時間：2023-03-01 16:22:18
導(dǎo)語：在自由貿(mào)易論文的撰寫旅程中，學(xué)習(xí)并吸收他人佳作的精髓是一條寶貴的路徑，好期刊匯集了九篇優(yōu)秀范文，愿這些內(nèi)容能夠啟發(fā)您的創(chuàng)作靈感，引領(lǐng)您探索更多的創(chuàng)作可能。
一、保護(hù)貿(mào)易理論與自由貿(mào)易理論一樣，都提倡積極主動地參加對外貿(mào)易
重商主義是保護(hù)貿(mào)易理論的早期學(xué)說，其最著名的代表人物托馬斯·孟在他的代表作《英國得自對外貿(mào)易的財(cái)富》一書中寫道：“對外貿(mào)易是增加我們的財(cái)富和現(xiàn)金的通常手段”（注：汪堯田：《國際貿(mào)易》，上海社會科學(xué)院出版社1989年版，第217頁。），它積極主動地追求外貿(mào)順差。
資產(chǎn)階級保護(hù)貿(mào)易理論的第一個系統(tǒng)闡述者是德國歷史學(xué)派的弗里德里?！だ钏固兀岢龅摹氨Ｗo(hù)幼稚產(chǎn)業(yè)論”僅僅提倡保護(hù)本國的弱小產(chǎn)業(yè)，一旦這種弱小產(chǎn)業(yè)在政策保護(hù)下得到發(fā)展，成長到具有國際競爭能力時，就主張國家立即放棄保護(hù)政策，以利于國內(nèi)資源的有效配制和產(chǎn)業(yè)競爭力的增強(qiáng)。
發(fā)展中國家借鑒李斯特的保護(hù)幼稚產(chǎn)業(yè)論和羅斯托的經(jīng)濟(jì)起飛理論，提出了進(jìn)口替代和出口導(dǎo)向相結(jié)合的貿(mào)易發(fā)展戰(zhàn)略，涌現(xiàn)出巴西、墨西哥、亞洲“四小龍”、泰國、馬來西亞、印度尼西亞、菲律賓等新興工業(yè)化國家和地區(qū)?？梢哉f，拉美和東南亞國家的崛起，是與積極利用外援、及時接納上游國家轉(zhuǎn)移過來的資金、技術(shù)和產(chǎn)業(yè)分不開的?！皣H貿(mào)易在發(fā)展中國家的歷史發(fā)展中扮演著重要的角色?！保ㄗⅲ海鄣拢葜Z貝爾特·馮克：《新貿(mào)易保護(hù)主義的一種形式：貿(mào)易性投資措施》，《國際商務(wù)》1995年第1期。）事實(shí)上，奉行新貿(mào)易保護(hù)主義的大多是發(fā)達(dá)國家，如歐盟、加拿大和美國，但它們的外貿(mào)量卻是世界上最大的。如美國在1994年的進(jìn)出口貿(mào)易額就高達(dá)12019億美元，居世界第一位（注：儲玉坤：《1994年世界貿(mào)易發(fā)展迅猛的原因及其前景》，《國際經(jīng)貿(mào)探索》1995年第4期。）。
總之，形形的保護(hù)貿(mào)易理論無一是主張閉關(guān)鎖國的，這些理論都提倡積極主動的對外貿(mào)易。
二、保護(hù)貿(mào)易理論修正了自由貿(mào)易理論的不現(xiàn)實(shí)假定，發(fā)展了自由貿(mào)易理論
傳統(tǒng)的保護(hù)貿(mào)易理論主要有以李嘉圖為代表的比較利益論和以赫克歇爾與俄林為代表的要素稟賦理論。這兩種理論在解釋貿(mào)易的起因方面非常有說服力。但它們不能解釋現(xiàn)實(shí)中發(fā)生在發(fā)達(dá)國家間的產(chǎn)業(yè)間貿(mào)易和發(fā)生在跨國公司內(nèi)部的公司內(nèi)貿(mào)易，不能動態(tài)地解釋國際貿(mào)易中的比較利益的變化，忽略了貿(mào)易利益在貿(mào)易雙方的分配是否合理，等等。
保護(hù)貿(mào)易理論是以自由貿(mào)易理論批評者的身份出現(xiàn)的，是對自由貿(mào)易理論的補(bǔ)充和發(fā)展。這種發(fā)展主要表現(xiàn)為對傳統(tǒng)貿(mào)易理論假定前提的修正。
一般認(rèn)為，傳統(tǒng)的自由貿(mào)易理論主要有以下幾個明確或隱含的假定（注：邁克爾·P·托達(dá)羅：《經(jīng)濟(jì)發(fā)展與第三世界》，中國經(jīng)濟(jì)出版社1992年版，第341頁。）（注：王小軍：《新貿(mào)易理論書評——新貿(mào)易理論與傳統(tǒng)貿(mào)易理論之比較》，《國際貿(mào)易問題》1996年第4期。）：
1.各國生產(chǎn)要素在本質(zhì)上保持不變，在國內(nèi)可以自由流動，但在國際間則根本不能流動。
2.技術(shù)水平固定不變，可自由獲取，國際市場上消費(fèi)者占主導(dǎo)地位。
3.規(guī)模收益不變，要素市場和產(chǎn)品市場都是完全競爭的，沒有不確定性。
4.政府在外貿(mào)中不起作用，因此國際貿(mào)易在相互競爭的小生產(chǎn)者之間展開。
5.各國貿(mào)易總是平衡的。
6.各國的需求偏好相似且保持不變，各國經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相似。
由于上述假定前提的不現(xiàn)實(shí)性，因此出現(xiàn)了對上述假定進(jìn)行修正后產(chǎn)生的各種保護(hù)貿(mào)易學(xué)說。
（一）保護(hù)幼稚產(chǎn)業(yè)論修正了傳統(tǒng)自由貿(mào)易理論中貿(mào)易各國都處于相似經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的假定
保護(hù)貿(mào)易論的提出者李斯特批評古典貿(mào)易理論“沒有考慮到各個國家的性質(zhì)以及他們各自的特有利益和情況”?！皟蓚€同樣具有高度文化的國家，要在彼此自由競爭下共同有利，只有當(dāng)兩者在工業(yè)發(fā)展上處于大體上相等的地位時才能實(shí)現(xiàn)”，“在自由競爭下，一個一無保護(hù)的國家要想成為一個新興工業(yè)化國家已經(jīng)沒有可能?！薄氨Ｗo(hù)制度是使落后國家在文化上取得與那個優(yōu)勢國家同等地位的唯一方法?！保ㄗⅲ海鄣拢莞ダ锏吕锵！だ钏固兀骸墩谓?jīng)濟(jì)學(xué)的國民體系》，商務(wù)印書館1961年版。）李斯特提出的歷史發(fā)展階段論認(rèn)為，各個國家在不同的歷史時期，應(yīng)該采取不同的外貿(mào)政策，在工業(yè)化的中期階段，實(shí)施保護(hù)貿(mào)易可以迅速發(fā)展起本國的民族工業(yè)，但在民族工業(yè)具有一定的國際競爭力時，必須果斷地放棄保護(hù)。這實(shí)際上是對李嘉圖比較利益學(xué)說的發(fā)展和補(bǔ)充。
（二）發(fā)展中國家貿(mào)易條件惡化說是對傳統(tǒng)自由貿(mào)易理論假定貿(mào)易各國都可從貿(mào)易中對等獲益的修正
伊曼紐爾和普雷畢什關(guān)于發(fā)展中國家貿(mào)易條件不斷惡化的論點(diǎn)得到了普遍的證實(shí)：
“發(fā)展中國家的貿(mào)易條件已越來越趨向惡化，自1980年起，初級產(chǎn)品貿(mào)易的平均價格下降一半，給發(fā)展中國家的初級產(chǎn)品出口收入造成了巨大損失，每年高達(dá)500億美元。1993年初級產(chǎn)品價格更是普遍下降，非燃料初級產(chǎn)品平均價格以美元計(jì)比1992年下降了3.5%左右，其中一些產(chǎn)品的價格已經(jīng)下降到30年來的最低水平?！痹谑澜缟唐焚Q(mào)易額和比重不斷減少、服務(wù)貿(mào)易額和比重不斷增加的今天，在運(yùn)輸、保險、銀行、通訊和旅游等服務(wù)貿(mào)易領(lǐng)域，發(fā)展中國家更是遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于發(fā)達(dá)國家（注：曾時：《試論新貿(mào)易保護(hù)主義的主要特點(diǎn)與理論基礎(chǔ)》，《世界經(jīng)濟(jì)研究》1994年第6期。）。
“薩普斯福特根據(jù)從1962～1982年每年數(shù)據(jù)在二項(xiàng)回歸分析中估計(jì)，非燃料初級產(chǎn)品需求的價格彈性為-0.25”，“長期價格彈性可能比短期價格彈性低許多”。發(fā)展中國家更加外向型的全球政策轉(zhuǎn)變可能抑制農(nóng)產(chǎn)品價格，因而惡化發(fā)展中國家的貿(mào)易條件。其直接的收入效應(yīng)可能很小，而通過國際收支約束加緊產(chǎn)生的間接效應(yīng)可能會相當(dāng)大，因而會全部抵消貿(mào)易自由化的預(yù)期益處?！保ㄗⅲ海塾ⅲ葸~克爾·布利尼：《發(fā)展中國家的貿(mào)易自由化和貿(mào)易條件：關(guān)注的一個方面》，《經(jīng)濟(jì)資料譯叢》1995年第3期。）
（三）凱恩斯主義貿(mào)易理論是對傳統(tǒng)自由貿(mào)易理論假定各國總處于貿(mào)易平衡狀態(tài)的修正
凱恩斯主義認(rèn)為，凈出口屬于總需求的一部分，可以刺激國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，而進(jìn)口則會收縮國民經(jīng)濟(jì)。因此，凱恩斯主義提倡國家干預(yù)國際貿(mào)易，大力推動出口，抑制進(jìn)口，保持外貿(mào)順差。因此，凱恩斯主義又被叫作“新重商主義”。
正如希克斯所說，“造成英格蘭如此多的人在自由貿(mào)易方面喪失信心的主要問題是，舊的自由主義在巨大的失業(yè)面前無能為力，以及在積極的反失業(yè)計(jì)劃中使用進(jìn)口限制作為要素的可能性。人們當(dāng)然不得不把這條思路同凱恩斯的名字聯(lián)系在一起。就是這一點(diǎn)（幾乎僅僅這一點(diǎn)）導(dǎo)致凱恩斯放棄自由貿(mào)易的信念?！保ㄗⅲ海塾ⅲ葸~克爾·布利尼：《發(fā)展中國家的貿(mào)易自由化和貿(mào)易條件：關(guān)注的一個方面》，《經(jīng)濟(jì)資料譯叢》1995年第3期。）可見，當(dāng)國家發(fā)生經(jīng)濟(jì)危機(jī)時，失業(yè)和經(jīng)濟(jì)衰退就必然導(dǎo)致政府的保護(hù)主義傾向。
（四）最優(yōu)干預(yù)政策理論是對傳統(tǒng)自由貿(mào)易理論市場完美無缺假定的修正
發(fā)展中國家的特點(diǎn)是有大量的市場缺陷，其中主要是要素市場、扭曲的部門間工資差別、粘性工資與市場工資超過影子工資、分部門的最低工資和買方壟斷，等等。所有這些市場缺陷意味著需要保護(hù)。另一方面，由于發(fā)展中國家存在非經(jīng)濟(jì)偏好（即發(fā)展新興工業(yè)），因此，由戈登、約翰遜、伯格沃蒂、斯瑞尼瓦薩等人提出了最優(yōu)干預(yù)政策理論，認(rèn)為當(dāng)市場扭曲是由國外而非由國內(nèi)因素所引起，當(dāng)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)屬于對外部門時，采取最優(yōu)干預(yù)的保護(hù)貿(mào)易形式被認(rèn)為是最優(yōu)政策（注：［美］杰格迪什·伯格沃蒂：《自由貿(mào)易的新舊挑戰(zhàn)》，《經(jīng)濟(jì)譯文》1994年第5期。）。
（五）不完全競爭和規(guī)模經(jīng)濟(jì)貿(mào)易理論是對傳統(tǒng)自由貿(mào)易理論的完全競爭和規(guī)模收益不變假定的修正
不完全競爭和規(guī)模經(jīng)濟(jì)貿(mào)易理論認(rèn)為，建立在比較優(yōu)勢理論上的古典貿(mào)易理論有一個重要的假定，即自由競爭、市場機(jī)制決定價格和規(guī)模收益不變。事實(shí)上現(xiàn)代許多工業(yè)具有規(guī)模收益遞增的特點(diǎn)，即隨著生產(chǎn)規(guī)模的不斷擴(kuò)大，產(chǎn)品的單位成本呈現(xiàn)遞減趨勢。規(guī)模經(jīng)濟(jì)的存在要求每個國家的幾家大壟斷公司各自生產(chǎn)少數(shù)幾種產(chǎn)品，而且每種產(chǎn)品應(yīng)存在差異，以便在生產(chǎn)規(guī)模上取得收益遞增的好處（注：王繼祖：《近年西方新貿(mào)易理論淺探》，《南開經(jīng)濟(jì)研究》1996年第5期。）。
德國的諾貝爾特·馮克指出：“傳統(tǒng)的外貿(mào)理論是建立在完全競爭這一假設(shè)之上的。而這種理論沒有考慮到目前世界經(jīng)濟(jì)體制的一些根本特點(diǎn)。例如跨國公司和市場壟斷的存在，國內(nèi)外市場的區(qū)別及信息的不暢通。而恰恰在一些領(lǐng)域里存在大量非關(guān)稅壁壘，不完全競爭是其中的主要標(biāo)志。例如在汽車工業(yè)、鋼鐵工業(yè)和半導(dǎo)體工業(yè)就是如此。”（注：［德］諾貝爾特·馮克：《新貿(mào)易保護(hù)主義的一種形式：貿(mào)易性投資措施》，《國際商務(wù)》1995年第1期。）
斯賓塞和布蘭德等人認(rèn)為，某些工業(yè)，特別是高科技工業(yè)，處于不完全競爭情況，市場經(jīng)濟(jì)失靈，需要政府干預(yù)。在這些行業(yè)中，少數(shù)大公司壟斷市場，形成寡頭壟斷，參與有效競爭，他們可以影響市場價格，他們擁有的市場力量可以獲取超額利潤轉(zhuǎn)向本國公司，從而有利于本國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，并可取得外部經(jīng)濟(jì)利益。政府可以采取多種方式加以支持，比如政府可以對本國大公司給予補(bǔ)貼，從而使外國競爭對手推遲或停止投資與生產(chǎn)，使本國公司占領(lǐng)市場獲得超額利潤，其利潤大大超過政府補(bǔ)貼。不完全競爭前提下的國際貿(mào)易理論修正了古典與新古典的自由競爭貿(mào)易理論，明確提出國家干預(yù)貿(mào)易的必要性，修正了古典與新古典貿(mào)易理論反對國家干預(yù)貿(mào)易的主張。而且，事實(shí)上歐美日等發(fā)達(dá)國家已不同程度地實(shí)行了這種戰(zhàn)略。他們對某些戰(zhàn)略工業(yè)和貿(mào)易，特別是高科技工業(yè)，國家曾不同程度直接或間接地加以支持。例如對歐洲空中客車公司和美國波音公司的噴氣式飛機(jī)等制造業(yè)的支持，對日本重化工業(yè)和半導(dǎo)體工業(yè)的支持等。國家對這些工業(yè)的支持和保護(hù)可以稱為“保護(hù)高科技產(chǎn)業(yè)論”，是“保護(hù)幼稚產(chǎn)業(yè)論”的現(xiàn)代翻版（注：王繼祖：《近年西方新貿(mào)易理論淺探》，《南開經(jīng)濟(jì)研究》1996年第5期。）。
（六）企業(yè)內(nèi)貿(mào)易理論是對傳統(tǒng)自由貿(mào)易理論的市場運(yùn)行具有完全效率假定的修正
自從科斯提出交易成本和企業(yè)理論以來，人們認(rèn)識到市場運(yùn)行經(jīng)常受到各種各樣的阻礙。這樣，企業(yè)就有一種通過自身組織的巧妙安排來替代成本相對較高的市場來組織資源的內(nèi)在傾向。表現(xiàn)在國際貿(mào)易方面，就是某些大型的跨國公司經(jīng)常通過公司內(nèi)貿(mào)易來降低關(guān)稅的支付的現(xiàn)象?！半m然有關(guān)公司內(nèi)貿(mào)易的詳細(xì)、準(zhǔn)確的統(tǒng)計(jì)很難獲得，但是一般都認(rèn)為公司內(nèi)貿(mào)易已經(jīng)成為當(dāng)今國際經(jīng)濟(jì)活動中的普遍現(xiàn)象。……根據(jù)有關(guān)的研究報告估計(jì)，目前大約60～70%的世界貿(mào)易與跨國公司有關(guān)。2/5的國際貿(mào)易在公司內(nèi)部進(jìn)行。鄧寧發(fā)現(xiàn)在英國的子公司85%的進(jìn)口和80%的出口屬于公司內(nèi)貿(mào)易，而在彩色電視機(jī)制造業(yè)公司內(nèi)貿(mào)易的比率高達(dá)40%。利柯魯(Lecraw)研究了日本在東南亞5國輕工業(yè)制品制造業(yè)的111家跨國公司的公司內(nèi)貿(mào)易的情況，他發(fā)現(xiàn)這個比率高達(dá)79%。”“正統(tǒng)的國際貿(mào)易理論對公司內(nèi)貿(mào)易這種非傳統(tǒng)的國際貿(mào)易交易形式?jīng)]有給予足夠的重視和研究?！保ㄗⅲ褐靹傮w：《交易費(fèi)用、時常效率與公司內(nèi)貿(mào)易理論》，《經(jīng)濟(jì)學(xué)動態(tài)》1997年第3期。）
（七）技術(shù)外溢和技術(shù)創(chuàng)新貿(mào)易理論是對傳統(tǒng)自由貿(mào)易理論技術(shù)固定不變和把技術(shù)作為外生變量假定的修正
傳統(tǒng)自由貿(mào)易理論假定技術(shù)是固定不變的，而且是可以自由獲取的。但實(shí)際上，人類的生產(chǎn)技術(shù)是在生產(chǎn)活動中產(chǎn)生和發(fā)展的，并且獲取技術(shù)，特別是關(guān)鍵技術(shù)是需要花費(fèi)高昂的費(fèi)用的。
技術(shù)外溢理論認(rèn)為貿(mào)易和技術(shù)外溢有可能將國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展引入錯誤的方向，使貿(mào)易各方的長期發(fā)展速度都受到影響。技術(shù)創(chuàng)新的大幅度進(jìn)展需要兩個必要條件，即對知識產(chǎn)權(quán)的保護(hù)和對科研投資的鼓勵。（注：海聞：《國際貿(mào)易理論的新發(fā)展》，《經(jīng)濟(jì)研究》1995年第7期。）
為了消除技術(shù)外溢對國民經(jīng)濟(jì)的誤導(dǎo)和刺激技術(shù)創(chuàng)新，都需要國家干預(yù)貿(mào)易活動。
（八）國際競爭優(yōu)勢論修正了傳統(tǒng)自由貿(mào)易理論的比較優(yōu)勢論
波特在調(diào)查研究了10個國家100家大工業(yè)的情況后指出，當(dāng)前的貿(mào)易理論只能解釋為什么在國際競爭中一些國家的某些工業(yè)取得了輝煌的成就，而另一些卻失敗了這一問題的部分原因。比如為什么日本在汽車工業(yè)、瑞士在精密儀器工業(yè)，以及美國在化學(xué)工業(yè)方面比別國生產(chǎn)率更高，更富于競爭力，用比較優(yōu)勢理論不能完全解釋。（注：王繼祖：《近年西方新貿(mào)易理論淺探》，《南開經(jīng)濟(jì)研究》1996年第5期。）
波特認(rèn)為，比較優(yōu)勢并不一定是現(xiàn)實(shí)的國際競爭優(yōu)勢。為了取得國際競爭優(yōu)勢，政府可以通過補(bǔ)貼對工業(yè)競爭力加以影響；對教育的支持可以影響高級要素稟賦；對產(chǎn)品的規(guī)模、標(biāo)準(zhǔn)條例等的規(guī)定將影響產(chǎn)品的需求和供給；通過財(cái)政金融政策可影響工業(yè)及相關(guān)工業(yè)的供求與競爭狀況等等。
三、西方資本主義的發(fā)展實(shí)踐表明，保護(hù)貿(mào)易是他們事實(shí)上實(shí)行的貿(mào)易政策，是其實(shí)行工業(yè)化和保護(hù)本國經(jīng)濟(jì)的重要手段
19世紀(jì)初，美國開始工業(yè)革命，為了抵御英國工業(yè)品的競爭，扶植國內(nèi)工業(yè)的發(fā)展，美國不斷提高關(guān)稅。1816年關(guān)稅率為7.5～30%，1824年平均關(guān)稅率提高到40%，1825年又提高到45%。18世紀(jì)80年代，美國工業(yè)躍居世界首位，1900年美國在世界外貿(mào)總額中僅次于英國，居世界第2位（注：李湘等：《國際貿(mào)易教程》，上?？茖W(xué)技術(shù)文獻(xiàn)出版社1989年版，第63頁。）。
“歷史上，德國和美國的鋼鐵工業(yè)地位的上升(1880～1913)在相當(dāng)程度上是由于德國和美國政府征收保護(hù)主義關(guān)稅所致……日本在50年代和60年代初，也通過進(jìn)口保護(hù)為鋼鐵工業(yè)的發(fā)展助了一臂之力……日本的汽車工業(yè)之所以發(fā)展到如今的水平，與50年代和60年代日本政府對其汽車市場的進(jìn)口保護(hù)有著相當(dāng)?shù)年P(guān)系……后來美國對大量的進(jìn)口，也加強(qiáng)了對其汽車工業(yè)的保護(hù)。比如1978年對克萊斯勒公司的應(yīng)急貸款曾使該公司免于破產(chǎn)；在政府支持下，該公司的生產(chǎn)效率也得到了提高。1981年，美國政府迫使日本政府和汽車生產(chǎn)企業(yè)以自愿出口限制與美國合作；1995年美日汽車摩擦升級，美國政府迫使日本政府進(jìn)一步向美國汽車生產(chǎn)商開放市場?！陔娮庸I(yè)方面，日本政府的保護(hù)主義政策也一直發(fā)揮著重要的作用。以電視工業(yè)為例，日本的通商產(chǎn)業(yè)省曾把電視機(jī)以及與其相關(guān)的電子消費(fèi)品作為發(fā)展出口的一個主要目標(biāo)，進(jìn)行保護(hù)，使之免于進(jìn)口競爭；政府還允許七大電子企業(yè)在國內(nèi)形成卡特爾式的聯(lián)合。此外，日本國內(nèi)復(fù)雜的分銷系統(tǒng)也常常把國外電子產(chǎn)品排斥在外?！保ㄗⅲ毫_丙志：《國際貿(mào)易中的政府行為與產(chǎn)業(yè)成長》，《國際貿(mào)易》1996年第3期。）
“事實(shí)上，沒有保護(hù)為國內(nèi)市場生產(chǎn)的早期制造業(yè)而實(shí)現(xiàn)了工業(yè)化的國家和地區(qū)只有英國和香港。”（注：［美］約翰·威廉遜：《開放經(jīng)濟(jì)與世界經(jīng)濟(jì)》，北京大學(xué)出版社1991年版，第281頁。）
目前，發(fā)達(dá)國家處于經(jīng)濟(jì)“滯脹”的狀態(tài)，美國等發(fā)達(dá)國家隨著國際債務(wù)的不斷增加，又舉起了新貿(mào)易保護(hù)主義的大旗。
由上述可以看出，幾乎整個資本主義的國際貿(mào)易發(fā)展史就是一部貿(mào)易保護(hù)主義的歷史。
四、結(jié)論
論文摘要：所得稅領(lǐng)域的稅收歧視和雙重征稅能夠?qū)Ψ?wù)貿(mào)易產(chǎn)生扭曲作用。所得稅的國際協(xié)調(diào)和貿(mào)易自由化是分別通過國際稅收協(xié)定和WTO來實(shí)現(xiàn)的。但是，WTO體制本身不解決雙重征稅，也無法有效處理稅收歧視問題；而稅收協(xié)定對稅收歧視和雙重征稅的消除也是不徹底的。同時，WTO體制和稅收協(xié)定也無法解決多邊的稅收問題。
隨著國際經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，貿(mào)易內(nèi)涵從傳統(tǒng)的貨物貿(mào)易擴(kuò)展到了服務(wù)貿(mào)易。特定的所得稅措施也能夠?qū)Ψ?wù)貿(mào)易產(chǎn)生扭曲作用。但是，在國際層面上，所得稅的國際協(xié)調(diào)和貿(mào)易自由化是分別通過國際稅收協(xié)定和WTO來實(shí)現(xiàn)的。本文擬在探討所得稅與國際服務(wù)貿(mào)易之關(guān)系的基礎(chǔ)上，對現(xiàn)行模式進(jìn)行初步的評析。
一、所得稅與國際服務(wù)貿(mào)易的關(guān)系
WTO框架下的服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定(GATS)界定了服務(wù)貿(mào)易的四種交易模式：(1)在一個成員境內(nèi)將服務(wù)提供至任何其他成員境內(nèi)(跨境交付)；(2)在一個成員境內(nèi)，向其他成員在該成員境內(nèi)的服務(wù)消費(fèi)者提供服務(wù)(境外消費(fèi))；(3)一個成員的服務(wù)提供者通過在其他成員境內(nèi)的商業(yè)存在提供服務(wù)(商業(yè)存在)；(4)一個成員的服務(wù)提供者通過其派往其他成員的自然人提供服務(wù)(自然人流動)。
所得稅措施能夠?qū)ι鲜龇?wù)產(chǎn)生影響，主要問題在雙重征稅和稅收歧視兩方面：
1、雙重征稅
在所得稅領(lǐng)域，多數(shù)國家普遍同時主張居民稅收管轄權(quán)和來源地管轄權(quán)，這就產(chǎn)生了三種類型的雙重征稅：(1)居民稅收管轄權(quán)和來源地管轄權(quán)重疊導(dǎo)致的雙重征稅；(2)居民稅收管轄權(quán)和居民稅收管轄權(quán)重疊導(dǎo)致的雙重征稅；(3)來源地管轄權(quán)和來源地管轄權(quán)重疊導(dǎo)致的雙重征稅。
這些類型的雙重征稅在服務(wù)貿(mào)易中也會出現(xiàn)。比如：
(1)甲國A銀行向乙國B公司發(fā)放一筆貸款，B公司要為此向A銀行支付利息。乙國認(rèn)定A銀行的利息收入為來源于乙國的所得，要予以征稅；而A銀行作為甲國居民納稅人，該筆利息所得也要在甲國納稅。這樣，該筆利息就面臨雙重征稅。
(2)甲國A公司在乙國注冊成立一個子公司B提供服務(wù)。乙國對居民公司的認(rèn)定采用注冊地標(biāo)準(zhǔn)，B公司為乙國居民納稅人。甲國對居民公司的認(rèn)定還采用實(shí)際管理和控制中心所在地標(biāo)準(zhǔn)。如果B公司的實(shí)際管理和控制中心在甲國，則B公司同時也是甲國的居民公司。這樣，B公司的境內(nèi)外全部所得要同時向甲國和乙國納稅。
(3)甲國A銀行向乙國B公司發(fā)放一筆貸款，B公司將貸款交給其在丙國的分公司C使用，利息由分公司C承擔(dān)和支付。如果乙國對利息的來源認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)為借款人為居民的所在地，丙國采用常設(shè)機(jī)構(gòu)標(biāo)準(zhǔn)，則A銀行的該筆利息要同時被乙、丙兩國主張來源地管轄權(quán)從而被雙重征稅。
2、稅收歧視
一國給予外國服務(wù)提供者市場準(zhǔn)入時，仍可通過所得稅措施歧視外國服務(wù)提供者。
比如，作為甲國居民納稅人的A公司在乙國設(shè)有一個分公司B，B的營業(yè)利潤要在乙國繳納所得稅。如果乙國對B營業(yè)利潤的征稅要比從事相同業(yè)務(wù)的本國居民公司更重時，就產(chǎn)生了稅收歧視。
再比如，甲國A銀行向乙國B公司發(fā)放一筆貸款，B公司要為此向A銀行支付利息。根據(jù)乙國法律，B公司從乙國銀行取得同等條件貸款并支付利息時，該筆利息是可以從B公司應(yīng)稅所得中扣除的。但是，如果乙國法律不允許B公司將支付給甲國A銀行的利息從應(yīng)稅所得中扣除，就對甲國A銀行產(chǎn)生了歧視，會影響乙國公司尋求甲國銀行的貸款服務(wù)。
因此，雙重征稅和稅收歧視會構(gòu)成服務(wù)貿(mào)易自由的壁壘。
二、消除所得稅貿(mào)易壁壘的國際機(jī)制
盡管自由貿(mào)易理論倡導(dǎo)消除貿(mào)易壁壘，但現(xiàn)實(shí)中許多國家仍對國際貿(mào)易施加限制。因此，貿(mào)易壁壘的消除需要國際機(jī)制。就服務(wù)貿(mào)易來講，消除所得稅壁壘的國際機(jī)制主要是由WTO體制和國際稅收協(xié)定提供的。
1、WTO體制
對于服務(wù)貿(mào)易面臨的所得稅壁壘，GATS的作用主要是消除對服務(wù)提供者的稅收歧視。GATS第17條是關(guān)于國民待遇的規(guī)定，要求WTO成員在承諾開放的部門，應(yīng)給予其他成員的服務(wù)和服務(wù)提供者不低于本國相同服務(wù)和服務(wù)提供者的待遇。因此，對外國服務(wù)提供者的歧視，陛所得稅措施就在被禁止之列。
但是，GATS下的國民待遇不是一個普遍適用的原則，屬于具體承諾的范圍。如果一個成員沒有把有關(guān)服務(wù)部門列入承諾表，則該成員就沒有在該服務(wù)部門給予其他成員的服務(wù)和服務(wù)提供者國民待遇的義務(wù)。也就是說，如果該成員對未列入承諾表的外國服務(wù)和服務(wù)提供者給予的市場準(zhǔn)入并采取歧視性所得稅措施，并不違反GATS義務(wù)。
因此，GATS的國民待遇對稅收歧視的消除作用是有限的。此外，GATS也沒有消除雙重征稅的機(jī)制，這就需要國際稅收協(xié)定發(fā)揮作用。
2、國際稅收協(xié)定
國際稅收協(xié)定具有消除雙重征稅和稅收歧視的作用。
(1)雙重征稅
國際稅收協(xié)定一般是雙邊的，主要解決兩個居民管轄權(quán)的重疊以及居民稅收管轄權(quán)和來源地管轄權(quán)重疊導(dǎo)致的雙重征稅。
對于兩個居民管轄權(quán)重疊導(dǎo)致的雙重征稅，稅收協(xié)定的做法是確定由一國來行使居民稅收管轄權(quán)，而另一國的居民稅收管轄權(quán)則轉(zhuǎn)化為對“非居民”的征稅權(quán)②。此時仍存在雙重征稅，但可通過消除居民管轄權(quán)和來源地管轄權(quán)重疊導(dǎo)致的雙重征稅的機(jī)制來解決。
對于居民管轄權(quán)和來源地管轄權(quán)的重疊導(dǎo)致的雙重征稅，稅收協(xié)定首先在締約國之間劃分征稅權(quán)，如果征稅權(quán)劃歸居住國或來源地國單獨(dú)享有，就從根本上消除了雙重征稅；如果征稅權(quán)劃歸兩國共享，則對來源地管轄權(quán)進(jìn)行適當(dāng)限制，并由居住國采取免稅法或抵免法消除雙重征稅。
上述機(jī)制可以消除服務(wù)貿(mào)易所面臨的雙重征稅。
一國服務(wù)提供者通過在另一國的商業(yè)存在提供服務(wù)時，首先要看商業(yè)存在是否構(gòu)成常設(shè)機(jī)構(gòu)。根據(jù)GATS第28條之定義，商業(yè)存在系指任何形式的商業(yè)機(jī)構(gòu)，包括法人、分支機(jī)構(gòu)或代表處。根據(jù)OECD范本第5條和第7條之規(guī)定，如果一個成員的服務(wù)提供者通過在另一成員的獨(dú)立人或子公司提供服務(wù)，它們并不構(gòu)成常設(shè)機(jī)構(gòu)，另一成員不能對該服務(wù)提供者的所得征稅，從而避免了雙重征稅；如果是通過分公司提供服務(wù)，則分公司構(gòu)成常設(shè)機(jī)構(gòu)，但另一成員只能對可歸屬于常設(shè)機(jī)構(gòu)的所得征稅，此時居住國應(yīng)采用免稅法或抵免法消除雙重征稅。
如果服務(wù)貿(mào)易是跨境提供的，那么一個成員的服務(wù)提供者取得的諸如利息、股息等所得在當(dāng)?shù)乩U納預(yù)提稅時，這也會面臨雙重征稅問題。國際稅收協(xié)定的解決方法是：限制來源國的預(yù)提稅稅率，同時居住國采取抵免法。
自然人流動也會產(chǎn)生雙重征稅問題。當(dāng)自然人流動取得獨(dú)立勞務(wù)所得時(比如律師、會計(jì)師提供服務(wù)的所得)，根據(jù)第7條常設(shè)機(jī)構(gòu)原則處理；對于受雇勞務(wù)所得，也有相應(yīng)地消除雙重征稅的措施。
(2)稅收歧視
國際稅收協(xié)定中有“稅收無差別待遇條款”，要求締約國一方的人在締約國另一方負(fù)擔(dān)的納稅義務(wù)，不比締約國另一方的人在相同情況下(inthesamecircumstances)更重。以O(shè)ECD范本第24條為例，該條規(guī)定了國籍無差別、常設(shè)機(jī)構(gòu)無差別、扣除無差別和資本無差別等方面的內(nèi)容：
國籍無差別指締約國一方國民在締約國另一方的稅收，不應(yīng)比締約國另一方國民在相同情況下的負(fù)擔(dān)更重；常設(shè)機(jī)構(gòu)無差別指締約國一方企業(yè)在締約國另一方的常設(shè)機(jī)構(gòu)的稅負(fù)，不應(yīng)高于進(jìn)行同樣活動的該另一國企業(yè)；扣除無差別指締約國一方企業(yè)支付給締約國另一方居民的利息、特許權(quán)使用費(fèi)等款項(xiàng)，在確定該企業(yè)的納稅所得時，應(yīng)與在同樣情況下支付給本國居民一樣扣除；資本無差別指締約國另一方居民所擁有或控制的締約國一方企業(yè)的稅負(fù)，不應(yīng)比該締約國一方同類企業(yè)更重。
稅收無差別待遇條款的意義在于：對于WTO的成員來講，稅收協(xié)定中無差別待遇的適用不以外國服務(wù)提供者的服務(wù)是否屬于東道國服務(wù)貿(mào)易承諾表開放的行業(yè)為前提。即使提供的服務(wù)不在承諾表之列，也應(yīng)適用稅收協(xié)定的無差別待遇條款。
因此，就前面所舉的例子而言，一國服務(wù)提供者在另一國設(shè)立分公司提供服務(wù)時，常設(shè)機(jī)構(gòu)無差別能夠使得分公司的稅負(fù)不高于進(jìn)行同樣活動的東道國企業(yè)；扣除無差別則能夠保證締約國一方企業(yè)支付給締約國另一方居民的利息能夠與支付給本國居民一樣扣除。
三、現(xiàn)行機(jī)制評價
從上可以看出，在消除所得稅壁壘方面，GATS和國際稅收協(xié)定都發(fā)揮著各自的作用。事實(shí)上，國際稅收協(xié)定的職能與WTO倡導(dǎo)的自由貿(mào)易是相吻合的。不過，GATS不具有消除雙重征稅的功能，消除稅收歧視的作用有限，消除所得稅壁壘仍然是國際稅收協(xié)定發(fā)揮著主要作用。但是，這一體制存在著下列問題：
1、GATS的非歧視原則不能有效消除稅收歧視
GATT／WTO的實(shí)踐表明，非歧視原則(最惠國待遇和國民待遇)對于消除貨物貿(mào)易壁壘具有重要意義。GATS也有最惠國待遇和國民待遇的規(guī)定。
GATS第2條規(guī)定，各成員應(yīng)立即和無條件地給予任何其他成員的服務(wù)和服務(wù)提供者以不低于其給予任何其他國家相同的服務(wù)和服務(wù)提供者的待遇。與GATS的國民待遇屬于WTO的具體承諾不同，最惠國待遇是WTO成員普遍遵守的義務(wù)，不受WTO成員具體承諾的限制。也就是說，如果WTO成員對其他成員的服務(wù)和服務(wù)提供者給予市場準(zhǔn)入，即使該類服務(wù)并非具體承諾表中承諾開放的，也要遵守最惠國待遇義務(wù)。
但是，GATS第14條(e)款規(guī)定，與最惠國待遇不一致的WTO成員之間的差別待遇，如果是源于稅收協(xié)定的規(guī)定就不是對最惠國待遇的違反。也就是說，如果有甲、乙兩個成員的服務(wù)提供者都在丙國提供服務(wù)，假如根據(jù)甲丙和乙丙之間的稅收協(xié)定，甲乙的服務(wù)提供者在丙的待遇存在差別，丙并不因此違反最惠國待遇。這意味著最惠國待遇不適用于所得稅待遇，一國通過雙邊稅收協(xié)定在不同成員之間實(shí)施所得稅差別待遇在GATS下是合法的。顯然，這與WTO體制追求的多邊自由貿(mào)易體制是不匹配的。至于國民待遇，GATS第14條(d)款規(guī)定，與國民待遇不一致的所得稅差別措施，只要差別待遇是為了保證對其他成員的服務(wù)或服務(wù)提供者平等或有效地課征所得稅，就不構(gòu)成對國民待遇義務(wù)的違背。根據(jù)該條款的注釋，如果稅收差別是基于居民和非居民的稅負(fù)差異等因素產(chǎn)生的，也不違反國民待遇。
2、稅收協(xié)定對雙重征稅和稅收歧視的消除也不徹底
(1)雙重征稅
稅收協(xié)定的主要職能是消除雙重征稅，但其適用仍需要締約國國內(nèi)法的配合。即使稅收協(xié)定規(guī)定了免稅法或抵免法，在適用居住國國內(nèi)法時，仍然可能存在雙重征稅問題。比如，居住國采用限額免稅法，當(dāng)居住國的稅率低于來源地國稅率時，居民納稅人境外繳納的所得稅額就不能得到全額抵免，因?yàn)榇藭r抵免限額小于其在來源地國實(shí)際繳納的稅額。這意味著居民納稅人的境外所得所面臨的雙重征稅不能完全消除。
此外，稅收協(xié)定主要是消除法律性雙重征稅，而不消除經(jīng)濟(jì)性雙重征稅。按照OECD的定義，法律性雙重征稅是指兩個或兩個以上的國家或地區(qū)對同一納稅人的同一課稅對象在同一征稅期內(nèi)征收同一或類似種類的稅。本文第一部分提及的雙重征稅都屬于法律性雙重征稅。經(jīng)濟(jì)性雙重征稅指兩個或兩個以上的國家對屬于不同納稅人的來源于同一稅源的課稅對象在同一征稅期內(nèi)征稅。經(jīng)濟(jì)性雙重征稅的典型表現(xiàn)形式為：對公司利潤征稅，又對從稅后利潤中分配的股息在股東環(huán)節(jié)征稅。對于經(jīng)濟(jì)性雙重征稅，有的國家有消除機(jī)制，但有的國家認(rèn)為沒有必要消除。OECD則認(rèn)為，如果國內(nèi)法不予以緩解，那么在國際上也不必予以緩解。因此，稅收協(xié)定本身普遍缺少消除經(jīng)濟(jì)性雙重征稅的機(jī)制。
(2)稅收歧視
稅收協(xié)定無差別待遇的適用是以居民和非居民的劃分為前提的。由于居民和非居民的納稅義務(wù)是不同的，而稅收無差別待遇又要求基于相同情況進(jìn)行比較，這意味著非居民通常不能在來源地國主張給予當(dāng)?shù)鼐用竦娜績?yōu)惠。OECD范本第24條第3款第2句就規(guī)定，常設(shè)機(jī)構(gòu)無差別不應(yīng)理解為，締約國一方由于民事地位、家庭負(fù)擔(dān)給予本國居民的任何扣除、優(yōu)惠和減免也必須給予該締約國另一方居民。
此外，非歧視待遇原則只適用于對來源地所得的歧視，不適用于居住國對本國居民境外所得的稅收歧視。也就是說，如果一國居民有來源于境外的所得，其稅負(fù)比應(yīng)稅所得相同但所得只來自于境內(nèi)所得的居民更重時，稅收協(xié)定是不予以管轄的。前面提到的限額抵免就反映了這一問題。
再者，經(jīng)濟(jì)性雙重征稅所導(dǎo)致的稅收歧視也不在稅收協(xié)定管轄之列。比如，一些國家雖然有減輕居民股東從境內(nèi)公司獲得股息的經(jīng)濟(jì)性雙重征稅的優(yōu)惠，但不給予從境內(nèi)公司獲得股息的外國股東。由于支付給外國股東的股息所繳納的預(yù)提稅是對毛收入的征稅，而國內(nèi)股東獲得股息一般是以凈所得繳納所得稅，外國股東的股息稅負(fù)要高于境內(nèi)股東。
3、WTO和稅收協(xié)定都無法解決多邊的稅收問題
(1)稅收協(xié)定
稅收協(xié)定一般是雙邊的，但跨國公司的經(jīng)營是多國背景的，這就產(chǎn)生了下列問題：
首先，雙邊稅收協(xié)定難以解決來源地管轄權(quán)重疊產(chǎn)生的雙重征稅。雙邊稅收協(xié)定適用于締約國一方或締約國雙方居民的人。因此，對于前面所舉的兩個來源地重疊導(dǎo)致的雙重征稅的例子，由于A銀行不是乙國和丙國的居民，就無法適用乙、丙兩國間的稅收協(xié)定來消除兩個來源地管轄權(quán)的重疊，除非甲、乙兩國稅收協(xié)定約定乙國放棄來源地管轄權(quán)。但是，稅收協(xié)定一般缺少這樣的安排。
其次，稅收協(xié)定無法解決多邊范圍的避稅問題。在一國存在廣泛的稅收協(xié)定網(wǎng)絡(luò)時，也能夠?yàn)榭鐕芏愄峁┛臻g，稅收協(xié)定濫用(treatyshopping)就是典型的例子。盡管一國可以采取反避稅措施，但對因此可能造成的資本外流的擔(dān)心會限制一國采取反避稅措施。
再次，稅收協(xié)定無法解決稅收競爭問題。為了吸引外國投資，各國可能會競相給予稅收優(yōu)惠措施，由此可能產(chǎn)生稅收競爭問題(taxcompetition)。但是，稅收協(xié)定無法解決這一問題，因?yàn)槎愂諈f(xié)定的無差別待遇條款并不限制締約國給予非居民更多優(yōu)惠的做法。此外，雙邊稅收協(xié)定無法約束第三國優(yōu)惠措施的給予。況且出于吸引外資和擔(dān)心資本外流的考慮，一國一般不會在稅收協(xié)定中約束自己的稅收政策。
(2)WTO
WTO是一個貿(mào)易組織，WTO規(guī)則中并沒有限制或約束其成員所得稅稅基、稅率等的內(nèi)容。由于WTO并不涉及一國稅收體制，因此，一國給予外國投資或服務(wù)提供者比國內(nèi)更多的優(yōu)惠是不禁止的，反而可能是鼓勵的。事實(shí)上，GATS的國民待遇關(guān)注的是外國服務(wù)提供者的待遇不低于本國相同的服務(wù)提供者，并不禁止“超國民待遇”。此外，在GATS體制下，也沒有類似于貨物貿(mào)易的補(bǔ)貼制度來限制WTO成員對本國服務(wù)出口的稅收補(bǔ)貼。
四、結(jié)束語
隨著國際經(jīng)濟(jì)一體化的發(fā)展，貿(mào)易、投資和稅收之間的界限也變得越來越模糊。一方面，對投資的歧視性所得稅措施會對國際服務(wù)貿(mào)易產(chǎn)生負(fù)面影響；另一方面，各國競相采取稅收優(yōu)惠也會對國際資本流動產(chǎn)生扭曲作用。
在現(xiàn)行機(jī)制下，WTO體制無法有效處理稅收歧視和雙重征稅問題，而稅收協(xié)定的雙邊機(jī)制也不能徹底消除上述問題。同時，WTO體制和稅收協(xié)定也無法解決多邊的稅收問題。
《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》的簽署與國際服務(wù)貿(mào)易自由化對發(fā)展中國家的影響有經(jīng)濟(jì)方面的，也有非經(jīng)濟(jì)方面的。它的經(jīng)濟(jì)影響主要體現(xiàn)在以下幾個方面：
1.對經(jīng)濟(jì)效率的影響。總的來說，服務(wù)貿(mào)易自由化有利于發(fā)展中國家經(jīng)濟(jì)效率的提高，主要體現(xiàn)在以下幾個方面：(1)由于外國服務(wù)提供者進(jìn)入市場，發(fā)展中國家的企業(yè)能夠有更多的機(jī)會選擇質(zhì)優(yōu)價廉的服務(wù)，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。(2)發(fā)展中國家能夠進(jìn)口經(jīng)濟(jì)發(fā)展急需，而本國又不能滿足需求的生產(chǎn)，從而有利于解決生產(chǎn)發(fā)展與服務(wù)業(yè)落后的矛盾。(3)外國企業(yè)的競爭將迫使發(fā)展中國家的服務(wù)企業(yè)向國際先進(jìn)水平看齊，吸收國外先進(jìn)服務(wù)技術(shù)與經(jīng)驗(yàn)，努力降低成本，提高質(zhì)量和競爭能力，走向世界市場。(4)有利于發(fā)展中國家發(fā)展自己具有優(yōu)勢的服務(wù)業(yè)，進(jìn)口不具有相對優(yōu)勢的服務(wù)，從而促進(jìn)經(jīng)濟(jì)資源的有效配置，為發(fā)展中國家有優(yōu)勢的服務(wù)業(yè)出口創(chuàng)造更多的機(jī)會。
2.對國際收支的影響。服務(wù)貿(mào)易自由化對國際收支的影響是雙重的，一方面，由于發(fā)展中國家減少對服務(wù)進(jìn)口的限制，短期內(nèi)可能導(dǎo)致進(jìn)口大量增加，造成國際收支惡化;另一方面，發(fā)展中國家可以利用自由化的國際環(huán)境設(shè)法擴(kuò)大自己的服務(wù)出口。由于能夠采用優(yōu)質(zhì)價廉的進(jìn)口服務(wù)，發(fā)展中國家有可能降低其物質(zhì)產(chǎn)品的成本，提高質(zhì)量，增強(qiáng)貨物出口的國際競爭力，從而增加收入。同時，適度開放金融服務(wù)市場還將有利于外資的流入，改善國際收支狀況。
3.對技術(shù)進(jìn)步的影響。服務(wù)貿(mào)易自由化對技術(shù)進(jìn)步的促進(jìn)作用主要有兩個方面：(1)服務(wù)貿(mào)易本身可以成為技術(shù)轉(zhuǎn)讓的渠道。由于技術(shù)進(jìn)步往往首先發(fā)生在服務(wù)領(lǐng)域，這樣就可以使發(fā)展中國家通過技術(shù)引進(jìn)、咨詢、培訓(xùn)及其他技術(shù)服務(wù)形式獲得先進(jìn)技術(shù)和其他信息。同時，服務(wù)業(yè)的外國直接技術(shù)投資也往往伴隨著某些技術(shù)轉(zhuǎn)讓。(2)國際競爭的壓力會迫使發(fā)展中國家的服務(wù)業(yè)加快技術(shù)進(jìn)步，以提高競爭力，并由此帶動其他部門的技術(shù)進(jìn)步。當(dāng)然服務(wù)貿(mào)易自由化也可能對技術(shù)進(jìn)步產(chǎn)生消極影響，例如，一國過分依賴于外國的高技術(shù)服務(wù)就可能抑制本國在這方面的研究與開發(fā)。但一般來說，服務(wù)貿(mào)易自由化對技術(shù)進(jìn)步影響是積極的。
4.對勞動就業(yè)的影響。發(fā)展中國家服務(wù)業(yè)勞動生產(chǎn)率較低，勞動密集程度高，勞動力素質(zhì)差，向其他部門轉(zhuǎn)移較困難。因此，服務(wù)貿(mào)易自由化可能使本國服務(wù)業(yè)和與之相關(guān)的物質(zhì)生產(chǎn)部門的就業(yè)狀況惡化，而且對發(fā)展中國家尚未成長起來的高新技術(shù)服務(wù)部門，如遠(yuǎn)程通信服務(wù)、法律專業(yè)服務(wù)、金融保險服務(wù)、信息咨詢服務(wù)等等可能造成損害，從而影響這些服務(wù)業(yè)的發(fā)展與國內(nèi)就業(yè)。但是隨著服務(wù)進(jìn)口與出口的擴(kuò)大也可能增加一部分就業(yè)，特別是通過擴(kuò)大勞務(wù)出口，能夠緩解國內(nèi)就業(yè)的一些壓力。
5.對經(jīng)濟(jì)安全的影響。服務(wù)貿(mào)易自由化對發(fā)展中國家經(jīng)濟(jì)安全的影響主要表現(xiàn)在兩個方面：(1)對國家的經(jīng)濟(jì)獨(dú)立性與經(jīng)濟(jì)的影響。服務(wù)貿(mào)易自由化可能會削弱發(fā)展中國家的經(jīng)濟(jì)獨(dú)立性，其原因在于，首先對服務(wù)貿(mào)易自由化的承諾會使發(fā)展中國家在一定程度上喪失部分經(jīng)濟(jì)決策的自，特別是發(fā)展中國家的某些至關(guān)重要的服務(wù)行業(yè)，如通信、金融和交通運(yùn)輸業(yè)等可能受到發(fā)達(dá)國家跨國公司的控制和支配而損害東道國的。其次，外國服務(wù)的競爭可能會抑制發(fā)展中國家弱小的新興服務(wù)業(yè)，特別是高新技術(shù)生產(chǎn)以及與之相關(guān)的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，使它們難以改善自身的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，從而在高技術(shù)服務(wù)上依賴發(fā)達(dá)國家。(2)對經(jīng)濟(jì)發(fā)展穩(wěn)定性的影響。經(jīng)濟(jì)發(fā)展的穩(wěn)定性是與獨(dú)立性相聯(lián)系的，不合理的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和高度的對外依賴都會影響經(jīng)濟(jì)的長期穩(wěn)定發(fā)展。此外，服務(wù)貿(mào)易自由化還通過以下兩方面增加經(jīng)濟(jì)的不穩(wěn)定性：一方面，服務(wù)貿(mào)易自由化鼓勵一國根據(jù)比較優(yōu)勢的原則發(fā)展自身具有相對優(yōu)勢的服務(wù)業(yè)，這就有可能增強(qiáng)某些發(fā)展中國家對某一單一服務(wù)部門的依賴，不利于這些國家形成對國際市場的應(yīng)變能力;另一方面，銀行業(yè)等金融服務(wù)市場的對外開放將使發(fā)展中國家的國內(nèi)金融體系與世界金融市場聯(lián)系在一起。一旦國際金融市場發(fā)生強(qiáng)烈動蕩，將難免對發(fā)展中國家的經(jīng)濟(jì)造成沖擊。例如，1997年7月從泰國開始發(fā)生的東南亞金融危機(jī)，很快就造成整個亞洲乃至全球金融市場的動蕩。
6.制約因素的影響。通過上述分析，不難看出，服務(wù)貿(mào)易自由化對發(fā)展中國家經(jīng)濟(jì)效益的影響是利大于弊，對經(jīng)濟(jì)安全的影響卻是弊大于利。需要指出的是，發(fā)展中國家在權(quán)衡時不僅要做理論上的推理與分析，也要考慮到實(shí)際的制約因素，因?yàn)檫@些因素對發(fā)展中國家在自由化過程中的命運(yùn)起著實(shí)質(zhì)性的影響。
(1)國際經(jīng)濟(jì)環(huán)境的制約。服務(wù)貿(mào)易自由化能夠向發(fā)展中國家提供更多更好的服務(wù)，以提高發(fā)展中國家出口商品的競爭力。但是，在實(shí)際經(jīng)濟(jì)生活中，發(fā)展中國家出口競爭力最強(qiáng)的領(lǐng)域往往也是發(fā)達(dá)國家貿(mào)易保護(hù)主義最強(qiáng)的領(lǐng)域。因此，發(fā)展中國家由于出口競爭力的提高本應(yīng)得到的利益可能在很大程度上被發(fā)達(dá)國家的貿(mào)易保護(hù)主義所抵消。發(fā)達(dá)國家的技術(shù)保護(hù)也在一定程度上限制了發(fā)展中國家可能從服務(wù)貿(mào)易自由化中得到的技術(shù)轉(zhuǎn)讓的利益。
(2)發(fā)展中國家自身技術(shù)水平和技術(shù)能力的制約。服務(wù)貿(mào)易自由化能夠刺激發(fā)展中國家的服務(wù)業(yè)提高競爭力，減少貿(mào)易壁壘，有利于發(fā)展中國家自身相對優(yōu)勢的服務(wù)進(jìn)入國際市場。但是，現(xiàn)代服務(wù)業(yè)的國際競爭越來越從勞動力成本、地理環(huán)境優(yōu)勢的競爭轉(zhuǎn)向技術(shù)的競爭。而科學(xué)技術(shù)相對落后恰恰是發(fā)展中國家現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)中最大的障礙，表現(xiàn)為技術(shù)層次和管理水平低，缺乏必要的物質(zhì)生產(chǎn)基礎(chǔ)等。在自由化中受惠最大的信息技術(shù)服務(wù)，發(fā)展中國家由于技術(shù)能力的制約，如無有效的措施，在自由貿(mào)易的環(huán)境下，發(fā)達(dá)國家的競爭力對發(fā)展中國家服務(wù)業(yè)發(fā)展的抑制作用可能大于促進(jìn)作用。
(3)發(fā)展中國家服務(wù)業(yè)內(nèi)部產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的制約。發(fā)展中國家服務(wù)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的最大弱點(diǎn)是生產(chǎn)不發(fā)達(dá)，因此最需要從國際市場引進(jìn)生產(chǎn)，而信息技術(shù)生產(chǎn)恰恰是對國家經(jīng)濟(jì)安全影響最大的領(lǐng)域。發(fā)展中國家如果完全任其自流，就難免在這方面依賴于發(fā)達(dá)國家。在信息技術(shù)生產(chǎn)上依賴于發(fā)達(dá)國家的危險，不僅在于壓抑本國高技術(shù)服務(wù)的發(fā)展，使發(fā)展中國家難以改革落后的服務(wù)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，而且還在于這可能會使發(fā)展中國家在世界信息資源的再分配系統(tǒng)中處于不利的地位。當(dāng)發(fā)展中國家在數(shù)據(jù)處理方面依賴于進(jìn)口時，就可能形成由發(fā)展中國家提供未經(jīng)加工的原始數(shù)據(jù)，而由發(fā)達(dá)國家進(jìn)行處理的格局。在這種交換中，發(fā)展中國家一方面要支付數(shù)據(jù)處理費(fèi)用，另一方面無償輸出了原始信息資料，而發(fā)達(dá)國家則在賺取信息加工附加值的同時還獲得了無償?shù)男畔?。信息的無償外流不僅使發(fā)展中國家損失寶貴的經(jīng)濟(jì)資源，而且還會對國家安全造成潛在的威脅。
從國際服務(wù)貿(mào)易發(fā)展的趨勢看，自由化形成的外部競爭將迫使發(fā)展中國家只能發(fā)展具有相對優(yōu)勢的旅游、工程建筑、勞務(wù)輸出等傳統(tǒng)服務(wù)，發(fā)展中國家服務(wù)業(yè)結(jié)構(gòu)的局限又形成其對生產(chǎn)進(jìn)口的依賴。這樣，一方面發(fā)展中國家依賴從發(fā)達(dá)國家進(jìn)口信息技術(shù)生產(chǎn)，另一方面又依賴傳統(tǒng)服務(wù)業(yè)的出口來換取外匯，平衡國際收支。服務(wù)貿(mào)易自由化很可能促使這種格局固定化，這種服務(wù)貿(mào)易格局的實(shí)質(zhì)是發(fā)展中國家用附加值低的服務(wù)來換取發(fā)達(dá)國家附加值較高的服務(wù)，用簡單勞動與復(fù)雜勞動相交換。這就意味著發(fā)展中國家豐富的勞動力資源已無法在國際市場上轉(zhuǎn)化為更高的價值，發(fā)展中國家的服務(wù)貿(mào)易格局局限在低增值的水平上。這種建立在比較優(yōu)勢基礎(chǔ)上的服務(wù)貿(mào)易格局一旦長期延續(xù)下去，就會使發(fā)展中國家永遠(yuǎn)無法改變自身的落后地位。這是發(fā)展中國家在服務(wù)貿(mào)易自由化過程中面臨的最嚴(yán)峻的現(xiàn)實(shí)問題。
二、發(fā)展中國家制訂國際服務(wù)貿(mào)易自由化的對策原則
服務(wù)業(yè)在發(fā)達(dá)國家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展中起著重要作用，服務(wù)業(yè)對發(fā)展中國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展同樣具有重大意義。因此，不管國際服務(wù)貿(mào)易自由化的影響如何，發(fā)展中國家必須正視自由化發(fā)展這一現(xiàn)實(shí)。因?yàn)樽杂苫菄H服務(wù)貿(mào)易進(jìn)一步發(fā)展的客觀要求。在這種情況下，發(fā)展中國家制訂服務(wù)貿(mào)易自由化對策的基本指導(dǎo)思想在于打破原有比較優(yōu)勢的局限，縮短技術(shù)差距，改善自身服務(wù)貿(mào)易結(jié)構(gòu)，從而盡可能利用服務(wù)貿(mào)易自由化促進(jìn)本國服務(wù)業(yè)的發(fā)展，同時最大限度地減弱自由化的消極影響。從國際競爭的角度考慮，以下幾點(diǎn)是值得發(fā)展中國家普遍注意的。
1.發(fā)展中國家的服務(wù)業(yè)立足點(diǎn)應(yīng)當(dāng)放在促進(jìn)整個經(jīng)濟(jì)發(fā)展上，而不只單純?yōu)榱顺隹趧?chuàng)匯，增加收入。依照比較優(yōu)勢原則利用自然條件、廉價勞動力優(yōu)勢發(fā)展旅游、工程建筑、勞務(wù)輸出等少數(shù)幾項(xiàng)傳統(tǒng)服務(wù)，作為國際收支來源可以較快地獲得經(jīng)濟(jì)效益。但是，從長遠(yuǎn)看，這種出口戰(zhàn)略很難在國際市場上長期站住腳。眾所周知，當(dāng)代服務(wù)業(yè)的國際競爭是與物質(zhì)生產(chǎn)部門的國際競爭聯(lián)系在一起的，國際服務(wù)貿(mào)易的強(qiáng)國也都是物質(zhì)生產(chǎn)的強(qiáng)國?，F(xiàn)代服務(wù)貿(mào)易的核心是以信息技術(shù)服務(wù)為主體的生產(chǎn)。如果說傳統(tǒng)非信息服務(wù)可以更多地依靠勞動力或者地理環(huán)境等因素來獲得相對優(yōu)勢，那么信息化服務(wù)國際競爭力的提高，則是與整個社會生產(chǎn)力發(fā)展水平相聯(lián)系的。即使是在發(fā)展中國家和地區(qū)，服務(wù)貿(mào)易較強(qiáng)的新加坡、香港等也恰恰是有形貿(mào)易中地位較強(qiáng)的國家和地區(qū)。因此，發(fā)展中國家不能把服務(wù)業(yè)和物質(zhì)生產(chǎn)割裂開來。應(yīng)當(dāng)特別重視生產(chǎn)的發(fā)展，把服務(wù)業(yè)的發(fā)展與物質(zhì)生產(chǎn)發(fā)展有機(jī)地結(jié)合起來，相互促進(jìn)，相互支持，讓服務(wù)業(yè)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮積極作用。這樣一方面生產(chǎn)的發(fā)展有助于提高商品出口的競爭力，另一方面，生產(chǎn)自身競爭力的提高又可以改善服務(wù)出口結(jié)構(gòu)，減少對外國服務(wù)的依賴。實(shí)施這種戰(zhàn)略時，切忌急功近利，對于某些對生產(chǎn)發(fā)展起重要推動作用的知識、技術(shù)密集型服務(wù)，即使不符合比較優(yōu)勢原則，一時難以打入國際市場也應(yīng)該加以扶持，因?yàn)橹挥羞@樣才能保證服務(wù)業(yè)在國際競爭中的后勁。
2.發(fā)展中國家對于自身的廉價勞動力優(yōu)勢應(yīng)當(dāng)有一個清醒的認(rèn)識。隨著社會生產(chǎn)力和科學(xué)技術(shù)的發(fā)展，人類進(jìn)入了一個以信息、文化和知識為主要生產(chǎn)手段的時代——知識經(jīng)濟(jì)時代。在這樣的時代，比較勞動力的優(yōu)勢不僅要看其價格，更要看其素質(zhì)。發(fā)展中國家勞動力雖然成本低，但文化技術(shù)素質(zhì)低，只能從事勞動密集型即低附加值服務(wù)，發(fā)達(dá)國家勞動力雖然成本較高，但從事的是高附加值的知識、技術(shù)密集型服務(wù)，創(chuàng)造的價值高。所以發(fā)展中國家必須下大力氣提高勞動力素質(zhì)，否則在服務(wù)貿(mào)易自由化的競爭中只能從事勞動密集型服務(wù)，當(dāng)然，這并不是說發(fā)展中國家不能發(fā)展勞動密集型服務(wù)。事實(shí)上，首先發(fā)展勞動密集型服務(wù)是一般發(fā)展中國家進(jìn)入國際服務(wù)市場的必經(jīng)之路。但必須明確，發(fā)展勞動密集型服務(wù)本身不是目的而是手段，是為將來提高服務(wù)的技術(shù)層次積累資金創(chuàng)造條件。
3.發(fā)展中國家應(yīng)該在開放的基礎(chǔ)上提高服務(wù)的技術(shù)層次，充分發(fā)揮服務(wù)貿(mào)易作為技術(shù)轉(zhuǎn)讓渠道的作用。在服務(wù)競爭自由化過程中對發(fā)展中國家經(jīng)濟(jì)安全和國家沖擊最大的是通訊、金融、計(jì)算機(jī)服務(wù)等高技術(shù)信息化領(lǐng)域。而發(fā)展中國家又最需要引進(jìn)這類服務(wù)，也最有可能從這類服務(wù)中得到技術(shù)轉(zhuǎn)讓的好處。如果因沖擊而閉關(guān)自守，只能導(dǎo)致永遠(yuǎn)落后。唯一的選擇是在開放的條件下引進(jìn)技術(shù)，培育自己的高技術(shù)服務(wù)業(yè)。發(fā)展中國家在建立高技術(shù)服務(wù)業(yè)的初期，采用吸收外國直接投資的方式引進(jìn)高技術(shù)服務(wù)較為有利。因?yàn)橹苯油顿Y形式更有利于技術(shù)轉(zhuǎn)讓。美國對發(fā)展中國家的技術(shù)轉(zhuǎn)讓80%是通過跨國公司直接投資進(jìn)行的。而采用貿(mào)易形式引進(jìn)高技術(shù)服務(wù)只能得到結(jié)果，不能引進(jìn)生產(chǎn)過程，反而容易造成對進(jìn)口的依賴，不利于發(fā)展中國家的高技術(shù)服務(wù)業(yè)從無到有地發(fā)展。當(dāng)然，引進(jìn)高技術(shù)服務(wù)業(yè)的直接投資又會涉及一系列有關(guān)國家和安全方面的問題，這就要求發(fā)展中國家采取適當(dāng)?shù)恼叽胧吚芎Α?/p>
論文摘要:本文對貿(mào)易理論的產(chǎn)生，發(fā)展，意義及理論缺陷作了簡要的分析。
在早期的貿(mào)易中由于貴金屬的發(fā)現(xiàn)，人們對利潤與資本積累的觀念的變化，以及民族國家的興起等原因，促使了重商主義的發(fā)展。重商主義的基本經(jīng)濟(jì)理論是:貨幣是國家財(cái)富的唯一形態(tài)，對外貿(mào)易是增加貨幣的源泉，政府活動的目的應(yīng)是如何發(fā)展對外貿(mào)易以增加財(cái)富。重商主義在歷史上曾起過進(jìn)步作用，促進(jìn)了資本的原始積累，推動了資本主義生產(chǎn)方式的建立和發(fā)展。但它只是簡單地描述社會的表面現(xiàn)象，對社會經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象的探索只局限于流通領(lǐng)域，而未深入到生產(chǎn)領(lǐng)域，因而其經(jīng)濟(jì)理論是幼稚的、不科學(xué)的。
18世紀(jì)后重金主義學(xué)派的理論政策已不能適應(yīng)資本主義自由競爭時期的需要，迫切需要新的理論來指導(dǎo)對外貿(mào)易。于是亞當(dāng)斯密在其經(jīng)典巨著《國富論》提出了以絕對優(yōu)勢為基礎(chǔ)的貿(mào)易理論，強(qiáng)調(diào)貿(mào)易雙方各以自己具有絕對優(yōu)勢的產(chǎn)品進(jìn)行貿(mào)易，雙方都能獲利。該理論從生產(chǎn)的絕對成本的差別為出發(fā)點(diǎn)，認(rèn)為各國應(yīng)按照各自在絕對成本方面上的優(yōu)勢進(jìn)行分工，生產(chǎn)并出口絕對成本低的商品，進(jìn)口絕對成本高的商品，即“以己之所長，換己之所需”。但這個理論存在一定缺陷:如果一個國家沒有任何絕對優(yōu)勢，那他就不會與別國進(jìn)行任何貿(mào)易，但這個結(jié)論與事實(shí)違背。
后經(jīng)李嘉圖提出比較優(yōu)勢理論進(jìn)行完善，進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)兩國貿(mào)易時，即使一國產(chǎn)品不具有絕對優(yōu)勢，只要有相對優(yōu)勢，雙方也都能獲利。李嘉圖的“比較成本理論”是在亞當(dāng)斯密絕對成本理論的基礎(chǔ)發(fā)展起來的。根據(jù)斯密的觀點(diǎn)，國際分〔應(yīng)按地域、自然條件及絕對的成本差異進(jìn)行，即一個國家輸出的商品一定是生產(chǎn)上具有絕對優(yōu)勢、生產(chǎn)成本絕對低于他國的商品。李嘉圖進(jìn)一步發(fā)展了這一觀點(diǎn)，他認(rèn)為每個國家不一定生產(chǎn)各種商品，而應(yīng)集中力量生產(chǎn)優(yōu)勢最大或劣勢最小的商品，然后進(jìn)行國際貿(mào)易。在資本和勞動力不變的情況下，生產(chǎn)總量將增加。由此形成的國際分〔對貿(mào)易各國均有利。李嘉圖認(rèn)為，在資本與勞動力在國際間不能自由流動的情況下，按照比較成本理論的原則進(jìn)行國際分,可使勞動配置更加合理，可增加產(chǎn)品總量，對貿(mào)易各國均有利。比較成本理論在歷史上曾起過進(jìn)步的作用。它促進(jìn)了當(dāng)時資本積累和生產(chǎn)力的發(fā)展。但其前提必須是完全的自由貿(mào)易。
實(shí)際上自由貿(mào)易理論提出以后，世界卜并沒有實(shí)現(xiàn)完全的自由貿(mào)易，與之形成鮮明對本的是各國(地區(qū))間保護(hù)貿(mào)易處處存在。究其原因在于自由貿(mào)易理論賴以成立的理論前提與現(xiàn)實(shí)世界存在較大差距。自由貿(mào)易理論的核心是白由貿(mào)易可使參與貿(mào)易的雙方均獲得貿(mào)易利益，它通過對貿(mào)易原因的近于完美的實(shí)證分析和邏輯推論而得出。這是自由貿(mào)易理論獲得廣泛認(rèn)同的主要原因。其理論前提是:一國的生產(chǎn)要素總量、生產(chǎn)技術(shù)水平、國民收人分配形態(tài)、居民消費(fèi)偏好是既定的、不變的，生產(chǎn)要素在國際間不能自由流動，并且參與貿(mào)易的國家都實(shí)行市場經(jīng)濟(jì)制度，市場完全自由競爭，價格具有充分的彈性。這顯然與現(xiàn)實(shí)世界的真實(shí)情況有很大差距。另外，按照比較優(yōu)勢進(jìn)行國際貿(mào)易自由貿(mào)易利益的實(shí)現(xiàn)也成問題:在現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)中，在自由貿(mào)易理論所論述的市場自由競爭的條件下，兩國各有絕對優(yōu)勢的產(chǎn)品能夠進(jìn)入對方國家市場，分工是能夠?qū)崿F(xiàn)的。而在所有產(chǎn)品的生產(chǎn)上都處于劣勢的國家，其有比較優(yōu)勢而沒有絕對優(yōu)勢的產(chǎn)品，要在市場自由競爭的條件下進(jìn)人對方國家市場是很難的。畢竟，劣勢產(chǎn)品占領(lǐng)強(qiáng)勢產(chǎn)品的市場是不符合成本和價格競爭法則的。相反，在所有產(chǎn)品的生產(chǎn)上都處于優(yōu)勢的國家，則可以完全占領(lǐng)劣勢國家的市場。除此之外，還暗含其它前提:(1)因分〔造成的各國產(chǎn)業(yè)調(diào)整無須成本。
這顯然也不現(xiàn)實(shí):若按自由貿(mào)易理論所述，兩國根據(jù)各自的絕對或比較優(yōu)勢所在進(jìn)行分工和專業(yè)化生產(chǎn)，那么，原來投資于絕對劣勢和比較劣勢產(chǎn)業(yè)的不變資本和可變資本就必須轉(zhuǎn)移到新選擇的產(chǎn)業(yè)上來，有些具有專用性的資產(chǎn)如生產(chǎn)設(shè)備則將被淘汰。而無論是轉(zhuǎn)移或被淘汰，作為國家范圍的產(chǎn)業(yè)調(diào)整，成本都是巨大的。(2)規(guī)模報酬不變。假定各國勞動生產(chǎn)率或技術(shù)水平是不存在差異的，其另一重要假設(shè)是規(guī)模報酬不變，即廠商的生產(chǎn)函數(shù)不隨其規(guī)模的擴(kuò)大而改變，因而擴(kuò)大規(guī)模不會影響商品的價格，進(jìn)而影響貿(mào)易的基礎(chǔ)。這也不符合實(shí)際情況。
二十世紀(jì)30年代瑞典經(jīng)濟(jì)學(xué)家赫克歇爾和俄林創(chuàng)立了要素察賦論，進(jìn)一步充實(shí)了自由貿(mào)易理論。要素察賦論的三個主要結(jié)論:每個區(qū)域或國家在國際分工和國際貿(mào)易體系中應(yīng)該生產(chǎn)和輸出豐裕要素密集的商品，輸入稀缺要素密集的商品;區(qū)域貿(mào)易或國際貿(mào)易的直接原因是價格差別，即各個地區(qū)間或國家間商品價格不同;商品貿(mào)易趨向于消除工資、地租、利潤等生產(chǎn)要素收入的國際差異，導(dǎo)致國際間商品價格和要素價格趨于均等化。根據(jù)此理論每個國家或區(qū)域利用它的相對豐富的生產(chǎn)諸要素(土地、資本、勞動力等)從事商品生產(chǎn)，就處于比較有利的地位，而用它的相對稀少的生產(chǎn)諸要素從事商品生產(chǎn)，就處于比較不利地位。因此，每個國家在國際分工和國際貿(mào)易體系中生產(chǎn)和輸出前面那些種類的商品，輸人后面那些種類的商品。
論文關(guān)鍵詞：中國，澳大利亞，農(nóng)產(chǎn)品貿(mào)易，互補(bǔ)性
澳大利亞和中國互為世界農(nóng)產(chǎn)品的主要生產(chǎn)國和進(jìn)口國，自2000年開始，中國自澳大利亞的進(jìn)口額始終保持在10億美元以上，2009年更是達(dá)到了333億美元。同時，澳大利亞還是中國農(nóng)產(chǎn)品逆差的主要來源國，2009年的逆差額為21億美元。近年來，隨著能源危機(jī)以及國際農(nóng)產(chǎn)品市場競爭的加劇，澳大利亞越來越重視與中國之間的經(jīng)貿(mào)關(guān)系，目前已經(jīng)把中國列為全球經(jīng)貿(mào)戰(zhàn)略的一部分。截止至2010年中國和澳大利亞已經(jīng)舉行了14輪FTA談判澳大利亞，雙方一旦簽署自由貿(mào)易協(xié)定，將是中國與智利和東盟之后簽訂的第三個自由貿(mào)易協(xié)定，也將是中國與主要發(fā)達(dá)國家簽訂的第一個雙邊自由貿(mào)易協(xié)定[1]。從未來來看，澳大利亞農(nóng)產(chǎn)品對中國出口規(guī)模將呈進(jìn)一步擴(kuò)大趨勢。深入研究中澳農(nóng)產(chǎn)品貿(mào)易的競爭性與互補(bǔ)性，將會有助于擴(kuò)大雙方農(nóng)產(chǎn)品出口，推動雙方進(jìn)一步合作并走向共贏，也為提高中國農(nóng)產(chǎn)品對澳大利亞的出口提供有積極意義的指導(dǎo)。
一、中澳兩國間農(nóng)產(chǎn)品貿(mào)易概況
中國和澳大利亞在國際農(nóng)產(chǎn)品市場上均占據(jù)了一定的比重，分別處在第五和第六位中國期刊全文數(shù)據(jù)庫。2009年澳大利亞對外出口農(nóng)產(chǎn)品共234.49億美元，其中對中國出口26.78億美元，占總出口的11.4%，是1994年的2.6倍。中國農(nóng)產(chǎn)品對澳出口額不大，2008年向澳出口貿(mào)易額5.92億美元的農(nóng)產(chǎn)品，2009年則同比略微下滑，為5.74億美元，主要為谷物、蔬菜、動物飼料等產(chǎn)品，但兩年向澳出口均僅占中國農(nóng)產(chǎn)品總出口的1.4%，澳大利亞不是中國農(nóng)產(chǎn)品出口的主要市場。從兩國貿(mào)易總量看，中國處于絕對逆差的地位。2009年中澳貿(mào)易逆差為21億美元，為1994年的3.56倍。
（一）中澳兩國間農(nóng)產(chǎn)品貿(mào)易的結(jié)構(gòu)特征
澳大利亞對中國主要出口的農(nóng)產(chǎn)品較集中澳大利亞，主要為043類(未加工玉米)、112類（含酒精飲料）、211類（未加工獸皮）、263類（棉花）、268類（羊毛、其他動物毛）、411類（動物油、脂），這5類農(nóng)產(chǎn)品占據(jù)了澳大利亞對中國出口農(nóng)產(chǎn)品總額的近80%（具體情況見下表1）。自2002年我國加入世貿(mào)組織以來，澳大利亞對我國出口的羊毛、其他動物毛產(chǎn)品一直牢牢占據(jù)了對我國出口農(nóng)產(chǎn)品的總額的近一半，但貿(mào)易額存在下降的趨勢。截止2009年貿(mào)易份額跌至45.41%，但貿(mào)易額仍近11億美元，占出口產(chǎn)品的第一位，其他產(chǎn)品份額則均較小。未加工獸皮、含酒精飲料產(chǎn)品則總體呈上升態(tài)勢，貿(mào)易額不斷上升。未加工獸皮的份額由2003年的9.2%上升至12.78%；含酒精飲料則從2003年的0.32%上升至4.35%。棉花、未加工玉米則近些年來波動幅度較大。動物油、脂則占據(jù)的份額較穩(wěn)定，近7年平均達(dá)到5%左右。
表1 2003-2009年澳大利亞對中國出口主要農(nóng)產(chǎn)品構(gòu)成 單位：百萬美元
年份
268
211
263
411
043
112
出口額
占比%
出口額
占比%
出口額
占比%
出口額
占比%
出口額
占比%
出口額
占比%
2003
611.31
55.03
102.25
9.20
44.39
3.99
56.57
5.09
91.81
8.26
3.65
0.32
2004
914.84
53.10
140.69
8.16
155.00
8.99
95.88
5.56
105.77
6.13
6.25
0.36
2005
1,012.6
53.34
129.54
6.82
285.08
15.01
80.43
4.23
121.77
6.41
11.78
0.62
2006
1,040.83
50.71
240.58
11.72
281.48
13.71
79.12
3.85
149.02
7.26
28.65
1.39
2007
1,431.5
59.26
303.29
12.55
157.63
6.52
147.18
6.09
55.28
2.28
47.13
1.95
2008
1,211.15
45.10
402.18
14.97
121.38
4.52
218.92
8.15
259.57
9.66
64.01
2.38
2009
1,084.89
45.41
305.33
12.78
141.08
5.90
132.57
5.54
120.11
5.02
關(guān)鍵詞：經(jīng)濟(jì)全球化；新趨勢；新舉措
一、引言
經(jīng)濟(jì)全球化是全球經(jīng)濟(jì)和生產(chǎn)力發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物，是經(jīng)濟(jì)活動越來越具有全球性，日益跨越國界，在全球范圍內(nèi)展開的總體趨勢。上世紀(jì)90年代以來，經(jīng)濟(jì)全球化的趨勢不斷深入發(fā)展。2008年，國際金融危機(jī)爆發(fā)，對國際經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生了深刻的影響，但并沒有使經(jīng)濟(jì)全球化的大趨勢發(fā)生改變。并且隨著國際金融危機(jī)的爆發(fā)和持續(xù)蔓延，經(jīng)濟(jì)全球化的趨勢呈現(xiàn)出一系列新變化。因此本論文對當(dāng)前經(jīng)濟(jì)全球化的新趨勢進(jìn)行了分析，并對我國應(yīng)該采取的新舉措進(jìn)行探討。
二、經(jīng)濟(jì)全球化的新趨勢
1.科技進(jìn)步發(fā)展突破的新趨勢。從歷史經(jīng)驗(yàn)來看經(jīng)濟(jì)危機(jī)常常會催生出新的技術(shù)革命。盡管對當(dāng)前將要形成的新的技術(shù)革命是什么目前尚無一致的看法，但許多學(xué)者認(rèn)為科技進(jìn)步、發(fā)展、創(chuàng)新與新興產(chǎn)業(yè)的形成和發(fā)展正在孕育新突破。從具體的行業(yè)上看，計(jì)算機(jī)技術(shù)和數(shù)字通信已經(jīng)分別成為全球?qū)＠暾堅(jiān)鲩L最多和最快的領(lǐng)域。因此，可以認(rèn)為智能制造、無線革命和大數(shù)據(jù)三大變革將給本世紀(jì)帶來巨大的改變。此外，可再生能源技術(shù)的研究也取得了新進(jìn)展，生物、材料等領(lǐng)域的新技術(shù)也具有巨大的發(fā)展?jié)摿Γ斯ぶ悄堋?D打印等交叉融合技術(shù)成為當(dāng)前的研發(fā)熱點(diǎn)，而頁巖氣技術(shù)已經(jīng)實(shí)現(xiàn)重大的突破。
2.生產(chǎn)方式變革趨勢?？偟膩碚f，生產(chǎn)方式的變革呈現(xiàn)出“三個融合，三種趨勢”。第一，智能制造與數(shù)字服務(wù)相融合，呈現(xiàn)生產(chǎn)個性化、分散化增加趨勢。這種個性化、分散化的趨勢將使經(jīng)濟(jì)全球化呈現(xiàn)出新的發(fā)展方向，對區(qū)域產(chǎn)業(yè)格局和生產(chǎn)方式產(chǎn)生深刻影響。第二，能源技術(shù)與網(wǎng)絡(luò)技術(shù)相融合，出現(xiàn)能源利用網(wǎng)絡(luò)化趨勢。可再生能源技術(shù)與互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的結(jié)合，是實(shí)現(xiàn)新一輪工業(yè)革命的現(xiàn)實(shí)基礎(chǔ)，也就是所謂的第三次工業(yè)革命?？梢哉J(rèn)為第三次工業(yè)革命就是對能源技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的融合，或者說是進(jìn)入互聯(lián)網(wǎng)能源時代。第三，制造業(yè)與服務(wù)業(yè)相融合，呈現(xiàn)二、三產(chǎn)業(yè)界線模糊化的趨勢。隨著經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展，服務(wù)業(yè)活動逐漸成為制造業(yè)的主要活動，為了迎合市場需求，制造業(yè)必須與服務(wù)業(yè)實(shí)現(xiàn)更深的融合，從而使二、三產(chǎn)業(yè)的界線逐漸模糊化。
3.生產(chǎn)布局調(diào)整趨勢。（1）產(chǎn)業(yè)分布全球價值鏈化的趨勢。在全球價值鏈的所有生產(chǎn)環(huán)節(jié)中，附加值不斷地被創(chuàng)造和累加，并且通過該鏈在全球范圍內(nèi)流動。也就是說，生產(chǎn)在全球的分布，不再是不同產(chǎn)業(yè)在不同國家的分布，也就是產(chǎn)業(yè)間的分布，而是同一產(chǎn)業(yè)不同環(huán)節(jié)在不同國家的分布，也就是產(chǎn)業(yè)內(nèi)分布，即產(chǎn)業(yè)分布全球價值鏈化。這種產(chǎn)業(yè)分布全球價值鏈化的趨勢是經(jīng)濟(jì)全球化發(fā)展和深化的必然產(chǎn)物。
（2）服務(wù)業(yè)全球化趨勢。服務(wù)業(yè)全球化的趨勢主要表現(xiàn)在以下三個方面：①當(dāng)前有約2/3的全球跨國直接投資流向服務(wù)業(yè)；②跨國公司服務(wù)外包迅速發(fā)展，跨國公司將產(chǎn)品生產(chǎn)活動中的某一工序或者零部件分包給其他發(fā)展中國家的企業(yè)，使接包企業(yè)在中間產(chǎn)品生產(chǎn)和服務(wù)環(huán)節(jié)迅速擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，形成了若干是新產(chǎn)業(yè)；③據(jù)經(jīng)合組織的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，66%以上的全球貨物貿(mào)易是中間品貿(mào)易，而在服務(wù)貿(mào)易中該項(xiàng)比例高達(dá)70%。
三、中國的新舉措
1.堅(jiān)定實(shí)施自由貿(mào)易區(qū)戰(zhàn)略。面對全球經(jīng)濟(jì)化和國際經(jīng)貿(mào)規(guī)則重塑的新形勢，我國應(yīng)該積極主動的參與雙邊、多邊以及區(qū)域貿(mào)易體制談判，努力轉(zhuǎn)變成為國際經(jīng)貿(mào)規(guī)則的參與者和制定者，促進(jìn)公正、合理、透明的國際經(jīng)貿(mào)規(guī)則體系的形成。繼續(xù)維護(hù)多邊貿(mào)易體制在全球貿(mào)易發(fā)展中的地位，推動形成以周邊國家為基礎(chǔ)、面向全球的高標(biāo)準(zhǔn)的自由貿(mào)易區(qū)網(wǎng)絡(luò)。
2.建設(shè)中國自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)。建設(shè)中國自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)是我國在新形勢下推進(jìn)改革開放的重要舉措。今后一段時間內(nèi)我國還應(yīng)在試點(diǎn)基礎(chǔ)上，選擇其他具備條件的地方繼續(xù)發(fā)展自由貿(mào)易園區(qū)或自由貿(mào)易港區(qū)，建立符合國際慣例的管理模式，為全面改革國內(nèi)的經(jīng)濟(jì)管理體制和方式，實(shí)施新一輪擴(kuò)大開放打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。
3.實(shí)施向西部開放的戰(zhàn)略。實(shí)施向西部開放的戰(zhàn)略是我國今后一個時期內(nèi)對外開放的新亮點(diǎn)。我國西部地區(qū)歷經(jīng)多年的政治經(jīng)濟(jì)變革，局勢穩(wěn)定，投資環(huán)境得到極大的改善。向西部開放，將重點(diǎn)提升貿(mào)易的規(guī)模和層次，重點(diǎn)發(fā)展服務(wù)貿(mào)易、科技和能源合作以及雙向投資。
4.建設(shè)絲綢之路經(jīng)濟(jì)帶。建設(shè)絲綢之路經(jīng)濟(jì)帶是推進(jìn)向西開放的重要手段，是中央所提出的一個重大戰(zhàn)略構(gòu)想，其工作思路是“以點(diǎn)帶面，從線到片，逐步形成區(qū)域大合作”。加強(qiáng)基礎(chǔ)設(shè)施的互聯(lián)互通建設(shè)，重點(diǎn)抓好戰(zhàn)略規(guī)劃的制定，極主動推動與中亞國家之間建成公路、鐵路、航空、電網(wǎng)、電信和能源管道的互聯(lián)互通網(wǎng)絡(luò)，擴(kuò)大在食品、制藥、化工、農(nóng)產(chǎn)品加工等方面的投資合作，加強(qiáng)與沿線國家自由貿(mào)易區(qū)的建設(shè)，促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化，最終實(shí)現(xiàn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)的共同發(fā)展。
四、結(jié)語
當(dāng)前經(jīng)濟(jì)全球化已經(jīng)成為一種新的趨勢，并且無可避免。經(jīng)濟(jì)全球化對區(qū)域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展既有積極的促進(jìn)作用，也有消極的負(fù)面影響，是一把“雙刃劍”，可以認(rèn)為是機(jī)遇與挑戰(zhàn)并存。因此，我國應(yīng)該重視對經(jīng)濟(jì)全球化新趨勢的研究工作，總結(jié)我國和其他國家成功的經(jīng)驗(yàn)以及失敗的教訓(xùn)，積極參與國際經(jīng)濟(jì)競爭，迎接經(jīng)濟(jì)全球化的挑戰(zhàn)。
參考文獻(xiàn)：
[1]尹艷林.經(jīng)濟(jì)全球化新趨勢與中國新對策[J].國際貿(mào)易，2014，01：4-10.
關(guān)鍵詞 中澳雙邊貿(mào)易 外商直接投資 協(xié)整分析
中圖分類號：F813. 6 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A
一、引言
2010 年2 月24 日到26 日，中斷一年多的中國和澳大利亞自由貿(mào)易區(qū)（FTA）談判在澳大利亞首都堪培拉重啟。這是第14 輪中澳自貿(mào)區(qū)談判，談判的重點(diǎn)是投資和農(nóng)產(chǎn)品問題。據(jù)澳國際經(jīng)濟(jì)研究中心數(shù)據(jù)顯示，兩國自由貿(mào)易協(xié)定的簽訂將在未來20 年內(nèi)為澳經(jīng)濟(jì)創(chuàng)造價值1460億澳元的收入，中澳貿(mào)易合作的健康快速發(fā)展對于兩國都有著舉足輕重的作用。
澳大利亞一直以來被稱為是騎在羊背上的國家，這主要是因?yàn)橐郧鞍闹拗饕隹诋a(chǎn)品之一便是羊毛與羊毛制品。然而實(shí)際上他們盛產(chǎn)的不僅是羊毛畜牧產(chǎn)品，原材料鐵礦石才是他們出口換匯的重中之重。澳大利亞是中國主要原料供應(yīng)國之一，這兩年來兩國因?yàn)殍F礦石談判而貿(mào)易摩擦不斷，受其影響兩國之間早以提上日程的自由貿(mào)易談判便斷斷續(xù)續(xù)，時緊時松，難以有真正的進(jìn)展。
而國際直接投資與國際貿(mào)易的聯(lián)系極為密切，有關(guān)國際直接投資的貿(mào)易效應(yīng)一直是理論界研究和討論的熱點(diǎn)問題。本文將在中澳雙邊貿(mào)易談判的大背景下，通過對中澳貿(mào)易、FDI的數(shù)據(jù)的實(shí)證分析，探討中澳貿(mào)易與投資效應(yīng)，說明其對中澳雙邊貿(mào)易的意義。
二、文獻(xiàn)綜述
關(guān)于FDI貿(mào)易效應(yīng)的研究，從國外的研究結(jié)果來看，主要的結(jié)論有三類：一類認(rèn)為FDI與貿(mào)易之間存在著替代效應(yīng)，一類認(rèn)為FDI與貿(mào)易之間存在著互補(bǔ)效應(yīng)，還有一類認(rèn)為東道國利用FDI與其進(jìn)出口貿(mào)易之間的關(guān)系是難以確定的。Svensson（1996）認(rèn)為國外生產(chǎn)對于母國最終產(chǎn)品的出口具有替代效應(yīng)，同時促進(jìn)了中間品的出口，但是凈效應(yīng)是替代。還有一種觀點(diǎn)認(rèn)為二者之間的關(guān)系并不確定。Markuson和Svensson（1985）采用要素比例模型揭示了商品貿(mào)易和要素流動之間的相互關(guān)系，指出他們之間表現(xiàn)為替代性還是互補(bǔ)性，依賴于貿(mào)易和非貿(mào)易要素之間的合作關(guān)系如何，如是合作關(guān)系，則商品的貿(mào)易和生產(chǎn)要素的流動將表現(xiàn)為一種互補(bǔ)關(guān)系，否則就表現(xiàn)為一種替代關(guān)系。
近年來，國內(nèi)學(xué)者對外商直接投資的貿(mào)易效應(yīng)問題進(jìn)行了大量的實(shí)證研究，尤其以研究中國總體FDI貿(mào)易效應(yīng)的文獻(xiàn)居多。秦臻、陳繼勇（2006）采用貿(mào)易引力模型，對1992―2004年外商對華直接投資對中國商品進(jìn)出口、出口、進(jìn)口的影響進(jìn)行了實(shí)證分析。孫綱（2010）運(yùn)用1987―2007年的數(shù)據(jù)對外商直接投資與我國出口增長的關(guān)系進(jìn)行了研究，并對外商直接投資與我國出口競爭力的關(guān)系進(jìn)行了相關(guān)性分析。還有些學(xué)者從國別的角度出發(fā)，研究具體某個國家對華直接投資的貿(mào)易效應(yīng)。
三、澳大利亞對華直接投資的貿(mào)易效應(yīng)的實(shí)證分析
（一）樣本數(shù)據(jù)來源及處理。
本文所用到的數(shù)據(jù)源自《中國統(tǒng)計(jì)年鑒》，選取的區(qū)間是1987年到2012年。分別選取了中澳的進(jìn)出口額以及澳對華的FDI，在對數(shù)據(jù)進(jìn)行平穩(wěn)性檢驗(yàn)前進(jìn)行對數(shù)化處理，處理后的數(shù)據(jù)用LNEXP和LNIMP，LNFDI表示。
（二）實(shí)證分析。
要研究澳對華直接投資與中澳貿(mào)易的關(guān)系，建立模型，首先要對論文中所涉及的變量時間序列的平穩(wěn)性進(jìn)行檢驗(yàn)。如果變量是平穩(wěn)的，還需要檢驗(yàn)這些變量之間是不是存在著長期穩(wěn)定的關(guān)系。下面對FDI和中國對澳出口和進(jìn)口額做單位根檢驗(yàn)和協(xié)整檢驗(yàn)：
1、單位根檢驗(yàn)。
論文利用各樣本數(shù)據(jù)的對數(shù)值，對原序列和一階差分序列進(jìn)行ADF檢驗(yàn)，結(jié)果如表1。
上表中給出了所有變量的單位根檢驗(yàn)結(jié)果。對于澳對華的FDI、進(jìn)出口額的一階差分序列，ADF檢驗(yàn)都在5%的顯著水平下拒絕了存在單位根的原假設(shè)，所以本文中出現(xiàn)的所有變量都是單整變量，這說明FDI和進(jìn)出口額之間可能存在著協(xié)整關(guān)系。
2、協(xié)整分析。
下面通過對這些數(shù)據(jù)做協(xié)整檢驗(yàn)來驗(yàn)證它們之間的長期關(guān)系。本文將采用Johansen協(xié)整檢驗(yàn)來檢驗(yàn)澳對華的FDI和進(jìn)出口額之間的協(xié)整關(guān)系，故先通過基于VAR模型 最優(yōu)滯后期檢驗(yàn)（檢驗(yàn)結(jié)果如表2）。比較相應(yīng)的AIC值和SC值來確定最優(yōu)滯后期，由此可得出最優(yōu)滯后期為5。
表2 VAR模型最優(yōu)滯后期結(jié)果
由于本文VAR模型選擇的最優(yōu)滯后期為5，所以協(xié)整檢驗(yàn)的滯后期確定為4。本文選擇“序列不含確定性趨勢，而協(xié)整方程含截距但不含趨勢項(xiàng)"的模型形式對LNEXP、LNIMP和LNFDI兩序列進(jìn)行協(xié)整檢驗(yàn)，得到如表3所示結(jié)果。
表3 LNSH與LNEX協(xié)整關(guān)系檢驗(yàn)結(jié)果
可以看出，在5%的顯著性水平上，跡統(tǒng)計(jì)量和最大特征值統(tǒng)計(jì)量都分別大于各自的臨界值，拒絕了并不存在協(xié)整方程的原假設(shè)；在最多存在兩個個協(xié)整方程的假設(shè)下，跡統(tǒng)計(jì)量和最大特征值統(tǒng)計(jì)量均小于5%顯著性水平上的臨界值，這表明LNEXP、LNIMP和LNFDI在5%的顯著性水平上存在2個協(xié)整關(guān)系。根據(jù)協(xié)整檢驗(yàn)結(jié)果，可將LNEXP、LNIMP和LNFDI之間的這種長期均衡關(guān)系用協(xié)整方程表示：
LNFDI=3.382636LNEXP--2.229940LNIMP
（0.44482） （0.62686）
其中括號內(nèi)為標(biāo)準(zhǔn)差。從協(xié)整方程中標(biāo)準(zhǔn)化的協(xié)整系數(shù)符號可以看出，LNFDI和LNEXP之間存在正相關(guān)關(guān)系，與LNIMP存在負(fù)相關(guān)關(guān)系，也即澳對華直接投資有利于中國對澳大利亞的出口，而與澳大利亞對中國的進(jìn)口存在負(fù)相關(guān)關(guān)系。綜上所述，1988-2007年，F(xiàn)DI與出口、進(jìn)口之間存在長期穩(wěn)定的均衡關(guān)系。出口對FDI產(chǎn)生積極地影響，EXP每增加1個百分點(diǎn)，出口增加3.382636個百分點(diǎn)；進(jìn)口前的系數(shù)是― 2.229940，說明進(jìn)口對FDI產(chǎn)生消極的影響，進(jìn)口與FDI之間是一種負(fù)向的關(guān)系，即進(jìn)口每增加1個百分點(diǎn)，F(xiàn)DI減少-2.229940個百分點(diǎn)。
四、結(jié)論
以上分析結(jié)果表明：
首先，澳大利亞對華直接投資流量對中國對澳出口貿(mào)易初期存在替代效應(yīng)影響。其次，澳大利亞對華直接投資存量與中國對澳出口貿(mào)易之間存在互補(bǔ)效應(yīng)，存在著推動作用。
再次，澳大利亞對華直接投資流量與中國對澳進(jìn)口貿(mào)易之間初期存在互補(bǔ)效應(yīng)，這是由于澳大利亞對華直接投資在初始期要從澳大利亞引進(jìn)技術(shù)和進(jìn)口大量機(jī)器設(shè)備以及用于進(jìn)口加工的零部件、原材料等，從而帶動了中國對澳進(jìn)口的增加。
最后，澳大利亞對華直接投資存量與中國對澳進(jìn)口貿(mào)易之間存在替代效應(yīng)，這是由于中國對澳進(jìn)口的產(chǎn)品主要以初級產(chǎn)品為主，澳大利亞外商所生產(chǎn)的產(chǎn)品與中國對澳的進(jìn)口需求比較接近，所以引進(jìn)技術(shù)和設(shè)備的創(chuàng)造效應(yīng)部分地被這種替代效應(yīng)所抵消。
綜上所述，長期內(nèi)，出口將帶動澳大利亞對華直接投資的增加，進(jìn)口將減少其對華直接的增長。因而，我國應(yīng)當(dāng)積極促進(jìn)中澳自由貿(mào)易區(qū)的建立，增加對澳出口，從而帶動FDI的增長，促進(jìn)我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和國內(nèi)生產(chǎn)總值（GDP）的增加，提高我國人民的福利水平。同時對于進(jìn)口也應(yīng)采取明智而合理的措施，盡可能進(jìn)口一些對本國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、科學(xué)技術(shù)水平的提高能產(chǎn)生比較大的促進(jìn)作用的東西。
（作者：中國政法大學(xué)商學(xué)院，碩士（學(xué)歷），研究方向：國際金融）
參考文獻(xiàn)：
[1]張鵬，滕大星. FDI對貿(mào)易的影響：國外實(shí)證研究綜述[J].生產(chǎn)力研究，2009（5）
談判場所轉(zhuǎn)移(forumshifting)是發(fā)達(dá)國家在國際知識產(chǎn)權(quán)談判中常用的一個策略，其具體做法是，在原有談判框架下遇到阻力時，通過將談判議題從一個談判框架轉(zhuǎn)移至另一個框架下的方法達(dá)到目的。
眾所周知，盡管1994年《TRIPS協(xié)定》(WTO《與貿(mào)易有關(guān)的知識產(chǎn)權(quán)協(xié)定》，下同)只為WTO締約方設(shè)定了最低標(biāo)準(zhǔn)的知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)義務(wù)，但對發(fā)展中國家而言，此類“最低標(biāo)準(zhǔn)”義務(wù)仍屬明顯過高，發(fā)展中國家為此背上了沉重負(fù)擔(dān)。根據(jù)世界銀行貿(mào)易研究部前負(fù)責(zé)人的估計(jì)，發(fā)展中國家實(shí)施《TRIPS協(xié)定》義務(wù)的成本合計(jì)為每年60萬億美元，而這遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過了發(fā)展中國家在烏拉圭回合農(nóng)業(yè)、紡織品談判中所獲得的好處。
實(shí)施《TRIPS協(xié)定》所帶來的嚴(yán)重問題使得發(fā)展中國家開始覺醒，并有意識地組成集團(tuán)采取一致行動要求澄清該協(xié)定中有利于發(fā)展中國家的彈性條款甚或修改該協(xié)定。與此同時，越來越多的非政府組織也開始針對發(fā)展中國家所面臨的困難要求WTO采取措施。迄今發(fā)展中國家在《TRIPS協(xié)定》問題上所取得的最大成功就是公共健康危機(jī)的解決?！禩RIPS協(xié)定》雖然允許WTO締約方在對專利予以保護(hù)的同時適當(dāng)兼顧公共健康目標(biāo)，但語焉不詳，這就導(dǎo)致發(fā)展中國家依據(jù)《TRIPS協(xié)定》采取的藥品專利強(qiáng)制許可措施遭到發(fā)達(dá)國家的威脅和阻撓。在發(fā)展中國家的一致堅(jiān)持和非政府組織的積極參與下，不但2001年《(TRIPS協(xié)定)與公共健康多哈宣言》明確承認(rèn)“《TRIPS協(xié)定》沒有也不應(yīng)該妨礙各成員采取措施以保護(hù)公共健康”，而且2003年WTO總理事會各成員方政府一致通過的《關(guān)于實(shí)施(TRIPS協(xié)定)與公共健康的決定》也承認(rèn)WTO締約方有權(quán)實(shí)施強(qiáng)制許可、有權(quán)決定實(shí)施強(qiáng)制許可的理由。此外，發(fā)展中國家還根據(jù)《生物多樣性公約》、《保護(hù)植物遺傳資源國際公約》據(jù)理力爭，要求在《TRIPS協(xié)定》中新增有關(guān)遺傳資源的事先知情同意和惠益分享的內(nèi)容，以便保護(hù)發(fā)展中國家的遺傳資源不被“生物剽竊”。
在推進(jìn)WTO知識產(chǎn)權(quán)多邊談判遇到強(qiáng)大阻力的情況下，發(fā)達(dá)國家起初采取了將談判場所轉(zhuǎn)移至WIPO(世界知識產(chǎn)權(quán)組織，下同)的策略，因?yàn)榘l(fā)展中國家在WIPO中也齊心協(xié)力地提起了“發(fā)展日程”，發(fā)達(dá)國家遂將談判場所再次轉(zhuǎn)移至雙邊談判框架之下：迄今包括美國、歐盟、日本在內(nèi)的發(fā)達(dá)國家或其集團(tuán)都開始紛紛通過與發(fā)展中國家簽訂雙邊投資或者貿(mào)易協(xié)定的方式，規(guī)定比《TRIPS協(xié)定》義務(wù)還高的知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)義務(wù)，從而在一定程度上成功實(shí)現(xiàn)了其在多邊談判框架下原本無法實(shí)現(xiàn)的談判目標(biāo)。
二、國際知識產(chǎn)權(quán)談判場所轉(zhuǎn)移對發(fā)展中國家的影響
對發(fā)展中國家來說，雙邊談判框架并非進(jìn)行國際知識產(chǎn)權(quán)談判的理想場所，原因在于：首先，在這一框架下，雙方的談判實(shí)力更加失衡。不言而喻，多邊談判框架下的發(fā)展中國家可以通過組成集團(tuán)、采取一致立場的方法顯著增強(qiáng)自己的談判實(shí)力，而雙邊談判框架下的發(fā)展中國家卻只能單獨(dú)面對強(qiáng)大的發(fā)達(dá)國家。同時，因?yàn)樵S多非政府組織都對WTO等多邊框架下的知識產(chǎn)權(quán)談判非常關(guān)注，在此類框架下談判的發(fā)展中國家因此還能得到國外非政府組織的道義支持、輿論聲援和技術(shù)支持，而雙邊談判框架下的發(fā)展中國家獲得外國非政府組織支持的機(jī)會大大減少，這就進(jìn)一步削弱了發(fā)展中國家的談判實(shí)力。其次，雙邊談判框架不承認(rèn)發(fā)展中國家有權(quán)享受特殊與差別待遇。在WTO多邊談判框架下，由于發(fā)展中國家享有特殊與差別待遇，發(fā)展中國家在談判中有權(quán)要求并且能夠獲得相應(yīng)優(yōu)待，但雙邊談判框架卻奉行嚴(yán)格的互惠原則，發(fā)展中國家原則上無權(quán)享受特殊待遇。
由于上述原因，晚近發(fā)達(dá)國家在與發(fā)展中國家簽訂包含知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)內(nèi)容的自由貿(mào)易協(xié)定或雙邊投資協(xié)定的時候，已經(jīng)成功迫使發(fā)展中國家放棄了《TRIPS協(xié)定》彈性條款所賦予的政策空間(policyspace)，開始接受高于《TRIPS協(xié)定》義務(wù)的知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)義務(wù)。鑒于在所有發(fā)達(dá)國家中，美國對通過雙邊談判迫使發(fā)展中國家接受更高標(biāo)準(zhǔn)的知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)義務(wù)一事最為積極，其所簽訂的相應(yīng)條約中的規(guī)定也最為典型，本文以下將以美國晚近所簽訂的雙邊自由貿(mào)易協(xié)定為例，分析國際知識產(chǎn)權(quán)談判場所轉(zhuǎn)移對發(fā)展中國家的影響。本文認(rèn)為，國際知識產(chǎn)權(quán)談判場所向雙邊談判框架下的轉(zhuǎn)移主要在如下三方面導(dǎo)致發(fā)展中國家被迫放棄《TRIPS協(xié)定》彈性條款賦予自己的政策空間：
(一)在一般的專利保護(hù)事項(xiàng)方面
1、延長專利保護(hù)期限?！禩RIPS協(xié)定》第62條第2款雖然要求WTO締約方在專利審查過程中不得拖延，但并沒有規(guī)定相應(yīng)的救濟(jì)措施，其第33條也只簡單地規(guī)定專利的保護(hù)期限應(yīng)為自申請：之日起20年，因此，發(fā)展中國家本無義務(wù)因?yàn)閷彶橥蒲拥脑驅(qū)＠麢?quán)承擔(dān)更多的保護(hù)義務(wù)。然而，美國晚近與新加坡、智利、中美7國、摩洛哥、巴林所簽訂的自由貿(mào)易協(xié)定卻規(guī)定，如果一國專利主管部門在專利審查過程中拖延時間，那么，經(jīng)專利權(quán)人申請，該部門應(yīng)該延長專利保護(hù)期限以彌補(bǔ)所拖延的時間。同理，如果一國銷售審批部門在對專利產(chǎn)品的銷售申請進(jìn)行審批過程中拖延時間，也應(yīng)該通過延長專利保護(hù)期限的方法予以彌補(bǔ)。
2、對已知產(chǎn)品的新用途授予專利?！?TRIPS協(xié)定》第27條第1款只要求WTO締約方應(yīng)該對產(chǎn)品發(fā)明和方法發(fā)明予以專利保護(hù)，并沒要求其對現(xiàn)有產(chǎn)品的新用途作為發(fā)明予以專利保護(hù)，因此，發(fā)展中國家本可對申請人所發(fā)現(xiàn)的已知產(chǎn)品的新用途不授予專利權(quán)。為了阻止發(fā)展中國家利用這一政策空間，美國與摩洛哥、巴林等國所簽訂的自由貿(mào)易協(xié)定明確規(guī)定，締約方有義務(wù)對使用已知產(chǎn)品的新方法給予專利保護(hù)。
3、禁止專利權(quán)國際用盡。由于發(fā)達(dá)國家和發(fā)展中國家在烏拉圭回合中對專利權(quán)的權(quán)利用盡問題分歧嚴(yán)重，前者主張國內(nèi)用盡，后者則主張國際用盡，《TRIPS協(xié)定》只好承認(rèn)各國有權(quán)按照自己的理解處理這一問題——其第6條規(guī)定：“就本協(xié)定項(xiàng)下的爭端解決而言，在遵守第2條(知識產(chǎn)權(quán)公約)和第4條(最惠國待遇)規(guī)定的前提下，本協(xié)定的任何規(guī)定不得用于處理知識產(chǎn)權(quán)的權(quán)利用盡問題?！睘榱瞬唤o發(fā)展中國家主張專利權(quán)國際用盡的機(jī)會，美國與摩洛哥等國所簽訂的自由貿(mào)易協(xié)定明確規(guī)定，至少在專利權(quán)人不允許平行進(jìn)口的情況下，一國應(yīng)該奉行專利權(quán)的國內(nèi)用盡的原則。
4、限制專利權(quán)的撤銷理由。《TRIPS協(xié)定》并未明列專利權(quán)的撤銷理由，其第32條僅指出：“對任何有關(guān)撤銷或宣布一專利無效的決定應(yīng)可進(jìn)行司法審查”，這就使發(fā)展中國家有權(quán)根據(jù)自己的需要確定本國專利法中的專利撤銷理由。為了褫奪發(fā)展中國家的這一權(quán)利，美國與新加坡、智利、中美7國、摩洛哥、巴林所簽訂的自由貿(mào)易協(xié)定規(guī)定，一國所確定的專利權(quán)撤銷理由僅限于兩類：其專利法中的拒絕授予專利理由，欺詐、虛假陳述、不公正行為。
(二)在發(fā)展中國家獲得藥品的能力方面
1、要求后者承認(rèn)“數(shù)據(jù)專屬權(quán)”(dataexclusivity)?，F(xiàn)代各國的通例是，一種新藥開發(fā)以后，必須經(jīng)該國藥品管理部門批準(zhǔn)才能在市場上銷售，為此，醫(yī)藥公司需要通過臨床試驗(yàn)的方式證明其藥品的質(zhì)量、安全性和有效性，并將相關(guān)實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)提交給藥品管理部門?！禩RIPS協(xié)定》第39條第3款雖然要求WTO締約方對于此類數(shù)據(jù)予以保護(hù)，以防被“不正當(dāng)?shù)纳虡I(yè)使用”或者被“披露”，但并未要求同時賦予相關(guān)醫(yī)藥公司對該數(shù)據(jù)的獨(dú)占權(quán)(也即所謂的“數(shù)據(jù)專屬權(quán)”)，因此，發(fā)展中國家完全可以允許本國根據(jù)強(qiáng)制許可協(xié)議生產(chǎn)仿制藥品的醫(yī)藥廠商利用此類數(shù)據(jù)向藥品管理部門申請上市批準(zhǔn)。為了阻止發(fā)展中國家利用《TRIPS協(xié)定》的這一政策空間，美國與新加坡、智利、摩洛哥、巴林等國所簽訂的自由貿(mào)易協(xié)定規(guī)定，新藥開發(fā)者對其向一國藥品管理部門提供的上述實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)具有獨(dú)占權(quán)。受該規(guī)定影響，發(fā)展中國家的小醫(yī)藥公司即便獲得藥品專利的強(qiáng)制實(shí)施許可也必須首先投入大量時間與金錢重新進(jìn)行臨床實(shí)驗(yàn)，并只有在實(shí)驗(yàn)結(jié)果合格的情況下才有機(jī)會獲得藥品上市批準(zhǔn)，故發(fā)展中國家及時獲得應(yīng)對公共健康危機(jī)的仿制藥品的能力被大大削弱。
2、限制藥品專利的強(qiáng)制實(shí)施許可的適用理由。2003年WTO《關(guān)于實(shí)施(TRIPS協(xié)定)與公共健康的決定》曾經(jīng)確認(rèn)，WTO締約方有權(quán)自行決定其對藥品實(shí)施強(qiáng)制許可的理由。為了限制發(fā)展中國家實(shí)施強(qiáng)制許可的權(quán)利，美國在與約旦、新加坡等國簽訂的自由貿(mào)易協(xié)定中都規(guī)定，一國只能基于如下三個理由對藥品專利進(jìn)行強(qiáng)制實(shí)施：對經(jīng)行政或者司法程序確認(rèn)的壟斷行為提供救濟(jì)；為維護(hù)公共利益而進(jìn)行非商業(yè)性使用；出現(xiàn)全國緊急狀態(tài)或者其他極端緊急情況。
(三)在對生命形態(tài)的知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)方面
《TRIPS協(xié)定》第27條第3款規(guī)定，WTO締約方可以不對“除微生物外的植物和動物”以及“除非生物和微生物外的生產(chǎn)植物和動物的主要生物方法”提供專利保護(hù)，但必須對植物品種予以知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)，其方式可以是專利，可以是某種“有效”的特殊制度，也可以是這兩者的組合。植物品種培育屬于生物技術(shù)的范疇，由于大多數(shù)發(fā)展中國家生物技術(shù)力量薄弱、未開發(fā)植物遺傳資源豐富，通過嚴(yán)格的專利制度保護(hù)植物品種不利于這些國家的農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展、植物遺傳資源保持以及生物多樣性維護(hù)，所以，WTO中的發(fā)展中國家締約國大都按照《TRIPS協(xié)定》的授權(quán)，選擇通過植物品種保護(hù)法這一特別法的形式對植物新品種予以保護(hù)，育種者由此享受的知識產(chǎn)權(quán)即為所謂的“育種者權(quán)”?！禩RIPS協(xié)定》只要求WTO締約方所采取的保護(hù)植物品種的特殊制度是“有效”的，對此類特殊制度的具體設(shè)計(jì)、保護(hù)標(biāo)準(zhǔn)并未做任何要求。為盡量減少植物品種保護(hù)給本國造成的沖擊，發(fā)展中國家多在植物品種保護(hù)法中采納較低的保護(hù)標(biāo)準(zhǔn)，并將“農(nóng)民權(quán)”規(guī)定為育種者權(quán)的例外。在植物品種保護(hù)制度方面，國際上存在一個高標(biāo)準(zhǔn)的植物品種保護(hù)公約——《國際植物新品種保護(hù)公約》(以下簡稱UPOV)，雖然美國等發(fā)達(dá)國家在國際知識產(chǎn)權(quán)多邊談判框架下極力主張，《TRIPS協(xié)定》所言的“有效”特殊制度就是UPOV(尤其是其1991年文本)中的相應(yīng)制度，但這一主張并未得到發(fā)展中國家的公認(rèn)。為迫使發(fā)展中國家提高對植物品種的保護(hù)標(biāo)準(zhǔn)，在與新加坡、中美7國、智利簽訂自由貿(mào)易協(xié)定的過程中，美國成功地將UPOV1991年文本所確定的植物品種保護(hù)標(biāo)準(zhǔn)納入相應(yīng)協(xié)定中，并規(guī)定對方國家必須加人UPOV1991年文本。更為出格的是，美國與摩洛哥所簽訂的自由貿(mào)易協(xié)定甚至規(guī)定，摩洛哥不但必須加人UPOV1991年文本，而且還必須對植物予以專利保護(hù)，這就將發(fā)展中國家通過特殊制度保護(hù)植物品種的選擇權(quán)都剝奪了。
根據(jù)美國2002年《兩黨貿(mào)易促進(jìn)授權(quán)法案》的相關(guān)規(guī)定，美國在與貿(mào)易有關(guān)的知識產(chǎn)權(quán)方面的談判目標(biāo)是，確保美國所簽訂貿(mào)易協(xié)定中的知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)標(biāo)準(zhǔn)與“美國法”中的相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)類似，這意味著在與發(fā)展中國家締結(jié)雙邊自由貿(mào)易協(xié)定的時候，美國的本意就在于不顧發(fā)展中國家自身的實(shí)際情況，迫使后者承擔(dān)嚴(yán)重超過自己負(fù)荷的高標(biāo)準(zhǔn)知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)義務(wù)。如上所述，在美國近幾年所簽訂的許多自由貿(mào)易協(xié)定中，其的確已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了這一目標(biāo)。由于美國一直注意在自己所簽訂的各自由貿(mào)易協(xié)定之間保持一致，因此，上述美式自由貿(mào)易協(xié)定中的壓縮《TRIPS協(xié)定》預(yù)留給發(fā)展中國家的政策空間的現(xiàn)象并非僅是個案的、偶發(fā)的，如果此后其他發(fā)展中國家也為了能夠打開美國特定領(lǐng)域的市場、甚或僅僅為了與美國修好就盲目簽訂此類雙邊自由貿(mào)易協(xié)定，則不但其自身將受到損害，其他發(fā)展中國家也將因?yàn)閲H知識產(chǎn)權(quán)標(biāo)準(zhǔn)普遍提高、發(fā)展中國家的原有整體立場無法維持而終被殃及。
三、發(fā)展中國家的對策
本文認(rèn)為，發(fā)展中國家應(yīng)該采取如下四方面的對策：
(一)加強(qiáng)區(qū)域性的知識產(chǎn)權(quán)合作，增強(qiáng)談判實(shí)力。發(fā)達(dá)國家采取“分而治之”策略，將國際知識產(chǎn)權(quán)談判場所轉(zhuǎn)移至雙邊談判框架下，南北國家之間談判實(shí)力不均衡的局面更加明顯，這是造成晚近發(fā)展中國家在雙邊知識產(chǎn)權(quán)談判中過分讓步的最重要原因。因此，應(yīng)盡快加強(qiáng)區(qū)域性的知識產(chǎn)權(quán)合作與協(xié)調(diào)，使得同一區(qū)域的發(fā)展中國家就敏感的知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)問題，尤其是《TRIPS協(xié)定》中的彈性條款問題能夠形成共識甚或共同的約束性規(guī)則，這樣，該區(qū)域的發(fā)展中國家在單獨(dú)與發(fā)達(dá)國家進(jìn)行雙邊談判時，就可以具有更強(qiáng)的討價還價能力和必要的集體后盾，從而有可能堅(jiān)守住《TRIPS協(xié)定》預(yù)留給其的政策空間，頂住來自發(fā)達(dá)國家的強(qiáng)大壓力。
(二)積極支持同情發(fā)展中國家的非政府組織的活動，盡快協(xié)助其建立區(qū)域性的非政府組織網(wǎng)絡(luò)。如上所述，目前同情發(fā)展中國家立場的非政府組織僅對WTO、WIPO等世界性的多邊知識產(chǎn)權(quán)談判關(guān)注、參與較多，處于雙邊知識產(chǎn)權(quán)談判中的發(fā)展中國家往往得不到非政府組織的道義支持、輿論聲援和技術(shù)支持。為了扭轉(zhuǎn)這一局面，發(fā)展中國家需要改變消極等待的態(tài)度，積極行動起來大力支持同情發(fā)展中國家的非政府組織的活動，尤其是，盡快協(xié)助其建立區(qū)域性網(wǎng)絡(luò)。這樣，不但發(fā)展中國家的區(qū)域性知識產(chǎn)權(quán)合作與協(xié)調(diào)進(jìn)程將得到非政府組織的推動，而且，非政府組織還可以充分參與到同一區(qū)域的發(fā)展中國家與發(fā)達(dá)國家之間的知識產(chǎn)權(quán)談判進(jìn)程中，進(jìn)一步增強(qiáng)發(fā)展中國家的談判實(shí)力。同時，為了給非政府組織有效參與創(chuàng)造必要條件，發(fā)展中國家也需要特別注意確保區(qū)域合作談判和雙邊知識產(chǎn)權(quán)談判的透明度。
(三)在做出是否與發(fā)達(dá)國家開展雙邊知識產(chǎn)權(quán)談判的決策之前進(jìn)行全面的得失權(quán)衡，謹(jǐn)慎把關(guān)。此類全面的得失權(quán)衡至少應(yīng)該涉及如下幾點(diǎn)：(1)了解發(fā)達(dá)國家的慣用策略，做到胸中有數(shù)。發(fā)達(dá)國家、尤其是其中的美國素來喜歡用“胡蘿卜加大棒”政策迫使發(fā)展中國家進(jìn)入包括知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)內(nèi)容的雙邊自由貿(mào)易談判。比如，通過降低關(guān)稅以及非關(guān)稅壁壘、給予發(fā)展中國家以特殊和優(yōu)惠待遇、增加對后者的外國直接投資、與后者簽訂科學(xué)技術(shù)協(xié)定、給予后者技術(shù)援助、給予后者最惠國地位、不援用“超級301條款”進(jìn)行單邊貿(mào)易制裁的方式，威逼和利誘發(fā)展中國家簽訂包括知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)內(nèi)容的雙邊條約。(2)預(yù)先規(guī)劃出全國的經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展戰(zhàn)略。晚近發(fā)達(dá)國家與發(fā)展中國家之間的知識產(chǎn)權(quán)談判都是合并在自由貿(mào)易談判之中的，簽訂了此類協(xié)定就意味著發(fā)展中國家在貿(mào)易、知識產(chǎn)權(quán)、外資、競爭、環(huán)境、勞工等多方面承擔(dān)國際義務(wù)，因此，在決定是否進(jìn)行此類談判之前，發(fā)展中國家需要對自己的全國性經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展戰(zhàn)略做出規(guī)劃，在農(nóng)、工、服務(wù)等各行業(yè)和知識產(chǎn)權(quán)、外資、環(huán)保、勞工等各專題都進(jìn)行全面設(shè)計(jì)。(3)將可能達(dá)成的自由貿(mào)易協(xié)定放到上述全國性經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的框架內(nèi)進(jìn)行得失評估。此評估不僅需要計(jì)算發(fā)展中國家在知識產(chǎn)權(quán)利益方面的得失，而且還需要計(jì)算投資、競爭、勞工、環(huán)保以及貨物、服務(wù)市場準(zhǔn)入等方面的得失。由于發(fā)展中國家通常都因提高知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)水平而在知識產(chǎn)權(quán)利益方面承擔(dān)凈損失，而知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)水平提高對發(fā)展中國家吸引外資的作用有限、自由貿(mào)易協(xié)定中的互惠原則又使得發(fā)展中國家在貨物方面的市場準(zhǔn)人中所獲得的利益被大幅抵消，再加上相關(guān)的環(huán)境、勞工成本，因此，并非許多發(fā)展中國家都能從與美國之類的發(fā)達(dá)國家簽訂此類自由貿(mào)易協(xié)定中受益。
關(guān)鍵詞：區(qū)域貿(mào)易協(xié)定 WTO協(xié)定 GATT1994第24條
區(qū)域貿(mào)易協(xié)定是區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化的具體體現(xiàn)。區(qū)域貿(mào)易協(xié)定主要包括以下五種類型：優(yōu)惠的貿(mào)易協(xié)議、關(guān)稅同盟、自由貿(mào)易區(qū)、共同市場、經(jīng)濟(jì)同盟。GATT1994第24條僅規(guī)定了關(guān)稅同盟和自由貿(mào)易區(qū)可作為最惠國待遇的例外。①一些學(xué)者由此認(rèn)為，作為區(qū)域貿(mào)易協(xié)定代表的關(guān)稅同盟和自由貿(mào)易區(qū)被納入到WTO體系中，并由此認(rèn)為WTO協(xié)定是區(qū)域貿(mào)易協(xié)定的“上位法”，WTO協(xié)定能夠?qū)﹃P(guān)稅同盟和自由貿(mào)易協(xié)定進(jìn)行管制和規(guī)范。這種觀點(diǎn)是值得商榷的。
一、區(qū)域貿(mào)易協(xié)定與WTO協(xié)定矛盾之體現(xiàn)
WTO作為世界上唯一的處理國際之間貿(mào)易規(guī)則的全球性組織，吸納了世界上絕大多數(shù)的國家。不可避免的，很多區(qū)域貿(mào)易協(xié)定的成員國同時也是WTO協(xié)定的成員。那么，在同時面對WTO協(xié)定的義務(wù)和區(qū)域貿(mào)易協(xié)定的義務(wù)時，特別是當(dāng)它們的義務(wù)發(fā)生沖突時，當(dāng)事方該如何選擇所適用的法律?如果WTO的裁定與某一個區(qū)域貿(mào)易組織的裁定發(fā)生沖突時，當(dāng)事方又該選擇遵守哪一個裁定？這些問題一直是區(qū)域貿(mào)易協(xié)定與WTO協(xié)定矛盾之所在。
目前，區(qū)域貿(mào)易協(xié)定與WTO協(xié)定之間的關(guān)系，主要由GATT1994第24條及其諒解書來調(diào)整。第24條規(guī)定，關(guān)稅同盟和自由貿(mào)易區(qū)是最惠國待遇的合法例外。從表面上看，區(qū)域貿(mào)易協(xié)定是被納入到了WTO協(xié)定之中。認(rèn)為區(qū)域貿(mào)易協(xié)定必須符合WTO協(xié)定的學(xué)者也比比皆是,但他們往往只是從國際責(zé)任的角度來解釋這些問題，而很少有能夠從法理基礎(chǔ)上作出準(zhǔn)確而清晰的論證的。所以，一味認(rèn)為區(qū)域貿(mào)易協(xié)定被包含與WTO協(xié)定中的觀點(diǎn)是欠缺說服力的。首先，很多區(qū)域貿(mào)易協(xié)定，特別是關(guān)稅同盟的產(chǎn)生遠(yuǎn)遠(yuǎn)早于WTO協(xié)定。例如，1703年，英格蘭和蘇格蘭建立政治與經(jīng)濟(jì)同盟。較晚的則有荷蘭、比利時、盧森堡于1944年建立的荷比盧關(guān)稅同盟。其次,一些區(qū)域貿(mào)易協(xié)定中明確規(guī)定了該區(qū)域協(xié)定優(yōu)先于WTO協(xié)定,如美加自由貿(mào)易協(xié)定第104條規(guī)定:“除本協(xié)定另有聲明外,本協(xié)定項(xiàng)下的權(quán)利與義務(wù)優(yōu)先于GATT下的權(quán)利與義務(wù)?！睔W盟也曾以優(yōu)先條款來對抗WTO協(xié)定。歐共體香港案是歐共體以優(yōu)先條款對抗WTO協(xié)定的典型案例。該案中，德國以歐共體的某些共同政策與GATT協(xié)定的相關(guān)規(guī)定不符為由到歐共體法院，歐共體法院最終駁回了德國的申訴②。
二、區(qū)域貿(mào)易協(xié)定與WTO協(xié)定殊途同歸
盡管區(qū)域貿(mào)易協(xié)定和WTO協(xié)定存在以上的矛盾甚至是對抗的局面，但不可否認(rèn)二者具有一定的共性?；蛘哒f從目的上來看，二者是殊途同歸的。
首先，區(qū)域貿(mào)易協(xié)定和WTO協(xié)定具有同樣的目的，即實(shí)現(xiàn)貿(mào)易自由化。隨著經(jīng)濟(jì)的全球化發(fā)展，各國政府意識到到對外貿(mào)易已經(jīng)從傳統(tǒng)的發(fā)揮本國比較優(yōu)勢和調(diào)劑余缺轉(zhuǎn)變?yōu)橐?guī)模經(jīng)濟(jì)和不完全競爭下的壟斷效應(yīng)，從而形成國家競爭優(yōu)勢。要取得國家競爭優(yōu)勢，進(jìn)入他國市場是前提。然而，為了取得他國市場的市場準(zhǔn)入，就必須先開放本國市場。WTO協(xié)定也是以此互惠原則為基礎(chǔ)的，并以實(shí)現(xiàn)成員間的市場相互開放、消除貿(mào)易壁壘為目標(biāo)。其次，區(qū)域貿(mào)易協(xié)定可以從局部出發(fā)，在幾個意愿相似，經(jīng)濟(jì)、文化以及地理上相似的國家之間達(dá)成協(xié)定，實(shí)現(xiàn)區(qū)域貿(mào)易的自由化，進(jìn)而促進(jìn)全球的貿(mào)易自由化。在新一輪的貿(mào)易談判舉步不前的情況下，這也未嘗不是一種局部的突破。第三，區(qū)域貿(mào)易協(xié)定內(nèi)部，成員國之間減少或者說取消了貿(mào)易保護(hù)和可能發(fā)生的報復(fù)措施。這樣不但可以降低區(qū)域內(nèi)部的市場準(zhǔn)入壁壘和貿(mào)易摩擦，還在一定程度上保持了多邊貿(mào)易體制的穩(wěn)定。第四，區(qū)域貿(mào)易協(xié)定可以對WTO協(xié)定的完善起到示范作用，例如，WTO的爭端解決機(jī)制就能從北美自由貿(mào)易區(qū)的“專家證明程序”中得到啟發(fā)啟發(fā)。根據(jù)北美自由貿(mào)易協(xié)議規(guī)定，如果爭端當(dāng)事國要求或者專家仲裁小組認(rèn)為有必要時，解決爭端的法庭可就有關(guān)環(huán)境和其它科學(xué)性質(zhì)的事務(wù)向?qū)＜艺髑笠庖姟?/p>
從歷史實(shí)踐來看，區(qū)域貿(mào)易協(xié)定和WTO協(xié)定并非是相互替代的關(guān)系。區(qū)域貿(mào)易協(xié)定呈現(xiàn)一種迅速增加的趨勢，這一趨勢并沒有因?yàn)闉趵缁睾系某晒陀兴徑?。而另一方面，人們也并沒有因?yàn)閰^(qū)域貿(mào)易協(xié)定的迅速發(fā)展就打消了發(fā)動新一輪多邊貿(mào)易談判的積極性。在相當(dāng)長的時期內(nèi)，WTO協(xié)定和區(qū)域貿(mào)易協(xié)定將并存，發(fā)揮各自所特有的功能和長處。實(shí)際上，多邊貿(mào)易自由化和區(qū)域貿(mào)易自由化是兩個彼此獨(dú)立但又相互影響的歷史進(jìn)程，不能認(rèn)為，多邊貿(mào)易體制和區(qū)域貿(mào)易協(xié)定之間就是非此即彼的關(guān)系。二者各有所長，互為補(bǔ)充。區(qū)域貿(mào)易協(xié)定由于成員國較少，而且成員國之間存在較大的共性，因此在貿(mào)易政策方面比較容易達(dá)成共識。在多邊貿(mào)易談判難以取得進(jìn)展的情況下，區(qū)域貿(mào)易協(xié)定能夠在促進(jìn)區(qū)域貿(mào)易自由化方面先行一步，然后逐步推進(jìn)多邊貿(mào)易體制的發(fā)展。多邊貿(mào)易體制則通過全球范圍內(nèi)眾多成員國的談判和磋商，保持對區(qū)域貿(mào)易協(xié)定的監(jiān)督，防止其出現(xiàn)嚴(yán)重的不良后果。劉光溪教授明確將多邊貿(mào)易體制和區(qū)域貿(mào)易協(xié)定兩者的關(guān)系概括為“互補(bǔ)性競爭”，他指出，區(qū)域貿(mào)易組織與多邊貿(mào)易體制不是那種相互排斥的關(guān)系，二者并非是無法兼容的優(yōu)勝劣汰式競爭，二者在發(fā)揮各自優(yōu)勢的情況下產(chǎn)生了競爭，這種競爭的結(jié)局是彼此取長補(bǔ)短，并且進(jìn)一步提高競爭的層次，呈現(xiàn)一種螺旋式上升的狀態(tài)?？梢姡瑓^(qū)域貿(mào)易組織的形成和發(fā)展與多邊貿(mào)易體制的改進(jìn)和加強(qiáng)息息相關(guān)。③
三、區(qū)域貿(mào)易協(xié)定與WTO協(xié)定法律效力之關(guān)系
按照傳統(tǒng)的法律淵源理論，法律之間存在著效力等級的高低。然而，這種理論主要針對的是國內(nèi)法，對于國際法卻并不適用。國際法中并沒有正式的等級之分。不同的條約或者協(xié)定之間本質(zhì)上不存在法律效力高低之分。因?yàn)椋瑖H法是國家意志的體現(xiàn)。作為制定者的國家，是平等的，所以，國際法只能是關(guān)于在什么領(lǐng)域合作以及如何合作的法律，而不能是誰從屬于誰的法律。也就是說，WTO協(xié)定和區(qū)域貿(mào)易協(xié)定之間不存在誰附屬于誰的關(guān)系。即使某一區(qū)域貿(mào)易協(xié)定符合了GATT1994第24條的規(guī)定，該區(qū)域貿(mào)易協(xié)定的成員都成為了WTO協(xié)定的成員，對于該區(qū)域貿(mào)易組織來說，WTO協(xié)定也并非就理所當(dāng)然的是“上位法”。例如，歐共體就一直不承認(rèn)WTO協(xié)定的直接效力，歐共體法院也不會容許WTO司法體系置于其之上。④
如今，在處理WTO協(xié)定和區(qū)域貿(mào)易協(xié)定的關(guān)系上，再將WTO協(xié)定視為國際貿(mào)易法領(lǐng)域的“通則”，而將區(qū)域貿(mào)易協(xié)定視為“例外”是不合適的。正如上文論述的，區(qū)域貿(mào)易一體化和多邊貿(mào)易體制將在很長一段時間內(nèi)共存。將區(qū)域貿(mào)易協(xié)定嚴(yán)格地視為WTO協(xié)定中最惠國待遇原則的例外，一味強(qiáng)調(diào)WTO協(xié)定對區(qū)域貿(mào)易協(xié)定的制約以及規(guī)范作用，實(shí)則是夸大了WTO管理下的多邊貿(mào)易體制的能力和作用。通過擴(kuò)大多邊貿(mào)易減讓的幅度或者要求區(qū)域貿(mào)易組織進(jìn)一步降低對非成員國的關(guān)稅來消減區(qū)域貿(mào)易協(xié)定，這種做法固然有一定的可取之處，但是，不同于農(nóng)產(chǎn)品、紡織品、知識產(chǎn)權(quán)等議題，有關(guān)區(qū)域貿(mào)易協(xié)定規(guī)則的改革在發(fā)達(dá)國家和發(fā)展中國家之間并不存在明顯的利益分野。因此，若要對區(qū)域貿(mào)易協(xié)定的規(guī)則進(jìn)行改革，該議題將很難與其它領(lǐng)域的談判橫向掛鉤。即使談判，其結(jié)果的影響范圍之小可以預(yù)見。迄今為止沒有一項(xiàng)號召對GATT1994第24條等條文進(jìn)行重大改革的提議能夠得到足夠的政治支持，⑤可見，WTO應(yīng)對其與區(qū)域貿(mào)易協(xié)定的關(guān)系作出一個清醒的判斷，作出合理和適度的處理。在新一輪的貿(mào)易談判中避免無用的精力耗費(fèi)，將大量精力放在修改WTO協(xié)定中有關(guān)區(qū)域貿(mào)易協(xié)定的法規(guī)上。
小結(jié)
綜合以上，筆者認(rèn)為，區(qū)域貿(mào)易協(xié)定與WTO協(xié)定即存在相互抗衡，也具有疏通同歸的特性。一方面，雖然GATT1994第24條將區(qū)域貿(mào)易納入WTO體系，但不能由此認(rèn)為WTO協(xié)定是區(qū)域貿(mào)易協(xié)定的上位法，而對區(qū)域貿(mào)易協(xié)定進(jìn)行各種規(guī)制。
另一方面,WTO也必須謹(jǐn)慎處理WTO協(xié)定與區(qū)域貿(mào)易協(xié)定之間的關(guān)系，防止區(qū)域貿(mào)易組織以區(qū)域貿(mào)易協(xié)定為法律依據(jù)對抗WTO協(xié)定。
參考文獻(xiàn)：
[1 ]李仁真，龐永三．區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化對GATT/WTO體制的沖擊和影響.法學(xué)論壇，2006（5）: 133-138.
[2]劉彬.WTO對RTAs的“適度規(guī)制論”――有關(guān)GATT第24條討論的啟示,西南政法大學(xué)碩士畢業(yè)論文，2005：155-178.
[3]陳同仇，薛榮久.國際貿(mào)易.北京：對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)出版社，1997:128.