝術美學特性的研究；就思維方式看，是單向、平面、線性定性的機械論、還原論；就思維角度看，是單一、靜止和封閉的；就思維空間看，只有當下，而無歷史的、時代的、當代的，只有中國，而無外國；就思維模式看，“一內(nèi)容二形式，鑒定式的結論，調查式的評述”。文學研究上述問題，一直到1983、1984年開展“方法論”的討論，才有所認識、有所糾正。
1984年，我國興起的方法論討論熱潮，已經(jīng)形成“多元發(fā)展的態(tài)勢。表現(xiàn)為：文學觀念和批評觀念的多元、批評方法的多元、批評實踐總體結構的多元”[22]。隨著各種各樣方法的介紹和應用的嘗試，目前“綜合態(tài)勢，已顯露端倪”。但是這種綜合仍然處于不自覺的交織糅合，而不是自覺的、融會貫通的、整體化的綜合，還沒有出現(xiàn)有影響、有見地的專著。與前蘇聯(lián)70年代相比，我們的方法論研究還需告別“告知、嘗試”階段，走向綜合、整體化的階段。
盡管如此，我們也不能抹煞1984年的方法論討論的歷史功績。應該看到它是對歷史經(jīng)驗反思的結果；是肅清“左”傾教條主義、機械論、獨斷論影響的產(chǎn)物；是我們民族方法論自覺意識的覺醒，它必將促進新的文學觀念、新的思維方式的誕生。
總之，從歷時和縱的方面看，中外傳統(tǒng)方法的揚和棄；從共時和橫的角度看，西方多元方法的利與弊，前蘇聯(lián)文學研究方法的歷史經(jīng)驗，我國當代研究方法發(fā)展趨勢，都說明必須建構多樣、綜合、整體化的研究方法的體系。
(三)文學研究方法與思維方式
思維方式可以理解為“人們按一定的方式、規(guī)則、程序輸入和輸出信息的思維活動形式”[23]。恩格斯指出：“每一時代的理論思維，從而我們時代的理論思維，都是一種歷史的產(chǎn)物，在不同的時代具有非常不同的形式，并因而具有非常不同的內(nèi)容?！盵24]
從人類認識史看，主要經(jīng)歷了原始、農(nóng)業(yè)、分析和綜合4個時代；人的認識對象中心由模糊的表象世界——實物中心——系統(tǒng)中心——元系統(tǒng)中心；人的思維方式由原始思維——以實物為中心思維——系統(tǒng)思維——元系統(tǒng)思維。
在人類的幼年時代，由于生產(chǎn)力極為低下，人類根本無法認識和解釋自然現(xiàn)象，相信一切出于“神之手”。在認識對象上主體與客體、感性與理性都是以混沌模糊的表象呈現(xiàn)于世。因此原始思維是一種“以‘集體表象’為基礎”“無邏輯特征”的形象思維，古代神話就體現(xiàn)了這種思維特征。
從奴隸社會到整個中世紀的農(nóng)業(yè)時代，人類主要思維方式是“以實物為中心”[25]。在農(nóng)業(yè)時代，由于“人們與自然界之間的交換活動仍然停留在實體交換水平”[26]。許多門類的科學知識尚未形成，科學認識的方法停留在直接觀察上，認識論的模式是“以實物為中心”，即只局限于相互孤立的、具有感性特征的實物和現(xiàn)象上，去探求它們的質。前蘇聯(lián)學者庫茲明在分析這一時代的思維特征時指出：“在這個階段，認識是從現(xiàn)象上，即還是從外表上來看待對象的，認識還沒有揭示出對象發(fā)展的本質和規(guī)律，沒有揭示對象受它所屬的那個系統(tǒng)的制約性和對象的質的過程”。這就是說，“以實物為中心”的思維方式具有直觀、籠統(tǒng)、猜測、感性、孤立的特點。在文學研究領域，則表現(xiàn)為把文學作為一個實體，只從外部(自然現(xiàn)象或哲學)探討文學的某些特征，因而文學一直是自然哲學、哲學和神學的附庸。
從農(nóng)業(yè)時代到分析時代，其中有一個過渡，即前分析時代(14～16世紀)；分析時代從17世紀到19世紀中葉。在這一時期，人們的交換活動中心已由實物轉向能量，科學長足進步，科學研究則分門別類，研究方法由觀察改為科學實驗，思維對象自然仍以實物為主，但已不作為實體，而能夠進行解剖分析；思維方式則主要是形而上學。這種思維的優(yōu)點是“對事物研究細致、具體、嚴密，在科學發(fā)展史上起到了承上啟下的作用”。其缺點是具有明顯的形而上學特點，主要表現(xiàn)為還原論與機械決定論。
所謂“還原”原意為簡化、簡縮、縮小。它的基本思想是：主張把復雜的對象分解為簡單部分，從簡單部分特性的已知來把握對象整體，主張以低級運動形式解釋和說明高級運動形式，進而說明世界的圖景。這是一種解剖式和分解法，排除一切偶然性和變量，抓住一條線索追蹤來源，探尋因果聯(lián)系的單項、平面、線性思維。
機械決定論又稱拉普拉斯決定論。它認為萬事萬物都是已經(jīng)決定的，無不確定性和偶然性，只要找到一個宇宙方程，了解宇宙的起始條件和邊界條件，就可以用力學的方程給予明確的描述，給予絕對的正確預言。[27]這種思維是一種直線因果的思維定勢。
分析時代的形而上學方法在文學研究領域的表現(xiàn)是：從研究對象看，它把文學當成一個獨立實體并加以分解，孤立地進行某方面的考察；從研究內(nèi)容看，已涉獵了較多方面，如文學與社會、文學特性、心理因素、形式因素等等，但分門別類地進行孤立研究，尚不能聯(lián)系起來；從思維特征看，是單項、平面、線性因果的。應指出，我國文學研究中所流行的庸俗社會學方法，如果從思維根源上看，則與形而上學有一脈相承之處，而且還比它走得更遠。
由于分析時代科學知識的積累，人們不僅發(fā)現(xiàn)了各門科學的具體規(guī)律，而且還發(fā)現(xiàn)了各門學科間相互聯(lián)系以及相互聯(lián)系所產(chǎn)生的一般規(guī)律，這就擴大了各門學科的研究對象?！皬?9世紀末至20世紀，大多數(shù)科學都經(jīng)歷了一個把關于自己的研究對象的觀念不斷擴大和加深的過程，比如馬克思關于社會結構的學說對于深入系統(tǒng)研究社會，達爾文的進化論和遺傳學對于深入研究生物學，愛因斯坦的相對論對于物理學，門捷列夫元素周期表對于化學……這些理論在19世紀下半葉至20世紀初確立了徹底唯物主義的系統(tǒng)性思想……科學進入一個新階段”，即以“系統(tǒng)中心”代替“實物中心”。[28]
“系統(tǒng)中心”以“構成現(xiàn)象系統(tǒng)的‘種類’為中心，而個別現(xiàn)象和對象這時則表現(xiàn)為總體的構成部分，表現(xiàn)為它的因素、成分”。對象的系統(tǒng)性則要求多側面、多角度、多層次、立體地觀察事物，系統(tǒng)思維正好適應了這種要求。在文學研究領域，則要求把文學作為一個系統(tǒng)，運用多種方法進行多側面、多層次、多角度的研究。這一時期出現(xiàn)多元方法便是系統(tǒng)思維的必然產(chǎn)物。
20世紀40年代以來，人類進入信息時代，人們“所研究的現(xiàn)實被看成是多中心的、超系統(tǒng)的統(tǒng)一體，一種復雜現(xiàn)象的綜合”。人們認識的內(nèi)容不再是實物或系統(tǒng)，而是“復雜的對象——綜合的多系統(tǒng)的現(xiàn)象及其全部各種層次的和多側度的關系”[29]。即元系統(tǒng)。元系統(tǒng)要求人的思維具有顯著的綜合性特征。實際上，目前“綜合考察、綜合研究、綜合創(chuàng)造、綜合發(fā)展、綜合規(guī)劃和綜合管理等等，已成為認識和改造世界的基本活動方式”。[30]在文學研究領域，建立多樣、綜合、整體化的研究方法體系，就是元系統(tǒng)思維方式的必然要求，也是科學發(fā)展水平進入新的階段的歷史必然趨勢?？墒桥c這種必然要求和趨勢相比，我國當今的思維方式仍停留在農(nóng)業(yè)和分析時代，呈現(xiàn)出“封閉、求同、單向、直觀、超穩(wěn)定、亞節(jié)奏”的特點。[31]表現(xiàn)在文學研究領域，則是公式化、程式化、概念化。審視過去、展望未來、立足現(xiàn)在，我們再不能固守傳統(tǒng)格局、固步自封、妄自尊大，而是要奮起直追，在我們的民族文化心理、思維方式以及研究方法上來一個徹底革命，以迎接文學綜合時代的到來。
[①]黑格爾語。轉引自〔蘇〕鮑列夫《美學》，第17頁，中國文聯(lián)出版公司，1986
[②][日]增成隆士：《美學應該追求體系嗎？》，轉引自《美學文藝學方法論》上冊，第145頁，文化藝術出版社，1985
[③][蘇]莫伊謝依·薩莫伊洛維奇·卡岡：《美學和系統(tǒng)方法》，第73頁，中國文聯(lián)出版公司，1985
[④][蘇]布什明：《文藝學的方法論問題》，《國外社會科學》，1982年第2期
[⑤]此圖載卡岡：《美學和系統(tǒng)方法》，第80頁，中國文聯(lián)出版公司，1985
[⑥][蘇]鮑列夫：《美學》，第18頁，中國文聯(lián)出版公司，1986
[⑦]普里戈金：《躍進時代中哲學》，《自然科學哲學問題》，1986年第3期
[⑧]普里戈金：《躍進時代中哲學》，《自然科學哲學問題》，1986年第3期
[⑨][印度]簡恩：《科學方法的歷史發(fā)展及其基礎現(xiàn)代模式》，《自然科學哲學問題》，1986年第3期
[⑩]生：《西方認識論史綱》，第112～116頁，江蘇人民出版社，1983
[11]朱光潛：《西方美學史》上冊，第202～203頁，人民文學出版社，1986
[12]生：《西方認識論史綱》，第162頁，江蘇人民出版社，1983
[13]黑格爾：《美學》第1卷，第18頁，商務印書館，1979
[14]傅修延、夏漢寧：《文學批評方法論基礎》，第162頁、第423頁，江西人民出版社，1986
[15]傅修延、夏漢寧：《文學批評方法論基礎》，第162頁、第423頁，江西人民出版社，1986
[16][蘇]莫伊謝依·薩莫伊洛維奇·卡岡：《美學和系統(tǒng)方法》，第73～74頁，中國文聯(lián)出版公司，1985
[17][蘇]柯靜采夫：《文藝學中的庸俗社會學》，《文藝理論研究》，1982年第3期
[18]吳遠邁：《蘇聯(lián)的文學研究方法的新趨向》，《文學評論》，1983年第1期
[19][蘇]鮑列夫：《美學》，第532～533頁，中國文聯(lián)出版公司，1986
[20]高利敏：《當代蘇聯(lián)文學研究方法和批評新觀念的發(fā)展》，《文藝理論研究》，1986年第2期
[21][蘇]鮑列夫：《美學》，第526頁，中國文聯(lián)出版公司，1986
[22]滕云：《批評的主體意識、多元態(tài)勢與綜合態(tài)勢》，《文藝理論研究》，1986年第2期
[23]陳曉明：《中國傳統(tǒng)思維模式向何處去》，《新華文摘》，1985
[24]《馬克思恩格斯選集》第二卷，第465頁，人民出版社，1972
[25][蘇]庫茲明：《馬克思理論和方法論中的系統(tǒng)原則》，第28頁，社會科學文獻出版社，1988
[26]李曉明：《模糊性：人類認識之謎》，第42頁，人民出版社，1985
[27]《大科學的群體論》，《望》，1986年第3期
[28][蘇]庫茲明：《馬克思理論和方法論中的系統(tǒng)原則》，第54～55頁，社會科學文獻出版社，1988
[29][蘇]庫茲明：《馬克思理論和方法論中的系統(tǒng)原則》，第54～55頁，社會科學文獻出版社，1988
[論文摘要]信賴保護原則在民法體系中具有立法論價值、司法論價值、解釋論價值。
(一)信賴保護原則的立法論價值
正如誠實信用原則一樣,信賴保護原則具有立法準則的功能。所謂立法準則是指立法的指導思想、指導原則。一項法律原則被證實以后,就要在立法中具體體現(xiàn)。離開了法律規(guī)則,抽象的法律原則勢必成為空中樓閣;反之,法律規(guī)則也需要通過法律原則來統(tǒng)領,沒有法律原則的貫穿,法律規(guī)則也會蒼白無力,失去了靈魂。法律規(guī)范借助于法律思想、法律原則得以正當化、一體化,即以法律思想、法律原則為立法準則。
信賴保護原則要求對合理的信賴予以保護,它體現(xiàn)在民法典的各個部分。首先,信賴保護是民法總論中的一項基本原則,它一般以誠實信用原則的下位原則而隱性存在,是誠實信用原則的要求。當誠實信用原則發(fā)揮作用的時候,它也常常得到了運用。其次,它普遍存在于民事法律行為、、時效、物權、債及契約法中,在上述制度中都有體現(xiàn),如法律行為的效力和解釋、中的表見制度、取得時效及消滅時效制度、物權的公示和公信原則以及從締約到契約解除的每一個環(huán)節(jié);在侵權行為法中,也可以找到信賴保護的規(guī)定,如對欺詐行為所致?lián)p害的救濟。第三,這一原則是私法的基本原則,不僅存在于民法中,而且更為普遍地滲透到商法原則到具體單行法的各領域,商法中的交易安全保護原則、外觀主義原則與信賴保護原則在精神實質上是相同的;商法中關于公司章程、對經(jīng)理權力的限制、對董事權力的限制、對非營業(yè)主張的限制等均貫徹了“表見即事實”或者說“表見視同事實”等信賴保護原則。票據(jù)法更是以票據(jù)行為的獨立性、無因性為理論基礎,采取嚴格的文義主義、表示主義來認定票據(jù)責任,使信賴保護原則有了制度保障。
(二)信賴保護原則的司法論價值
信賴保護原則作為誠實信用原則的下位原則,通過誠實信用原則的司法運作,可以授權法官進行利益衡量,突破、軟化法律的某些剛性規(guī)定,甚至進行“超越法律的法的續(xù)造”,以司法手段推進立法的完善。
信賴保護原則可以授予法官衡平權利。衡平的主旨是指法官有權根據(jù)個別案件的具體情況,避免因適用法律條款而使處罰過于嚴峻和公平地分配財產(chǎn),或合理地確定當事人各自的責任。簡言之,“衡平”就是指法院在解決爭訟時,有一定的根據(jù)公平正義原則進行裁決的權力。衡平原則表明,當法律條文的一般性規(guī)定有時過嚴或不適合時,當某些具體問題過于復雜以至于立法機關不能對可能發(fā)生的各種事實的結果作出詳細規(guī)定時,法院運用公平正義的原則加以處理是必要的。
按照埃塞爾的觀點,“一般法律思想”作為“原則”,其事實上本得獨立于法律之外而有其效力。為了尋求正當?shù)膫€案裁判,法官可以運用法律原則來解釋規(guī)范、恰當適用規(guī)范甚至發(fā)現(xiàn)規(guī)范的不合體系性、不合目的性而適當突破之。作為信賴保護原則的重要體現(xiàn)是表見理論和信賴表征制造者的信賴責任。學者認為,表見事實在某些情況下優(yōu)于法律事實,對表見效力的確認實際上阻止了法律的邏輯適用。
從大陸法系的司法實踐來看,信賴保護原則成為軟化、突破法律的某些剛性規(guī)定從而實現(xiàn)個案的公平正義的手段,甚至在個別情況下可以授權法官進行一些嚴格限制下的“超越法律的法的續(xù)造”。大陸法系的法律傳統(tǒng)是成文法主義的,立法者充當了規(guī)則的制定者,法官則為司法者。嚴格規(guī)則主義的司法傳統(tǒng)禁止法官進行超越法律的價值判斷,立法留給司法自由裁量的空間較小。但近代這種傳統(tǒng)遭到人們的普遍質疑,這首先來自于對立法者能夠預設一切的能力的質疑。成文法的傳統(tǒng)在約束司法者的同時也帶來了一些弊病,比如規(guī)則的一般公平與個案的具體正義之間的矛盾,法律非預見性的矛盾等。授予法官一定的自由裁量權是發(fā)展的必然,其途徑是通過基本原則的作用,進行利益衡量和漏洞填補,發(fā)現(xiàn)個別規(guī)則的不合體系性并予以解釋突破或回避,甚至在法無明文規(guī)定時適用基本原則進行裁判。
大陸法系中“部分履行”原則對法定方式欠缺無效的“治愈及突破等做法體現(xiàn)了信賴保護原則的上述作用。按照許多大陸法系民法的規(guī)定,對于一定的法律行為應采取法定要式,如書面方式、公證方式等,欠缺法定要式的,行為無效。其目的是為了提高行為的公示性、警示當事人以及保存證據(jù)等。但在行為不具有法定要式但當事人已經(jīng)履行的情況下,各國在司法實踐中多通過多種方式,如利用“禁止權利濫用”、“禁止矛盾行為”等原則,突破法定要式欠缺的瑕疵,保護信賴契約有效的當事人。就信賴之一方當事人而言,其值得保護的理由不僅在于主觀的善意,更在于其基于信賴而對自己近況所為之改變,即處置行為,此種改變所達的程度,如德國實務上認為“危及生存”,理論上認為是“不可回復性”;就相對人而言,其對于信賴的產(chǎn)生必須是可歸責的。當對履行有效的信賴保護超過了對法定形式欠缺無效的立法意圖,以此,后者得以被突破。
類似的做法也存在于英美法系。在普通法的傳統(tǒng)下,法官擁有較大的自由裁量權,關注個案的公平正義有時甚至超過抽象的公平。因此,普通法較大陸法更為靈活和彈性,法官在推演法律中的作用更大。從這個意義上說,普通法是法官之法。從歷史上看,普通法的法官在適用法律的時候,如法律規(guī)則的適用可能帶來非正義的結果時,常常運用某些抽象的價值原則予以規(guī)避,或者軟化、突破具體規(guī)則,并在反復的司法過程中發(fā)現(xiàn)規(guī)則的不合理性,推演出更為公平和符合法律精神的規(guī)則。
(三)信賴保護原則的解釋論價值
信賴保護原則的解釋論價值首先體現(xiàn)在對法律規(guī)范的解釋。法律規(guī)則都有自身的適用范圍,彼此可能產(chǎn)生矛盾,在規(guī)則的沖突調和中離不開法律原則。發(fā)現(xiàn)個別法規(guī)范、規(guī)整之間,及其與法秩序主導原則間的意義脈絡,并得以概括的方式,質言之,以體系的方式將之表現(xiàn)出來,乃是法學最重要的任務之一。法律的體系化關系到法律整體功能的發(fā)揮,個別的規(guī)范和法律原則之間的關系是否恰當,至關重要。法律規(guī)范的適用過程中,離不開解釋。解釋是發(fā)揮規(guī)范的體系功能的必要途徑。只有依據(jù)一定的法律原則,才能避免規(guī)范適用過程的僵化。在上述論述中,可以看出信賴保護原則對某些法律規(guī)范的剛性的弱化,因為,這也是原則對規(guī)范的合目的性的矯正,其中離不開解釋。
關鍵詞:管理會計;觀念;企業(yè)價值;決策;實證研究
近年來,全球經(jīng)濟發(fā)展呈現(xiàn)出一種新的態(tài)勢,即傳統(tǒng)的農(nóng)業(yè)經(jīng)濟、工業(yè)經(jīng)濟正被一種嶄新的經(jīng)濟形態(tài)———知識經(jīng)濟所取代。即將到來的21世紀將是知識經(jīng)濟占主導地位、以迅速發(fā)展的計算機技術和現(xiàn)代網(wǎng)絡技術為代表的信息革命向社會生活的深度和廣度滲透;高新技術迅速發(fā)展和技術含量的比重在經(jīng)濟中大大提高;人類社會各方面將發(fā)生重大變化的時代。為適應時代的要求,企業(yè)管理創(chuàng)新已有方方面面的進展,而管理會計創(chuàng)新卻顯得力度不夠。管理會計領域需要加以創(chuàng)新和發(fā)展的問題有許多,本文僅就管理會計觀念、管理會計的內(nèi)容及管理會計的研究方法三個方面略抒己見:
一、管理會計觀念的更新
筆者認為,新世紀的到來,客觀上要求管理會計人員必須樹立以下新觀念:
(一)市場觀念。在工業(yè)時代,企業(yè)所面臨的經(jīng)濟環(huán)境是一個相對穩(wěn)態(tài)結構,產(chǎn)品生產(chǎn)表現(xiàn)為大批量、標準化,市場需求變化周期較長、個性化特征較少,競爭主要體現(xiàn)在市場占有率高低方面。與此相適應,傳統(tǒng)管理會計把目光聚集在企業(yè)內(nèi)部的管理與動作上,注重通過控制產(chǎn)品生產(chǎn)成本來完成管理會計的目標,并以產(chǎn)品成本作為定價的基本依據(jù)。而進入信息時代后,由于信息傳播、處理和反饋的速度大大加快,經(jīng)濟環(huán)境變化和經(jīng)濟競爭日益激烈。科學技術的飛速發(fā)展,使得企業(yè)產(chǎn)品和生產(chǎn)設備很快就會過時,所占有的市場份額或邊際利潤頃刻間被競爭對手“搶走”,產(chǎn)品壽命周期大大縮短;隨著社會富裕程度的逐漸提高,市場需求將呈現(xiàn)小批量、多品類、易變化的特點。因此,企業(yè)必須更新觀念,密切注視市場導向,加強研究市場動態(tài),根據(jù)市場需求的變動及時調整企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動,以獲取市場競爭優(yōu)勢。
(二)企業(yè)整體觀念。為適應當代瞬息萬變的客觀經(jīng)濟環(huán)境,在激烈的市場競爭中立于不敗之地,企業(yè)必須以具有整體優(yōu)勢作為基礎和條件。企業(yè)管理可以從不同的角度分解成不同的子系統(tǒng),各個子系統(tǒng)從總體上來說目標是一致的,但有時也會發(fā)生矛盾,這就要求必須把企業(yè)管理作為一個整體進行分析,只有整體的目標才是系統(tǒng)的最高目標,只有整體最佳才是最優(yōu)的管理對策。管理會計必須根據(jù)上述要求,樹立整體觀念,從整體上去分析和評價企業(yè)的管理活動。整體觀念的樹立,有利于增強企業(yè)內(nèi)部的協(xié)調運作,增強內(nèi)部組織間的目標一致,減少內(nèi)部職能失調。為此,管理會計的控制不能僅僅停留于對結果的分析,而要通過對過程的控制將企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營各個環(huán)節(jié)、各個方面都和企業(yè)整體目標相聯(lián)系,為尋求企業(yè)整體的競爭優(yōu)勢服務。
(三)動態(tài)管理觀念。在工業(yè)時代里,企業(yè)組織結構是一種縱向的多層次等級管理結構,企業(yè)的市場調查、工程、制造、銷售、會計和財務等功能是分離的(即有嚴格的專業(yè)分工),加之信息傳遞和反饋手段落后,導致其應變能力差,管理成本高昂。而在21世紀的信息技術時代,由于計算機的廣泛應用和信息處理能力的日益提高,使得企業(yè)上下級之間、多功能部門之間及其與外界環(huán)境之間的信息交流變得十分便捷,企業(yè)可以隨時根據(jù)環(huán)境的變化作出統(tǒng)一、迅速的整體行動和應變策略。管理會計作為決策支持、規(guī)劃與控制系統(tǒng),必須服從21世紀企業(yè)經(jīng)營管理的需要,樹立動態(tài)管理觀念,根據(jù)企業(yè)內(nèi)、外部條件的變化及時進行相應的調整,不斷地進行分析、比較和選擇,在動態(tài)中尋找最佳的平衡點。
(四)企業(yè)價值觀念。21世紀是知識經(jīng)濟時代,知識經(jīng)濟時代的企業(yè)管理是知識管理。與傳統(tǒng)企業(yè)管理一般只重視規(guī)章制度不同,知識經(jīng)濟時代企業(yè)的知識管理是強調以企業(yè)文化建設為重點的“軟”管理。而價值觀念是企業(yè)文化的核心內(nèi)容,它通過企業(yè)精神、經(jīng)營方針、企業(yè)信條、企業(yè)座右銘等形式間接地表現(xiàn)出來。每一個成功的企業(yè)都有自己的企業(yè)精神,用一種共同的價值觀來熏陶全體員工。企業(yè)文化的確立和創(chuàng)造,必然對管理會計控制系統(tǒng)設計帶來影響,促使管理會計的系統(tǒng)設計更多地考慮到人的因素,以適應戰(zhàn)略管理所需要的文化氛圍,有效地實現(xiàn)其過程控制。
二、管理會計內(nèi)容的調整與拓展
筆者認為在新的經(jīng)濟環(huán)境和企業(yè)管理環(huán)境下,管理會計的內(nèi)容應從以下幾方面加以調整與拓展:
(一)成本管理方面。新的經(jīng)濟環(huán)境和市場競爭環(huán)境要求我們轉移成本管理重心、拓展成本控制視角。
在知識經(jīng)濟時代,企業(yè)產(chǎn)品的價值將更多地取決于產(chǎn)品中所包含的信息和知識,這些信息有技術上的、也有市場方面的。技術創(chuàng)新和產(chǎn)品開發(fā)以及對市場的掌握在企業(yè)增值中占較大的部分,生產(chǎn)制造則占增值中相對較少的部分。產(chǎn)品科技含量日益提高。企業(yè)為確保長期競爭優(yōu)勢,不得不在信息、知識發(fā)展方面投入大量資金。產(chǎn)品的生產(chǎn)制造成本相對其開發(fā)和市場調研支出顯得微乎其微。在這種情況下,成本管理的重心應當逐漸從生產(chǎn)制造成本轉移到產(chǎn)品研制開發(fā)成本方面,由成本控制轉移到成本計劃。如何運用好各種資源,使高知識轉化為高智力,高智力轉化為獨特的策略、構思,進而形成各種新設計、新發(fā)展,是新時代企業(yè)最為關注的問題。
企業(yè)的經(jīng)營管理工作可分為兩大類:一類是在目標市場與產(chǎn)品方向既定的情況下的日常管理,即戰(zhàn)術性管理。另一類是與企業(yè)長遠性和全局性發(fā)展相關的戰(zhàn)略管理。新世紀科學技術的飛速發(fā)展、消費者需求多樣化以及世界經(jīng)濟一體化進程的加快,客觀上要求企業(yè)在有效地進行戰(zhàn)略管理的前提下,進一步索本求源、減少浪費、降低資源消耗。新的企業(yè)觀認為:企業(yè)是為最終滿足顧客需要而設計的“一系列作業(yè)”的集合體。作業(yè)影響成本,動因影響作業(yè)。成本動因可以分為兩大類:一類與微觀層面相連,主要是與企業(yè)的生產(chǎn)有關的成本動因,另一類是戰(zhàn)略意義上的成本動因,如規(guī)模、技術、勞動力投入等因素。適應現(xiàn)代企業(yè)管理的需要,一方面,在管理會計中傳統(tǒng)的成本計算方法必須作革命性的變革———以“產(chǎn)品”為中心的成本計算將被以“作業(yè)”為中心的作業(yè)成本計算所代替。通過對作業(yè)成本的確認、計量,為盡可能消除“不增加價值的作業(yè)”、改進“可增加價值的作業(yè)”及時提供有用信息,從而促使相關的損失、浪費減少到最低限度。另一方面,從戰(zhàn)略意義上考慮,管理會計可以包含以下成本管理內(nèi)容:(1)通過適度的投資規(guī)模來降低成本。(2)通過市場調研確定為顧客提供服務產(chǎn)品多樣性的廣度來降低成本。(3)通過合理的研究開發(fā)政策,按照所得大于所?訓腦蚪檔推笠底芴宄殺盡?4)通過合理勞動力投入來降低企業(yè)成本。
(二)決策分析與評價方面。
管理的重心在決策。從決策分析方面來看,傳統(tǒng)管理會計在進行決策分析時注重把模型運用和結果計算放在首位,而忽視模型運用的前提分析和結果計算的取數(shù)過程,以致影響到會計信息的準確性。應該說,與結果計算相比,取數(shù)分析過程更為重要。在經(jīng)濟行為分析中,作為計算依據(jù)的取數(shù)是否正確,決定了計算結果的正確性;作為模型運用的前提條件是否存在,決定了模型的可運用性。加之21世紀高新技術運用引起的企業(yè)內(nèi)外經(jīng)濟結構的不穩(wěn)態(tài)性,要求管理會計進行決策分析時必須做到:(1)進行模型的理論前提與現(xiàn)實前提是否吻合的比較分析,從而確定選用的模型或對計算結果的可能修正;(2)在遵從取數(shù)的一般過程和其分析要求的前提下,確定取數(shù)的方法以及取數(shù)的分析方法;(3)對取得的數(shù)據(jù)進行確定性、可靠性評價,進而確定所取數(shù)據(jù)中存在的風險因素;(4)對模型中運用的數(shù)據(jù),凡存在不確定性的因素,應提出控制措施。確實找不到控制措施的,必須對取數(shù)進行風險值測定,并調整取數(shù)的大小。
從決策評價標準方面來看,目前管理會計所采用的決策評價標準主要是利潤最大化(成本費用最小化)和現(xiàn)金凈流量最大。這些利潤、成本和現(xiàn)金標準是特定時代的產(chǎn)物。從企業(yè)管理目標來看,上述決策標準已經(jīng)過時,至少說很不全面。實踐證明,單一的決策價值標準給人們帶來了許多教訓,何況企業(yè)管理已從管理的單項研究發(fā)展到管理系統(tǒng)全面考察、從滿足于內(nèi)部分析進展到注重企業(yè)內(nèi)部條件和外部環(huán)境變化的綜合研究。21世紀管理的中心課題是不確定條件下企業(yè)價值的評估,管理的目標是實現(xiàn)企業(yè)價值最大化,而企業(yè)價值又是企業(yè)現(xiàn)實與未來收益、有形與無形資產(chǎn)、自身經(jīng)濟走勢與外部資本市場的綜合表現(xiàn)。所以,現(xiàn)實的管理會計決策離不開利潤、成本、現(xiàn)金等標準,但還要綜合考慮各種難以或無法計量的因素。比如,在知識經(jīng)濟中,企業(yè)投資方案的評價應側重以是否會給企業(yè)帶來人力資源的積累及各項技術的提高為標準,而不是僅僅注重短期可以節(jié)約多少資金等等。
(三)人本管理問題。堅持以人為本、充分挖掘和使用人力資本將成為企業(yè)管理中首先考慮的問題。與此相聯(lián)系,管理會計在進行預測、決策、規(guī)劃與控制的過程中,必須將提供的會計信息與對人的管理結合起來。具體做到:(1)進行人的行為研究,采用有效的激勵方式和業(yè)績考核方案,激發(fā)人的主觀能動性和行為積極性,使人在開始行動之前就有積極的行為意識,在行為過程中能做到有意識的自覺控制。(2)對人力資源價值及成本的確定。為了實施具體的人力管理,有必要將人力資源價值與成本量化,因為量化后的人力資源數(shù)據(jù)有助于各項管理措施的操作。(3)進行人力資源的投資分析。人力資源同物力資源一樣,能夠在未來為企業(yè)獲得一定的收益,(尤其是在知識經(jīng)濟時代),但是,若不進行科學的可行性分析,也會出現(xiàn)投資失誤,給企業(yè)造成損失。此外,對人力資源投資的分析與評價,還有助于企業(yè)在總資本預算中考慮到人的因素,使企業(yè)資金的分配更為有效,克服以往管理者追求短期利益而不重視人力投資的急功好利行為。
三、管理會計研究方法的發(fā)展與改進
進入70年代以來,西方發(fā)達國家的會計學術界大力倡導實證研究方法。實證研究作為一種與傳統(tǒng)的規(guī)范性研究特點迥異的研究流派,其特征主要表現(xiàn)在:(1)強調經(jīng)驗總結的重要性,崇尚歸納推理。(2)廣泛采用實驗、問卷調查、采訪、實地研究和歷史文獻研究等業(yè)已為自然科學和社會科學證明是行之有效的數(shù)據(jù)搜集方法。(3)打破會計研究就會計論會計的格局,注重學科間的相互滲透。(4)廣泛運用統(tǒng)計理論和方法進行定量分析,且要求精益求精。早期的實證會計主要是對會計信息與資本市場的關系問題研究,后來又轉向研究會計選擇的動機及考慮的因素,到70年代末實證會計研究興盛起來,80年代即已成為會計研究的主流學派。目前我國會計界對實證會計方法存在著不同的看法,這里既存在人們的認識問題,也受客觀事物規(guī)律性暴露得不夠充分的影響。筆者認為,實證研究理論為我們提供了可借鑒的范例,但在實證會計發(fā)展的過程中,他們的做法并非盡善盡美,我們在選擇研究方法時,特別是在推崇某一種方法時,要防止走極端,應當具體問題具體分析。
從管理會計的角度來看,實證研究比規(guī)范研究在解釋和預測管理會計實踐方面更具有理論價值。鑒于管理會計學屬于多學科相互交叉、相互滲透的綜合性學科,具有鮮明的實踐性和顯著的靈活性,實證研究在管理會計領域較有用武之地。目前實證會計方法在我國不少先進企業(yè)中已有廣泛的實踐,尤其是在目標成本管理方面,實證會計方法發(fā)揮了獨特的作用。但是,這種研究也有其局限性。因為以經(jīng)濟學為基礎的實證研究主要是以經(jīng)濟計量學為主要技術手段,且經(jīng)濟計量學方法基本上屬于“線性分析”的范疇。而實際中對一些管理會計系統(tǒng)變量關系的“線性假設”缺乏客觀依據(jù)。再加上這種研究方法忽視了管理會計系統(tǒng)中社會人文因素對研究變量的影響,使得管理會計信息和管理決策之間的相關性降低,甚至消失。為了適應新的經(jīng)濟環(huán)境和現(xiàn)實需要,更好地解決現(xiàn)代管理會計理論與實際脫節(jié)的問題,我們應當提倡在實證研究的基礎上進一步采用“實地研究”和“案例研究”方法。
“實地研究”方法主張到企業(yè)組織的實地去觀察了解實際的管理系統(tǒng)是如何運行的、管理會計技術在實際系統(tǒng)中又是如何使用的。旨在彌補理論和實踐之間的間距,從而保證“理論指導實踐”的生命力。一般地講,管理會計中的實地研究包括以下幾個環(huán)節(jié):(1)項目選擇。這是實施實地研究的第一步。一個高質量的項目就是這項研究的良好開端。(2)進行實地研究設計,包括針對選定的管理會計研究項目選擇研究現(xiàn)場、采用實地方法(直接觀察法、自然實驗法、訪談調查法等)搜集研究項目所需的數(shù)據(jù)及創(chuàng)造性的使用其他方法對各種變量數(shù)據(jù)進行補充分析。(3)對實地研究數(shù)據(jù)的表達與解釋。(4)對實地研究結果進行評估?！鞍咐芯俊眲t是研究人員通過對一些成功企業(yè)經(jīng)營管理的有關資料的搜集、整理,寫出詳細的研究報告和有關分析結果,并以此指導管理會計實踐和管理會計教學的一種研究方法。
“案例研究”可以充分體現(xiàn)管理會計學科的特征:從實踐性來看,管理會計所涉及的是企業(yè)經(jīng)營管理活動中每時每刻都會遇到的問題,如預測、決策、規(guī)劃、控制等,而“案例研究”正是建立在企業(yè)實踐活動的基礎上,通過分析“實踐”、討論“實踐”、總結“實踐”,來指導“實踐”;從學科性質來看,管理會計是在廣泛吸收現(xiàn)代管理科學、運籌學、系統(tǒng)理論和信息理論等方面的研究成果的基礎上,逐漸發(fā)展成為一門多種學科相互交叉、相互滲透的結合體。“案例研究”就是對那些成功的運用上述多學科理論分析問題、解決問題的典型企業(yè)的研究,它可以充分揭示眾多學科在實踐中是如何相互配合、相輔相成的完成會計管理目標的。此外,管理會計要解決的是企業(yè)不同時期、不同經(jīng)濟環(huán)境下發(fā)生的問題,因而其方法靈活多樣,因地、因時、因事而異,“案例研究”充分體現(xiàn)了這一特點。它的結論是在特定條件下,采用某種方法確定的,因而并非任何條件下的最佳答案和標準。它給實踐者提供的是一種正確的思維方式,展示的是變化多端而又行之有效的方法。
在新世紀新的經(jīng)濟和管理環(huán)境下,我們相信管理會計必將大有作為。如何在新環(huán)境下充分發(fā)揮管理會計的作用,是每一個會計工作者面臨的重要課題。本文對這一課題做出的思考,不過是引玉之磚,希望引起廣大會計工作者的重視。
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