時(shí)間：2023-03-13 11:03:42
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【關(guān)鍵詞】小額貸款公司改制 難點(diǎn)與建議
小額貸款公司改制為村鎮(zhèn)銀行是小額貸款公司發(fā)起人的初衷或看好的前景。銀監(jiān)會(huì)和人民銀行于2008年頒發(fā)《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》，對合規(guī)的小額貸款公司可在自愿的基礎(chǔ)上規(guī)范改造為村鎮(zhèn)銀行。全國的小額貸款公司像雨后春筍一般迅速發(fā)展，到2012年11月底全國已經(jīng)發(fā)展到5948家，從業(yè)人員6.57萬人。小額貸款公司的異軍突起，為民間資本投向中小微企業(yè)和“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)開辟了一條新的渠道?？墒?，一些小額貸款公司從2009年成立到現(xiàn)在，已經(jīng)四個(gè)年頭了。公司業(yè)務(wù)得到了迅速發(fā)展，資產(chǎn)質(zhì)量也很高，盈利水平也很理想，按照上述“指導(dǎo)意見”的相關(guān)規(guī)定，可以申請改制為村鎮(zhèn)銀行。但改制的進(jìn)程并不是很順利，為此筆者進(jìn)行了一次調(diào)研。
一、小額貸款改制為村鎮(zhèn)銀行的難點(diǎn)
國家銀監(jiān)會(huì)于2009年了《小額貸款公司改制設(shè)立村鎮(zhèn)銀行暫行辦法》（以下簡稱《暫行辦法》），對小額貸款公司改制成為村鎮(zhèn)銀行的準(zhǔn)入條件、操作程序，以及監(jiān)管要求等都作出了制度規(guī)定，為小額貸款公司改制為村鎮(zhèn)銀行提供了政策支持。然而，小額貸款公司在實(shí)施改制的進(jìn)程中存在四大難點(diǎn)：
一是公司控股權(quán)易主，難以接受。目前小額貸款公司的大股東處于絕對控股地位，有絕對的說話權(quán)和經(jīng)營權(quán)。按照《暫行辦法》要求，村鎮(zhèn)銀行設(shè)立的發(fā)起人或出資人中應(yīng)至少有1家銀行機(jī)構(gòu)，且持股在20%以上，而單一非金融機(jī)構(gòu)的企業(yè)法人，自然人及關(guān)聯(lián)方持股不得超過10%。按照這一改制的股權(quán)設(shè)置的政策要求，原小額貸款公司的股東，尤其是大股東的股權(quán)肯定是變小了。這對于辛辛苦苦已經(jīng)經(jīng)營了幾年的股東而言，改制成村鎮(zhèn)銀行雖然公司是進(jìn)位了，但董事長的位子讓了，管理權(quán)沒了，頂多是參加村鎮(zhèn)銀行的董事會(huì)，舉舉手表表態(tài)。這樣，就使小額貸款公司改制為村鎮(zhèn)銀行的積極性沒有了。
二是公司業(yè)務(wù)“便捷”不再，難留客戶。小額貸款公司改制成為村鎮(zhèn)銀行之后，將會(huì)納入銀行業(yè)監(jiān)管體系，其經(jīng)營機(jī)制和方式必然要有所轉(zhuǎn)換。一定會(huì)喪失小額貸款公司“便捷、靈活”的優(yōu)勢和特色。小額貸款公司服務(wù)對象主要是本地區(qū)的企業(yè)和經(jīng)營戶，借款人群的相對固定和熟悉，業(yè)務(wù)辦理基本能夠當(dāng)天辦結(jié)，甚至隨到隨辦，這種“便捷、靈活”的經(jīng)營模式是銀行金融機(jī)構(gòu)無法比擬的，如業(yè)務(wù)操作流程按銀行的操作規(guī)程進(jìn)行辦理，必然會(huì)流失一些老客戶。
三是公司業(yè)務(wù)范圍增了，難保增盈。小額貸款公司改制成為村鎮(zhèn)銀行后，雖然業(yè)務(wù)范圍有所擴(kuò)展，增加了吸收公眾存款、支付結(jié)算以及中介服務(wù)業(yè)務(wù)。但貸款利率執(zhí)行必然會(huì)比照當(dāng)?shù)厣虡I(yè)銀行的利率水平，比現(xiàn)行利率水平將會(huì)大幅降低。目前對小額貸款公司貸款利率的要求是不高于銀行基準(zhǔn)利率的四倍，但實(shí)際上執(zhí)行都是接近或等于銀行基準(zhǔn)利率的四倍。貸款利率高低決定了小額貸款公司盈利多少，中介業(yè)務(wù)的發(fā)展還需要一個(gè)漸進(jìn)的過程，小額貸款公司的股東們希望能在短期內(nèi)看到投資回報(bào)，不愿看到盈利水平的大幅下降。當(dāng)前小額貸款公司的資本利潤率可達(dá)到15%～20%，遠(yuǎn)高于當(dāng)?shù)氐墓煞葜粕虡I(yè)銀行的資本利潤率。
四是公司改制談判，難免紛爭。對于發(fā)起銀行來說與其在股權(quán)轉(zhuǎn)讓中紛爭，不如直接招股成立村鎮(zhèn)銀行；與其花費(fèi)大量的人力物力去收購一家小額貸款公司的股權(quán)，在管理權(quán)、經(jīng)營權(quán)以及人事安排上與小額貸款公司進(jìn)行多次反復(fù)的商談，不如直接招股開設(shè)一家村鎮(zhèn)銀行來得更為快捷簡單。村鎮(zhèn)銀行的發(fā)起人在創(chuàng)辦村鎮(zhèn)銀行時(shí)就會(huì)全面權(quán)衡過這個(gè)問題，直接招股優(yōu)于改制一家小額貸款公司。所以，這樣對于發(fā)起銀行來說也是積極性不高。
二、小額貸款公司改制村鎮(zhèn)銀行的對策
《金融業(yè)發(fā)展和改革“十二”規(guī)劃》第五章第六節(jié)中明確指出“支持民間資本參與設(shè)立村鎮(zhèn)銀行，進(jìn)一步加大民間資本參與金融服務(wù)的力度?！碑?dāng)前小額貸款公司介于銀行與民間借貸之間，靈活的經(jīng)營模式已經(jīng)形成與銀行業(yè)機(jī)構(gòu)差異化的客戶群體，與銀行機(jī)構(gòu)形成錯(cuò)位補(bǔ)充。其業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展，既有效地引導(dǎo)了民間借貸，同時(shí)也促進(jìn)了銀行業(yè)的業(yè)務(wù)創(chuàng)新。但針對將小額貸款公司改制為村鎮(zhèn)銀行的難點(diǎn)，筆者提出如下四點(diǎn)建議：
一是以政府金融辦牽頭，組織相關(guān)金融專家制定《小額貸款公司評估與管理辦法》。建立科學(xué)的小額貸款公司評價(jià)體系，定期根據(jù)其經(jīng)營狀況和資產(chǎn)質(zhì)量將小額貸款公司分為“A、B、C”三個(gè)等級。同時(shí)實(shí)行分“級”管理，做到有進(jìn)有退：對于“A級”小額貸款公司將進(jìn)行培養(yǎng)改制成村鎮(zhèn)銀行；對于“B級”小額貸款公司將擴(kuò)大其融資限度，將其做大做強(qiáng)；對于“C級”小額貸款公司將加強(qiáng)監(jiān)測，進(jìn)行整頓，限期整改。整改不到位將列入退市名單。
二是調(diào)整小額貸款公司從銀行融入資金的限制，做大做強(qiáng)小額貸款公司。小額貸款公司改制成村鎮(zhèn)銀行還需要一個(gè)漸進(jìn)的過程，應(yīng)進(jìn)一步擴(kuò)大小額貸款公司的金資來源，把其業(yè)務(wù)做大做強(qiáng)。當(dāng)前小額貸款公司業(yè)務(wù)擴(kuò)展受到資金來源限制，根據(jù)《小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》，從銀行融入資金只能控制在資本金的50%之內(nèi)。受資金來源限制，很多客戶被拒之門外。因此。我們應(yīng)該對這一政策進(jìn)行調(diào)整。按照《小額貸款公司評估與管理辦法》，對被評為“B級”的小額貸款公司，逐步放大對其融資限度的控制，把“B級”小額貸款公司的業(yè)務(wù)做大做強(qiáng)。
三是調(diào)整小額貸款公司改制村鎮(zhèn)銀行股權(quán)控制政策，調(diào)動(dòng)小額貸款公司改制的積極性?！稌盒修k法》中的控股規(guī)定實(shí)質(zhì)上是將小額貸款公司的控股權(quán)轉(zhuǎn)移給商業(yè)銀行。因此，應(yīng)調(diào)整《暫行辦法》中的股權(quán)控制政策，制定有利于調(diào)動(dòng)小額貸款公司進(jìn)行改制積極性的限制。將按照《小額貸款公司評估與管理辦法》，對被評為“A級”小額貸款公司進(jìn)行培養(yǎng)逐步改制成村鎮(zhèn)銀行。
四是強(qiáng)化對改制成村鎮(zhèn)銀行的監(jiān)控，嚴(yán)控風(fēng)險(xiǎn)。小額貸款公司改制村鎮(zhèn)銀行不能一蹴而就，對小額貸款公司改制而來的村鎮(zhèn)銀行，還應(yīng)建立兩至三年過渡期的扶持政策和監(jiān)控措施，使從小額貸款公司改制而來的村鎮(zhèn)銀行有一個(gè)適應(yīng)期或過渡期，逐步成長為成熟的村鎮(zhèn)銀行。
參考文獻(xiàn)
[1]《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》.國家銀監(jiān)會(huì)和人民銀行2008年聯(lián)合頒發(fā).
[2]《小額貸款公司改制設(shè)立村鎮(zhèn)銀行暫行辦法》.國家銀監(jiān)會(huì)，2009頒發(fā).
[3]《金融業(yè)發(fā)展和改革“十二”規(guī)劃》.國務(wù)院批準(zhǔn)，《金融時(shí)報(bào)》2012.09.18.
政府、小額貸款公司和客戶是小額貸款公司運(yùn)行機(jī)制的主要構(gòu)成要素，分別扮演信貸供給方、信貸需求方和監(jiān)管方的角色。根據(jù)運(yùn)行機(jī)制，其運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)可能產(chǎn)生在：政府與小額信貸公司之間的監(jiān)管環(huán)節(jié)、小額貸款公司本身的內(nèi)部控制環(huán)節(jié)、小額貸款公司與客戶之間的風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)節(jié)，此外還有經(jīng)濟(jì)金融政策所帶來的運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)。歸納起來主要有信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)和監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)。
1.1信用風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)也叫違約風(fēng)險(xiǎn)，是指借款人因?yàn)槟承┰?，不愿意或無法履行合同而構(gòu)成違約，使得貸款人遭受損失的可能性。由于信息不對稱，小額貸款公司有時(shí)掌握的客戶資料很難保證是真實(shí)的，導(dǎo)致客戶屆時(shí)無法按時(shí)還本付息而造成的風(fēng)險(xiǎn)。
1.2操作風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)是由于操作系統(tǒng)不完善、信貸公司人員操作不當(dāng)或外部事件導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)為人為操作失誤、違法行為等。隨著《湖南省小額貸款公司監(jiān)督管理辦法》《湖南省人民政府關(guān)于促進(jìn)小額貸款公司規(guī)范發(fā)展的意見》等文件及小額貸款公司納入央行征信系統(tǒng)等行為的相繼落實(shí)，小額貸款公司的信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)得到進(jìn)一步的控制。
1.3利率風(fēng)險(xiǎn)利率風(fēng)險(xiǎn)主要產(chǎn)生于小額貸款公司從銀行機(jī)構(gòu)拆借資金時(shí)，若未到期時(shí)遇到貸款基準(zhǔn)利率下調(diào)，就不得不降低貸款利率，在成本不變的情況下收益的減少。我國對小額貸款公司的貸款利率都有上限要求，一旦基準(zhǔn)利率處于較低水平，小額貸款公司將面臨虧損風(fēng)險(xiǎn)；在《湖南省小額貸款公司監(jiān)督管理辦法》中對小額貸款公司的貸款利率上下限有了明確規(guī)定，在貨幣政策相對穩(wěn)健的前提下，小額貸款公司面臨的利率風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)降低。
1.4監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)湖南省內(nèi)近1萬億元的正存貸差會(huì)構(gòu)成強(qiáng)大的民間資本供給，而省內(nèi)小微企業(yè)的迅猛發(fā)展、小微企業(yè)融資難等構(gòu)成對小額貸款公司強(qiáng)大的信貸需求。由于當(dāng)前監(jiān)管法律缺乏、監(jiān)管部門職責(zé)不清晰、監(jiān)管機(jī)構(gòu)協(xié)同機(jī)制不健全等，導(dǎo)致省內(nèi)民間金融市場混亂，各種地下小額貸款公司打著正規(guī)小額貸款公司的幌子，大肆開展小額借貸、轉(zhuǎn)按揭、高利貸業(yè)務(wù)等非法金融活動(dòng)，使得監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)日益加劇。
2小額貸款公司運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)成因分析
2.1“只存不貸”運(yùn)營模式和內(nèi)部控制制度缺失“只存不貸”運(yùn)營模式和內(nèi)部控制制度缺失是信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)的主要原因。小額貸款公司是企業(yè)法人，組織形式一般為有限責(zé)任公司或股份有限公司。由于小額貸款公司暫時(shí)未列入金融企業(yè)范圍，所以其業(yè)務(wù)和金融企業(yè)不同，只能采取“只貸不存”的運(yùn)營模式，即無法吸收存款，只能靠公司的自有資金，這就導(dǎo)致其資金來源受到很大限制，在利潤的驅(qū)使下，就會(huì)出現(xiàn)“非法集資”現(xiàn)象，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)加大。小額貸款公司雖然在成立上對人員有一定要求，但是省內(nèi)還缺乏擅長經(jīng)營小額分散貸款的人才，加之內(nèi)部控制不嚴(yán)格，風(fēng)險(xiǎn)無法避免。
2.2小額貸款公司特殊身份和監(jiān)管機(jī)制不健全目前，湖南省將小額貸款公司定義為非金融機(jī)構(gòu)，所以它并沒有獲得金融業(yè)務(wù)許可證，不受金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管，省內(nèi)還沒有一套完整的法律來對小額貸款公司進(jìn)行專門監(jiān)管，加之監(jiān)管部門職責(zé)界定不清以及協(xié)同機(jī)制不健全，存在著多頭監(jiān)管或監(jiān)管空白，風(fēng)險(xiǎn)隨之產(chǎn)生。
3小額貸款公司發(fā)展對策
3.1改變運(yùn)行機(jī)制改變小額貸款公司“只貸不存”的運(yùn)營機(jī)制，擴(kuò)大其資金來源的渠道，并嘗試允許合格小額貸款公司向民營銀行轉(zhuǎn)型。在融資渠道方面，建議允許條件較好的小額貸款公司介入銀行間同業(yè)拆借市場；在轉(zhuǎn)型方面允許條件好的小額貸款公司轉(zhuǎn)型為民營銀行，這樣就可以向其他金融機(jī)構(gòu)一樣吸收存款，解決了資金來源問題，同時(shí)也有利于解決中小企業(yè)融資難的問題。
3.2界定身份，明確監(jiān)管主體建議將小額貸款公司界定為特殊的金融企業(yè)，也就是非銀行金融機(jī)構(gòu)，這樣就明確了其監(jiān)管主體主要是銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)（銀監(jiān)會(huì)）。由銀監(jiān)會(huì)來制定各項(xiàng)規(guī)章制度要求其合法經(jīng)營，如明確其經(jīng)營范圍、成立條件等，這樣就避免了市場上小額貸款公司的遍地橫生、非法集資等現(xiàn)象，有利于小額貸款公司的良性發(fā)展。
關(guān)鍵詞：小額貸款公司 指導(dǎo)意見 主營業(yè)務(wù) 會(huì)計(jì)核算 機(jī)構(gòu)性質(zhì)
2008年5月4日，銀監(jiān)會(huì)、央行聯(lián)合了《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》（以下簡稱《意見》），隨后各地根據(jù)《意見》制定了實(shí)施細(xì)則。小額貸款公司是國家金融改革的產(chǎn)物，其信貸資產(chǎn)也逐漸成為銀行間和四大AMC（金融資產(chǎn)管理公司）交易的標(biāo)的物；在實(shí)踐中，我們公司將其信貸資產(chǎn)歸類于非金融資產(chǎn)，按《資產(chǎn)收購業(yè)務(wù)操作規(guī)程》（0000-01001-20.B1版）中關(guān)于非金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)項(xiàng)目收購。但筆者在實(shí)踐操作中發(fā)現(xiàn)小額貸款公司的信貸資產(chǎn)具備金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)的全部屬性，可以按照金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)來歸類對待?，F(xiàn)淺論如下，以供商榷：
一、小額貸款公司成立的背景決定了其金融機(jī)構(gòu)的屬性
《意見》指出：
1、“小額貸款公司是由自然人、企業(yè)法人與其他社會(huì)組織投資設(shè)立，不吸收公眾存款，經(jīng)營小額貸款業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司或股份有限公司?！?/p>
2、“小額貸款公司在堅(jiān)持為農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)的原則下自主選擇貸款對象。小額貸款公司發(fā)放貸款，應(yīng)堅(jiān)持“小額、分散”的原則，鼓勵(lì)小額貸款公司面向農(nóng)戶和微型企業(yè)提供信貸服務(wù)，著力擴(kuò)大客戶數(shù)量和服務(wù)覆蓋面。同一借款人的貸款余額不得超過小額貸款公司資本凈額的5%。在此標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，可以參考小額貸款公司所在地經(jīng)濟(jì)狀況和人均GDP水平，制定最高貸款額度限制?！?/p>
3、“小額貸款公司按照市場化原則進(jìn)行經(jīng)營，貸款利率上限放開，但不得超過司法部門規(guī)定的上限，下限為人民銀行公布的貸款基準(zhǔn)利率的0.9倍，具體浮動(dòng)幅度按照市場原則自主確定。有關(guān)貸款期限和貸款償還條款等合同內(nèi)容，均由借貸雙方在公平自愿的原則下依法協(xié)商確定。”
4、“中國人民銀行對小額貸款公司的利率、資金流向進(jìn)行跟蹤監(jiān)測，并將小額貸款公司納入信貸征信系統(tǒng)。小額貸款公司應(yīng)定期向信貸征信系統(tǒng)提供借款人、貸款金額、貸款擔(dān)保和貸款償還等業(yè)務(wù)信息?！?/p>
從《意見》中的上述條款可以看出，小額貸款公司的成立，主要依據(jù)就是《公司法》和銀監(jiān)會(huì)、央行的《意見》，《公司法》賦予了小額貸款公司企業(yè)法人的主體地位，而《意見》則詳細(xì)規(guī)定了小額貸款公司的性質(zhì)、設(shè)立、資金來源、資金運(yùn)用、監(jiān)督管理、終止及其他等。可以說，依據(jù)《意見》，小額貸款公司除了不能依據(jù)《商業(yè)銀行法》第2條的規(guī)定，從事吸收公眾存款業(yè)務(wù)，以及資金來源有特殊規(guī)定外，其設(shè)立、業(yè)務(wù)監(jiān)管其實(shí)始終受到銀行監(jiān)督部門的監(jiān)管。所以，小額貸款公司是一個(gè)法律地位特殊，兼具銀行、公司、民間金融的全部特質(zhì)的“準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)”。
二、小額貸款公司的業(yè)務(wù)決定了其資產(chǎn)就是金融資產(chǎn)
《意見》規(guī)定，小額貸款公司的主營業(yè)務(wù)是小額貸款業(yè)務(wù)，屬信貸業(yè)務(wù)。根據(jù)《貸款通則》中對貸款種類的劃分：
“自營貸款，系指貸款人以合法方式籌集的資金自主發(fā)放的貸款，其風(fēng)險(xiǎn)由貸款人承擔(dān)，并由貸款人收回本金和利息。
委托貸款，系指由政府部門、企事業(yè)單位及個(gè)人等委托人提供資金，由貸款人（即受托人）根據(jù)委托人確定的貸款對象、用途、金額期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。貸款人（受托人）只收取手續(xù)費(fèi)，不承擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)。
特定貸款，系指經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)并對貸款可能造成的損失采取相應(yīng)補(bǔ)救措施后責(zé)成國有獨(dú)資商業(yè)銀行發(fā)放的貸款?！?/p>
對照《意見》中對小額貸款公司資金來源的規(guī)定：“小額貸款公司的主要資金來源為股東繳納的資本金、捐贈(zèng)資金，以及來自不超過兩個(gè)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的融入資金?！毙☆~貸款公司的主營業(yè)務(wù)可歸類為“自營貸款”，小額貸款與其他金融機(jī)構(gòu)的貸款運(yùn)作方式類似，具備金融類資產(chǎn)的顯著特點(diǎn)。
三、從國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)核算看，小額貸款公司的資產(chǎn)完全符合金融資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)
從會(huì)計(jì)準(zhǔn)則上看，小額貸款公司的債權(quán)符合國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則理事會(huì)（IASB）對金融資產(chǎn)的定義。我國采用國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則理事會(huì)（IASB）的國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，其對金融資產(chǎn)的定義中有這樣一類： 從另―個(gè)企業(yè)收取現(xiàn)金或另―金融資產(chǎn)的合同權(quán)利。這完全符合小額貸款公司債權(quán)的特征：小額貸款公司發(fā)貸時(shí)簽訂具有法律約束的合同，明確收回現(xiàn)金的金額、時(shí)間、方式，以及借款人不能按時(shí)償還時(shí)應(yīng)進(jìn)行的抵押資產(chǎn)轉(zhuǎn)移。
從會(huì)計(jì)核算方法的角度上看，小額貸款公司的會(huì)計(jì)核算方法在實(shí)際操作中與金融機(jī)構(gòu)類似?！缎☆~貸款公司會(huì)計(jì)核算方法介紹 》（財(cái)會(huì)月刊，2012年第16期）根據(jù)各地的小額貸款公司管理辦法以及監(jiān)管要求，結(jié)合工作實(shí)際對小額貸款公司的會(huì)計(jì)核算方法進(jìn)行探討，闡述了貸款的發(fā)放和收回、貸款計(jì)息、貸款的期末計(jì)價(jià)、銀行借款四類業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理，如下表所示：
由此可見，小額貸款公司這四類業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理方式均與銀行的處理方式類似，而小額貸款公司的“銀行存款利息”記為“營業(yè)收入”，與一般企業(yè)將“銀行存款利息”沖減“財(cái)務(wù)費(fèi)用”的做法明顯不同。因此，小貸公司的貸款資產(chǎn)應(yīng)為金融資產(chǎn)。
《意見》規(guī)定小額貸款公司的設(shè)立由省金融辦審批，領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照后須在五個(gè)工作日內(nèi)向當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)派出機(jī)構(gòu)和中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)報(bào)送相關(guān)資料。從機(jī)構(gòu)性質(zhì)上看，盡管現(xiàn)行法規(guī)下小額貸款公司尚未獲得金融許可證，企業(yè)性質(zhì)不屬于金融企業(yè)，但小額貸款公司符合《貸款通則》中對貸款人的要求：
“貸款人必須經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)，持有中國人民銀行頒發(fā)的《金融機(jī)構(gòu)法人許可證》或《金融機(jī)構(gòu)營業(yè)許可證》，并經(jīng)工商行政管理部門核準(zhǔn)登記?！?/p>
小額貸款公司的運(yùn)作也受到人民銀行和銀監(jiān)會(huì)的部分監(jiān)管，可以認(rèn)為是“準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)”。此外，《意見》規(guī)定：“小額貸款公司從銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)獲得融入資金的余額，不得超過資本凈額的50%。融入資金的利率、期限由小額貸款公司與相應(yīng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)自主協(xié)商確定，利率以同期‘ 上海銀行間同業(yè)拆放利率 ’為基準(zhǔn)加點(diǎn)確定?！睆你y行拆借資金的利率以上海銀行間同業(yè)拆放利率為基準(zhǔn)，也是小額貸款公司“準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)”身份的佐證。
綜上，小額貸款業(yè)務(wù)屬貸款業(yè)務(wù)，小額貸款資產(chǎn)屬于金融資產(chǎn)，小額貸款公司則是從事金融業(yè)務(wù)的“準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)”。小額貸款公司處于銀行、公司和民間金融之間，是民間金融向正規(guī)金融過渡的一種中間形式，未來極有可能納入金融體系中。
參考文獻(xiàn)：
《貸款通則》
《公司法》
《商業(yè)銀行法》
《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》
《湖南省小額貸款公司監(jiān)督管理辦法（試行）》
關(guān)鍵詞:小額貸款公司;運(yùn)作機(jī)制;風(fēng)險(xiǎn)
中圖分類號:F830.5
文獻(xiàn)標(biāo)志碼:A
文章編號:1673-291x(2010)16-0081-02
一、小額貸款公司的發(fā)展現(xiàn)狀
小額貸款公司是由自然人、企業(yè)法人與其他社會(huì)組織依法投資設(shè)立,不吸收公眾存款,只經(jīng)營小額貸款業(yè)務(wù)的內(nèi)資有限責(zé)任公司或股份有限公司,是一種新型金融機(jī)構(gòu)。
目前,全國開辦小額信貸業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)大體上有三類:第一類是非盈利性的小額信貸機(jī)構(gòu),如全國總工會(huì)等,強(qiáng)調(diào)“扶貧”社會(huì)目標(biāo);第二類是農(nóng)信社和郵政儲蓄機(jī)構(gòu)以及國家開發(fā)銀行面向農(nóng)村市場開辦的小額信貸業(yè)務(wù),強(qiáng)調(diào)為三農(nóng)服務(wù);第三類是全國試點(diǎn)的小額貸款公司。
2008年5月,中國人民銀行和銀監(jiān)會(huì)聯(lián)合關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見,2008年7月,浙江省率先頒布了《關(guān)于開展小額貸款公司試點(diǎn)工作的實(shí)施意見》,并頒布了中國首部小額貸款公司登記管理辦法――《小額貸款公司試點(diǎn)登記管理暫行辦法》。政策的出臺,意味著民間貸款機(jī)構(gòu)首次在制度上獲得合法身份,一大批捷足先登的企業(yè)相繼成立了小額貸款公司,并迅速投入運(yùn)營。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì),截至2009年3月末,中國已開業(yè)583家小額貸款公司,籌建573家。小額貸款公司的設(shè)立,作為一種新的融資手段,對改善金融環(huán)境有著不可替代的作用。
二、小額貸款公司運(yùn)作過程中存在的風(fēng)險(xiǎn)
1.缺乏完善的法律法規(guī)支持,小額貸款公司面臨法律風(fēng)險(xiǎn)。目前小額貸款公司是按照《中華人民共和國公司法》設(shè)立的企業(yè),不屬于《中華人民共和國商業(yè)銀行法》管轄范圍,但它從事的卻是金融類業(yè)務(wù)。換句話說,《公司法》明確了小額貸款公司的身份,但是無從約束他的業(yè)務(wù)范圍。相反,《商業(yè)銀行法》盡管能在一定程度上約束小額帶款公司的業(yè)務(wù)范圍,但小額貸款公司卻不注冊在《商業(yè)銀行法》的名下。也就是說,現(xiàn)行的商業(yè)銀行法不能覆蓋小額貸款公司,小額貸款公司的金融身份不明確,其業(yè)務(wù)運(yùn)行缺乏相應(yīng)的法律法規(guī)支持,小額貸款公司運(yùn)營過程中面臨一定的法律風(fēng)險(xiǎn)。
2.小額貸款公司面臨巨大的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。目前小額貸款公司運(yùn)營中的最大難題是其資金來源渠道狹窄,后續(xù)資金不足。根據(jù)銀監(jiān)會(huì)的規(guī)定,小額貸款公司不能吸收公眾存款,其資金來源主要有股東繳納的資本金,捐贈(zèng)資金,公司盈余資金;可向不超過兩個(gè)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)融入資金,金額不得超過公司資本凈額的50%。這種從制度上規(guī)定小額貸款公司“只貸不存”的政策,導(dǎo)致其資金渠道狹窄,資金貸放的回流速度慢,使小額貸款的供給資金面緊張。如寧夏某小額貸款公司首期3000萬元注冊資金在成立之初短短2個(gè)月內(nèi)就發(fā)放了2000多萬元,為進(jìn)一步開展業(yè)務(wù),該公司只得向?qū)幭幕刈遄灾螀^(qū)金融辦申請?jiān)鲑Y擴(kuò)股,又注資3000萬元,但是由于貸款需求大,新注資的資金在不到3個(gè)月時(shí)間內(nèi)已發(fā)放貸款完畢。后續(xù)資金不足已成為困擾小額貸款公司進(jìn)一步的發(fā)展。
3.征信系統(tǒng)不健全,信用風(fēng)險(xiǎn)控制體系薄弱。小額貸款公司的服務(wù)對象,主要是農(nóng)戶和中小企業(yè)。就服務(wù)對象來看,他們的信用觀念相對薄弱,易受外在氣候、自然災(zāi)害、突發(fā)事故等情況的影響。況且目前小額貸款公司的數(shù)據(jù)尚未接入企業(yè)和個(gè)人基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫,還不具備查詢用戶條件,不能實(shí)現(xiàn)信息共享。另外,由于小額貸款沒有嚴(yán)格的財(cái)產(chǎn)責(zé)任擔(dān)保機(jī)制,小額貸款公司還不具備足夠的風(fēng)險(xiǎn)評估技術(shù)來有效降低貸前的逆向選擇和貸后的道德風(fēng)險(xiǎn)。而且,由于現(xiàn)行的商業(yè)銀行法不能覆蓋小額貸款公司,對于像擔(dān)保物和反擔(dān)保物的設(shè)置、處置、質(zhì)押、抵押等等問題,都沒有具體規(guī)定,小額貸款公司所發(fā)放的基本上就是一種信用型的貸款,而在中國信用體系尚未建立健全的情況下,信用型貸款的風(fēng)險(xiǎn)相當(dāng)大,小額貸款公司面臨巨大的信用風(fēng)險(xiǎn)。
4.缺乏完善的監(jiān)管體系,操作風(fēng)險(xiǎn)大,貸款風(fēng)險(xiǎn)管理成本高。中國的小額貸款公司自身實(shí)力不足,區(qū)位優(yōu)勢不夠明顯,造成內(nèi)部運(yùn)營人才匱乏,加之目前的相關(guān)法律法規(guī)不夠健全,使得許多小額貸款公司的不合規(guī)操作現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。另外,由于小額貸款公司剛剛起步,市場化程度不高,市場秩序還比較混亂,致使小額貸款公司運(yùn)營中“暗箱操作”行為時(shí)有發(fā)生。
由于小額貸款公司不需接受銀監(jiān)會(huì)的審慎監(jiān)管,而是由省政府指定金融辦和相關(guān)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)試點(diǎn),沒有明確統(tǒng)一的監(jiān)管機(jī)構(gòu)和責(zé)任分解,這樣很可能導(dǎo)致監(jiān)管失控,金融風(fēng)險(xiǎn)也隨之大大增加。
從孟加拉鄉(xiāng)村銀行來看,20世紀(jì)90年代其業(yè)務(wù)規(guī)模迅速擴(kuò)大,工作人員增加迅猛,其中摻雜了一些素質(zhì)和品質(zhì)不過關(guān)的工作人員,涂改賬目、貪污公款的問題是有發(fā)生。因此,孟加拉國為鄉(xiāng)村銀行專門設(shè)立了審計(jì)部門,加強(qiáng)了監(jiān)督管理,有力地保證了鄉(xiāng)村銀行的健康持續(xù)發(fā)展。
5.小額貸款公司缺乏合理統(tǒng)一的利率定價(jià)標(biāo)準(zhǔn),市場風(fēng)險(xiǎn)大。雖然各地方都出臺了相關(guān)管理辦法,對小額貸款的利率做了一些限制性的規(guī)定,但是在實(shí)際運(yùn)營中,小額貸款公司根據(jù)自身的經(jīng)營狀況和管理者的經(jīng)驗(yàn)自主確定利率,這將給小額貸款公司未來發(fā)展造成隱患,甚至引發(fā)惡性競爭。
目前,中國法定貸款年利率的4倍是21.24%,以全力公司為例:其發(fā)放貸款的最低利率為12.02%,最高利率為23.4%,全部貸款加權(quán)平均利率為19.7%;其中農(nóng)戶貸款加權(quán)平均利率為19.02%,個(gè)體工商戶貸款加權(quán)平均利率為20.66%,鄉(xiāng)鎮(zhèn)微小企業(yè)貸款加權(quán)平均利率為19.73%,普遍低于國際標(biāo)準(zhǔn)。利率上限的存在,以及農(nóng)村信貸高風(fēng)險(xiǎn)的特性,使得小額貸款公司只能通過擴(kuò)大貸款范圍、拒絕高風(fēng)險(xiǎn)客戶來維持低利率運(yùn)行,這使得一部分急需貸款的初始目標(biāo)客戶失去了小額信貸的機(jī)會(huì),同時(shí)也影響了小額貸款公司的長久發(fā)展。
三、應(yīng)對小額貸款公司運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)的具體對策
1.完善相關(guān)的法律法規(guī),明確小額貸款公司的金融身份。沒有獨(dú)立的小額信貸法律,就沒有小額信貸業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn),小額信貸業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理也就缺乏相應(yīng)的尺度,扶持政策就難以做到有章可循。所以,中國應(yīng)當(dāng)首先完善相關(guān)的法律法規(guī),明確小額貸款公司的金融身份,另外要對其實(shí)行政策上的傾斜和優(yōu)惠,包括營業(yè)稅和所得稅參照農(nóng)村信用社進(jìn)行減免,對其向銀行拆借的資金降低貸款利率等。省政府可以通過地方稅“先征后返”、安排專項(xiàng)資金利用財(cái)政補(bǔ)貼等方式進(jìn)行必要扶持。
2.拓寬小額貸款公司資金來源渠道,解決后續(xù)發(fā)展資金的問題。建議適當(dāng)擴(kuò)大公司注冊資本金,在股東人數(shù)不變的情況下,按照股東出資比例增加出資額,或者不改變出資額,
增加股東人數(shù)。省政府應(yīng)向小額貸款公司注入扶貧資金、支農(nóng)資金、中小企業(yè)扶持資金等。適當(dāng)放寬公司從銀行融資的比例,嘗試發(fā)行短期金融債券。如果小額貸款公司承擔(dān)一定的負(fù)債拓寬小額貸款公司的融資渠道,可以避免財(cái)務(wù)資源的浪費(fèi),小額貸款公司的規(guī)模也將會(huì)擴(kuò)大。
3.搭建服務(wù)保障平臺,為小額貸款公司提供全方位的服務(wù)。首先政府應(yīng)當(dāng)著手建立針對小額貸款公司的客戶信用等級評估體系,信用評定結(jié)果在小額貸款公司和其他金融機(jī)構(gòu)間共享,共同約束、激勵(lì)貸款人履行還款義務(wù)。其次針對小額貸款公司的現(xiàn)狀,要培養(yǎng)專門從事小額信貸的專業(yè)人員,應(yīng)進(jìn)一步加大現(xiàn)有人才的培訓(xùn)力度。此外,還應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)基層人民銀行對小額貸款公司的指導(dǎo)與管理,創(chuàng)造條件將小額貸款公司納入人民銀行支付結(jié)算系統(tǒng),參與同城結(jié)算。
4.建立小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)防控體系。制定統(tǒng)一的小額貸款公司財(cái)務(wù)管理制度、適用的財(cái)務(wù)報(bào)表格式和營業(yè)收入票務(wù)服務(wù)。為此政府應(yīng)當(dāng)出面,首先為小額貸款公司成立專門的擔(dān)保機(jī)構(gòu)或者設(shè)立擔(dān)?；?通過杠桿效應(yīng)擴(kuò)大小額貸款公司的貸款規(guī)模,如由政府出資組建農(nóng)業(yè)信用擔(dān)保公司為小額貸款公司貸款對象進(jìn)行信用擔(dān)保。其次要設(shè)立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金,對于小額貸款公司放貸過程中產(chǎn)生的不良貸款,經(jīng)過財(cái)政審核認(rèn)定屬小額貸款公司負(fù)責(zé)的,可通過風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制按一定比例給與補(bǔ)償。另外,對于小額貸款公司來講,除了要充分利用其他商業(yè)銀行共有的客戶信用信息外,還要積極參與當(dāng)?shù)厝嗣胥y行牽頭開展的農(nóng)戶信用體系建設(shè),盡可能實(shí)現(xiàn)信用信息資源共享,切實(shí)防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。
5.規(guī)范小額貸款公司運(yùn)作,引導(dǎo)和規(guī)范小額貸款公司利率管理。通過建立小額貸款公司行業(yè)協(xié)會(huì),加強(qiáng)行業(yè)自律和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管,防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn),使小額貸款公司穩(wěn)健經(jīng)營、良性發(fā)展。中國目前擁有500多家小額貸款公司,數(shù)量和規(guī)模上都已經(jīng)具備了成立行業(yè)協(xié)會(huì)的客觀條件。此外,從人民銀行的成功經(jīng)驗(yàn)來看,由銀監(jiān)會(huì)來監(jiān)管行業(yè)協(xié)會(huì),行業(yè)協(xié)會(huì)實(shí)行自律管理,這樣有利于發(fā)揮民間監(jiān)管的積極作用,效果顯著。
參考文獻(xiàn):
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一是違規(guī)發(fā)放貸款頻發(fā)。在審判實(shí)踐中，發(fā)現(xiàn)有的小額貸款公司，沒有嚴(yán)格執(zhí)行《江蘇省小額貸款公司管理辦法》（試行）相關(guān)規(guī)定，超額度放貸。明顯違反了小額公司發(fā)放貸款應(yīng)遵守的“小額、分散”原則。有些小額貸款公司單次發(fā)放的貸款超過了其注冊資本金的5%，明顯超過了相關(guān)規(guī)定。
二是借款人資金使用成本較高。審理中發(fā)現(xiàn)，大多數(shù)涉小額貸款公司借款合同約定了1.5%以上的月利率、貸款本金5%至20%的違約金和貸款利率50%的罰息利率并計(jì)算復(fù)利，有的借款人除向小額貸款公司支付借款本息外，還需支付服務(wù)費(fèi)，各項(xiàng)息費(fèi)加起來超過24%的情形較為普遍，甚至有超過36%的情形，導(dǎo)致借款人難以按時(shí)還本付息。例如在審理過程中，發(fā)現(xiàn)某農(nóng)村小額貸款有限公司發(fā)放的貸款，與借款人簽訂的借款合同約定借款利息為按照月利率1.5%計(jì)算，同時(shí)又約定如借款人逾期還款，則需要在原來約定的月利率1.5%基礎(chǔ)上加收50%來計(jì)算逾期付款利息和罰息。此時(shí)的借款利息和罰息已經(jīng)高達(dá)年利率27%，超過了法律保護(hù)的24%的范疇。除了該公司之外，本院發(fā)現(xiàn)另一家農(nóng)村小額貸款公司也采取了上述約定利息的方式，但是其約定的借款利息更是高達(dá)月利率1.5%-1.8%，從而計(jì)算的罰息的也是高達(dá)年利率27%-32.4%，超過了法律保護(hù)的范疇。在審理過程中，本院均是依據(jù)法律規(guī)定將上述借款利息進(jìn)行了調(diào)整，即其主張的利息不應(yīng)當(dāng)超過年利率24%的范疇。
三是風(fēng)險(xiǎn)防范能力較弱。小額貸款公司規(guī)模相對較小、市場競爭力較弱，風(fēng)險(xiǎn)承受能力本來就不強(qiáng)，若信貸風(fēng)險(xiǎn)管理不善，現(xiàn)金流較易斷裂，如某小額貸款公司就因風(fēng)險(xiǎn)防范措施不到位而破產(chǎn)。另外，小額貸款公司重點(diǎn)面向商業(yè)銀行較難覆蓋的小額信用無抵押貸款領(lǐng)域，但借款人、保證人的信用狀況不穩(wěn)定性高、誠信度較難預(yù)測，一旦受到外部經(jīng)濟(jì)不利影響，信貸風(fēng)險(xiǎn)容易集中暴發(fā)。
四是部分借款合同履行失范。在案件審理中發(fā)現(xiàn)，部分案件存在借用他人名義辦理貸款的情況，俗稱“過橋”，個(gè)別小額貸款公司在合同中約定收款人為案外第三人，并將貸款直接給付給第三人，發(fā)生糾紛時(shí)名義借款人與實(shí)際用款人往往相互推諉，否認(rèn)用款事實(shí)，導(dǎo)致法院查明事實(shí)難。
對此建議：
一要加強(qiáng)對小額貸款公司的監(jiān)管。建立不定期現(xiàn)場檢查機(jī)制，重點(diǎn)監(jiān)督檢查小額貸款公司是否違規(guī)發(fā)放貸款、利率是否超過規(guī)定上限等，督促小額貸款公司合規(guī)經(jīng)營。
近30年，我國的經(jīng)濟(jì)環(huán)境和金融環(huán)境發(fā)生了翻天覆地的變化。但是，作為世界上人口最多的發(fā)展中國家，中小微企業(yè)的融資和農(nóng)村金融發(fā)展的問題依然很大程度上制約了經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型和突破。
對于一般傳統(tǒng)的金融政策來說，現(xiàn)有的傳統(tǒng)金融工具和產(chǎn)品(主要是商業(yè)銀行信貸和證券市場融資)對大中型企業(yè)或者對城市和農(nóng)村的中高收入家庭能產(chǎn)生積極的作用，而對城市和農(nóng)村的小型企業(yè)和微型企業(yè)以及大部分中低收入者卻沒有太大的作用。我國亟需建立一種有效的金融機(jī)制來補(bǔ)充原有的傳統(tǒng)的金融機(jī)制，進(jìn)而帶動(dòng)小微企業(yè)和中低收入階層積極參與到經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的建設(shè)中去。小額貸款在這樣的一種市場需求下產(chǎn)生。它不僅為微小企業(yè)提供了快速便捷的貸款服務(wù)，同時(shí)也為中低收入者的資金短缺者提供了強(qiáng)有力的融資渠道，解決它們的燃眉之急。
小額貸款起源于20世紀(jì)70年代孟加拉國著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家穆罕默德尤努斯教授(Professor Muhammad Yunus)的小額貸款試驗(yàn)。我國小額貸款在20世紀(jì)90年代初期才剛剛起步，經(jīng)過近20年的快速發(fā)展，目前小額貸款已經(jīng)發(fā)展成為微小企業(yè)和中低收入者融資首選工具。同時(shí)，在快速發(fā)展過程中，小額貸款也遇到了很多不可預(yù)見性的難題。本文通過對我國小額貸款發(fā)展的歷程和現(xiàn)狀特點(diǎn)的分析，試圖找出制約其發(fā)展的多方面的原因，經(jīng)過對上述問題的分析和研究，提出相關(guān)解決對策。
二、我國小額貸款公司發(fā)展現(xiàn)狀特點(diǎn)
(一)小額貸款業(yè)務(wù)規(guī)?？焖侔l(fā)展
在國家相關(guān)政策的支持下，我國小額貸款公司穩(wěn)步推進(jìn)。從最初全國5個(gè)省市進(jìn)行試點(diǎn)，到2008年5月中國人民銀行和銀監(jiān)會(huì)聯(lián)合下發(fā)的《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》在全國范圍進(jìn)行推廣，我國小額貸款公司數(shù)量及業(yè)務(wù)總量發(fā)展迅速，短短3年多時(shí)間內(nèi)，小額貸款公司的數(shù)量、從業(yè)人數(shù)到放款規(guī)模都有較大幅度的上升。中國人民銀行的統(tǒng)計(jì)報(bào)告顯示，截至2011年第一季度末，全國共有小額貸款公司3027家，發(fā)放貸款余額2408億元，一季度累計(jì)新增發(fā)放貸款427億元。到2011年上半年末，全國各地的小額貸款公司數(shù)量激增至3366家，從業(yè)人數(shù)達(dá)到35626人，實(shí)收資本達(dá)到2464.3億元，貸款余額2874.66億元，上半年累計(jì)新增貸款894億元，新增貸款同比增88%。
(二)整體實(shí)力較弱，業(yè)務(wù)短期化明顯
據(jù)統(tǒng)計(jì)，目前我國的300多家小額貸款公司有90%以上不能持續(xù)運(yùn)營，要靠外部不斷注入資金(外部資金包括發(fā)起人自有資金、國內(nèi)外捐贈(zèng)資金、政府扶持資金等，實(shí)際上這些資金來源非常匱乏)。這使得小額貸款公司的規(guī)模難以擴(kuò)大，經(jīng)營實(shí)力一般。截至2011年6月末全國共有小額貸款公司3366家，平均每家公司的從業(yè)人員為10人，平均每家實(shí)收資本為0.73億元，貸款余額為0.85億元。從平均數(shù)據(jù)分析來看，小額貸款公司整體實(shí)力較小，尤其是處于第二集團(tuán)和第三集團(tuán)省份的小額貸款公司整體實(shí)力更小，實(shí)收資本平均水平分別為0.64億元和0.47億元，貸款余額平均水平為0.66億元和0.50億元。
從2010年初開始至今，由于市場資金面趨緊，我國小額貸款的月度平均利率呈現(xiàn)出明顯的上升趨勢，導(dǎo)致小額貸款公司貸款期限棄長就短，整體貸款期限短期化傾向明顯上升。向小額貸款公司貸款的客戶以中小、微小企業(yè)居多，它們大部分承受著高于銀行基準(zhǔn)利率的4倍的小額貸款利率，用于短期資金周轉(zhuǎn)應(yīng)急。尤其是最近一年，中小企業(yè)和微小企業(yè)在向銀行新增貸款或者還舊借新時(shí)，由于銀行貸款額度緊張，即使還款后要續(xù)貸的企業(yè)，已經(jīng)還貸的資金常常被銀行挪到其他貸款需求更緊、利率浮動(dòng)更高的企業(yè)，因此這些想要新增貸款或者已經(jīng)還貸想要續(xù)貸的企業(yè)就有一個(gè)等待時(shí)間，短則一周、半個(gè)月，長則兩三個(gè)月(特別是年底)，因此，小額貸款公司就抓住這個(gè)時(shí)間段放貸，使得整個(gè)小額貸款呈現(xiàn)明顯的短期化趨勢。
(三)全國小額公司市場發(fā)展分布特點(diǎn)
第一，從實(shí)收資本和貸款余額兩個(gè)整體實(shí)力指標(biāo)來看，大體劃分成三個(gè)集團(tuán)。
江蘇省、浙江省和內(nèi)蒙古穩(wěn)居第一集團(tuán)，合計(jì)小額貸款公司占全國的22.04%，合計(jì)實(shí)收資本占全國的39.73%，合計(jì)貸款余額占全國的45.85%，接近于半壁江山，其中江蘇省以616.62億絕對領(lǐng)先于其他省份(包括自治區(qū)、直轄市，下同)位居第一。山東省、安徽省等10個(gè)省份位居第二集團(tuán)，合計(jì)小額貸款公司占全國的44.98%，合計(jì)實(shí)收資本占全國的39.30%，合計(jì)貸款余額占全國的34.85%，接近于1/3市場份額。其他省份列為第三集團(tuán)，合計(jì)小額貸款公司占全國的32.98%，合計(jì)實(shí)收資本占全國的20.97%，合計(jì)貸款余額占全國的19.30%，接近于1/5市場份額。
第二，從機(jī)構(gòu)數(shù)量方面指標(biāo)來看，全國分布偏向于東部和東北部。
在各地政府的支持下，從南到北、從東到西，各省國有資本和民營資本紛紛發(fā)起設(shè)立小額貸款公司。機(jī)構(gòu)數(shù)量方面排名前5名的分別是內(nèi)蒙古(342家，唯一數(shù)量過300家的省區(qū))、遼寧(263家)、江蘇(259家)、安徽(217家)、山西(177家)、河北(173家)，基本分布在我國的東部和東北部地區(qū)。其中，內(nèi)蒙古小額貸款試點(diǎn)始于2006年10月，是全國首批5個(gè)試點(diǎn)區(qū)之一，小額貸款公司已經(jīng)成為落實(shí)普惠金融，支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一個(gè)重要新的力量。內(nèi)蒙古小貸公司試點(diǎn)快速發(fā)展的主要原因在于市場需求旺盛和民間資金充裕。
第三，從資金使用情況來看，經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)省份小額貸款公司融資能力和創(chuàng)新意識強(qiáng)。
除了山西、遼寧、吉林、黑龍江、甘肅、云南、陜西等省份小額貸款公司合計(jì)的貸款余額未超出實(shí)收資本以外，其余大部分省份的貸款數(shù)量已經(jīng)超過實(shí)收資本數(shù)量。從其分布的地域經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度來看，經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)的省份一般小額貸款公司貸款數(shù)量已經(jīng)超過實(shí)收資本數(shù)量，一方面說明經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)的資金需求大，另一方面也說明該地區(qū)小額貸款公司融資能力強(qiáng)，通過新渠道融資的意識強(qiáng)。
三、我國小額貸款發(fā)展過程中存在問題分析
我國小額貸款業(yè)務(wù)和小額貸款公司在飛速發(fā)展的過程中，也遇到了很多問題，形成了制約小額貸款發(fā)展的瓶頸，具體問題分析如下。
(一)小額貸款的市場定位不明確，與小額、分散的原則有差距
在小額貸款公司試點(diǎn)初期，我國官方出臺的《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》明文規(guī)定了小額、分散的原則，為農(nóng)戶和微型企業(yè)提供信貸服務(wù)的市場定位，同時(shí)還規(guī)定同一借款人的貸款余額不得超過小額貸款公司資本凈額的5%。小額貸款公司在經(jīng)營上仍簡單復(fù)制商業(yè)銀行模式，目前，我國的小額貸款公司普遍采取擔(dān)保、抵押等貸款形式，在貸款對象上還沒有按照國際小額信貸無擔(dān)保、無抵押、服務(wù)于貧困人群的模式運(yùn)營?，F(xiàn)有的運(yùn)營模式有可能會(huì)使小額貸款公司逐漸走向商業(yè)銀行或農(nóng)村信用社的運(yùn)營模式上去，沒有真正發(fā)揮扶貧和支持三農(nóng)的功能，這與成立小額貸款公司的初衷相背離。這樣，與其成立新的小額貸款公司還不如擴(kuò)大農(nóng)村信用社規(guī)模來得便捷。不過，由于小額貸款公司的大部分管理人員和從業(yè)人員都來自銀行，平均10人左右規(guī)模的小額貸款公司在一定程度上影響著小額貸款公司的經(jīng)營模式，在日常的經(jīng)營過程中卻不自覺地傍大款，美其名曰節(jié)約了人力資本，提高了工作效率而且，小額貸款公司按照貸款上限貸款的現(xiàn)象并不鮮見，平均單筆貸款金額過大與小額、分散的原則形成了差距。
(二)資金渠道瓶頸導(dǎo)致資金不足，市場化新融資方式探索還沒成氣候
由于針對的是貸款市場的空白點(diǎn)，小額貸款公司比較容易地獲得了自己的客戶，幾乎所有的小額貸款公司的實(shí)收資本很快都被放貸出去。但按照小額貸款公司試點(diǎn)管理辦法，小額貸款公司只貸不存，這就造成了小貸體系資金不足。2008年5月，中國人民銀行、銀監(jiān)會(huì)聯(lián)合《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》明確規(guī)定小額貸款公司的資本金來源股東繳納的資本金、捐贈(zèng)資金，以及來自不超過兩個(gè)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的融入資金(不超過資本凈額的50%)。這一表述規(guī)定了小額貸款公司從大型商行取得資金的最高比例(潘淑娟、任森春、朱金偉，2011)。雖然各地政府力推銀行向小額貸款融資，但是受制于通過銀行融資比例的限制，小額貸款公司資金面還是無法滿足市場需求。
除了銀行融資方式之外，小額貸款公司還開始探索了其他一些融資渠道。例如境內(nèi)法人機(jī)構(gòu)特別是民營企業(yè)投資小額公司，其中不乏聯(lián)化科技、浙江富潤、新安股份、新湖中寶、康恩貝、海南航空等超過25家上市公司入股小額貸款公司;境外法國美信集團(tuán)與世界銀行下屬的國際金融公司、德國復(fù)興信貸銀行和美國國際集團(tuán)共同投資5500萬元興建了南充美信服務(wù)有限責(zé)任公司，南充美信正在計(jì)劃在云南設(shè)立小額貸款的分支機(jī)構(gòu);新加坡淡馬錫則通過旗下富登信實(shí)商務(wù)服務(wù)有限公司介入了成都、重慶等地，儼然形成一個(gè)小額貸款公司集團(tuán);香港等地區(qū)的新鴻基有限公司關(guān)聯(lián)企業(yè)香港亞洲聯(lián)合財(cái)務(wù)有限公司(董事總經(jīng)理張炳煌在香港從事小額貸款30余年，被稱做香港小額貸款之父)(下稱亞財(cái)聯(lián))和民生國際等也進(jìn)軍國內(nèi)小額貸款，積極在主要城市進(jìn)行布局;內(nèi)蒙古和山西等地的小額貸款公司成功通過信托渠道，籌集信托資金最終以注冊資本金的形式或者以發(fā)放流動(dòng)資金貸款形式注入小額貸款公司。
不過，從上述新渠道融資數(shù)量可來看出，小額貸款公司通過新方式獲得融資的難度顯著大于從銀行貸款融資，這一難度最終使得大多數(shù)小額貸款公司選擇吸引新舊股東持續(xù)增資擴(kuò)股的道路。歸根到底，小額貸款公司資金短缺的根本原因不僅僅是受從商業(yè)銀行獲得貸款融資的比例限制，而且還有其本身為非金融企業(yè)性質(zhì)的原因，它們沒有被允許真正進(jìn)入金融市場，不具備進(jìn)入拆借市場、票據(jù)市場的資格。
(三)多頭監(jiān)管導(dǎo)致監(jiān)管缺位，對小貸公司業(yè)務(wù)和融資創(chuàng)新的監(jiān)管不到位
《貸款公司管理暫行規(guī)定》第三十一條規(guī)定：貸款公司開展業(yè)務(wù)，依法接受銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理，與投資人實(shí)施并表監(jiān)管。雖然有這樣的規(guī)定，但目前各小額貸款公司基本都由地方政府的管理辦公室具體監(jiān)管，銀監(jiān)會(huì)鞭長莫及，縣一級的銀監(jiān)局辦事處已撤銷，對縣以下的鄉(xiāng)鎮(zhèn)的小額貸款公司的監(jiān)管更是無從談起，所以目前的小額貸款公司在監(jiān)管的有效性和可操作性上存在比較嚴(yán)重的無序化、虛擬化問題。同時(shí)，由于對小額貸款公司金融機(jī)構(gòu)的定性問題還存在許多爭議，小額貸款公司的表面上的多頭監(jiān)管影響了監(jiān)管效能的提高，造成監(jiān)管缺位。根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，小額貸款公司監(jiān)管部門涉及工商管理部門、金融辦、人民銀行、銀監(jiān)局等。在實(shí)際監(jiān)管中，上述部門對小額貸款公司的管理僅限于印發(fā)指導(dǎo)意見和試行(暫行)管理辦法，難以發(fā)揮監(jiān)管實(shí)效。這主要表現(xiàn)為：工商行政管理部門僅對小額貸款公司注冊登記進(jìn)行規(guī)范，無其他方面的監(jiān)管;省金融辦目前偏重于對小額貸款公司的審批，其監(jiān)管職責(zé)并未細(xì)化和落實(shí)到位;銀監(jiān)會(huì)分支機(jī)構(gòu)目前未對小額貸款公司違規(guī)違法行為進(jìn)行實(shí)時(shí)跟蹤監(jiān)測和查處。由于缺乏相應(yīng)法規(guī)約束，基層央行很難要求所有小額貸款公司必須接入人民銀行的征信管理系統(tǒng)。
此外，經(jīng)過小額貸款業(yè)務(wù)這三年多的快速發(fā)展，業(yè)務(wù)創(chuàng)新和融資渠道創(chuàng)新不斷加快推出，例如通過信托渠道或者小額貸款資產(chǎn)證券化等創(chuàng)新業(yè)務(wù)，相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)沒有對這些做出及時(shí)的動(dòng)態(tài)監(jiān)管，可能會(huì)留下巨大風(fēng)險(xiǎn)隱患。
(四)自身風(fēng)險(xiǎn)控制能力弱，缺乏最基本的防火墻
杜曉山指出，基層監(jiān)管力量較為薄弱與財(cái)稅政策未能很好貫徹、小額貸款公司內(nèi)控制度未能很好執(zhí)行等是經(jīng)營發(fā)展中存在的主要問題，其中，內(nèi)控制度不完善是最主要問題。小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)控制與大型金融機(jī)構(gòu)相比存在不小的差距，銀監(jiān)會(huì)主席直呼小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)控制能力太差。小額貸款公司面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)是外部風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)央行和銀監(jiān)會(huì)2008年銀發(fā)〔2008〕137號文規(guī)定，屬于具備條件的四類機(jī)構(gòu)之一的小額貸款公司可以按規(guī)定申請加入企業(yè)和個(gè)人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫。但是具備條件的定義過于模糊，實(shí)踐上缺乏可行性。目前，小額貸款公司未獲得央行征信數(shù)據(jù)庫的支持。內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)也是小額貸款公司面臨的實(shí)際問題之一，多種原因?qū)е缕潆y以吸引優(yōu)秀人才，在業(yè)務(wù)審核、流程控制等操作上缺乏競爭力，加大了操作風(fēng)險(xiǎn)和控制風(fēng)險(xiǎn)。小額、分散的貸款原則和規(guī)章制度的不成熟、不完善也加重了小額貸款公司的內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)，小額貸款公司面臨著如何控制和降低風(fēng)險(xiǎn)的問題。
《貸款公司管理暫行規(guī)定》第二十三條規(guī)定：貸款公司發(fā)放貸款應(yīng)堅(jiān)持小額、分散的原則，提高貸款覆蓋面，防止貸款過度集中，貸款公司對同一借款人的貸款余額不得超過資本凈額的10%。在小額貸款公司試點(diǎn)過程中，國家明確規(guī)定要建立準(zhǔn)備金制度和風(fēng)險(xiǎn)保障基金等風(fēng)險(xiǎn)控制措施，但目前各家小額貸款公司仍然沒有明確建立具體的規(guī)章制度和實(shí)施辦法。有的公司單筆貸款金額較高，有的公司沒有內(nèi)控制度，多數(shù)公司人員素質(zhì)較低且缺乏必要的培訓(xùn)，這些都增加了貸款風(fēng)險(xiǎn)。
由于尚未接入人民銀行征信系統(tǒng)，小額貸款公司可以說缺乏最基本的防火墻。隨著小額貸款公司數(shù)量和發(fā)放貸款余額的不斷增加，風(fēng)險(xiǎn)不斷積聚并潛伏。目前未接入人民銀行征信系統(tǒng)，必然導(dǎo)致小額貸款公司根本無法快捷地查詢客戶資料。在目前的情況下，小額貸款公司不能與正規(guī)金融機(jī)構(gòu)共享信息資源，還是處于信息極其不暢狀態(tài)，不能進(jìn)入人民銀行的征信系統(tǒng)查詢，也不能利用小額支付系統(tǒng)進(jìn)行通存通兌結(jié)算。小額貸款公司雖然具有金融機(jī)構(gòu)的一些特性，但在業(yè)務(wù)運(yùn)營中還不具備真正金融機(jī)構(gòu)的資質(zhì)，而同時(shí)因?yàn)樗?jīng)營的是貨幣，所以它又不是一般意義上的企業(yè)。一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，受到直接影響的就是小額貸款公司的股東和其他注資機(jī)構(gòu)。
四、我國小額貸款發(fā)展對策研究
(一)明確小額貸款的市場定位，實(shí)現(xiàn)差異化、連鎖化經(jīng)營和專業(yè)化管理
首先要明確小額貸款的市場定位。小額信貸應(yīng)運(yùn)而生的原因是因?yàn)橐鉀Q小企業(yè)融資難、微小企業(yè)融資難和三農(nóng)融資難。外資的法人機(jī)構(gòu)投資者例如南充美信、亞聯(lián)財(cái)投資內(nèi)地幾家小額貸款公司以及國內(nèi)重慶瀚華小額貸款公司等在傍大款大背景下，堅(jiān)守著小額、分散的經(jīng)營模式，它們認(rèn)為這種模式才是小額貸款公司原本應(yīng)有的經(jīng)營之道，雖然這會(huì)增加小額貸款公司的工作量和運(yùn)營成本。例如，重慶瀚華小額貸款的客戶經(jīng)理們更多的是主動(dòng)出擊，商場的商戶、貿(mào)易市場的個(gè)體戶，這些都是他們眼中的優(yōu)質(zhì)客戶。由于市場定位的差異，小額貸款公司用傳統(tǒng)經(jīng)營管理方法和技術(shù)可能行不通，小額信貸需要一種差異化的經(jīng)營策略，在隊(duì)伍的渠道建設(shè)上實(shí)行特色化的經(jīng)營，在體制方面小額信貸向連鎖化發(fā)展，進(jìn)行規(guī)?；?jīng)營，并堅(jiān)持專業(yè)化的管理。
(二)堅(jiān)持產(chǎn)品創(chuàng)新和經(jīng)營模式創(chuàng)新，通過多種創(chuàng)新渠道解決資金不足瓶頸
小額貸款公司在發(fā)展過程中要不斷堅(jiān)持產(chǎn)品創(chuàng)新和業(yè)務(wù)經(jīng)營模式創(chuàng)新，同時(shí)要想盡一切辦法降低利率，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。小額貸款公司應(yīng)結(jié)合區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況和自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)和發(fā)展需要，在防范風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，積極創(chuàng)新探索新的信貸產(chǎn)品和新的經(jīng)營模式(例如網(wǎng)上P2P信貸模式)，滿足不同層面上的信貸資金需求，使其成為支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展的生力軍，實(shí)現(xiàn)多贏局面。
同時(shí)，在融資渠道創(chuàng)新方面也要多下工夫：
(1)在政府支持下，小額貸款公司要積極向各類金融機(jī)構(gòu)申請優(yōu)惠利率的委托和批發(fā)貸款。
(2)要大膽引進(jìn)外資或其他機(jī)構(gòu)投資者。應(yīng)重點(diǎn)選擇既具有資金實(shí)力又有豐富經(jīng)驗(yàn)經(jīng)營實(shí)體，在接納新投資的同時(shí)，引進(jìn)新的經(jīng)營理念，使小額貸款公司的經(jīng)營方式、風(fēng)險(xiǎn)控制得到全新發(fā)展。
(3)嘗試建立小額信貸批發(fā)基金，可以由農(nóng)發(fā)行或者國開行來管理，對各種小額信貸機(jī)構(gòu)施行分類指導(dǎo)?；鹁邆滟Y金能力、技術(shù)能力和評估能力，能夠調(diào)查小額信貸機(jī)構(gòu)的運(yùn)作狀況。
(4)大力擴(kuò)大信托融資渠道。小額貸款公司以出售信貸資產(chǎn)給信托公司的方式進(jìn)行融資，將所得資金繼續(xù)用于貸款。當(dāng)借款者還清貸款以后，小額信貸公司會(huì)以溢價(jià)的方式回購所出售的貸款資產(chǎn)。在此過程中，信托公司得到信貸資產(chǎn)后，可能發(fā)行信托計(jì)劃轉(zhuǎn)賣給投資者，也可能自行持有。
(5)爭取在國家政策的支持下，在符合法律的條件下開展市場拆借、小額貸款資產(chǎn)證券化及發(fā)行債券等嘗試。
小額貸款公司應(yīng)在貸款的擔(dān)保方式上有所創(chuàng)新。目前，我國的小額貸款公司并沒有如國際上的小額貸款公司那樣普遍采用信用方式放款，而是采用擔(dān)保、抵押等方式發(fā)放貸款，這與我國社會(huì)整體誠信水平不高有關(guān)。作為具有扶貧功能的小額貸款公司應(yīng)更多地采用信用方式放款。據(jù)調(diào)查，我國民間借貸95%采用信用方式，只有5%采用擔(dān)保和抵押方式，即便這樣，不良率仍非常低，經(jīng)營一直非常活躍。這說明出現(xiàn)不良貸款的根本原因不是信用放款。如果小額貸款公司暫時(shí)還做不到信用放款，應(yīng)積極尋求適合我國農(nóng)村實(shí)際情況的新辦法，如借款人急需資金卻沒有擔(dān)保人或沒有抵押物，可以采取用收成作擔(dān)保等方式放款。
(三)明確監(jiān)管主體，建立多重約束機(jī)制結(jié)合的小額貸款公司監(jiān)管方式
明確小額貸款公司的性質(zhì)和對應(yīng)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，健全和完善相關(guān)政策法規(guī)，引導(dǎo)小額貸款公司規(guī)范發(fā)展。進(jìn)一步明確監(jiān)管主體與監(jiān)管職責(zé)，強(qiáng)化監(jiān)管的實(shí)效性。明確小額貸款公司的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，避免出現(xiàn)多頭負(fù)責(zé)、無人負(fù)責(zé)的局面。監(jiān)管部門應(yīng)對小額貸款公司的發(fā)展進(jìn)行科學(xué)規(guī)劃，嚴(yán)格小額貸款公司的審批與管理，避免過熱發(fā)展及地方政府利益主導(dǎo)下的過度增長。
建立多重約束機(jī)制結(jié)合的小額貸款公司監(jiān)管方式，從政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)到股東和社會(huì)中介等都可以對小額公司監(jiān)管機(jī)制的發(fā)展起到作用，其中政府監(jiān)管層面尤其應(yīng)加強(qiáng)地方的權(quán)力和責(zé)任。監(jiān)管體制需適應(yīng)民間資金市場的發(fā)展，監(jiān)管有必要從單線多頭向雙線多頭轉(zhuǎn)變。一方面，中國人民銀行應(yīng)該先要求各地小額貸款公司建立統(tǒng)一和規(guī)范的系統(tǒng)平臺，然后再與中國人民銀行的征信系統(tǒng)對接，以實(shí)現(xiàn)信用資源的共享，降低小額貸款公司的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，中央應(yīng)該加強(qiáng)對地方政府的監(jiān)管力度，從而有效規(guī)范區(qū)域內(nèi)小額貸款行為。中央必須明確中央和地方對小額貸款的監(jiān)管職責(zé)，只有賦予地方監(jiān)管以真正的權(quán)力，地方才能從實(shí)際出發(fā)切實(shí)履行起監(jiān)管責(zé)任，小額貸款才能真正在合規(guī)經(jīng)營下得到規(guī)范的創(chuàng)新和理性的發(fā)展。
(四)營造小額貸款良好的政策環(huán)境和信貸文化
對于新興的小額貸款公司來說，經(jīng)營理念、業(yè)務(wù)創(chuàng)新、風(fēng)險(xiǎn)控制都很重要，但是最為重要的還是一個(gè)良好的發(fā)展環(huán)境以及理性的信貸文化。
1.政策環(huán)境方面。
應(yīng)減免小額貸款公司的稅收，使其有一個(gè)寬松的生存環(huán)境。小額貸款公司的宗旨是服務(wù)于三農(nóng)。既然國有銀行和大型股份制銀行不能為農(nóng)村提供必要的金融服務(wù)，國家就應(yīng)該放寬政策，讓利于民，大力發(fā)展小額貸款公司，使一直活躍的民間借貸由地下轉(zhuǎn)到地上并加以引導(dǎo)。如此一來，相信小額貸款公司這一新生事物會(huì)在我國農(nóng)村蓬勃發(fā)展起來。
[關(guān)鍵詞] 小額貸款公司；法律問題；監(jiān)管主體；風(fēng)險(xiǎn)控制
[中圖分類號] F830.5
[文獻(xiàn)標(biāo)識碼] B
2005年，小額貸款公司在內(nèi)蒙古、山西、陜西、貴州、四川五省啟動(dòng)。2008年5月中國銀監(jiān)會(huì)、央行聯(lián)合《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》，小額貸款公司以試點(diǎn)的形式迅速成長。截至2010年10月底全國已設(shè)立小額貸款公司2348家。
一、小額貸款公司概述
(一)小額貸款公司定義
小額貸款公司是指由自然人、企業(yè)法人與其他社會(huì)組織投資設(shè)立，不領(lǐng)受公款，經(jīng)營小額貸款營業(yè)的有限責(zé)任公司或股份有限公司。小額貸款公司是企業(yè)法人，有獨(dú)立的法人財(cái)產(chǎn)，享有法人財(cái)產(chǎn)權(quán)，以全部財(cái)產(chǎn)對其債務(wù)承擔(dān)民事責(zé)任。
小額貸款公司股東對其資產(chǎn)享有收益權(quán)，并享有參與重大決策和選擇管理者的權(quán)利，以其認(rèn)繳的出資額或以其認(rèn)購的股份為限對公司承擔(dān)責(zé)任。
小額貸款公司應(yīng)執(zhí)行國家的金融方針和金融政策，在法律法規(guī)允許的范圍內(nèi)開展業(yè)務(wù)，自主經(jīng)營、自我約束、自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，其合法的經(jīng)營活動(dòng)受到法律的保護(hù)。
(二)小額貸款公司存在的意義
小額貸款公司專門面向“三農(nóng)”和中小型企業(yè)開展貸款業(yè)務(wù)，為其提供金融服務(wù)，其存在和發(fā)展具有重大的作用和意義。一是小額貸款公司具有機(jī)制靈活、手續(xù)簡便、放款速度快，無抵押、免擔(dān)保等商業(yè)銀行無法比擬的優(yōu)勢，可以更好地為“三農(nóng)”和中小型企業(yè)提供金融服務(wù)，滿足其生存和發(fā)展所需的資金；二是有利于疏導(dǎo)、吸收民間資本，規(guī)范民間信貸，實(shí)現(xiàn)民間金融向正規(guī)金融的過度；三是有利于促進(jìn)金融市場競爭，深化金融體制改革；四是有利于增強(qiáng)扶貧力度，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)主義和諧社會(huì)的構(gòu)建。
二、我國小額貸款公司存在的法律問題分析
(一)小額貸款公司的設(shè)立存在法律漏洞
銀監(jiān)會(huì)和央行聯(lián)合的《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》(以下簡稱《意見》)規(guī)定：“申請?jiān)O(shè)立小額貸款公司，應(yīng)向省政府主管部門提出正式申請，經(jīng)批準(zhǔn)后，到當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾聿块T申請辦理注冊登記手續(xù)并領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照。”從形式上說小額貸款公司的經(jīng)營資格批準(zhǔn)屬于一項(xiàng)行政許可。結(jié)合《意見》的規(guī)定，使這一行政許可缺少了法律依據(jù)。因?yàn)橐罁?jù)《行政許可法》規(guī)定，設(shè)立行政許可的主體，應(yīng)是法律、行政法規(guī)、地方性法規(guī)，若以上主體都沒有規(guī)定，確需要立即實(shí)施行政許可的，可以由省、自治區(qū)、直轄市人民政府規(guī)章設(shè)立臨時(shí)性行政許可。小額貸款公司僅由《意見》來確定行政許可是缺少法律依據(jù)的。
(二)監(jiān)管主體不明確
自2005年5月，央行決定在五個(gè)省(區(qū))各選一個(gè)縣開展小額信貸組織試點(diǎn)以來，在央行和銀監(jiān)出臺的針對小額貸款公司的法律文件當(dāng)中一直沒有明確規(guī)定小額貸款公司的監(jiān)管主體或者說規(guī)定的相當(dāng)模糊。小額貸款公司主要由當(dāng)?shù)卣M成試點(diǎn)管理辦公室履行對小額貸款公司的市場監(jiān)管職責(zé)，但由于其不具有行政主體資格，而且監(jiān)管也缺乏統(tǒng)一、科學(xué)的標(biāo)準(zhǔn)，監(jiān)管因操作性和有效性存在問題而往往走入形式化。
小額貸款公司監(jiān)管主體的確定，實(shí)際上是以明確其法律定位為前提的。目前，《意見》對小額貸款公司的法律定位已經(jīng)明確，小額貸款公司是企業(yè)法人，是非金融機(jī)構(gòu)。按照《意見》規(guī)定，“凡是省級政府能明確一個(gè)主管部門(金融辦或相關(guān)機(jī)構(gòu))負(fù)責(zé)對小額貸款公司的監(jiān)管管理，并愿意承擔(dān)小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)處置責(zé)任的，方可在本省(區(qū)、市)的縣城范圍內(nèi)開展組建小額貸款公司試點(diǎn)”。但在實(shí)踐中，“相關(guān)機(jī)構(gòu)”到底是指哪些機(jī)構(gòu)，到目前為止，沒有任何一部法律法規(guī)對此作出明確的規(guī)定。
(三)小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)控制能力較弱
盡管《意見》的很多規(guī)定，都是有助于提高小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)控制能力，防止系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。但是在實(shí)際操作過程中，小額貸款公司仍然沒有明確建立具體的規(guī)章制度和實(shí)施辦法。有相當(dāng)一部分小額貸款公司存在著內(nèi)部治理機(jī)制不健全，管理不規(guī)范，工作人員缺乏必要專業(yè)素質(zhì)，單筆貸款也越來越高等問題。特別是部分試點(diǎn)公司單筆貸款金額較高，這將進(jìn)一步加大小額貸款公司的信貸風(fēng)險(xiǎn)。再加上我國目前農(nóng)村的整體信用體制還很不健全，農(nóng)民信用意識還比較低下，法治觀念還很薄弱，隨時(shí)有發(fā)生“逆向選擇”和“道德風(fēng)險(xiǎn)”的可能。
三、完善我國小額貸款公司法律問題的對策研究
(一)創(chuàng)造適合小額貸款公司發(fā)展的法律環(huán)境
目前中國小額貸款公司的發(fā)展動(dòng)力不足，多數(shù)項(xiàng)目處于需要外來資金注入或需要部分補(bǔ)貼的階段。中國小額信貸資金來源，主要是政府的扶貧資金，其數(shù)量有限，品種單一，其他諸如公開吸收儲蓄、基金儲蓄、代扣罰金和吸收入股等國際上常見的儲蓄形式都比較少或者沒有。小額信貸資金來源容易受到政府的左右，受金融政策的制約。由于沒有組織自愿存款，因而缺少穩(wěn)定資金來源。這就要求相關(guān)部門對穩(wěn)健、合規(guī)經(jīng)營的小額貸款公司，盡快出臺一系列扶持措施。
小額貸款公司作為新生事物，相關(guān)法律法規(guī)、制度還很不完善。這就需要社會(huì)為其發(fā)展創(chuàng)造一個(gè)良好的法律環(huán)境，國家應(yīng)加強(qiáng)這方面的立法，完善相關(guān)法律法規(guī)和配套法律措施，在小額貸款公司的發(fā)展趨于完善時(shí)，由法律規(guī)定小額貸款公司在一定條件之下可以轉(zhuǎn)變?yōu)檎?guī)的金融機(jī)構(gòu)，彼時(shí)的小額貸款公司就可以擁有合法的金融機(jī)構(gòu)地位，能夠吸收公眾存款，從而實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。
(二)明確我國小額貸款公司的監(jiān)管主體
監(jiān)管問題直接關(guān)系到小額貸款公司能否朝著健康的方向發(fā)展，監(jiān)管主體不明確不僅不利于其發(fā)展，還會(huì)給社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展帶來不利的影響。因此，必須確定小額貸款公司的主管監(jiān)管主體。目前，試點(diǎn)中各地小額貸款公司的監(jiān)管機(jī)構(gòu)大至有以下幾種：一是由金融辦負(fù)責(zé)監(jiān)管；二是由人民銀行負(fù)責(zé)監(jiān)管；三是新設(shè)立獨(dú)立的機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)監(jiān)管；四是銀行業(yè)監(jiān)督管理部門負(fù)責(zé)監(jiān)管。隨著小額貸款公司試點(diǎn)的經(jīng)驗(yàn)逐漸豐富，政府應(yīng)衡量各種監(jiān)管主體監(jiān)管的利與弊，以法律的形式將其確定下來，以規(guī)范小額貸款公司的發(fā)展。
在此，筆者認(rèn)為，根據(jù)小額貸款公司的業(yè)務(wù)性質(zhì)及相關(guān)法律,應(yīng)由中國銀監(jiān)會(huì)進(jìn)行監(jiān)管。同時(shí)，相關(guān)部門也應(yīng)密切配合銀監(jiān)會(huì)履行監(jiān)管職責(zé)，充分發(fā)揮其在規(guī)范小額貸款公司發(fā)展中的作用。小額貸款公司的發(fā)展才剛剛起步，相關(guān)的法律法規(guī)、制度還很不完善，在以前的試點(diǎn)過程中小額貸款公司存在著操作不規(guī)范、經(jīng)營管理混亂等相當(dāng)多的問題。因此，需要銀監(jiān)會(huì)對其加以監(jiān)督、規(guī)范和引導(dǎo)，防止小額貸款公司的性質(zhì)和功能產(chǎn)生異化，使其能夠朝著健康的方向發(fā)展。
(三)加強(qiáng)小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)控制能力
1.銀監(jiān)會(huì)應(yīng)出臺切實(shí)可行的風(fēng)險(xiǎn)控制管理辦法，加強(qiáng)對小額貸款公司的管理。有關(guān)部門特別是主管部門應(yīng)監(jiān)督小額貸款公司嚴(yán)格按照《意見》的規(guī)定，進(jìn)一步完善公司治理結(jié)構(gòu)，制定切實(shí)可行的公司規(guī)章制度和實(shí)施辦法，加強(qiáng)內(nèi)部控制，規(guī)范貸款流程，聘請具有專門知識技能的人才，加強(qiáng)對工作人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，建立健全的準(zhǔn)備金制度和風(fēng)險(xiǎn)保障金制度等風(fēng)險(xiǎn)控制措施。
2.引入中介機(jī)構(gòu)為小額貸款公司經(jīng)營提供保障。在小額貸款公司所面臨的風(fēng)險(xiǎn)防控時(shí)，有必要進(jìn)行相應(yīng)的制度創(chuàng)新，既不能大幅增加貸款公司的運(yùn)營成本，又要將貸款發(fā)放及收回中的風(fēng)險(xiǎn)降到最小，才能使小額貸款公司這一新的融資機(jī)制實(shí)現(xiàn)設(shè)立其的基本職能，發(fā)揮為“三農(nóng)”及小企業(yè)服務(wù)的作用。例如可以發(fā)揮保險(xiǎn)公司的保障功能，降低自然災(zāi)害等突發(fā)事件的風(fēng)險(xiǎn)。
3.政府和相關(guān)部門應(yīng)逐步建立信用評級和激勵(lì)機(jī)制，提高小額貸款者的還款意識?，F(xiàn)階段，小額貸款公司只能以自有的資金發(fā)放貸款，并且“只貸不存”，不能吸收存款。但投資者的資金畢竟有限，資金不足是小額信貸機(jī)構(gòu)另一大發(fā)展瓶頸。對此，政府可以適時(shí)適度地放寬小額貸款公司的融資渠道，逐步允許少量經(jīng)營業(yè)績好、信用記錄優(yōu)的小額貸款公司通過同業(yè)拆借、吸收存款等方式擴(kuò)大資金來源，也可以與具有一定資金實(shí)力的民營企業(yè)合作，擴(kuò)大融資渠道，提高小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)控制能力，確保其發(fā)展。
由于我國小額貸款公司尚屬于新生事物，起步較晚，所以在其發(fā)展過程中暴露出了諸多問題，這與國際上成熟的小額信貸機(jī)構(gòu)還有著本質(zhì)的區(qū)別，因此，有必要進(jìn)行深入的研究。筆者相信通過對其存在的法律環(huán)境、上級的主管檢察、自身的經(jīng)營管理等方面多下力氣，一定能找到適合我國小額貸款公司發(fā)展的道路。
[參 考 文 獻(xiàn)]
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[4]王傳剛.小額貸款公司發(fā)展的法律障礙及克服路徑[J].山東行政學(xué)院山東省經(jīng)濟(jì)管理干部學(xué)院學(xué)報(bào)，2009(6)
一、尋甸縣小額貸款公司總體情況
截至2013年11月末尋甸縣5家小額貸款公司資金運(yùn)用總計(jì)16453萬元，其中貸款余額共15939萬元，比年初增長7892萬元，增幅98%，其中短期貸款10378萬元，主要集中在個(gè)人貸款及透支方面，中長期貸款5561萬元，主要集中在個(gè)人經(jīng)營性貸款。
尋甸縣域內(nèi)小額貸款公司按照《公司法》和小額貸款公司成立相關(guān)文件規(guī)定，制定了符合要求的公司章程和公司治理結(jié)構(gòu)，設(shè)立了與貸款業(yè)務(wù)相適應(yīng)的業(yè)務(wù)部門和相應(yīng)規(guī)章制度，業(yè)務(wù)流程和內(nèi)控控制管理框架基本齊備并運(yùn)行良好。明確了各部門工作職責(zé)，制定了審貸委員會(huì)工作規(guī)程，建立健全了信貸業(yè)務(wù)集體決策、分級審批的信貸管理機(jī)制，制定信貸操作規(guī)程，設(shè)置信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類實(shí)施細(xì)則，對信貸資產(chǎn)實(shí)行動(dòng)態(tài)、實(shí)時(shí)的跟蹤監(jiān)測，分析判斷信貸資產(chǎn)的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)，但貸款業(yè)務(wù)實(shí)際操作過程中存在更多的主觀判斷因素影響。
二、小額貸款公司的融資和資金運(yùn)用情況
（一）融資需求存在不足，經(jīng)營業(yè)務(wù)主要依靠自有資金
通過問卷調(diào)查結(jié)果顯示，我縣轄區(qū)小額貸款公司未向銀行融入資金，一方面向銀行系統(tǒng)融資難的問題未能得到有效解決；另一方面，由于自身業(yè)務(wù)規(guī)模發(fā)展限制，對外融資需求不大，主要依靠其自有資金，近幾年小額貸款公司貸款占其資產(chǎn)總額的97%左右，資產(chǎn)總額中所有者權(quán)益占96%左右。
（二）貸款業(yè)務(wù)正常開展，但還存在結(jié)構(gòu)不合理因素
1.截至2013年11月，尋甸5家小額貸款公司提供支農(nóng)類貸款共計(jì)14166萬元，占貸款總額88.9%；小企業(yè)貸款余額250萬元，占比1.6%；其他貸款1685萬元，占比10.6%。詳見下表。
2.貸款按信用形式劃分來看，全縣小額貸款公司貸款主要集中于信用貸款和保證貸款。2013年11月末信用貸款余額7389萬元，占比47.13%，比去年末增長110.93%；保證貸款5990萬元，占比38.20%，比去年末增長105.49%。具體情況如下圖所示。
3.從期限結(jié)構(gòu)來看，2013年與2012年，同期相比貸款期限小于3個(gè)月的余額環(huán)比增長了153.61%，期限在3～6個(gè)月的環(huán)比增長了126.254%，期限在6個(gè)月至1年的下降了23.32%，1年期以上的增長了13.19%。從圖表中可以看出2012年與2013年各期限貸款余額趨勢大致相同，期限在6個(gè)月至1年的余額占比相對較大。
4.從貸款額度來看，2011年、2012年、2013年11月，小額貸款公司貸款中單筆款金額50萬元以上的貸款占其總貸款余額比重分別為58.14%、83.58%、91.08%；小于等于10萬元的貸款占其總貸款余額比重分別為2.39%、0.96%、0.45%。全縣小額貸款公司2012年貸款累計(jì)發(fā)生額10061萬元，累計(jì)貸款95筆，平均每筆貸款105.91萬元。貸款呈現(xiàn)“頭重腳輕”的現(xiàn)象，與“小額貸款”名不副實(shí)，沒有很好落實(shí)了“小額、分散”的信貸原則。
三、小額貸款公司經(jīng)營發(fā)展中的風(fēng)險(xiǎn)因素和未來發(fā)展趨勢
（一）資本跨界經(jīng)營，高管人員對金融市場了解不深，金融風(fēng)險(xiǎn)控制能力不足
尋甸縣目前營業(yè)的5家小貸公司，股東大多來自房地產(chǎn)業(yè)、建筑業(yè)、批發(fā)零售業(yè)等行業(yè)，這些行業(yè)大都受益于中國經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展的“黃金十年”，從而積累了大量的產(chǎn)業(yè)資本，在產(chǎn)業(yè)資本向金融資本轉(zhuǎn)化的過程中，盲目追求短期利潤，相對粗放的發(fā)展模式使得產(chǎn)業(yè)資本所有者大都沒有經(jīng)歷過一個(gè)完整的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行周期。對于“金融”、“金融市場”的認(rèn)知程度參差不一。在調(diào)研中發(fā)現(xiàn)，絕大多數(shù)產(chǎn)業(yè)資本所有者將資金投向小額貸款公司，看中的是未來部分經(jīng)營良好的小貸公司可以轉(zhuǎn)型為村鎮(zhèn)銀行，能夠吸收存款、發(fā)放貸款、經(jīng)營范圍擴(kuò)大的美好藍(lán)圖。但小貸公司轉(zhuǎn)型為村鎮(zhèn)銀行的前提條件是“經(jīng)營良好”，這就要求必須有一定的風(fēng)險(xiǎn)控制能力，合規(guī)合法經(jīng)營，降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，才能實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)。在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，各小貸公司都設(shè)立了“業(yè)務(wù)審批部”、“風(fēng)險(xiǎn)控制部”等部門，看似將業(yè)務(wù)經(jīng)營與風(fēng)險(xiǎn)管理、審批決策分開，但實(shí)際執(zhí)行中，風(fēng)險(xiǎn)控制和業(yè)務(wù)審批往往形同虛設(shè)，放貸決定還是由董事會(huì)和高層拍板。這樣的現(xiàn)象與當(dāng)前小額貸款公司還是傾向于運(yùn)作一些“短、平、快”的大額過橋貸款項(xiàng)目有關(guān)，但是也充分暴露了這些小額貸款公司并未形成風(fēng)險(xiǎn)管理的企業(yè)文化，缺乏與行業(yè)特點(diǎn)緊密結(jié)合的內(nèi)控運(yùn)營機(jī)制，這些將會(huì)成為制約小貸公司健康發(fā)展的瓶頸。
（二）員工素質(zhì)不一，內(nèi)部控制制度欠缺，可能引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)
小額貸款公司屬于新興行業(yè)，發(fā)展歷程短，人員素質(zhì)薄弱。調(diào)查中了解到，我縣小額貸款公司的從業(yè)人員主要以下三個(gè)方面構(gòu)成：民間資本所有人、產(chǎn)業(yè)資本所屬企業(yè)原有人員以及會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)等專業(yè)聘用員工。這些人員都缺乏銀行業(yè)從業(yè)經(jīng)驗(yàn)，對信貸業(yè)務(wù)的了解程度比較有限，可以說，當(dāng)前小貸公司的從業(yè)人員與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)相比，人員素質(zhì)在經(jīng)濟(jì)金融領(lǐng)域存在一定差距，對金融產(chǎn)品、金融風(fēng)險(xiǎn)管理的掌握程度遠(yuǎn)低于銀行從業(yè)人員。同時(shí)由于小貸公司大多處于起步階段，內(nèi)控制度相對不完善，人員素質(zhì)因素和內(nèi)控因素相互作用，可能會(huì)在一定程度上引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)。
（三）融資能力不強(qiáng)，缺乏足夠資金來源，可能引發(fā)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)
調(diào)查發(fā)現(xiàn)，目前小額貸款公司資本金來源局限性較大，主要資金來源為股東繳納的資本金、捐贈(zèng)資金，以及來自不超過兩個(gè)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的融入資金。相對旺盛的市場需求，小額貸款公司的融資規(guī)模僅限定注冊資本凈額的50%，融入資金的利率、期限由小額貸款公司與相應(yīng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)自主協(xié)商確定。同時(shí)，“只貸不存”的經(jīng)營模式，難以從金融機(jī)構(gòu)融入資金，僅依靠股東提供的資金經(jīng)營，很大程度制約了小額貸款公司業(yè)務(wù)的持續(xù)發(fā)展，小額貸款公司在民間放貸和金融機(jī)構(gòu)之間的尷尬處境中生存前景堪憂。在當(dāng)前資金需求旺盛而現(xiàn)有資金規(guī)模有限的情況下，如果資金來源狹窄問題得不到有效解決，小貸公司將會(huì)面臨“無貸可放”的尷尬局面。但據(jù)各小貸公司反映，目前從銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)融資問題較難解決，農(nóng)村信用社甚至對小貸公司股東的貸款進(jìn)行了嚴(yán)格的限制。融資渠道不暢，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)又較大，可能會(huì)引發(fā)小貸公司流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。
（四）發(fā)展路徑不明確，與改革設(shè)計(jì)目標(biāo)出現(xiàn)脫節(jié)化，可能引發(fā)持續(xù)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)
一是監(jiān)管主體不明晰，造成監(jiān)管的虛擬化，不利于其健康發(fā)展。小額貸款公司是經(jīng)工商部門注冊的工商企業(yè)，人民銀行只在內(nèi)控制度建設(shè)、信息披露等方面進(jìn)行指導(dǎo)。國家的政策是誰審批誰負(fù)責(zé)，審批部門承擔(dān)了市場準(zhǔn)入管理、人民銀行負(fù)有報(bào)備管理的責(zé)任。作為特殊的企業(yè)，政府確定的部門都可以監(jiān)管，多頭監(jiān)管容易產(chǎn)生形式化。同時(shí)，現(xiàn)行由省級政府指定的主管部門對小額貸款公司進(jìn)行監(jiān)管的操作方式，法律依據(jù)不足，且政府部門人員缺乏金融業(yè)監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)和有效地監(jiān)管手段，在監(jiān)管的有效性和操作性方面也存在一定的問題。在我省的實(shí)際情況中，各級政府金融辦雖是小貸公司的主管部門，但其只對前期的審批籌建比較關(guān)注，對小貸公司的日常運(yùn)作和有效監(jiān)管尚無力估計(jì)，導(dǎo)致小額貸款公司實(shí)際上處于“無人監(jiān)管、無人負(fù)責(zé)”的局面，監(jiān)管主體的不明晰，監(jiān)管職責(zé)履行不到位等因素的存在有可能導(dǎo)致監(jiān)管有效性降低。
二是擴(kuò)大創(chuàng)新業(yè)務(wù)范圍與政策規(guī)定的沖突。在小額信貸試點(diǎn)組織管理辦法中，明確強(qiáng)調(diào)了“只貸不存”的原則，盡管符合監(jiān)管原則，但捆得過死限制了小額貸款公司的自由度，嚴(yán)重約束了小額貸款公司業(yè)務(wù)的可持續(xù)發(fā)展，致使其業(yè)務(wù)停留在單一的發(fā)放貸款上，經(jīng)營成果過分依賴于利息收入，盈利能力不強(qiáng)。
三是小額貸款公司選址不科學(xué)、經(jīng)營同質(zhì)化，缺乏優(yōu)質(zhì)客戶。從目前已經(jīng)營業(yè)和正在籌備中的小額貸款公司設(shè)立的情況看，大部分選址都設(shè)在縣城中，沒有設(shè)在基層鄉(xiāng)鎮(zhèn)，沒有設(shè)在金融機(jī)構(gòu)稀缺的地方，勢必引起同行業(yè)之間的競爭，也堵住了改制成為村鎮(zhèn)銀行的出路。金融機(jī)構(gòu)不再僅是存款之間的競爭，而是全方位的競爭，包括信貸營銷的競爭?？h城中不僅有國有商業(yè)銀行，而且還有農(nóng)村信用社、郵政儲蓄銀行等多家金融機(jī)構(gòu)，網(wǎng)點(diǎn)多，競爭激烈。在這種環(huán)境里，小額貸款公司由于貸款利率水平較高，只能把不符合銀行業(yè)信貸條件的客戶作為貸款對象，貸款對象風(fēng)險(xiǎn)大，決策難，業(yè)務(wù)難開展。同時(shí)我縣大多中小微型企業(yè)在銀行難以獲得貸款的情況下多以個(gè)人身份向農(nóng)村信用社申請貸款，因?yàn)樾☆~貸款公司執(zhí)行借款利率仍高于農(nóng)村信用社，融資成本較高，中小企業(yè)仍不愿向小額貸款公司融資，小貸公司企業(yè)客戶選擇面仍過于狹窄。
四、促進(jìn)小額貸款公司健康發(fā)展的建議
（一）加大政策創(chuàng)新步伐，引導(dǎo)小額貸款公司合理定位業(yè)務(wù)發(fā)展重心
一是要盡快制定覆蓋小額貸款公司的配套法律法規(guī)，讓小額貸款公司的發(fā)展有法可依、有章可循，合法合規(guī)經(jīng)營，壯大小額貸款公司商業(yè)盈利模式的制度基礎(chǔ)，保障其健康發(fā)展。二是著眼于趨于飽和的城市金融機(jī)構(gòu)和日益旺盛的農(nóng)村市場需求，小額貸款公司應(yīng)該施行“差異化”、“專業(yè)化”“細(xì)分化”的市場策略，“抓小放大”明確自己的市場定位，引導(dǎo)小貸公司向郊區(qū)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)發(fā)展。通過發(fā)放“小額”、“快速”、“信用”貸款，真正實(shí)現(xiàn)為城鄉(xiāng)低收入群體、廣大農(nóng)村地區(qū)的農(nóng)戶和微小企業(yè)提供金融服務(wù)，從而回到服務(wù)“三農(nóng)”，支持“三農(nóng)”的主業(yè)上來。三是建議外部管理部門在對小額貸款公司的經(jīng)營管理中，投向“三農(nóng)”和中小企業(yè)領(lǐng)域的貸款可以給予適當(dāng)?shù)臓I業(yè)稅、所得稅的優(yōu)惠政策支持。例如，可參考農(nóng)村信用社改革中的稅收優(yōu)惠政策，對該部分貸款按照營業(yè)稅3%征收，并適當(dāng)減免所得稅。對于沒有立足與服務(wù)“三農(nóng)”和中小企業(yè)的小貸公司業(yè)務(wù)，不予以支持，從而引導(dǎo)市場上的小貸公司回到合理的市場定位與業(yè)務(wù)領(lǐng)域。
（二）積極推動(dòng)小額貸款公司加強(qiáng)內(nèi)部控制制度建設(shè)，完善公司治理結(jié)構(gòu)，提高抗風(fēng)險(xiǎn)能力
一是要加強(qiáng)對從業(yè)人員的金融知識培訓(xùn)和職業(yè)道德、風(fēng)險(xiǎn)教育，努力提高從業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)識別能力。二是要建立健全貸款管理制度，明確貸前檢查、貸時(shí)審批、貸后檢查的業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)范。除了要充分利用替他商業(yè)銀行共有的客戶信用信息外，還要積極參與當(dāng)?shù)厝嗣胥y行征信系統(tǒng)，從而實(shí)現(xiàn)資源共享，切實(shí)防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。對貸款質(zhì)量變化及時(shí)反饋，對貸款呆賬充分計(jì)提準(zhǔn)備金，增強(qiáng)貸款風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)能力。從而有效地防范、控制、化解經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。三是完善內(nèi)部管理制度，加強(qiáng)對從業(yè)人員的管理，允許職工持股，增強(qiáng)其主人翁意識和團(tuán)隊(duì)合作精神。在強(qiáng)調(diào)激勵(lì)的同時(shí)，要加強(qiáng)考核和落實(shí)。責(zé)任追究，積極防范信貸人員的道德風(fēng)險(xiǎn)。四是小額貸款公司要健全內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，切實(shí)按照《公司法》規(guī)定建立健全公司治理結(jié)構(gòu)，確保合法、穩(wěn)健、有序經(jīng)營。同時(shí)要建立有效地信息披露制度，及時(shí)向人民銀行、監(jiān)管部門和利益相關(guān)人披露相關(guān)信息，確保股東、相關(guān)部門等外部監(jiān)管的有效性。
（三）加快產(chǎn)品創(chuàng)新，強(qiáng)化小額貸款公司盈利能力
當(dāng)前小額貸款公司提供的信貸產(chǎn)品較為單一，無法更好地滿足市場上的“三農(nóng)”和中小企業(yè)及個(gè)體經(jīng)營者的合力資金需求，當(dāng)然這與企業(yè)自身資源有限有關(guān)，但是小額貸款公司產(chǎn)品創(chuàng)新能力較弱也是重要因素。小額貸款公司要在未來激烈的市場競爭中做到健康持續(xù)發(fā)展，必須不斷強(qiáng)化內(nèi)功，在產(chǎn)品創(chuàng)新領(lǐng)域下工夫，通過分析“三農(nóng)”和中小企業(yè)客戶群體的實(shí)際金融需求，在政策允許的范圍內(nèi)創(chuàng)新業(yè)務(wù)產(chǎn)品。在貸款保證上，創(chuàng)新抵押擔(dān)保方式，如可增加股權(quán)質(zhì)押、有價(jià)證券質(zhì)押、商戶聯(lián)保、農(nóng)戶聯(lián)保等方式，合理拓寬借款人的擔(dān)保措施，并可引入貸款保險(xiǎn)，可通過自身信貸產(chǎn)品和其他金融機(jī)構(gòu)的信貸保險(xiǎn)產(chǎn)品的合理組合，盡可能簡化借款人融資手續(xù)，有效化解貸款抵押擔(dān)保難的問題，拓展小貸公司的盈利能力，實(shí)現(xiàn)借款人、小貸公司、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的“三贏”局面。
宜良縣境內(nèi)的小額貸款公司從2009年3月起開始在陸續(xù)組建，當(dāng)時(shí)，申辦時(shí)省政府金融辦要求以實(shí)體企業(yè)為依托，以股份公司方式組建，后經(jīng)企業(yè)申報(bào)，縣金融辦審核推薦，云南省金融辦批準(zhǔn)成立，到2012年7月末，經(jīng)批準(zhǔn)開業(yè)4家，目前有3家正式營業(yè)。經(jīng)營情況：各公司開業(yè)以來，都能按各自的職責(zé)開展經(jīng)營活動(dòng)，三家小額貸款發(fā)放貸款的對象均為農(nóng)戶、個(gè)體戶、個(gè)體企業(yè)，貸款利率均在人民銀行公布的基準(zhǔn)利率4倍以內(nèi)。
各制定了相應(yīng)的公司章程，設(shè)定了業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍，聘任了經(jīng)理、業(yè)務(wù)員，制定了《財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)》等制度。
宜良縣小額貸款公司基本情況表
二、我支行進(jìn)行縣區(qū)小額貸款公司運(yùn)行發(fā)展情況課題的調(diào)研，調(diào)研中發(fā)現(xiàn)制約我縣小額貸款公司發(fā)展的因素有以下五方面
一是各種投、融資擔(dān)保公司、租賃公司、地下錢莊在業(yè)務(wù)活動(dòng)中不規(guī)范，對小額公司的沖擊。民間的高利貸情況對小額貸款公司聲譽(yù)也有很大沖擊很多老百姓分不清。
二是小額貸款公司在登記抵押方面成本高，不符合要求（住建部門及國土局都不對其貸款人的房產(chǎn)、土地、固定資產(chǎn)等抵押物進(jìn)行登記）。
三是稅收政策和銀行的一致25%，原來按規(guī)定可以享受西部大開發(fā)的優(yōu)惠15%，但在云南一直都未執(zhí)行，致使小額貸款公司成本增加。
四是小額貸款管理辦法規(guī)定合作商業(yè)銀行可以向小額貸款公司給予注冊資本50%的貸款資金（小貸公司），但實(shí)際合作銀行不貸給，從而嚴(yán)重制約小額貸款公司的發(fā)展。
五是原來宣傳小貸公司發(fā)展好的可以轉(zhuǎn)為村鎮(zhèn)銀行，但實(shí)際工作中小貸公司與村鎮(zhèn)銀行沒有聯(lián)系（村鎮(zhèn)銀行另重組建）。
三、小貸公司發(fā)展中自身存在的問題
一是缺少具備相關(guān)金融知識人員和政策業(yè)務(wù)人員，在辦理業(yè)務(wù)時(shí)出現(xiàn)不規(guī)范情況，如貸款合同要素未填全、分類不合理、報(bào)表填制中表彰關(guān)系不清，特別是三個(gè)會(huì)計(jì)報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、利潤表）表間不平衡、科目數(shù)據(jù)隨意調(diào)整等現(xiàn)象。
二是貸款對象范圍狹小。目前轄內(nèi)小額貸款公司貸款對象基本是公司管理人員親友或認(rèn)識的人，對陌生借款人若不是熟人介紹或有人引薦，是不會(huì)為其辦理貸款業(yè)務(wù)。
三是融資困難。轄內(nèi)兩家小額貸款公司目前經(jīng)營模式都為放完注冊資金，等待貸款收回，在發(fā)放新的貸款。如宜良匯江小額貸款公司，公司開業(yè)一個(gè)月就發(fā)放貸款1600萬元（其企業(yè)注冊資金1600萬元）后，到目前未再發(fā)生一筆貸款業(yè)務(wù)。
四是監(jiān)管不完善。金融辦對小貸公司管理只是對其報(bào)送的進(jìn)行核對，目前，僅只有人民銀行一個(gè)部門對其業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行監(jiān)測指導(dǎo)，除數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)監(jiān)測外，沒有輔助手段來指導(dǎo)和約束這些公司。
四、意見
一是近年商業(yè)銀行不良資產(chǎn)上升；具有融資功能的非金融機(jī)構(gòu)違法違規(guī)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)有所暴露；民間借貸風(fēng)險(xiǎn)集中暴露；金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)案件時(shí)有發(fā)生，特別是在融資租賃、典當(dāng)、擔(dān)保、小貸公司以及部分地方融資平臺等方面存在較大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。（特別是對此沿海發(fā)達(dá)地區(qū)的金融案件的爆發(fā)），也給以我們警察示。作為基層央行要高度重視，對各類風(fēng)險(xiǎn)隱患保持充分警惕，結(jié)合實(shí)際，認(rèn)真履行金融穩(wěn)定職責(zé)，切實(shí)防范金融風(fēng)險(xiǎn)。
二是要加強(qiáng)協(xié)調(diào)機(jī)制建設(shè)。加強(qiáng)與地方政府和金融監(jiān)管部門的協(xié)作配合，形成維護(hù)金融穩(wěn)定的工作合力。加強(qiáng)相關(guān)數(shù)據(jù)信息的分析共享，構(gòu)建高效的監(jiān)管信息共享機(jī)制。要推動(dòng)地方政府建立良好的金融生態(tài)環(huán)境，加強(qiáng)社會(huì)信用體系建設(shè)，為促進(jìn)金融業(yè)穩(wěn)健運(yùn)行提供良好的外部環(huán)境。