時間：2022-05-06 15:44:36
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一、當(dāng)前農(nóng)村會計管理體制的存在的問題及其根源
當(dāng)前我國農(nóng)村會計管理水平還處于比較落后的狀態(tài)，存在諸多問題。首先，村級會計機構(gòu)設(shè)置不規(guī)范。行政村作為若干農(nóng)戶和村民的一個集體組織，應(yīng)當(dāng)作為一個會計主體，建立健全會計機構(gòu)，反映和監(jiān)督村集體所發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)。但是，在我國農(nóng)村，不按規(guī)定設(shè)置會計機構(gòu)，或是會計機構(gòu)名存實亡的現(xiàn)象還相當(dāng)普遍。其次，會計人員的選用大都局限在本村范圍，并且選用的隨意性較大，往往是根據(jù)村領(lǐng)導(dǎo)的喜好或是近疏關(guān)系來選用，因此造成會計人員綜合素質(zhì)普遍較低。第三，農(nóng)村會計制度不健全或是流于形式。作為一個會計主體，其會計核算和會計監(jiān)督應(yīng)當(dāng)遵循一定的規(guī)范，制定相應(yīng)的財務(wù)會計制度是其保障。但在一些地方，根本沒有財務(wù)會計制度，更多的是，財務(wù)會計制度往往成了應(yīng)付各種檢查的標(biāo)簽，大多流于形式，無法發(fā)揮應(yīng)有的作用。第四，農(nóng)村會計管理缺乏統(tǒng)一的協(xié)調(diào)管理機制，管理松弛混亂。
農(nóng)村會計管理體制存在的問題，在不少地方，已經(jīng)造成了相當(dāng)嚴(yán)重的后果。一是財務(wù)、會計、統(tǒng)計信息嚴(yán)重失真。在農(nóng)村，會計人員既是財務(wù)管理者，又是會計核算者，還是信息統(tǒng)計員，往往根據(jù)村領(lǐng)導(dǎo)及上級領(lǐng)導(dǎo)的意圖進行報告，迎上瞞下，給數(shù)據(jù)信息的層層匯總帶來很大水分。二是農(nóng)村財務(wù)管理的混亂，使村干部有機可乘，亂收費，挪用提留款、扶貧款甚至貪污集體財產(chǎn)，在一些地方屢見不鮮。三是村干部公然違反財務(wù)制度，失信于民，造成干群關(guān)系緊張和嚴(yán)重的不穩(wěn)定因素。
我國農(nóng)村會計管理體制存在的這些問題，究其原因是多方面的。第一，各級組織對農(nóng)村會計的管理重視不夠，聽之任之，習(xí)以為常，缺乏改革和解決問題的決心。第二，農(nóng)村會計信息失真不會給會計信息使用者帶來直接的不利影響，因而一直未能引起人們的重視，而農(nóng)民群眾在之后，客觀上與村集體的經(jīng)濟聯(lián)系減少了，他們關(guān)心村集體財務(wù)會計信息也不如以前那么強烈了。第三，農(nóng)村財務(wù)審計，在很大程度上是走過場，無法起到應(yīng)有的外部監(jiān)督作用。第四，農(nóng)村會計準(zhǔn)則和會計制度改革不到位，造成制度性空缺。第五，農(nóng)村城鎮(zhèn)化進程的不斷加快，形成傳統(tǒng)的小農(nóng)經(jīng)濟思想與現(xiàn)代管理要求之間的極不協(xié)調(diào)，有關(guān)各方頗有無所適從之感。
從分析來看，當(dāng)前村級組織財務(wù)管理方面存在的問題，從根源上來講主要取決于監(jiān)管和農(nóng)村會計人員的素質(zhì)，要解決這些問題，就要大力推選農(nóng)村會計委派制。
二、農(nóng)村推行會計委派制的重要意義
農(nóng)村會計委派制是指由鄉(xiāng)鎮(zhèn)統(tǒng)一向社會公開招聘會計人員，經(jīng)擇優(yōu)錄取、集中培訓(xùn)后委派到轄區(qū)內(nèi)村級組織從事會計工作的會計管理體制。被委派的會計人員在業(yè)務(wù)上接受被委派單位領(lǐng)導(dǎo)，按制度獨立處理村級會計業(yè)務(wù)，進行會計核算和監(jiān)督，參與被委派村的內(nèi)部管理。
實行農(nóng)村會計委派制，使農(nóng)村財務(wù)內(nèi)部會計監(jiān)督轉(zhuǎn)變?yōu)閯傂暂^強的外部監(jiān)督，擺脫了農(nóng)村會計與村干部的利益或情感方面的糾纏，保證了農(nóng)村財務(wù)公開的及時、真實、完整，這樣村民就能及時了解本村真實的收入和支出情況及村級重大項目的投資、承包等情況。它不僅可以促進農(nóng)村干群關(guān)系，維護所有村民和村集體的利益，而且有利于提高農(nóng)村財務(wù)隊伍素質(zhì)，強化會計監(jiān)督職能作用的發(fā)揮，促進村民參與對村事務(wù)的監(jiān)督和管理，真正做到財務(wù)公開、民主管理。
1.有利于提高農(nóng)村財會隊伍的素質(zhì)
按照一貫的農(nóng)村財會制度，每個村乃至社都配備了專職會計，但農(nóng)村會計人員整體素質(zhì)偏低，主要體現(xiàn)在：一是農(nóng)村財會人員文化程度不高；二是農(nóng)村財會人員業(yè)務(wù)知識不強，既沒有獲得會計工作的相關(guān)資格證書，也沒有進行系統(tǒng)的財會知識學(xué)習(xí)；三是農(nóng)村財會人員年齡結(jié)構(gòu)偏高。如果推行會計委派制度，通過公開招聘擇優(yōu)錄取的會計人員將具有較好的會計專業(yè)知識，合理的年齡結(jié)構(gòu)，逐漸形成一支為農(nóng)村財務(wù)管理服務(wù)的專職的財會隊伍。
2.有利于加強農(nóng)村財務(wù)管理
長期以來，農(nóng)村會計核算不規(guī)范，財務(wù)管理混亂，主要體現(xiàn)在：一是銀行賬戶多，貨幣資金管理混亂；二是違規(guī)賬目多，會計核算及檔案管理混亂；三是違規(guī)問題多，財務(wù)收支混亂。而會計委派制的實施，有利于建立“五個統(tǒng)一”的管理模式，即統(tǒng)一賬簿、統(tǒng)一會計憑證、統(tǒng)一會計科目、統(tǒng)一記賬方法、統(tǒng)一會計報表，將切實扭轉(zhuǎn)農(nóng)村財務(wù)管理混亂的狀況，促進農(nóng)村會計工作走向規(guī)范化。
3.有利于強化會計監(jiān)督職能
近年來，農(nóng)村村社干部因涉及經(jīng)濟問題的職務(wù)犯罪也隨著集體經(jīng)濟的發(fā)展而日益增多，其主要原因是一些農(nóng)村財會人員沒有認(rèn)真履行監(jiān)管職責(zé)。導(dǎo)致會計不能履職的原因是多方面的：一是裙帶關(guān)系嚴(yán)重。在選擇村組干部時更多的是依靠親戚關(guān)系，造成個別村出現(xiàn)擔(dān)任村社干部的都是親戚，甚至是父子或兄弟姐妹，從而使會計監(jiān)督得不到落實；二是由于有的干部素質(zhì)低，在工作只管記賬，不管監(jiān)督，認(rèn)為“領(lǐng)導(dǎo)定調(diào)子，會計填數(shù)字”，造成監(jiān)督工作得不到開展；三是由于村會計屬于村干部編制，工作上要服從村書記或主任的領(lǐng)導(dǎo)，被領(lǐng)導(dǎo)者對直接領(lǐng)導(dǎo)者進行監(jiān)督，存在很大的壓力。而實行會計委派制后，將通過公開招考、選聘一批思想好、業(yè)務(wù)精、能力強的會計人員委派到村任職。由于受委派人員是在鄉(xiāng)鎮(zhèn)一級人民政府的授權(quán)下，對村級財務(wù)進行監(jiān)督，工作中將得到強有力的支持；同時會計人員與村分離，不拿村上的工資，不分享村里的收益，從體制上保障了會計人員能夠嚴(yán)格執(zhí)法，維護財經(jīng)紀(jì)律的嚴(yán)肅性。所以農(nóng)村會計委派制度的實行，將從財務(wù)上約束村干部的，使村干部的法制觀念大大增強，減少違紀(jì)違法行為。
三、當(dāng)前村級會計委派制存在的問題
雖然農(nóng)村會計委派制試點工作在全國各地農(nóng)村都取得了一定的成效，但作為新生事物，從實施情況來看，仍然存在一些問題亟需進一步研究解決。
1.缺少法律依據(jù)，相關(guān)配套制度不健全
我國目前還沒有對會計委派制做出明確的法律規(guī)定，因此，推行會計委派制缺少法律依據(jù)。同時，村級會計委派制缺乏相關(guān)制度及其配套措施的支持，各種制度還不健全。有關(guān)委派會計人員的選拔任（聘）用制度、重大事項報告制度、繼續(xù)教育制度、業(yè)務(wù)考核制度、獎懲制度等還未具體化，委派會計人員行使職權(quán)的力度缺少政策支持和法律支持。另一方面，委派部門對委派會計人員的職責(zé)、權(quán)限等也缺乏一套完整的管理措施。
2.村級會計委派制的適用范圍有待完善
一、指導(dǎo)思想
重要思想為指導(dǎo)，深入貫徹，按照黨的全會精神，著力推進高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)，加強農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，穩(wěn)步提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力，為保障國家糧食安全、增加農(nóng)民收入、推進現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展和社會主義新農(nóng)村建設(shè)做出積極貢獻。
二、總體任務(wù)
項目計劃總投資2325萬元，其中：中央財政資金1550萬元，地方財政配套資金620萬元（省級558萬元、市級62萬元），自籌資金155萬元。項目共有42個單項工程，建筑工程分為21個標(biāo)段，設(shè)兩個主項目區(qū)，項目區(qū)安排在南新鄉(xiāng)、蔣巷鎮(zhèn)，完成建設(shè)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田1.81萬畝。
三、組織領(lǐng)導(dǎo)
為加強對年農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)示范工程項目的領(lǐng)導(dǎo)，確保項目順利實施，成立縣年農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)示范工程項目推進領(lǐng)導(dǎo)小組，由縣政府分管領(lǐng)導(dǎo)任組長，縣農(nóng)業(yè)開發(fā)辦主要負(fù)責(zé)人、項目鄉(xiāng)鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)任副組長，成員從縣農(nóng)業(yè)開發(fā)辦、縣財政局、縣紀(jì)檢、項目鄉(xiāng)鎮(zhèn)抽調(diào)人員組成。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)技術(shù)督導(dǎo)室和兩個項目指揮部、監(jiān)理部。技術(shù)督導(dǎo)室設(shè)在縣農(nóng)業(yè)開發(fā)辦，縣農(nóng)業(yè)開發(fā)辦主要負(fù)責(zé)人任技術(shù)督導(dǎo)室主任。項目指揮部設(shè)在南新鄉(xiāng)政府和蔣巷鎮(zhèn)政府，項目指揮部總指揮由項目鄉(xiāng)鎮(zhèn)的主要負(fù)責(zé)人擔(dān)任，項目指揮部副指揮由項目鄉(xiāng)鎮(zhèn)的分管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任，工作人員由鄉(xiāng)鎮(zhèn)開發(fā)辦工作人員及項目村的主要負(fù)責(zé)人組成。
四、各部門職責(zé)
（一）項目指揮部：為本鄉(xiāng)鎮(zhèn)工程項目實施主體，負(fù)責(zé)項目的組織實施。負(fù)責(zé)本鄉(xiāng)鎮(zhèn)工程宣傳發(fā)動，群眾調(diào)田，協(xié)調(diào)各方關(guān)系，為施工單位提供良好的施工環(huán)境。協(xié)助監(jiān)理督促檢查工程施工進度及質(zhì)量。組織項目初驗，協(xié)助監(jiān)理收集整理資料。參加縣級驗收及上級部門驗收考評。
（二）技術(shù)督導(dǎo)室：負(fù)責(zé)督促工程施工進度，檢查指導(dǎo)施工質(zhì)量。監(jiān)督檢查監(jiān)理人員到崗到位及履職情況。組織項目縣級驗收，工程決算審計，收集整理縣級驗收資料，編寫上級部門驗收考評材料以及宣傳報道工作。
（三）監(jiān)理部：負(fù)責(zé)協(xié)助業(yè)主對工程投資進行控制，檢查、督促施工單位嚴(yán)格按合同和施工規(guī)范、工程技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、設(shè)計要求進行施工。對施工單位提出的付款申請進行審核，參與工程竣工驗收，收集整理技術(shù)資料及竣工驗收資料、審查工程結(jié)算，并簽署監(jiān)理意見、出具監(jiān)理評估報告。
五、工作要求
（一）加強領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)一部署。要把開展農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目建設(shè)擺上重要位置，列入重要議事日程，各部門的主要領(lǐng)導(dǎo)要切實履行第一責(zé)任人的職責(zé)，主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓，分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓。要制定詳細推進計劃、明確責(zé)任、落實到人，做到思想到位、組織到位、措施到位，堅決防止推諉扯皮現(xiàn)象發(fā)生，大力推進項目實施。
（二）加強宣傳，營造氛圍。項目鄉(xiāng)鎮(zhèn)要采取多種形式加強宣傳，營造氛圍。大力宣傳農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)政策，使農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項目家喻戶曉、人人皆知。對項目建設(shè)過程中出現(xiàn)的先進事跡和項目建設(shè)管理好、建設(shè)進度快的項目單位進行系統(tǒng)的宣傳報道；對擾亂項目建設(shè)的行為隨時進行社會曝光。
（三）嚴(yán)格管理，規(guī)范操作。認(rèn)真落實工程項目招投標(biāo)制、工程建設(shè)監(jiān)理制、項目和資金公示制、縣級報帳制等項目管理制度。嚴(yán)格執(zhí)行國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金和項目管理辦法和財務(wù)管理辦法，以縣級為單位，統(tǒng)一資金撥付，統(tǒng)一會計核算，統(tǒng)一報帳管理，做到?？顚Ｓ?，專賬核算，嚴(yán)禁坐支和挪作他用。
一、主要業(yè)務(wù)工作
2008年是不平凡的一年，機遇與挑戰(zhàn)同在。在執(zhí)行局全體干部職工的勤奮工作和共同努力下，我市預(yù)算執(zhí)行和國庫管理工作取得新成績，全市財政收支任務(wù)均超額完成，我市2008年度預(yù)算執(zhí)行分析在全省綜合評比中獲得第一名，2007年度財政總決算和部門決算分別被省廳評為先進單位。
1、預(yù)算執(zhí)行工作科學(xué)有序。一是積極組織收入，均衡財政支出。2008年完成地方財政收入××億元，比上年增長××%。其中：一般預(yù)算收入完成××億元，居全省第××位，比上年增長××%，稅收收入占一般預(yù)算收入比重為××%，完成了省定××%的奮斗目標(biāo)，為市委市政府履行職能提供財力保障。2008年累計完成地方財政支出××億元，比上年增長××%。其中：一般預(yù)算支出完成××億元，比上年增長××%，超額完成省定××億元的奮斗目標(biāo)。二是不斷拓展預(yù)算執(zhí)行分析的深度和廣度。密切關(guān)注財政經(jīng)濟運行態(tài)勢，準(zhǔn)確預(yù)測財政收支趨勢，特別在一些關(guān)鍵時點提前匯總分析預(yù)算執(zhí)行情況，切實提高預(yù)算執(zhí)行分析的科學(xué)性和準(zhǔn)確性，及時為領(lǐng)導(dǎo)提供最新的財政收支信息。三是提高決算編審質(zhì)量。2007年我市部門決算數(shù)據(jù)顯示，全市行政事業(yè)單位總收入82.59億元，較上年增長6.9％；總支出81.59億元，較上年增長6.6％；全市行政事業(yè)單位占國有資產(chǎn)總量63.39億元，較上年增長10.9％。四是積極配合審計工作。市審計局、上級審計部門先后對我市2007年度財政預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況進行審計，協(xié)調(diào)局業(yè)務(wù)科室和相關(guān)部門，逐項落實審計中提出的問題，拿出具體的整改落實措施，年終共清理回收暫付款××億元、清理入庫暫存款××億元。
2、國庫改革不斷向縱深發(fā)展。一是加快國庫集中支付系統(tǒng)建設(shè)。2008年6月底將國庫支付系統(tǒng)連接到全部市一級預(yù)算單位，為市委、市政府各委辦局開通了網(wǎng)上申報用款計劃、預(yù)算執(zhí)行查詢、對賬等管理功能。二是繼續(xù)深化縣區(qū)財政國庫管理制度改革。開展調(diào)研，及時出臺了《繼續(xù)深化縣區(qū)國庫管理制度改革，進一步加強預(yù)算執(zhí)行管理的指導(dǎo)意見》，指導(dǎo)各縣（市）區(qū)繼續(xù)拓寬國庫改革范圍，推動縣區(qū)國庫改革向鄉(xiāng)鎮(zhèn)推進，建立完善的市、縣、鄉(xiāng)、村四級國庫單一賬戶體系。在堅持改革的方向和以國庫單一賬戶體系為基礎(chǔ)不變的前提下，積極探索會計集中核算、鄉(xiāng)財縣管和國庫集中支付有效融合的新途徑，保證了全市改革的規(guī)范、統(tǒng)一和高效。三是加強資金監(jiān)管，完善國庫集中支付運行機制。積極推進中央專項轉(zhuǎn)移資金國庫集中支付改革，將中央專項轉(zhuǎn)移支付資金納入國庫單一帳戶體系和支付范圍，嘗試市財政將涉農(nóng)、惠農(nóng)等資金直接支付到農(nóng)戶或基層用款單位。進一步完善內(nèi)部監(jiān)督和制約機制，規(guī)范資金審撥程序，加強對部門預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查。嚴(yán)格按照時間進度審核人員經(jīng)費和公用經(jīng)費用款計劃，加強項目資金審批撥付事前監(jiān)督，保證財政資金的?？顚Ｓ?。截止12月底，財政國庫累計集中支付資金××億元，其中直接支付××億元，直接支付比例為××%，有力保障了部門預(yù)算的順利執(zhí)行。
3、財政國庫基礎(chǔ)管理進一步強化。一是加強國庫會計基礎(chǔ)工作。4—5月份，對六縣（市）四區(qū)開展會計基礎(chǔ)工作規(guī)范及國庫改革情況進行調(diào)研。對會計崗位設(shè)置、撥款印鑒管理、資金撥付程序作出具體規(guī)定，建立完善的總預(yù)算會計崗位責(zé)任制，加強和規(guī)范對財政各項資金的核算，建立了嚴(yán)格的資金對賬制度和總預(yù)算會計信息報告制度，為財政管理、領(lǐng)導(dǎo)決策提供了決策依據(jù)。二是抓好內(nèi)部稽核，推進國庫管理規(guī)范化。進一步規(guī)范完善業(yè)務(wù)科室的工作流程管理，加強與人行國庫、銀行和相關(guān)單位會計對賬，保障國庫及財政專戶資金運行安全高效，做好會計服務(wù)工作，鞏固提高了國庫管理水平和會計工作質(zhì)量，進一步降低審計風(fēng)險。三是加強銀行賬戶管理，完善國庫單一賬戶體系。堅持做好市級預(yù)算單位銀行賬戶審批、備案建檔等日常管理工作。聯(lián)合市人行、會計委派管理中心等部門，開展了預(yù)算單位銀行賬戶清查工作，強化了預(yù)算單位銀行賬戶的監(jiān)管。開展了縣市區(qū)財政專戶清理撤并和集中管理活動，進一步適應(yīng)了深化財政國庫管理改革的現(xiàn)實要求。四是全面提升財政統(tǒng)發(fā)工資透明度。2008年，配合有關(guān)部門和單位，順利完成機關(guān)公務(wù)員清理規(guī)范津補貼和事業(yè)單位增加地方補貼審核工作，建立完善了統(tǒng)發(fā)工資數(shù)據(jù)庫，按月及時在政府網(wǎng)站更新工資數(shù)據(jù)，開通投訴監(jiān)督熱線，主動接受社會各界監(jiān)督。2008年財政統(tǒng)發(fā)工資系統(tǒng)累計向市直預(yù)算單位發(fā)放工資16.54萬人次，財政應(yīng)發(fā)工資總額3.76億元，累計代扣住房公積金2108萬元，累計代扣個人所得稅243萬元。
4、認(rèn)真落實預(yù)算執(zhí)行“大辦制”，努力建設(shè)統(tǒng)一規(guī)范、管理有序的公共財政收支體系。通過財政部門、稅務(wù)機關(guān)、國庫之間建立橫向聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)，在確保安全、準(zhǔn)確、快捷、高效的前提下，簡化納稅繳庫程序，實行稅收收入電子繳庫，稅收資金實時劃繳，實現(xiàn)財政部門、稅務(wù)機關(guān)、國庫的信息共享。根據(jù)我市財政預(yù)算管理改革的總體要求，按照“預(yù)算執(zhí)行歸口管理、收支信息同源采集”的管理原則，初步建立了以財政國庫管理制度改革為內(nèi)涵，預(yù)算執(zhí)行各環(huán)節(jié)相互銜接為外延的“大執(zhí)行”財政管理模式，在規(guī)范收入繳庫程序，強化財政支出管理方面邁出了堅實的步伐。
5、積極推進公務(wù)卡結(jié)算方式試點工作。根據(jù)財政部和省廳推行公務(wù)卡有關(guān)會議精神，充分借鑒其他地方改革經(jīng)驗，以“積極穩(wěn)妥”為試點原則、以“先進實用”為建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、以“廣泛認(rèn)同”為實現(xiàn)目標(biāo)，大力加強公務(wù)卡改革社會宣傳工作，增強社會各方面對改革的認(rèn)知度和主動性，“小卡片做出大文章”。2008年，兩次組織到鄭州、上海等地參觀學(xué)習(xí)，初步確定四家銀行為公務(wù)卡銀行，選擇市審計局等四家單位為公務(wù)卡試點使用單位，穩(wěn)步推進公務(wù)卡改革試點工作。12月4日，第一筆公務(wù)卡消費款劃入公務(wù)卡個人賬戶，我市行政事業(yè)單位公務(wù)卡結(jié)算制度正式運行。通過建立公務(wù)卡制度，不但能有效地減少違法違規(guī)行為的出現(xiàn)，提升預(yù)算單位財務(wù)管理水平，而且對于強化現(xiàn)金管理和財政預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督，深化公共財政改革，提高財政支出透明度，建設(shè)“陽光財政”具有重要意義。
二、隊伍建設(shè)方面
對執(zhí)行局職能進行重新定位，進一步加強團隊整體執(zhí)行力建設(shè)，努力實現(xiàn)由傳統(tǒng)的執(zhí)行向新時期科學(xué)執(zhí)行的轉(zhuǎn)變。
1、開展“三新”活動，構(gòu)建服務(wù)財政。以“新解放、新跨越、新崛起”活動為契機，認(rèn)真開展“公共財政改革創(chuàng)新”系列學(xué)習(xí)和實踐活動，增強服務(wù)意識，規(guī)范服務(wù)行為，主動保持與預(yù)算單位的聯(lián)系，想其所想、急其所急、特事特辦、急事急辦，為預(yù)算執(zhí)行工作的開展提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)保障。
2、開展創(chuàng)建活動，塑造形象財政。積極開展全國文明單位、全國衛(wèi)生城市、全國三八紅旗集體爭創(chuàng)活動，以效能為抓手，以團結(jié)協(xié)作為重點，進一步強化“一盤棋”意識，科室間分工不分家，重要工作齊上陣，形成了團結(jié)和諧的干事氛圍，得到了廣大預(yù)算單位的充分肯定。2008年4月執(zhí)行局被授予“全國三八紅旗集體”榮譽稱號。
3、強化績效考核，打造效能財政。對年度綜合績效考核辦法進行修訂完善，科學(xué)設(shè)定年度和階段性重點工作目標(biāo)，規(guī)范各個崗位的職能、職責(zé)、目標(biāo)與標(biāo)準(zhǔn)，建立起長效激勵機制，做到獎優(yōu)罰劣、賞罰分明，激發(fā)大家積極向上的工作熱情。績效考核“考”出競爭力，執(zhí)行局每個干部都在合理的工作程序中科學(xué)地執(zhí)行每項工作。2008年，執(zhí)行局多篇調(diào)研文章發(fā)表在國家期刊、分獲中國財政學(xué)會和市社科聯(lián)獎項。
三、個人素質(zhì)和廉政建設(shè)方面
1、增強理性，提高自身學(xué)習(xí)力。把學(xué)習(xí)當(dāng)作一種政治責(zé)任來認(rèn)識，牢固樹立終身學(xué)習(xí)的理念，堅持向書本學(xué)習(xí)、向?qū)嵺`學(xué)習(xí)、向群眾學(xué)習(xí)、做一名學(xué)習(xí)型、創(chuàng)新型領(lǐng)導(dǎo)干部。一年中，我能自覺實踐科學(xué)發(fā)展觀、“三個代表”重要思想，注重理論與實踐相結(jié)合，組織執(zhí)行局撰寫了多篇調(diào)研文章，分別獲得省廳科研所和市社科聯(lián)優(yōu)秀成果獎。
2、增強團結(jié)，提高班子凝聚力。講團結(jié)、講協(xié)作是對領(lǐng)導(dǎo)干部的基本要求。工作中我能找準(zhǔn)自己的位置，把握好自己的角色，堅持民主集中制原則，大事講原則，小事講風(fēng)格，不利于團結(jié)的話不說，不利于團結(jié)的事不做，自覺服從集體的決策，自覺維護班子團結(jié)。
一、指導(dǎo)思想全面貫徹落實黨的十七屆全會和中央、省、地、市經(jīng)濟工作會議精神，按照市委、市政府的安排部署，以抓機遇、抓投資為契機，以招商引資、項目拉動、城市建設(shè)為重點，大力培植新增財源，努力挖掘增收潛力，確保財政收入較快增長。建立完善政府融資體制機制，積極籌措建設(shè)發(fā)展資金。進一步優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，不斷提高財政資金使用效率。本著“收支平衡、略有節(jié)余”的原則和“部門預(yù)算、零基預(yù)算、綜合預(yù)算”的要求，按照保工資、保運轉(zhuǎn)、保民生、保重點的順序合理安排支出，從嚴(yán)控制一般性支出，確保職工工資、離退休費、基本養(yǎng)老金、下崗職工基本生活費和教育、科技、農(nóng)業(yè)等支出的合理增長，推動全市經(jīng)濟又好又快發(fā)展。
二、奮斗目標(biāo)年全市財政總收入任務(wù)為76100萬元，比去年增長16.04%，地方財政收入任務(wù)為61520萬元，比去年增長16.27%。其中：國稅部門13800萬元（所得稅3000萬元，增值稅10000萬元，消費稅800萬元），地稅部門35900萬元（所得稅5800萬元，其他各稅30100萬元），財政部門26400萬元。
三、建立完善獎勵激勵機制，促進財政全面增收各征管部門和執(zhí)收單位按照抓大不放小的原則，認(rèn)真履職盡責(zé)，切實采取有效措施，做到應(yīng)收盡收，確保完成年全市財政收入目標(biāo)任務(wù)。
1、煙葉稅：根據(jù)年全市烤煙種植計劃，凡有烤煙種植任務(wù)的鎮(zhèn)鄉(xiāng)辦事處，其煙葉稅收達不到下達任務(wù)85%的不予獎勵，完成任務(wù)85%至100%的按實際完成數(shù)的10%予以獎勵，超過100%的部分40%獎勵給鎮(zhèn)鄉(xiāng)辦事處。
2、耕地占用稅：農(nóng)民建房耕地占用稅，由各鎮(zhèn)鄉(xiāng)辦事處組織征收，年終任務(wù)內(nèi)按照實際入庫數(shù)的20%予以獎勵，超任務(wù)部分按30%予以獎勵。市內(nèi)招商引資等大型項目的耕地占用稅，由市地稅局統(tǒng)一征收；相關(guān)鎮(zhèn)鄉(xiāng)辦事處要竭力配合，年終按照各鎮(zhèn)鄉(xiāng)辦事處實際收地數(shù)結(jié)算一定的工作經(jīng)費予以補助。
3、其他收入（包括罰沒收入）：其它收入實行零任務(wù)考核。各鎮(zhèn)鄉(xiāng)辦事處的其它收入按年終實際完成入庫數(shù)的20%予以獎勵，市直部門按實行綜合預(yù)算后的比例予以獎勵。
4、煤炭及其它礦產(chǎn)品稅費收入：各產(chǎn)煤鎮(zhèn)鄉(xiāng)辦事處要加大煤礦建設(shè)工作力度，促進煤礦企業(yè)早日投產(chǎn)。年煤炭及其它礦產(chǎn)品稅費收入，按實際入庫市級收入部分的20%予以獎勵。
5、砂石廠、磚廠、門面及房屋出租稅費：年試行由各鎮(zhèn)鄉(xiāng)辦事處牽頭負(fù)責(zé)，稅務(wù)部門持票配合征收的辦法，探索建立砂石廠、磚廠、門面及房屋出租稅費征管的新機制。年由鎮(zhèn)鄉(xiāng)辦事處牽頭完成稅收市級收入部分（不含稅務(wù)部門直接組織征收部分）的50%獎勵相應(yīng)鎮(zhèn)鄉(xiāng)辦事處，其獎勵資金可以用部分直接獎勵參與征收工作的鎮(zhèn)鄉(xiāng)辦事處及村（社區(qū)）干部。
6、基礎(chǔ)設(shè)施配套費、人防費：市建設(shè)部門、人防部門要嚴(yán)格按照上級有關(guān)規(guī)定，加大基礎(chǔ)設(shè)施配套、人防費收繳力度，做到應(yīng)收盡收。未經(jīng)市政府批準(zhǔn)，不得擅自減免、緩交。市建設(shè)部門要切實采取有效措施，加大緩交基礎(chǔ)設(shè)施配套費的追繳力度，確保年內(nèi)全面清收緩交的基礎(chǔ)設(shè)施配套費。
四、加強預(yù)算管理，嚴(yán)格預(yù)算約束，進一步完善審批程序，確保財政資金安全高效運轉(zhuǎn)
1、實行零增長預(yù)算。按照上級要求，今年公用經(jīng)費實行零增長預(yù)算，從嚴(yán)控制一般性支出。各鎮(zhèn)鄉(xiāng)辦事處、各部門年公用經(jīng)費預(yù)算原則按照年支出預(yù)算執(zhí)行，個別特殊情況可作適當(dāng)調(diào)整。
2、及時按預(yù)算劃撥。市財政部門要嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，強化預(yù)算約束，各鎮(zhèn)鄉(xiāng)辦事處、市直各部門納入預(yù)算的公用經(jīng)費及干部職工工資要按時及時撥付。財政部門（會計核算中心）要加強會計監(jiān)督和核算，確保人員工資按月入卡，公用經(jīng)費落到實處。
3、規(guī)范審批程序。市級財政預(yù)算到部門的各項業(yè)務(wù)經(jīng)費，由部門提出使用計劃，經(jīng)分管市長提出意見，分管財政市長簽批后撥付，未經(jīng)簽批，不得隨意撥付。上級下達的各類項目建設(shè)?？?，財政部門根據(jù)其項目建設(shè)進度的資金需求和財政資金的調(diào)度情況予以撥付，同時，向分管該項目的市領(lǐng)導(dǎo)報告。各鎮(zhèn)鄉(xiāng)辦事處年實現(xiàn)的分成及節(jié)余資金，由鎮(zhèn)鄉(xiāng)辦事處提出使用計劃，經(jīng)市財政局審查提出意見后報市政府審批（50萬元以內(nèi)的由分管財政市長審批，50萬元以上的由市長審批）。
4、統(tǒng)籌安排配套資金。市級預(yù)算安排的各種配套資金，由承辦項目的單位提出項目配套資金計劃，市政府根據(jù)各項目需配套資金情況統(tǒng)籌安排，最大限度地做好擴大內(nèi)需等項目配套資金到位工作。
5、切實加強財務(wù)管理。各鎮(zhèn)鄉(xiāng)辦事處每年要按照法定要求編制預(yù)算草案，鎮(zhèn)鄉(xiāng)預(yù)算草案要報經(jīng)同級人代會審議通過，并嚴(yán)格按通過的預(yù)算執(zhí)行。市財政局要加強業(yè)務(wù)指導(dǎo)，不斷提高鎮(zhèn)鄉(xiāng)辦事處財務(wù)工作水平。各鎮(zhèn)鄉(xiāng)辦事處要按照《會計法》的有關(guān)規(guī)定按時向市財政局報送會計報表，年度結(jié)束要進行財政決算。不按時報送會計報表的，市財政于次月起停撥其一切經(jīng)費。
6、嚴(yán)格財政檢查。由市財政局牽頭，市審計局等部門參加，定期對各鎮(zhèn)鄉(xiāng)辦事處財政賬務(wù)進行檢查，每季度至少檢查一次，發(fā)現(xiàn)問題、及時解決，不斷提高財政財務(wù)管理工作的規(guī)范化水平。
五、積極搭建融資平臺，擴大融資規(guī)模，彌補財政資金不足
1、加強融資平臺建設(shè)。要積極創(chuàng)造條件，搭建更多的融資平臺，當(dāng)前要積極依托開源建設(shè)投資公司、天河市年財稅工作安排意見城司、安達交通工程公司、利群國有資產(chǎn)運營公司和即將成立的德溪新區(qū)開發(fā)公司等融資平臺，進一步優(yōu)化整合國有資產(chǎn)，建立健全融資平臺資產(chǎn)注入機制，不斷增強融資能力，為我市基礎(chǔ)設(shè)施和重要領(lǐng)域建設(shè)提供充足資金。
2、加強銀政合作。市政府相關(guān)職能部門要加強與金融機構(gòu)的溝通聯(lián)系，探索建立金融創(chuàng)新的具體措施和辦法，為我市投融資產(chǎn)業(yè)的發(fā)展?fàn)I造一個良好的發(fā)展環(huán)境。
3、做好融資項目儲備工作。建立完善融資項目儲備制度，根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策，結(jié)合實際，做好事關(guān)我市經(jīng)濟社會發(fā)展大局的項目儲備工作。要選擇一批有優(yōu)勢、有潛力，符合融資政策并可迅速用于融資的優(yōu)質(zhì)項目，確保融入資金及時投到項目建設(shè)上。
六、強化融資項目資金管理，建立健全融資項目資金償還機制
1、加強融資項目資金管理。各融資平臺要按照總量控制、綜合平衡的原則，根據(jù)全市重點項目建設(shè)和社會發(fā)展需要，在財政承受能力范圍內(nèi)，科學(xué)合理制定融資計劃，報市政府審定后組織融資。融資資金實行“專戶管理、專賬核算”。政府融資原則上按申報項目安排使用，特殊情況需調(diào)劑使用的，在征得貸款銀行同意后，報市政府審批。承貸公司要加強融資項目資金管理，認(rèn)真落實《xx市人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)〈關(guān)于規(guī)范政府融資管理的意見（試行）〉的通知》（畢市府辦通〔〕9號）文件精神，依據(jù)貸款到位情況和建設(shè)項目招投標(biāo)情況編制預(yù)算，經(jīng)市財政局審核后報市政府審批執(zhí)行。建設(shè)項目資金實行“按計劃、按預(yù)算、按程序、按進度”撥付，市財政局要全程監(jiān)督管理，確保融資項目資金安全。
2、建立健全融資債務(wù)償還機制。按照“誰用款、誰還款”的原則，實行償還資金籌措領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制。原則上市政府分管領(lǐng)導(dǎo)為資金籌措負(fù)責(zé)人，項目承貸單位或公司為還款直接責(zé)任人。今年市財政除預(yù)算安排一定資金用于融資還貸外。相關(guān)項目單位要積極采取措施，籌措貸款償還資金。融資平臺要加強貸款資金管理，切實履行還款職責(zé)。市政府將加強協(xié)調(diào)調(diào)度，綜合采取土地整治開發(fā)變現(xiàn)，國有土地掛牌出讓，閑置公產(chǎn)公物出租、拍賣，企業(yè)改制后房屋及土地處理等多種方式籌措還貸資金，確保按時還貸。
七、積極穩(wěn)妥推進財政管理體制改革全面推進國庫集中支付，完善相關(guān)配套措施，實現(xiàn)對財政資金使用全過程的動態(tài)監(jiān)控。積極推進非稅收入收繳管理改革，依法依規(guī)加大對非稅收入的監(jiān)繳、稽查和管理力度，強化政府性基金和各類國有資產(chǎn)、資源收益的管理。進一步規(guī)范和完善政府采購工作。在全面推行政府采購制度，擴大政府采購規(guī)模基礎(chǔ)上，進一步規(guī)范和完善“管采分離”制度，完善政府采購管理辦法。
繼續(xù)推進農(nóng)村綜合改革。進一步完善“鄉(xiāng)財縣管鄉(xiāng)用”財政管理體制，規(guī)范鎮(zhèn)、鄉(xiāng)、辦事處財政收支行為；啟動“村財鄉(xiāng)代管”改革；開展村級一事一議財政獎補工作，推進我市農(nóng)村公益事業(yè)大發(fā)展、加快新農(nóng)村建設(shè)步伐，搞好化解鄉(xiāng)村債務(wù)試點工作，并建立制止發(fā)生新債的穩(wěn)定機制。
八、積極發(fā)揮財政支持經(jīng)濟發(fā)展、推進公共體系建設(shè)、提高社會保障能力的作用按照“抓項目、支三農(nóng)、惠民生、保穩(wěn)定、促發(fā)展”的原則，確保重點項目建設(shè)、三農(nóng)、民生領(lǐng)域財政支出合理增長，充分發(fā)揮財政促進經(jīng)濟發(fā)展、社會穩(wěn)定的保障作用。
1、支持重點項目建設(shè)。認(rèn)真貫徹落實中央擴大內(nèi)需促進經(jīng)濟增長的各項政策，大力推進以交通為重點的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。繼續(xù)加大投入，改善農(nóng)村生產(chǎn)生活條件，加快教育、文化、衛(wèi)生等社會事業(yè)發(fā)展。緊緊抓住中央擴大內(nèi)需的政策機遇，扎實做好項目篩選和申報的前期工作，力爭更多項目落戶我市。
第一條為保護村鎮(zhèn)銀行、存款人和其他客戶的合法權(quán)益，規(guī)范村鎮(zhèn)銀行的行為，加強監(jiān)督管理，保障村鎮(zhèn)銀行持續(xù)、穩(wěn)健發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》和《中華人民共和國公司法》等有關(guān)法律法規(guī)，制定本規(guī)定。
第二條村鎮(zhèn)銀行是指經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)批準(zhǔn)，由境內(nèi)外金融機構(gòu)、境內(nèi)非金融機構(gòu)企業(yè)法人、境內(nèi)自然人出資，在農(nóng)村地區(qū)設(shè)立的主要為當(dāng)?shù)剞r(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展提供金融服務(wù)的銀行業(yè)金融機構(gòu)。
第三條村鎮(zhèn)銀行是獨立的企業(yè)法人，享有由股東投資形成的全部法人財產(chǎn)權(quán)，依法享有民事權(quán)利，并以全部法人財產(chǎn)獨立承擔(dān)民事責(zé)任。
村鎮(zhèn)銀行股東依法享有資產(chǎn)收益、參與重大決策和選擇管理者等權(quán)利，并以其出資額或認(rèn)購股份為限對村鎮(zhèn)銀行的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。
第四條村鎮(zhèn)銀行以安全性、流動性、效益性為經(jīng)營原則，自主經(jīng)營，自擔(dān)風(fēng)險，自負(fù)盈虧，自我約束。
村鎮(zhèn)銀行依法開展業(yè)務(wù)，不受任何單位和個人的干涉。
第五條村鎮(zhèn)銀行不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款；向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件。
村鎮(zhèn)銀行不得發(fā)放異地貸款。
第六條村鎮(zhèn)銀行應(yīng)遵守國家法律、行政法規(guī)，執(zhí)行國家金融方針和政策，依法接受銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)的監(jiān)督管理。
第二章機構(gòu)的設(shè)立
第七條村鎮(zhèn)銀行的名稱由行政區(qū)劃、字號、行業(yè)、組織形式依次組成，其中行政區(qū)劃指縣級行政區(qū)劃的名稱或地名。
第八條設(shè)立村鎮(zhèn)銀行應(yīng)當(dāng)具備下列條件：
（一）有符合規(guī)定的章程；
（二）發(fā)起人或出資人應(yīng)符合規(guī)定的條件，且發(fā)起人或出資人中應(yīng)至少有1家銀行業(yè)金融機構(gòu)；
（三）在縣（市）設(shè)立的村鎮(zhèn)銀行，其注冊資本不得低于300萬元人民幣；在鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）設(shè)立的村鎮(zhèn)銀行，其注冊資本不得低于100萬元人民幣；
（四）注冊資本為實收貨幣資本，且由發(fā)起人或出資人一次性繳足；
（五）有符合任職資格條件的董事和高級管理人員；
（六）有具備相應(yīng)專業(yè)知識和從業(yè)經(jīng)驗的工作人員；
（七）有必需的組織機構(gòu)和管理制度；
（八）有符合要求的營業(yè)場所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施；
（九）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其他審慎性條件。
第九條村鎮(zhèn)銀行應(yīng)依照《中華人民共和國公司法》自主選擇組織形式。
第十條設(shè)立村鎮(zhèn)銀行應(yīng)當(dāng)經(jīng)過籌建和開業(yè)兩個階段。
第十一條籌建村鎮(zhèn)銀行，申請人應(yīng)提交下列文件、材料：
（一）籌建申請書；
（二）可行性研究報告；
（三）籌建工作方案；
（四）籌建人員名單及簡歷；
（五）發(fā)起人或出資人基本情況及除自然人以外的其他發(fā)起人或出資人最近2年經(jīng)審計的會計報告；
（六）發(fā)起人或出資人為境內(nèi)外金融機構(gòu)的，應(yīng)提交其注冊地監(jiān)管機構(gòu)出具的書面意見；（七）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其他材料。
第十二條村鎮(zhèn)銀行的籌建期最長為自批準(zhǔn)之日起6個月?；I建期內(nèi)達到開業(yè)條件的，申請人可提交開業(yè)申請。
村鎮(zhèn)銀行申請開業(yè)，申請人應(yīng)提交以下文件和材料：
（一）開業(yè)申請書；
（二）籌建工作報告；
（三）章程草案；
（四）擬任職董事、高級管理人員的任職資格申請書；
（五）法定驗資機構(gòu)出具的驗資證明；
（六）營業(yè)場所所有權(quán)或使用權(quán)的證明材料；
（七）公安、消防部門對營業(yè)場所出具的安全、消防設(shè)施合格證明；
（八）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其他材料。
第十三條申請村鎮(zhèn)銀行董事和高級管理人員任職資格，擬任人除應(yīng)符合銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的基本條件外，還應(yīng)符合下列條件：
（一）村鎮(zhèn)銀行董事應(yīng)具備與其履行職責(zé)相適應(yīng)的知識、經(jīng)驗及能力；
（二）村鎮(zhèn)銀行董事長和高級管理人員應(yīng)具備從事銀行業(yè)工作5年以上，或者從事相關(guān)經(jīng)濟工作8年以上（其中從事銀行業(yè)工作2年以上）的工作經(jīng)驗，具備大專以上（含大專）學(xué)歷。
第十四條村鎮(zhèn)銀行董事和高級管理人員的任職資格需經(jīng)銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局核準(zhǔn)。銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局自受理之日起30日內(nèi)作出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的書面決定。
第十五條村鎮(zhèn)銀行的籌建由銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局受理，銀監(jiān)局審查并決定。銀監(jiān)局自收到完整申請材料或自受理之日起4個月內(nèi)作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的書面決定。
村鎮(zhèn)銀行達到開業(yè)條件的，其開業(yè)申請由銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局受理、審查并決定。銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局自受理之日起2個月內(nèi)做出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的決定。
第十六條村鎮(zhèn)銀行可根據(jù)農(nóng)村金融服務(wù)和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，在縣域范圍內(nèi)設(shè)立分支機構(gòu)。設(shè)立分支機構(gòu)不受撥付營運資金額度及比例的限制。
第十七條村鎮(zhèn)銀行設(shè)立分支機構(gòu)需經(jīng)過籌建和開業(yè)兩個階段。
村鎮(zhèn)銀行分支機構(gòu)的籌建方案，應(yīng)事前報監(jiān)管辦事處備案。未設(shè)監(jiān)管辦事處的，向銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局備案。村鎮(zhèn)銀行在分支機構(gòu)籌建方案備案后即可開展籌建工作。
村鎮(zhèn)銀行分支機構(gòu)開業(yè)申請，由銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局受理、審查并決定，銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局自受理之日起2個月內(nèi)作出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的決定。
第十八條村鎮(zhèn)銀行分支機構(gòu)的負(fù)責(zé)人應(yīng)通過所在地銀監(jiān)局組織的從業(yè)資格考試，并在任職前報銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局備案。
第十九條經(jīng)核準(zhǔn)開業(yè)的村鎮(zhèn)銀行及其分支機構(gòu)，由決定機關(guān)頒發(fā)金融許可證，并憑金融許可證向工商行政管理部門辦理登記，領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照。
第三章股權(quán)設(shè)置和股東資格
第二十條村鎮(zhèn)銀行的股權(quán)設(shè)置按照《中華人民共和國公司法》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第二十一條境內(nèi)金融機構(gòu)投資入股村鎮(zhèn)銀行，應(yīng)符合以下條件：
（一）商業(yè)銀行未并表和并表后的資本充足率均不低于8%，且主要審慎監(jiān)管指標(biāo)符合監(jiān)管要求；其他金融機構(gòu)的主要合規(guī)和審慎監(jiān)管指標(biāo)符合監(jiān)管要求；
（二）財務(wù)狀況良好，最近2個會計年度連續(xù)盈利；
（三）入股資金來源真實合法；
（四）公司治理良好，內(nèi)部控制健全有效；
（五）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其他審慎性條件。
境內(nèi)金融機構(gòu)出資設(shè)立或入股村鎮(zhèn)銀行須事先報經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)及有關(guān)部門批準(zhǔn)。
第二十二條境外金融機構(gòu)投資入股村鎮(zhèn)銀行，應(yīng)符合以下條件：
（一）最近1年年末總資產(chǎn)原則上不少于10億美元；
（二）財務(wù)穩(wěn)健，資信良好，最近2個會計年度連續(xù)盈利；
（三）銀行業(yè)金融機構(gòu)資本充足率應(yīng)達到其注冊地銀行業(yè)資本充足率平均水平且不低于8%，非銀行金融機構(gòu)資本總額不低于加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)總額的10%；
（四）入股資金來源真實合法；
（五）公司治理良好，內(nèi)部控制健全有效;
（六）注冊地國家（地區(qū)）金融機構(gòu)監(jiān)督管理制度完善；
（七）該項投資符合注冊地國家（地區(qū)）法律、法規(guī)的規(guī)定以及監(jiān)管要求；
（八）注冊地國家（地區(qū)）經(jīng)濟狀況良好；
（九）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其他審慎性條件。
第二十三條境內(nèi)非金融機構(gòu)企業(yè)法人投資入股村鎮(zhèn)銀行，應(yīng)符合以下條件：
（一）在工商行政管理部門登記注冊，具有法人資格；
（二）有良好的社會聲譽、誠信記錄和納稅記錄；
（三）財務(wù)狀況良好，入股前上一年度盈利；
（四）年終分配后，凈資產(chǎn)達到全部資產(chǎn)的10%以上（合并會計報表口徑）；
（五）入股資金來源合法，不得以借貸資金入股，不得以他人委托資金入股；
（六）有較強的經(jīng)營管理能力和資金實力；
（七）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其他審慎性條件。
擬入股的企業(yè)法人屬于原企業(yè)改制的，原企業(yè)經(jīng)營業(yè)績及經(jīng)營年限可以延續(xù)作為新企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績和經(jīng)營年限計算。
第二十四條境內(nèi)自然人投資入股村鎮(zhèn)銀行的，應(yīng)符合以下條件：
（一）有完全民事行為能力；
（二）有良好的社會聲譽和誠信記錄；
（三）入股資金來源合法，不得以借貸資金入股，不得以他人委托資金入股；
（四）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其他審慎性條件。
第二十五條村鎮(zhèn)銀行最大股東或惟一股東必須是銀行業(yè)金融機構(gòu)。最大銀行業(yè)金融機構(gòu)股東持股比例不得低于村鎮(zhèn)銀行股本總額的20%，單個自然人股東及關(guān)聯(lián)方持股比例不得超過村鎮(zhèn)銀行股本總額的10%，單一非銀行金融機構(gòu)或單一非金融機構(gòu)企業(yè)法人及其關(guān)聯(lián)方持股比例不得超過村鎮(zhèn)銀行股本總額的10%。
任何單位或個人持有村鎮(zhèn)銀行股本總額5%以上的，應(yīng)當(dāng)事前報經(jīng)銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局審批。
第二十六條村鎮(zhèn)銀行在向工商行政管理部門登記后，向認(rèn)繳股本的股東簽發(fā)記名股權(quán)證，作為股東所持股份和分紅的憑證。
第二十七條村鎮(zhèn)銀行股東不得虛假出資或者抽逃出資。
村鎮(zhèn)銀行不得接受本行股份作為質(zhì)押權(quán)標(biāo)的。
第二十八條村鎮(zhèn)銀行的股份可依法轉(zhuǎn)讓、繼承和贈與。但發(fā)起人或出資人持有的股份自村鎮(zhèn)銀行成立之日起3年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓或質(zhì)押。村鎮(zhèn)銀行董事、行長和副行長持有的股份，在任職期間內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓或質(zhì)押。
第二十九條村鎮(zhèn)銀行的實收資本變更后，必須相應(yīng)變更其注冊資本。
第四章公司治理
第三十條村鎮(zhèn)銀行的組織機構(gòu)及其職責(zé)應(yīng)按照《中華人民共和國公司法》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，并在其章程中明確。
第三十一條村鎮(zhèn)銀行應(yīng)根據(jù)其決策管理的復(fù)雜程度、業(yè)務(wù)規(guī)模和服務(wù)特點設(shè)置簡潔、靈活的組織機構(gòu)。
村鎮(zhèn)銀行可只設(shè)立董事會，行使決策和監(jiān)督職能；也可不設(shè)董事會，由執(zhí)行董事行使董事會相關(guān)職責(zé)。
第三十二條村鎮(zhèn)銀行應(yīng)建立有效的監(jiān)督制衡機制。不設(shè)董事會的，應(yīng)由利益相關(guān)者組成的監(jiān)督部門（崗位）或利益相關(guān)者派駐的專職人員行使監(jiān)督檢查職責(zé)。
第三十三條村鎮(zhèn)銀行設(shè)行長1名，根據(jù)需要設(shè)副行長1至3名。規(guī)模較小的村鎮(zhèn)銀行，可由董事長或執(zhí)行董事兼任行長。
村鎮(zhèn)銀行董事會或監(jiān)督管理部門（崗位）應(yīng)對行長實施年度專項審計。審計結(jié)果應(yīng)向董事會、股東會或股東大會報告，并報銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局備案。行長、副行長離任時，須進行離任審計。
第三十四條村鎮(zhèn)銀行可設(shè)立獨立董事。獨立董事與村鎮(zhèn)銀行及其主要股東之間不應(yīng)存在影響其獨立判斷的關(guān)系。獨立董事履行職責(zé)時尤其要關(guān)注存款人和中小股東的利益。
第三十五條村鎮(zhèn)銀行董事和高級管理人員對村鎮(zhèn)銀行負(fù)有忠實義務(wù)和勤勉義務(wù)。
董事違反法律、法規(guī)或村鎮(zhèn)銀行章程，致使村鎮(zhèn)銀行形成嚴(yán)重?fù)p失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。
行長、副行長違反法律、法規(guī)或超出董事會或執(zhí)行董事授權(quán)范圍作出決策，致使村鎮(zhèn)銀行遭受嚴(yán)重?fù)p失的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)任。
第三十六條村鎮(zhèn)銀行董事會和經(jīng)營管理層可根據(jù)需要設(shè)置不同的專業(yè)委員會，提高決策管理水平。
規(guī)模較小的村鎮(zhèn)銀行，可不設(shè)專業(yè)委員會，并視決策復(fù)雜程度和風(fēng)險高低程度，由相關(guān)的專業(yè)人員共同研究決策或直接由股東會或股東大會做出決策。
第三十七條村鎮(zhèn)銀行要建立適合自身業(yè)務(wù)特點和規(guī)模的薪酬分配制度、正向激勵約束機制，培育與當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展相適應(yīng)的企業(yè)文化。
第五章經(jīng)營管理
第三十八條經(jīng)銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局批準(zhǔn)，村鎮(zhèn)銀行可經(jīng)營下列業(yè)務(wù)：
（一）吸收公眾存款；
（二）發(fā)放短期、中期和長期貸款；
（三）辦理國內(nèi)結(jié)算；
（四）辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；
（五）從事同業(yè)拆借；
（六）從事銀行卡業(yè)務(wù)；
（七）發(fā)行、兌付、承銷政府債券；
（八）收付款項及保險業(yè)務(wù)；
（九）經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。
村鎮(zhèn)銀行按照國家有關(guān)規(guī)定，可政策性銀行、商業(yè)銀行和保險公司、證券公司等金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)。
有條件的村鎮(zhèn)銀行要在農(nóng)村地區(qū)設(shè)置ATM機，并根據(jù)農(nóng)戶、農(nóng)村經(jīng)濟組織的信用狀況向其發(fā)行銀行卡。
對部分地域面積大、居住人口少的村、鎮(zhèn)，村鎮(zhèn)銀行可通過采取流動服務(wù)等形式提供服務(wù)。
第三十九條村鎮(zhèn)銀行在繳足存款準(zhǔn)備金后，其可用資金應(yīng)全部用于當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟建設(shè)。村鎮(zhèn)銀行發(fā)放貸款應(yīng)首先充分滿足縣域內(nèi)農(nóng)戶、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的需要。確已滿足當(dāng)?shù)剞r(nóng)村資金需求的，其富余資金可投放當(dāng)?shù)仄渌a(chǎn)業(yè)、購買涉農(nóng)債券或向其他金融機構(gòu)融資。
第四十條村鎮(zhèn)銀行應(yīng)建立適合自身業(yè)務(wù)發(fā)展的授信工作機制，合理確定不同借款人的授信額度。在授信額度以內(nèi)，村鎮(zhèn)銀行可以采取一次授信、分次使用、循環(huán)放貸的方式發(fā)放貸款。
第四十一條村鎮(zhèn)銀行發(fā)放貸款應(yīng)堅持小額、分散的原則，提高貸款覆蓋面，防止貸款過度集中。村鎮(zhèn)銀行對同一借款人的貸款余額不得超過資本凈額的5%；對單一集團企業(yè)客戶的授信余額不得超過資本凈額的10%。
第四十二條村鎮(zhèn)銀行應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，建立審慎、規(guī)范的資產(chǎn)分類制度和資本補充、約束機制，準(zhǔn)確劃分資產(chǎn)質(zhì)量，充分計提呆賬準(zhǔn)備，及時沖銷壞賬，真實反映經(jīng)營成果，確保資本充足率在任何時點不低于8%，資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率不低于100%。
第四十三條村鎮(zhèn)銀行應(yīng)建立健全內(nèi)部控制制度和內(nèi)部審計機制，提高風(fēng)險識別和防范能力，對內(nèi)部控制執(zhí)行情況進行檢查、評價，并對內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)進行糾正和完善，確保依法合規(guī)經(jīng)營。
第四十四條村鎮(zhèn)銀行執(zhí)行國家統(tǒng)一的金融企業(yè)財務(wù)會計制度以及銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)的有關(guān)規(guī)定，建立健全財務(wù)、會計制度。
村鎮(zhèn)銀行應(yīng)真實記錄并全面反映其業(yè)務(wù)活動和財務(wù)狀況，編制財務(wù)會計報告，并提交其權(quán)力機構(gòu)審議。
有條件的村鎮(zhèn)銀行，可引入外部審計制度。
第四十五條村鎮(zhèn)銀行應(yīng)按規(guī)定向銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局報送會計報告、統(tǒng)計報表及其他資料，并對報告、資料的真實性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)。
第四十六條村鎮(zhèn)銀行應(yīng)建立信息披露制度，及時披露年度經(jīng)營情況、重大事項等信息。第六章監(jiān)督檢查
第四十七條村鎮(zhèn)銀行開展業(yè)務(wù)，依法接受銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)監(jiān)督管理。
第四十八條銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)根據(jù)村鎮(zhèn)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展和當(dāng)?shù)乜蛻舻慕鹑诜?wù)需求，結(jié)合非現(xiàn)場監(jiān)管及現(xiàn)場檢查結(jié)果，依法審批村鎮(zhèn)銀行的業(yè)務(wù)范圍和新增業(yè)務(wù)種類。
第四十九條銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)依據(jù)國家有關(guān)法律、行政法規(guī)，制定村鎮(zhèn)銀行的審慎經(jīng)營規(guī)則，并對村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險管理、內(nèi)部控制、資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率、風(fēng)險集中、關(guān)聯(lián)交易等方面實施持續(xù)、動態(tài)監(jiān)管。
第五十條銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)按照《商業(yè)銀行監(jiān)管內(nèi)部評級指引》的有關(guān)規(guī)定，制定對村鎮(zhèn)銀行的評級辦法，并根據(jù)監(jiān)管評級結(jié)果，實施差別監(jiān)管。
第五十一條銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)根據(jù)村鎮(zhèn)銀行的資本充足狀況和資產(chǎn)質(zhì)量狀況，適時采取下列監(jiān)管措施：
（一）對資本充足率大于8%、不良資產(chǎn)率低于5%的，適當(dāng)減少現(xiàn)場檢查的頻率和范圍，支持其穩(wěn)健發(fā)展；
（二）對資本充足率高于4%但低于8%的，要督促其制訂切實可行的資本補充計劃，限期提高資本充足率，并加大非現(xiàn)場監(jiān)管及現(xiàn)場檢查力度，適時采取限制其資產(chǎn)增長速度、固定資產(chǎn)購置、分配紅利和其他收入、增設(shè)分支機構(gòu)、開辦新業(yè)務(wù)等措施；
（三）對限期內(nèi)資本充足率降至4%、不良資產(chǎn)率高于15%的，可適時采取責(zé)令調(diào)整董事或高級管理人員、停辦部分或所有業(yè)務(wù)、限期重組等措施進行糾正；
（四）對在規(guī)定期限內(nèi)仍不能實現(xiàn)有效重組、資本充足率降至2%及2%以下的，應(yīng)適時接管、撤銷或破產(chǎn)。
第五十二條銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)應(yīng)建立對村鎮(zhèn)銀行支農(nóng)服務(wù)質(zhì)量的考核體系和考核辦法，定期對村鎮(zhèn)銀行發(fā)放支農(nóng)貸款情況進行考核評價，并可將考核評價結(jié)果作為對村鎮(zhèn)銀行綜合評價、行政許可以及高級管理人員履職評價的重要內(nèi)容。
第五十三條村鎮(zhèn)銀行違反本規(guī)定的，銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)有權(quán)采取風(fēng)險提示、約見其董事或高級管理人員談話、監(jiān)管質(zhì)詢、責(zé)令停辦業(yè)務(wù)等措施，督促其及時進行整改，防范風(fēng)險。
第五十四條村鎮(zhèn)銀行及其工作人員在業(yè)務(wù)經(jīng)營和管理過程中，有違反國家法律、行政法規(guī)行為的，由銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)依照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等有關(guān)法律法規(guī)實施處罰；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第五十五條村鎮(zhèn)銀行及其工作人員對銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)的處罰決定不服的，可依法提請行政復(fù)議或向人民法院提起行政訴訟。
第七章機構(gòu)變更與終止
第五十六條村鎮(zhèn)銀行有下列變更事項之一的，需經(jīng)銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局批準(zhǔn)：
（一）變更名稱；
（二）變更注冊資本；
（三）變更住所；
（四）調(diào)整業(yè)務(wù)范圍；
（五）變更持有資本總額或者股份總額5%以上的股東；
（六）修改章程；
（七）變更組織形式；
（八）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其他變更事項。
更換董事、高級管理人員時，應(yīng)報經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)核準(zhǔn)其任職資格。
第五十七條村鎮(zhèn)銀行的接管、解散、撤銷和破產(chǎn)，執(zhí)行《中華人民共和國商業(yè)銀行法》及有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定。
第五十八條村鎮(zhèn)銀行因解散、被撤銷和被宣告破產(chǎn)而終止的，應(yīng)向發(fā)證機關(guān)繳回金融許可證，及時到工商行政管理部門辦理注銷登記，并予以公告。
第八章附則
第五十九條本規(guī)定所稱農(nóng)村地區(qū)，是指中西部、東北和海南省縣（市）及縣（市）以下地區(qū)，以及其他?。▍^(qū)、市）的國定貧困縣和省定貧困縣及縣以下地區(qū)。
第六十條本規(guī)定所稱境內(nèi)金融機構(gòu)，是指《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第二條所列金融機構(gòu)。
第六十一條本規(guī)定未盡事宜，按照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章執(zhí)行。
關(guān)鍵詞：金融穩(wěn)定；金融風(fēng)險；金融基礎(chǔ)設(shè)施；評估報告
中圖分類號：F830 文獻標(biāo)識碼：B 文章編號：1674-2265（2012）04-0003-06
一、宏觀經(jīng)濟與金融穩(wěn)定
（一）經(jīng)濟運行基本情況
2011年，全省經(jīng)濟保持平穩(wěn)較快增長，GDP增速10.9%，高于全國水平1.7個百分點，較上年回落1.6個百分點，低于“十一五”平均水平2.22個百分點。第三產(chǎn)業(yè)占比連續(xù)9年上升，對經(jīng)濟增長貢獻率提高2.3個百分點。全社會研發(fā)投入占GDP的比重提高0.2個百分點。萬元GDP能耗下降3.66%，化學(xué)需氧量、二氧化硫等排放量均下降1.5%。
工業(yè)企業(yè)利潤總額增長27.2%，地方一般預(yù)算收入增長25.7%。城鎮(zhèn)居民人均可支配收入增幅提高2.3個百分點，農(nóng)民收入增速連續(xù)兩年超過城鎮(zhèn)居民收入增速。社會消費品零售總額增速高于GDP 6.4個百分點，同比提高0.3個百分點。投資結(jié)構(gòu)改善，第三產(chǎn)業(yè)投資比重首次達到50%，提高1.5個百分點；技術(shù)改造、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)、民間投資增速分別高于全社會水平5.4、9.7和2.5個百分點。進出口增速高于全國2.3個百分點，進口首次突破千億美元，增速高于全國4.9個百分點，凈出口額連續(xù)3年下降。
區(qū)域發(fā)展更加協(xié)調(diào)。山東半島藍色經(jīng)濟區(qū)、黃河三角洲高效生態(tài)經(jīng)濟區(qū)、魯南經(jīng)濟帶實現(xiàn)GDP增速分別高于全省0.8、1.1、0.8個百分點?？h（區(qū)）財政收入占比提高0.7個百分點。地方收入超過30億元的縣（區(qū)）增加90.9%。
（二）面臨的突出問題
因子分析顯示，2011年全省經(jīng)濟增長水平較上年進一步提升。財政金融、進出口和消費因子得分上升，可持續(xù)發(fā)展因子得分有所下降，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不協(xié)調(diào)、經(jīng)濟自主增長動力偏低仍是影響經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展的主要因素。經(jīng)濟運行面臨的突出問題主要有：一是經(jīng)濟下行壓力加大。GDP增速逐步回落，經(jīng)濟預(yù)期持續(xù)走低，企業(yè)家信心指數(shù)、企業(yè)景氣指數(shù)分別低于上年7.5個和6個百分點，投資彈性系數(shù)降至近年來最低。城鎮(zhèn)及農(nóng)村居民收入增幅分別低于財政收入13.06個和10.81個百分點，消費持續(xù)增長缺乏內(nèi)生動力。出口訂單大幅減少且呈短期化，平均出口利潤率下降3.25個百分點，外需不振制約經(jīng)濟增長。結(jié)構(gòu)性矛盾依然突出，六大高耗能產(chǎn)業(yè)增加值及其主營業(yè)務(wù)收入、利潤增速分別高于規(guī)模以上企業(yè)2.7個、5.1個和6.9個百分點。二是物價上漲預(yù)期較強。農(nóng)產(chǎn)品價格上漲的生產(chǎn)成本推動因素仍較顯著，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料價格指數(shù)和農(nóng)民工工資性收入增幅分別提高8.1個和7.1個百分點。上游產(chǎn)品價格上漲壓力較大，PPI與PPIRM指數(shù)差達到3.9%，比上年擴大1.1個百分點。三是房地產(chǎn)遇冷效應(yīng)顯現(xiàn)。土地購置面積、房屋銷售面積和銷售金額增速分別回落41.5個、29.3個和32.9個百分點，低于全國18.9個、23.6個和26.1個百分點。房地產(chǎn)企業(yè)資金鏈日趨緊張，貨幣資金減少12.28%，存貨占比提高1.5個百分點。房地產(chǎn)行業(yè)稅收、土地出讓收入增幅分別回落12.4個和62.2個百分點。四是企業(yè)經(jīng)營困難增多。企業(yè)產(chǎn)品市場需求指數(shù)連續(xù)4個季度回落，產(chǎn)成品庫存增幅高于上年6.4個百分點。工業(yè)企業(yè)綜合效益指數(shù)、資產(chǎn)保值增值率、成本費用利潤率、總資產(chǎn)貢獻率增幅分別降低52.1、2.7、0.51和1.3個百分點。利息支出增速高于上年22.5個百分點，原材料價格與勞動力成本持續(xù)上升，出口企業(yè)受歐元、英鎊幣值波動影響損失較大。規(guī)模以上工業(yè)利潤增速低于上年10.4個百分點，虧損企業(yè)數(shù)量增幅提高21.6個百分點。
受世界經(jīng)濟持續(xù)低迷、國內(nèi)經(jīng)濟中長期增長潛力下降、主動調(diào)控等因素影響，金融業(yè)風(fēng)險管理面臨的不確定性上升。市場需求萎縮與企業(yè)綜合成本上升導(dǎo)致實體經(jīng)濟利潤下降；民間借貸脆弱性顯現(xiàn)，部分中小企業(yè)資金鏈緊張；房地產(chǎn)市場趨冷，相關(guān)行業(yè)信用風(fēng)險上升，融資風(fēng)險增大；海外市場波動、出口增速回落帶來較大沖擊，外貿(mào)企業(yè)經(jīng)營壓力增大，風(fēng)險波及金融業(yè)的可能性上升。
二、金融業(yè)與金融穩(wěn)定
（一）銀行業(yè)
1. 總體發(fā)展?fàn)顩r。2011年，山東省社會融資規(guī)模同比少增773.3億元。銀行業(yè)機構(gòu)資產(chǎn)、負(fù)債總額分別增長16.18%和15.92%。本外幣存、貸款同比分別少增18.27%和3.38%，增量分別是近5年年均增量的99.04%和1.15倍。全省不良貸款余額和不良率分別下降151.94億元和0.75個百分點，全年共處置不良貸款311.92億元。法人銀行機構(gòu)資本充足率9.80%，提高1.22個百分點。流動性處于合理區(qū)間，法人銀行機構(gòu)核心負(fù)債率、流動性比率、備付率分別為55.55%、50.08%和5.06%。全省銀行業(yè)資產(chǎn)利潤率為1.53%，提高0.14個百分點。貸款損失準(zhǔn)備充足率和撥備覆蓋率分別提高37.32個和44.89個百分點。
2. 改革進展與成效。政策性銀行繼續(xù)推進商業(yè)化轉(zhuǎn)型，已改制上市國有商業(yè)銀行強化風(fēng)險管控體系，農(nóng)業(yè)銀行繼續(xù)深化“三農(nóng)金融事業(yè)部”改革。股份制銀行新增二級分行16家，支行27家。城市商業(yè)銀行新增支行19家，縣域覆蓋面達83.6%，提高12.2個百分點。已改制組建農(nóng)村商業(yè)銀行20家，新增13家。年內(nèi)12家村鎮(zhèn)銀行獲得籌建批復(fù)。
金融產(chǎn)品創(chuàng)新活躍。小微企業(yè)信貸服務(wù)創(chuàng)新提速，成立各級中小企業(yè)專營機構(gòu)400余家。涉農(nóng)信貸產(chǎn)品創(chuàng)新成效明顯，林權(quán)、漁船、蔬菜大棚、海域使用權(quán)、土地經(jīng)營權(quán)抵押和涉農(nóng)倉單質(zhì)押貸款分別增長31.3%、51.9%、88.9%、43.7%、127.4%和42.3%。
重點領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)的金融支持力度加大?！笆笳衽d產(chǎn)業(yè)”新增貸款占比提高4.6個百分點?？萍紕?chuàng)新和節(jié)能減排信貸增量高于上年。黃河三角洲高效生態(tài)經(jīng)濟區(qū)和半島藍色經(jīng)濟區(qū)貸款增速高于全部貸款6個和2.8個百分點。保障性住房開發(fā)貸款增長30.36%。
3. 主要問題與風(fēng)險點。
（1）銀行發(fā)展面臨的資本約束日益突出。全省銀行機構(gòu)表內(nèi)外加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)增長26.05%，按8%的比例計算共增加資本金消耗343.14億元。年末仍有47.66%的農(nóng)村信用聯(lián)社資本充足率低于8%。
（2）部分法人機構(gòu)潛藏流動性風(fēng)險。部分中小法人機構(gòu)存貸比或備付率長期處于警戒區(qū)間。年末有36.8%的農(nóng)村金融機構(gòu)存貸比超標(biāo)。流動性比率低于40%的機構(gòu)30家。11家村鎮(zhèn)銀行的前10大客戶存款占比超過65%。
（3）信用風(fēng)險防控壓力加大。全省銀行業(yè)機構(gòu)貸款質(zhì)量向下遷徙率為3.58%，高出向上遷徙率2.8個百分點。農(nóng)信社不良貸款占全省的42.26%，不良率高于15%的機構(gòu)仍有13家。部分機構(gòu)貸款分類偏離度較高，部分農(nóng)村合作機構(gòu)不良貸款壓降不實。全年銀行業(yè)機構(gòu)共對131個大客戶發(fā)出風(fēng)險預(yù)警，較去年增加16個。問卷調(diào)查顯示，當(dāng)前銀行業(yè)面臨的主要外部風(fēng)險分別是房地產(chǎn)調(diào)控及市場波動、民間借貸風(fēng)險傳遞以及區(qū)域經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整壓力。
（4）銀行業(yè)內(nèi)部管理基礎(chǔ)薄弱。現(xiàn)場評估顯示，部分機構(gòu)公司治理運作不規(guī)范，風(fēng)險合規(guī)文化缺失，對違規(guī)行為的懲戒明顯不足，屢查屢犯現(xiàn)象長期普遍存在。個別銀行總行對分支機構(gòu)、關(guān)鍵崗位人員、核心業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的監(jiān)督管理失當(dāng)，為犯罪行為提供了可乘之機。
（二）證券期貨業(yè)
1. 總體發(fā)展?fàn)顩r。
（1）市場規(guī)模不斷擴展，運營機構(gòu)規(guī)范發(fā)展。全省新增證券分公司10家，營業(yè)部29家，基金分公司1家。股票基金總交易額3.57萬億元，投資者股東開戶數(shù)942.28萬戶。境內(nèi)上市公司145家，總股本859.5萬股，分別增長16.9%和17.6%。兩家法人券商各項風(fēng)控指標(biāo)好于監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。
（2）直接融資創(chuàng)歷史新高，證券市場服務(wù)實體經(jīng)濟功能增強。全省20家企業(yè)境內(nèi)IPO融資154.3億元，12家上市公司再融資222.9億元，融資總額增長6.9%；發(fā)行各類債券80只，融資774億元，分別增長100%和66.5%。
（3）上市公司盈利增速放緩，并購重組繼續(xù)推進。3季報顯示，全省上市公司營業(yè)總收入、凈利潤同比分別增長25.9%和24.4%，較上年分別下滑47.2%和67.9%。20家上市公司提出或?qū)嵤居兄卮笥绊懙牟①徶亟M25次。山鋼等多家企業(yè)實現(xiàn)了集團（主業(yè)）整體上市。
（4）期貨市場發(fā)展平穩(wěn)，機構(gòu)實力穩(wěn)步增強。全年新增期貨營業(yè)部10家，投資者開戶數(shù)、保證金余額分別增長7.4%和0.2%，期貨交易量、交易金額分別占全國市場份額的3.5%和2.9%。3家法人期貨公司凈資產(chǎn)、凈資本、凈利潤分別增長18%、15.5%和4.8%。
2. 需關(guān)注的問題。
（1）市場交易量收縮，券商盈利下滑。2011年，全省證券業(yè)機構(gòu)平均傭金費率同比下降14.8%，65.9%的客戶無任何交易。兩家法人券商經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)量下降18.2%，全國市場占比分別下降9.5%和1.25%，營業(yè)收入和利潤總額分別下降38.6%和52%。
（2）上市公司成本壓力加大，投資風(fēng)險上升。3季報顯示，全省上市公司財務(wù)費用和管理費用上漲40.5%和24.1%?？晒┏鍪劢鹑谫Y產(chǎn)、長期股權(quán)投資分別增長112.67%、30.6%，39家企業(yè)進入投資性地產(chǎn)領(lǐng)域。全省上市公司資產(chǎn)減值損失同比增加1.01億元，公允價值變動收益虧損額增長兩倍多。
（3）證券業(yè)資源總量不足，分布不均衡。山東省上市公司數(shù)量僅列全國第6位，總市值、券商資產(chǎn)規(guī)模、股票基金交易量僅占全國的4.03%、2.34%和8.47%，證券化率、股票交易率分別低于全國水平40個和15.4個百分點，與全省經(jīng)濟規(guī)模不相稱。
（4）非法與違規(guī)案件有所抬頭，市場環(huán)境需持續(xù)凈化。部分上市公司出現(xiàn)虛假重組、關(guān)聯(lián)交易等違規(guī)行為，11名高管被問責(zé)，兩家公司被立案稽查，5家企業(yè)因同業(yè)競爭問題影響再融資。個別上市公司存在嚴(yán)重的貸款逾期、違規(guī)擔(dān)保、披露虛假信息等問題，資不抵債而引發(fā)償債危機。
（三）保險業(yè)
1. 總體發(fā)展?fàn)顩r。
（1）市場主體多元化增長。全年新增保險公司15家，總數(shù)達76家；各保險公司分支機構(gòu)新增194家，共計6137家。首家法人保險機構(gòu)——泰山財產(chǎn)保險公司開業(yè)。專業(yè)中介法人機構(gòu)183家，兼業(yè)機構(gòu)12421家。
（2）整體實力進一步提升。全省保險業(yè)總資產(chǎn)2193.27億元，增長23.16%；積累各項風(fēng)險責(zé)任準(zhǔn)備金2812.93億元，增長22.05%。實現(xiàn)保費收入（新口徑）增長10.78%，高于全國0.26個百分點。其中，財產(chǎn)險增長14.04%，人身險增長9.26%。
（3）服務(wù)經(jīng)濟社會能力增強。全行業(yè)為經(jīng)濟社會承擔(dān)各類風(fēng)險責(zé)任15.73萬億元，增長5.85%。保險賠付支出271.23億元，增長21.5%。農(nóng)業(yè)保險承保種植業(yè)2632萬畝，為593萬農(nóng)戶提供了84億元的風(fēng)險保障。啟動12個保險業(yè)參與社會管理創(chuàng)新工作試點。
（4）經(jīng)營質(zhì)量明顯提高。財產(chǎn)險公司全年實現(xiàn)承保利潤增長141.32%，為近年來最好水平；綜合成本率下降4.69個百分點。人身險公司業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)持續(xù)優(yōu)化，個人業(yè)務(wù)占比及壽險新單期交率分別高于全國平均水平6.03個和5.5個百分點。
2. 需關(guān)注的問題。
（1）業(yè)務(wù)發(fā)展仍不均衡。財產(chǎn)險發(fā)展過于依靠車險業(yè)務(wù)，車險保費收入占比高達83.27%，第二大險種企業(yè)財產(chǎn)保險占比僅為6.14%。普通壽險銷量下降2.4%，業(yè)務(wù)占比下降1.16個百分點。分紅險增長10.46%，占比提高1.39個百分點。
（2）保費收入增長乏力。由于汽車銷售增長放緩，高度依賴車險的產(chǎn)險業(yè)務(wù)增長受到制約，保費收入增幅下降24.18個百分點。壽險銷售以營銷員和銀郵為主，業(yè)務(wù)占比高達92.75%。受銀保監(jiān)管政策調(diào)整影響，銀郵保費收入增幅下降28.28個百分點；個人營銷陷入“低收入、低素質(zhì)、低水平”困境，保費收入增幅下降5.48個百分點。
（3）非理性競爭較為突出。全行業(yè)總體仍停留在爭規(guī)模、搶份額的低層次競爭水平，套取資金違規(guī)支付手續(xù)費，不嚴(yán)格執(zhí)行審批備案的條款費率，擅自擴大保險責(zé)任等問題屢禁不止。手續(xù)費惡性競爭問題仍然突出，部分地區(qū)車行交強險、商業(yè)車險業(yè)務(wù)、農(nóng)信社借意險業(yè)務(wù)手續(xù)費高達18%、35%和40%。
（4）服務(wù)質(zhì)量和水平有待提高。全省退保金增長73.87%，退保率高達20.6%。銷售誤導(dǎo)、理賠難、推銷擾民等問題仍較突出，大部分地區(qū)保險行業(yè)協(xié)會受理投訴呈上升趨勢，保險業(yè)改善服務(wù)的進展距離公眾期待差距明顯。
（5）部分公司內(nèi)控薄弱。部分公司重業(yè)務(wù)擴張、輕內(nèi)控管理，營銷員違法集資、銷售誤導(dǎo)、騙保騙賠等問題時有發(fā)生；財務(wù)數(shù)據(jù)不真實、賬外賬、內(nèi)外勾結(jié)侵害公司利益等現(xiàn)象仍然存在。信息化建設(shè)普遍滯后，集中管理、集約經(jīng)營水平不高。
（四）金融業(yè)綜合經(jīng)營
1. 金融控股公司。
（1）總體發(fā)展?fàn)顩r。山東轄內(nèi)有省國際信托有限公司（簡稱省國托）和萊蕪鋼鐵集團有限公司（簡稱萊鋼集團）兩家金融控股公司。2011年，兩家公司總體運行平穩(wěn)，利潤出現(xiàn)下滑，但風(fēng)險可控。省國托增加鄒平浦發(fā)村鎮(zhèn)銀行股權(quán)投資，持股比例上升3個百分點；入股中國重汽財務(wù)有限公司。萊鋼集團增加山鋼集團資本投入8億元，注冊資本變更為39.23億元；認(rèn)購萊商銀行0.81億股新股。省國托信托余額增長18%，新增信托規(guī)模減少6.85%，凈利潤增幅下降86.78個百分點。萊鋼集團營業(yè)收入、凈利潤增幅分別下降12.05個、2.27個百分點。
（2）存在的問題。受信貸規(guī)模趨緊及產(chǎn)能過剩行業(yè)限制等因素影響，萊鋼集團貸款利率上升，財務(wù)費用增長18.25%。同時，鋼鐵市場持續(xù)疲軟，主業(yè)經(jīng)營壓力劇增。省國托銀信合作業(yè)務(wù)下降67.45 %，占比下降31.78 個百分點。
2. 交叉性金融業(yè)務(wù)。
（1）總體發(fā)展?fàn)顩r。2011年，金融交易創(chuàng)新和金融綜合經(jīng)營持續(xù)快速發(fā)展，693家樣本金融機構(gòu)（包括銀、證、保、信托業(yè)）開辦的跨市場交叉性金融業(yè)務(wù)額增長53.43%。一是銀行業(yè)理財產(chǎn)品呈爆發(fā)式增長，發(fā)行及代銷銀行理財產(chǎn)品募集資金增長163.85%。二是金融機構(gòu)跨市場融資持續(xù)增加，銀行與證券、基金、信托及保險類機構(gòu)開展債券回購交易額增長275.81%。三是銀保通交易額下降3.4%，新增開戶量下降9.71%。四是新興資金結(jié)算類產(chǎn)品增勢強勁，以銀關(guān)通為代表的新興產(chǎn)品交易額達214億元，成為新的增長亮點。五是企業(yè)年金托管余額增長52.8%，財產(chǎn)凈值增長17.45%。
（2）存在的問題。一是理財產(chǎn)品推動了資產(chǎn)表外化運作，增加了貨幣信貸調(diào)控難度，并對貨幣政策中介目標(biāo)產(chǎn)生明顯擾動。二是跨市場融資業(yè)務(wù)存在風(fēng)險隱患。全省具有市場成員資格的城商行回購融資占全部負(fù)債的比例平均為6.18%，有兩家甚至超過13%，經(jīng)營頭寸過多依靠債券市場等跨市場交易，存在一定的流動性風(fēng)險隱患。
三、金融市場與金融穩(wěn)定
（一）貨幣市場交易放緩，成交利率上行
金融機構(gòu)通過拆借市場融入資金力度加大，同業(yè)拆借交易額增長178%，凈融入資金為上年的5.1倍。拆入、拆出加權(quán)平均利率較上年提高171個和178個基點。全省51家市場成員機構(gòu)債券回購成交額增長10.18%。債券加權(quán)平均到期收益率大幅上升157個基點。年末金融機構(gòu)持債余額上升20.36%。
（二）債券發(fā)行連創(chuàng)新高，融資規(guī)模不斷擴大
全年發(fā)行非金融企業(yè)債務(wù)融資工具總額上升26.18%，其中短期融資券、中期票據(jù)和中小企業(yè)集合票據(jù)分別發(fā)行28只、24只和3只，融資額分別上升13.07%、40.66%和5.43%。中小企業(yè)集合票據(jù)發(fā)行量占全國三分之一強，融資規(guī)模居全國第一。
（三）票據(jù)市場價升量跌，融資額增勢平穩(wěn)
貼現(xiàn)及轉(zhuǎn)貼現(xiàn)累計下降22.08%。貼現(xiàn)利率一路走高，直貼和買斷式轉(zhuǎn)貼現(xiàn)3—6個月加權(quán)平均利率在10月末達到全年最高，年末略有回調(diào)，但較年初分別提高2.72個和3.48個百分點。銀行承兌匯票簽發(fā)量增長30.65%，風(fēng)險敞口增長26.98%。
（四）黃金市場交投活躍，金價大幅攀升
全省新增上海黃金交易所會員企業(yè)兩家，總數(shù)達12家。會員企業(yè)全年成交量增長50%；產(chǎn)金煉金企業(yè)為交易主力，累計凈賣出74.8噸。紙黃金交易繼續(xù)保持活躍，成交量、成交額及成交價格分別上升71.8%、154%和24.13%。
（五）民間借貸需求旺盛，資金價格持續(xù)攀升
山東省民間借貸樣本監(jiān)測點累計借入金額增長170.03%，樣本加權(quán)平均利率上升5.2個百分點，漲幅達40.5%。高利率借貸發(fā)生額顯著增加，全省樣本民間借貸年利率超過25%的發(fā)生額4.3億元，而2010年僅為70.5萬元。
四、金融基礎(chǔ)設(shè)施與金融穩(wěn)定
（一）金融法律環(huán)境進一步完善
金融管理部門新實施150余項與金融業(yè)和金融基礎(chǔ)設(shè)施相關(guān)的重要規(guī)范性文件，規(guī)范了境外直接投資人民幣結(jié)算、理財產(chǎn)品銷售、期貨投資咨詢、轉(zhuǎn)融通、保險業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)讓等多方面的業(yè)務(wù)活動。據(jù)對省內(nèi)184家金融機構(gòu)1272位高管人員調(diào)查，全年法治環(huán)境綜合評分9.66分（10分制），升幅1.56%。人民銀行濟南分行制定印發(fā)了《金融消費者申訴處理暫行辦法》和《關(guān)于開展金融消費者權(quán)益保護工作的意見》。全省各級金融消費者權(quán)益保護中心共受理金融消費者投訴296起，辦結(jié)278起，辦結(jié)率94%。
（二）支付體系平穩(wěn)高效運行
人民銀行濟南分行制定了銀行卡中長期工作規(guī)劃、銀行卡收單市場管理辦法以及銀行卡助農(nóng)取款業(yè)務(wù)管理暫行辦法。新增大、小額支付系統(tǒng)直接參與者3家，間接參與者1150家，變更參與者836家。3家法人機構(gòu)接入網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)。各銀行機構(gòu)通過支付系統(tǒng)辦理結(jié)算筆數(shù)增長41.65%，結(jié)算金額增長17.39%?？h及縣以下地區(qū)ATM、農(nóng)民金融自助服務(wù)終端、POS機具布放量分別增長41.8%、223.8%和67.0%；金融服務(wù)終端行政村覆蓋率達78%，提高40.9個百分點?？h及縣以下地區(qū)銀行卡發(fā)卡量增長53.02%，人均持卡1.19張。
（三）金融機構(gòu)內(nèi)部治理逐步改善
全省政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制銀行、城市商業(yè)銀行全面實施并逐步適應(yīng)新會計準(zhǔn)則，農(nóng)村合作金融機構(gòu)全面完成新舊會計制度轉(zhuǎn)換工作，金融機構(gòu)公司治理水平提升。據(jù)對159家法人機構(gòu)572位高管和風(fēng)控人員、658位銀監(jiān)系統(tǒng)和人民銀行負(fù)責(zé)人員調(diào)查，“銀行業(yè)法人機構(gòu)公司治理”綜合評分8.94分（10分制），改善率為0.64 %。
（四）信用體系建設(shè)持續(xù)深入
企業(yè)征信系統(tǒng)全省企業(yè)及其他組織收錄量增長7.04%，日均查詢增長34.18%；個人征信系統(tǒng)全省自然人收錄量增長3.14%，涵蓋的信貸賬戶增長28.16%。共采集公積金繳存信息581.7萬戶，社會保險繳存266.7萬戶，社會保險發(fā)放74.9萬戶。累計入庫中小企業(yè)14.7萬戶，近2萬戶企業(yè)首次取得信貸支持，融資額2077.6億元。共建立農(nóng)戶信用檔案1072.8萬戶，增長8.47%。
（五）反洗錢工作力度進一步加大
制定了《山東省金融機構(gòu)反洗錢現(xiàn)場督導(dǎo)辦法》，建立了反洗錢監(jiān)管交互平臺系統(tǒng)。印發(fā)了《中國人民銀行濟南分行反洗錢監(jiān)測調(diào)查工作管理辦法》，規(guī)范開展行政調(diào)查和案件線索移交工作。組織完成對全省992家市級以上金融機構(gòu)和67家縣級以上金融機構(gòu)的自律考核評估和現(xiàn)場檢查工作。全年共接收金融機構(gòu)報送可疑報告310份，向有關(guān)部門移交92份。年內(nèi)舉行情報會商120次，向偵查機關(guān)報案數(shù)量、涉及金額同比分別增加10筆和186.44億元。
（六）貨幣流通管理成效顯著
反假幣工作不斷深入。反假工作站點增長8.07%，義務(wù)宣傳員增長12.34%。加強專業(yè)隊伍建設(shè)，累計認(rèn)定鑒別師和識別師分別增長45.50%和14.96%。全省累計收繳、沒收假人民幣金額同比上升4.7%。通過建設(shè)縣域虛擬發(fā)行庫，搭建現(xiàn)金橫向調(diào)劑平臺，加大了小面額現(xiàn)金投放力度，優(yōu)化了券別結(jié)構(gòu)。金融機構(gòu)監(jiān)測網(wǎng)點及企事業(yè)單位對各券別滿足率分別提高3.48個和2個百分點；對市場現(xiàn)金整潔度認(rèn)可率分別提高0.95個和2.39個百分點。
（七）金融知識宣傳培訓(xùn)和投資者風(fēng)險教育持續(xù)加強
全年開展征信、反洗錢、反假幣宣傳逾4600場次，受眾超過150萬人次，發(fā)放宣傳資料近350萬份，提供咨詢逾100萬人次，開展專業(yè)培訓(xùn)近3600次，培訓(xùn)人數(shù)逾10萬人。完成“金融知識進萬家巡回展”最后兩站（煙臺站、東營站）的展覽活動。
（八）問題與建議
一是強化非金融機構(gòu)支付業(yè)務(wù)監(jiān)管與銀行卡安全管理工作。目前預(yù)付卡發(fā)行機構(gòu)在未取得支付業(yè)務(wù)許可的情況下，存在違規(guī)發(fā)行新卡的行為。應(yīng)盡快制訂非金融支付服務(wù)機構(gòu)清退方案，對限期內(nèi)未取得支付業(yè)務(wù)許可的機構(gòu)進行清理。建立健全防范和打擊信用卡套現(xiàn)的工作協(xié)作機制，切實加強發(fā)卡、收單等工作環(huán)節(jié)管理。二是規(guī)范金融機構(gòu)會計信息披露。部分金融機構(gòu)在數(shù)據(jù)管理、模型應(yīng)用、風(fēng)險計量等方面相對滯后，信息披露中缺乏對資產(chǎn)減值、公允價值變動等重要會計數(shù)據(jù)的合理解釋。應(yīng)引導(dǎo)金融機構(gòu)加強對新會計準(zhǔn)則的研究，提升風(fēng)險管理水平。三是增強金融機構(gòu)反洗錢責(zé)任意識。部分金融機構(gòu)履行反洗錢義務(wù)的動力不足，對可疑交易的篩選和識別過于依賴計算機系統(tǒng)，缺少必要的分析甄別，可疑交易報告利用價值低。應(yīng)進一步完善反洗錢現(xiàn)場督導(dǎo)制度，加強對金融機構(gòu)一對一輔導(dǎo)，引導(dǎo)和幫助金融機構(gòu)提高防范洗錢風(fēng)險的能力。四是繼續(xù)完善反假幣和發(fā)行基金管理工作。應(yīng)強化對商業(yè)銀行的日常監(jiān)督管理，充分發(fā)揮營業(yè)網(wǎng)點堵截假幣的堡壘作用。逐步解決假幣解繳不及時、收繳程序不規(guī)范等問題。積極做好發(fā)行基金管理工作，進一步疏通現(xiàn)金投放、回籠渠道，化解小面額票幣供求局部失衡問題。
五、總體評估與政策建議
按照統(tǒng)一的層次分析模型和權(quán)重，對山東金融穩(wěn)定狀況進行定量評估顯示：2011年綜合評分79.35，比上年提高0.21。其中，銀行業(yè)及金融生態(tài)環(huán)境分別提高0.81、0.37，證券業(yè)、保險業(yè)受利潤降低及發(fā)展速度減緩影響，同比略降0.14、0.07；受經(jīng)濟增速放緩及形勢復(fù)雜等因素影響，宏觀經(jīng)濟得分同比下降0.86。
2012年是實施“十二五”規(guī)劃承上啟下的重要一年，全省經(jīng)濟金融發(fā)展具備較多有利條件，同時又面臨復(fù)雜的形勢和困難。一方面，經(jīng)濟增速適度放緩和轉(zhuǎn)方式、調(diào)結(jié)構(gòu)的深入推進，有助于化解經(jīng)濟運行中長期存在的結(jié)構(gòu)性矛盾，增強經(jīng)濟金融運行質(zhì)量和可持續(xù)性。另一方面，國內(nèi)外經(jīng)濟形勢依然復(fù)雜嚴(yán)峻，宏觀調(diào)控面臨的“兩難”問題增多，實體經(jīng)濟運行風(fēng)險上升對金融體系的負(fù)面影響有所顯現(xiàn)。維護金融穩(wěn)定應(yīng)堅持“穩(wěn)中求進”的主基調(diào)，積極主動適應(yīng)國內(nèi)外經(jīng)濟形勢和國家宏觀調(diào)控政策變化，在更好地服務(wù)經(jīng)濟轉(zhuǎn)型中實現(xiàn)穩(wěn)健發(fā)展。
（一）貫徹落實宏觀審慎管理要求
進一步健全對金融機構(gòu)落實穩(wěn)健貨幣政策的監(jiān)測、評估，認(rèn)真執(zhí)行差別存款準(zhǔn)備金動態(tài)調(diào)整措施，不斷完善逆周期調(diào)控的工具和手段，引導(dǎo)金融機構(gòu)逐步建立主動調(diào)節(jié)信貸投向、自我約束風(fēng)險的長效機制。
（二）牢牢把握金融服務(wù)實體經(jīng)濟的本質(zhì)要求
督促各金融機構(gòu)正確處理追求利潤與履行社會責(zé)任的關(guān)系，緊密結(jié)合經(jīng)濟社會發(fā)展的現(xiàn)實需要，大力推進金融創(chuàng)新，滿足實體經(jīng)濟和社會管理新的金融服務(wù)需求。堅持“有扶有控”，進一步優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，促進實體經(jīng)濟轉(zhuǎn)方式、調(diào)結(jié)構(gòu)。
（三）堅持把防范化解風(fēng)險作為金融工作生命線
進一步完善政府主導(dǎo)的區(qū)域金融穩(wěn)定協(xié)調(diào)和突發(fā)案件應(yīng)對處置機制。完善金融風(fēng)險監(jiān)測、評估體系，深入組織開展金融機構(gòu)穩(wěn)健性現(xiàn)場評估工作。強化對重點領(lǐng)域和脆弱環(huán)節(jié)的風(fēng)險監(jiān)控，高度關(guān)注新型金融業(yè)態(tài)和“影子銀行”體系等發(fā)展中存在的問題。加大整頓金融環(huán)境專項行動力度，有效打擊金融違法犯罪活動。
（四）深化金融機構(gòu)公司治理和內(nèi)控機制建設(shè)
督促金融機構(gòu)深刻汲取風(fēng)險教訓(xùn)，完善公司治理結(jié)構(gòu)，加強企業(yè)文化建設(shè)，深入開展重點業(yè)務(wù)和案件高發(fā)業(yè)務(wù)的制度梳理與風(fēng)險排查工作，切實提高制度執(zhí)行力。繼續(xù)推進體制機制改革，轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制，強化風(fēng)險防控，全面提升風(fēng)險管理和內(nèi)部控制水平。
參考文獻：
2009〜2010年農(nóng)村銀行金融機構(gòu)總體發(fā)展情況
2009年農(nóng)村銀行金融機構(gòu)發(fā)展背景
2009年,各國此前針對全球金融危機的刺激政策發(fā)揮了效用,世界多數(shù)國家經(jīng)濟增勢出現(xiàn)明顯回升。其中,美國作為全球經(jīng)濟增長的引擎實現(xiàn)了逐步復(fù)蘇,日本和歐盟等國經(jīng)濟衰退的勢頭則得到了明顯緩解,其他經(jīng)濟發(fā)達國家的經(jīng)濟增長也企穩(wěn)回升。在新興市場經(jīng)濟國家,中國以迅猛的勢頭實現(xiàn)了率先復(fù)蘇。2009年中國GDP增速達到9.1%。經(jīng)濟的高速增長必然惠及銀行業(yè)。2009年我國銀行業(yè)金融機構(gòu)資產(chǎn)總額達到78.8萬億元,比2008年同期增長26.3%,所有者權(quán)益則達到4.4萬億元,同比增長17%。
但值得注意的是,中國銀行業(yè)在整體實現(xiàn)大發(fā)展的同時,農(nóng)村中小金融機構(gòu)整體發(fā)展卻基本上呈現(xiàn)原地踏步的狀態(tài)。數(shù)據(jù)顯示,2009年農(nóng)村中小金融機構(gòu)資產(chǎn)占全部銀行業(yè)金融機構(gòu)資產(chǎn)的11%,相比2008年同期下降了0.48個百分點。近年來,中央政府層面加大了對農(nóng)村金融領(lǐng)域的支持力度,監(jiān)管部門也引導(dǎo)社會各方在農(nóng)村設(shè)立分支服務(wù)機構(gòu),并對其實施針對性考核。在政策的指引下,各類銀行紛紛在農(nóng)村地區(qū)采取多種方式新設(shè)機構(gòu),加大對農(nóng)村地區(qū)的信貸投入。但由于我國城鄉(xiāng)固有的二元經(jīng)濟的影響,農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展處于弱勢狀態(tài),信貸收益難以覆蓋風(fēng)險等原因,長期以來農(nóng)村金融服務(wù)的供給仍顯得不足。這體現(xiàn)在農(nóng)村地區(qū)網(wǎng)點覆蓋率低、競爭不充分、服務(wù)能力不足、金融服務(wù)空白的問題仍然非常明顯。截至2009年末,我國仍有金融網(wǎng)點機構(gòu)空白鄉(xiāng)鎮(zhèn)2792個,服務(wù)空白鄉(xiāng)鎮(zhèn)342個。但隨著政府部門的引導(dǎo)和銀行自身戰(zhàn)略理念的變化,這一數(shù)字已經(jīng)比2008年同期大幅減少。隨著農(nóng)村金融改革的不斷深化,2009年我國農(nóng)村銀行金融機構(gòu)的經(jīng)營也出現(xiàn)了一些新的變化,依然有許多亮麗之處。
2009年,監(jiān)管部門針對我國農(nóng)村金融的實際,穩(wěn)步推進農(nóng)村金融體制機制改革,積極完善法人治理機制,大力培育新型農(nóng)村金融機構(gòu),加強農(nóng)村金融服務(wù)。監(jiān)管部門從支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈各市場主體生產(chǎn)發(fā)展出發(fā),先后出臺一系列針對性強的政策措施。如探索擴大信貸抵押物的范圍,并進行擔(dān)保手段的改進。這使得農(nóng)村金融服務(wù)中存在抵押物缺失的情況得到緩解,促進了農(nóng)村銀行金融機構(gòu)放貸的積極性。2009年,銀監(jiān)會明確提出“兩個不低于”的工作要求,即“支農(nóng)貸款增速不低于貸款平均增速、增量不低于上年”。各家銀行紛紛從產(chǎn)品創(chuàng)新入手,加大農(nóng)村小額信用貸款、聯(lián)保貸款等無抵押擔(dān)保貸款的推廣力度,實行差別化授信和分類政策,研發(fā)和引入適應(yīng)于農(nóng)村和農(nóng)戶實際的特色金融產(chǎn)品,全方位實施對于農(nóng)村的信貸支持,支農(nóng)服務(wù)力度明顯加大。截至2009年末,銀行業(yè)金融機構(gòu)涉農(nóng)貸款余額達到9.1萬億元,比2009年年初增長34.8%。其中,農(nóng)戶貸款余額2萬億元,比年初增長32.8%(見圖1)。
2009〜2010年農(nóng)村銀行金融機構(gòu)營運狀況
主要涉農(nóng)銀行金融機構(gòu)的服務(wù)現(xiàn)狀。經(jīng)過多年的努力,目前農(nóng)村金融市場的機構(gòu)組織體系已經(jīng)基本建立,農(nóng)村金融呈現(xiàn)商業(yè)性金融、政策性金融、郵政儲蓄、農(nóng)村合作金融、新型農(nóng)村金融機構(gòu)等多家機構(gòu)百花齊放的局面。國內(nèi)許多商業(yè)銀行也一改此前收縮農(nóng)村業(yè)務(wù),撤出農(nóng)村地區(qū)的做法,“下鄉(xiāng)設(shè)點”,大力擴展地盤,布點范圍不斷擴大。
如2009年幾家國有銀行紛紛實施縣域金融發(fā)展戰(zhàn)略,通過設(shè)立村鎮(zhèn)銀行的形式進行金融服務(wù)下鄉(xiāng),為農(nóng)村地區(qū)客戶提供全方位服務(wù)。其他股份制銀行和城市商業(yè)銀行積極在農(nóng)村地區(qū)籌建銀行和小額貸款機構(gòu)。2009年各類商業(yè)銀行出現(xiàn)下鄉(xiāng)的熱烈勢頭,一方面是處于競爭需要,擴展經(jīng)營地域,希望通過發(fā)展農(nóng)村地區(qū)業(yè)務(wù)來培育城區(qū)業(yè)務(wù)之外新的業(yè)務(wù)增長點。另一方面則主要是順應(yīng)國家政策號召之舉。近年來,為解決農(nóng)村金融服務(wù)不足的問題,銀行監(jiān)管層面一直鼓勵各類商業(yè)銀行回歸農(nóng)村市場,服務(wù)農(nóng)業(yè)和農(nóng)民,這客觀上促進了各類商業(yè)銀行回歸農(nóng)村的步伐。同時,近幾年來社會各界紛紛強調(diào)商業(yè)銀行社會責(zé)任,銀監(jiān)會也將其作為各家銀行信息披露的重要內(nèi)容。應(yīng)該說,各類商業(yè)銀行回歸農(nóng)村,加大對“三農(nóng)”發(fā)展扶持力度,也具有重塑社會形象之考量。
在經(jīng)營定位上,工、農(nóng)、中、建等國有大型銀行進入農(nóng)村地區(qū)開展金融服務(wù),在服務(wù)領(lǐng)域和支持重點反映在經(jīng)營理念上有其特點。即主要圍繞地方政府有關(guān)經(jīng)濟發(fā)展政策,進行中小企業(yè)、扶貧開發(fā)、縣域消費等信貸服務(wù)工作。而股份制商業(yè)銀行開展農(nóng)村金融服務(wù),則主要在縣域地區(qū)吸收存款,發(fā)放中小企業(yè)和消費貸款,拓展其業(yè)務(wù)領(lǐng)域。統(tǒng)計結(jié)果顯示,2009年全口徑涉農(nóng)貸款新增2.36萬億元,占全部新增貸款的22.4%,年內(nèi)呈持續(xù)走高態(tài)勢。2009年12月末,全口徑涉農(nóng)貸款余額9.14萬億元,占同期各項貸款余額的21.5%,余額同比增長32.3%,比2008年末高11.5個百分點(見圖2)。
作為商業(yè)性金融的代表,中國農(nóng)業(yè)銀行按照其經(jīng)營定位繼續(xù)開展面向“三農(nóng)”的金融服務(wù)試點工作。目前,各類銀行業(yè)機構(gòu)縣級支行在縣域農(nóng)村地區(qū)的服務(wù)領(lǐng)域和支持重點各不相同,支農(nóng)作用各有大小。2009年中國農(nóng)業(yè)銀行重構(gòu)了“三農(nóng)”經(jīng)營管理制度,調(diào)整業(yè)務(wù)流程,其面向“三農(nóng)”經(jīng)營,商業(yè)運作的體制機制建設(shè)繼續(xù)穩(wěn)步推進。2009年,中國農(nóng)業(yè)銀行在董事會層面組建了“三農(nóng)”金融發(fā)展委員會,經(jīng)營層面組建了“三農(nóng)金融事業(yè)部管理委員會”,在全行各層級建立了垂直的條線型經(jīng)營管理架構(gòu)。2009年中國農(nóng)業(yè)銀行不斷強化面向“三農(nóng)”的市場定位和責(zé)任,在有效防控風(fēng)險的前提下,充分發(fā)揮自身資金、網(wǎng)絡(luò)、專業(yè)等優(yōu)勢,不斷創(chuàng)新服務(wù)“三農(nóng)”的產(chǎn)品、服務(wù)、機制和流程,“三農(nóng)”金融服務(wù)試點取得了明顯成效。中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行作為農(nóng)村政策性金融的執(zhí)行者,由過去單一支持糧棉油購銷儲業(yè)務(wù),逐步形成了以糧棉油收購貸款業(yè)務(wù)為主體,農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)貸款和新農(nóng)村建設(shè)中長期貸款業(yè)務(wù)為兩翼,中間業(yè)務(wù)為補充的多方位寬領(lǐng)域支農(nóng)格局。作為政策性銀行,中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行近年來在鞏固和發(fā)展現(xiàn)有糧棉油購銷貸款業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上,大力支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)、農(nóng)副產(chǎn)品加工企業(yè)和農(nóng)村小企業(yè)發(fā)展以及農(nóng)業(yè)科技成果轉(zhuǎn)化與推廣應(yīng)用、農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料流通體系建設(shè)。2009年中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行加大在農(nóng)村地區(qū)金融資源配置力度,積極拓展支農(nóng)業(yè)務(wù)領(lǐng)域和資金來源渠道,開辦了縣域城鎮(zhèn)建設(shè)貸款,擴大了存款業(yè)務(wù)范圍,增強了其作為農(nóng)村金融骨干的支柱作用。
中國郵儲銀行作為農(nóng)村金融的后起之秀,2009年郵政儲蓄公司治理改革取得實質(zhì)性進展,“三會一層”的公司治理機制基本建立,同時郵儲銀行與郵政集團的關(guān)系也在逐步理順。2009年,郵儲銀行建立了資本約束機制和資本補充渠道,郵儲銀行增加了100億元資本金以增強資本實力,其商業(yè)化運營逐漸進入正軌。2009年郵儲銀行圍繞自身特色定位,以小額信貸為突破口,積極擴大涉農(nóng)業(yè)務(wù)貸款品種和范圍,著力加強農(nóng)村金融服務(wù),取得了一定的成效。但目前郵儲銀行的大部分精力仍放在分支機構(gòu)改革、業(yè)務(wù)重組和理順一些基本規(guī)章制度的事情當(dāng)中,這直接導(dǎo)致其農(nóng)村金融領(lǐng)域的業(yè)務(wù)擴張一定程度上處于較為緩慢的狀態(tài),農(nóng)村金融“三農(nóng)”主力軍的地位仍未得到充分體現(xiàn)。目前,郵儲銀行主要通過通暢的業(yè)務(wù)渠道和眾多的服務(wù)網(wǎng)點為農(nóng)村地區(qū)居民提供方便、快捷的存取款和結(jié)算服務(wù)。而對于郵儲銀行的未來發(fā)展定位,銀監(jiān)會主席劉明康主張將其改造成為社區(qū)銀行。考慮到郵儲銀行超過70%的網(wǎng)點在縣及縣以下,且資產(chǎn)質(zhì)量較高,如果將郵儲銀行定位于零售銀行,主要面向廣大農(nóng)戶和小業(yè)主提供金融服務(wù),如規(guī)定將其存款的一定比例用于扶持農(nóng)戶,這將有助于郵儲銀行涉農(nóng)業(yè)務(wù)范圍的進一步擴大,鞏固其作為“三農(nóng)”的新的生力軍的地位。
農(nóng)村中小銀行金融機構(gòu)的營運狀況。除以上幾類農(nóng)村銀行金融機構(gòu)之外,目前在農(nóng)村履行金融服務(wù)職能的還有農(nóng)村中小銀行金融機構(gòu)。按照銀監(jiān)會的分類方法,農(nóng)村中小金融機構(gòu)主要包括農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社和新型農(nóng)村金融機構(gòu)。目前,在眾多的金融機構(gòu)中,農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行和農(nóng)信社等農(nóng)村中小金融機構(gòu)是農(nóng)村金融的“主力軍”,是縣域農(nóng)村地區(qū)信貸投放和金融服務(wù)的主要提供者。農(nóng)村信用社長期在農(nóng)村金融領(lǐng)域耕耘,但歷史包袱和管理體制問題一直成為困擾其發(fā)展的主要障礙。2003年啟動的以管理體制和產(chǎn)權(quán)改革為重點的新一輪改革,目的是增強其服務(wù)能力,改進和提高服務(wù)水平,但目前對這一改革的戰(zhàn)略和路徑仍存在一些爭論。目前,各地農(nóng)村信用社的管理和風(fēng)險責(zé)任已順利移交至省級政府承擔(dān),北京、上海、重慶等地成立了農(nóng)商行,天津等地成立了農(nóng)合行。全國許多省份則成立了省聯(lián)社,作為政府的管理平臺。2009年農(nóng)村信用社體制機制改革不斷深化,法人治理機制日益健全。省聯(lián)社的履職行為逐步規(guī)范,股份制產(chǎn)權(quán)改革加速推進。農(nóng)村信用社在支農(nóng)服務(wù)中具有網(wǎng)絡(luò)和經(jīng)驗等不可替代的優(yōu)勢,監(jiān)管部門多次強調(diào)進一步推進農(nóng)村信用社的改革,扎實做好支農(nóng)信貸工作。2009年各地探索和實踐了股份制和股份合作制等新的產(chǎn)權(quán)模式,新組建了62家農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行。通過中央和地方的政策扶持以及自身努力,農(nóng)村信用社歷史包袱有所化解,經(jīng)營機制逐步健全,主要監(jiān)管指標(biāo)得到明顯改善。
2009年,全球主要國家經(jīng)濟在金融危機后觸底回升,我國盡管一直在強調(diào)經(jīng)濟發(fā)展模式的轉(zhuǎn)型,但經(jīng)濟仍舊保持了高速發(fā)展,農(nóng)村金融市場依然保持了穩(wěn)步的發(fā)展。2009年,在農(nóng)村中小銀行金融機構(gòu)中,就資產(chǎn)規(guī)模而言,農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)總額達到18661.2億元,農(nóng)村合作銀行達到12791.2億元,農(nóng)信社更是達到54925億元,均較2008年同期保持了穩(wěn)步增長。就負(fù)債情況而言,農(nóng)村商業(yè)銀行達到17545.7億元,農(nóng)村合作銀行為11940.3億元,農(nóng)信社為52580.6億元,也保持了平穩(wěn)增長的態(tài)勢(見圖3)。
2009年,在稅后凈利潤這一重要的經(jīng)營指標(biāo)上,農(nóng)村中小金融機構(gòu)表現(xiàn)參差不齊。既有較為搶眼的機構(gòu),也有相對平淡的機構(gòu)。如農(nóng)村商業(yè)銀行2009年取得149億元的稅后利潤,較同期大幅增長43.8%。農(nóng)村合作銀行也取得134.9億元的稅后利潤,比同期增長30.2%。這顯示出這兩類機構(gòu)的改革重組激發(fā)了它們的增長潛力。而長期以來在農(nóng)村金融市場“占山為王”的農(nóng)村信用社,雖然以227.9億元的利潤在農(nóng)村中小金融機構(gòu)中拔得頭籌,但4.02%的增長率還是與其擁有的大量資源顯得不太相稱,這或許與其處于改革發(fā)展過程中體制未完全理順,經(jīng)營受到影響有關(guān)(見圖4)。
應(yīng)該承認(rèn),因為農(nóng)村經(jīng)濟的相對弱質(zhì)性,農(nóng)村金融市場客觀上還是一個風(fēng)險相對較高的市場。這反映到資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)上,農(nóng)村中小金融機構(gòu)的不良貸款率相對來說仍然較高,風(fēng)險管理的任務(wù)顯得較為艱巨。2009年,我國商業(yè)銀行總體不良貸款率為1.6%,但農(nóng)村商業(yè)銀行的不良貸款率高達2.83%,遠超過平均水平(見圖5)。總之,農(nóng)村中小銀行金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)模式和風(fēng)險管理仍需要根據(jù)農(nóng)村金融的實際不斷探索。
2009〜2010年農(nóng)村合作銀行和農(nóng)村商業(yè)銀行競爭力狀況
2009年底,中國銀行業(yè)總資產(chǎn)為78.8萬元,比2009年年初增長26.2%。其中農(nóng)村中小金融機構(gòu)總資產(chǎn)在銀行業(yè)資產(chǎn)中的份額占比為11%,比2008年略有下降。作為中央政府針對農(nóng)村合作金融機構(gòu)的一項政策措施,2009年中央專項票據(jù)發(fā)行兌付考核工作取得重要進展,截至2009年年底,全國2340家農(nóng)村合作金融機構(gòu)兌付專項票據(jù)1640.7億元,分別占應(yīng)兌付家數(shù)和應(yīng)兌付額度的97.2%和96.8%,其中浙江、山東、江西、上海等15個省(直轄市、自治區(qū))全部完成專項票據(jù)兌付工作。2009年,全國農(nóng)村中小金融機構(gòu)累計處置不良資產(chǎn)915.8億元,其中,采取投資者購買不良資產(chǎn)方式消化了不良資產(chǎn)181.3億元。作為農(nóng)村中小金融機構(gòu)的主要代表,農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行的發(fā)展也取得較大的成就。
農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展迅速,經(jīng)營狀況與所處地域密切相關(guān)。農(nóng)村商業(yè)銀行由農(nóng)村信用社改制而來,在2003年以來的農(nóng)信社改革過程中,北京、上海、蘇南、浙江、廣東等地的農(nóng)商行實現(xiàn)了飛速的發(fā)展。從資產(chǎn)規(guī)模上來看,2009年我國農(nóng)商行的規(guī)模較2008年增加50%以上,尤其是發(fā)達地區(qū)的農(nóng)商行抓住經(jīng)濟發(fā)展的時機壯大了自身。2009年,經(jīng)濟形勢較以往更為復(fù)雜,經(jīng)濟回升過程中的不穩(wěn)定性、不鞏固性、不平衡性,進一步加大了銀行業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險和監(jiān)管難度。2009年年初銀監(jiān)會明確提出“支農(nóng)貸款增速不低于貸款平均增速、增量不低于上年”的“兩個不低于”工作要求,督促農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行牢固樹立支農(nóng)服務(wù)宗旨,鞏固和提升支農(nóng)主力軍地位。農(nóng)村中小金融機構(gòu)合理地把握了金融與地方政府關(guān)系的尺度,緊緊依托于地方工業(yè)或服務(wù)業(yè)經(jīng)濟的發(fā)展,取得了很大的發(fā)展。
2009年,我國國內(nèi)42家農(nóng)商行資產(chǎn)規(guī)模達到18661億元,增長超過50%。其中北京農(nóng)商行、上海農(nóng)商行、重慶農(nóng)商行占據(jù)資產(chǎn)規(guī)模的前三甲。廣州農(nóng)商行、成都農(nóng)商行、東莞農(nóng)商行和順德農(nóng)商行資產(chǎn)規(guī)模均超過千億元大關(guān)。按照實收資本規(guī)模上看,42家農(nóng)合行總實收資本為572億元,廣州、重慶、成都三家農(nóng)商行則位于前三位。這顯示發(fā)達地區(qū)的農(nóng)村商業(yè)銀行較為容易占據(jù)發(fā)展中的先機做大做強,但重慶和成都兩地的農(nóng)商行地理位置并不占優(yōu),資產(chǎn)規(guī)模仍然排名前列,顯示出其良好的業(yè)務(wù)拓展能力和發(fā)展?jié)撡|(zhì)(見圖6)。
就存貸款情況來看,2009年42家農(nóng)商行存款規(guī)模為15951億元,其中北京、上海、重慶、廣州和成都占據(jù)前五位(見圖7)。貸款情況則有所變化,42家農(nóng)商行貸款規(guī)模為9794億元,北京、上海、重慶、廣州和成都依然占據(jù)前五名的位置。東莞農(nóng)商行和和順德農(nóng)商行則緊隨其后。值得注意的是,深圳作為發(fā)達地區(qū),其農(nóng)商行的步伐似乎邁得不太快,在存款和貸款規(guī)模上深圳不敵同為廣東省內(nèi)的順德農(nóng)商行,與前三名農(nóng)商行的差距則更大,這與其地理位置和經(jīng)濟環(huán)境不太相稱對等,表明許多發(fā)達地區(qū)的農(nóng)商行還具有較大的空間可以挖掘。
考慮農(nóng)村商業(yè)銀行的凈利潤情況,2009年東莞農(nóng)商行實現(xiàn)凈利潤排名第一,其后為上海農(nóng)商行、重慶農(nóng)商行、成都農(nóng)商行和佛山順德農(nóng)商行(見圖8)。
需要關(guān)注的一個問題是,雖然農(nóng)商行對“三農(nóng)”領(lǐng)域的資金投入總量在逐年增長,但增長幅度遠不及對其他行業(yè)資金投入的增長幅度。如2009年許多農(nóng)商行的貸款領(lǐng)域集中在房地產(chǎn)業(yè)、制造業(yè)、租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)。雖然農(nóng)商行服務(wù)“三農(nóng)”的市場定位短期內(nèi)難有大的改變,但作為商業(yè)銀行的一份子,農(nóng)村商業(yè)銀行本身有服務(wù)于風(fēng)險程度低、利潤率高的客戶的趨利性。改制之前農(nóng)信社的客戶范圍受到政策限制,只能服務(wù)低端客戶,但改制為商業(yè)銀行后,面對城鎮(zhèn)高端客戶帶來的收益,農(nóng)商行信貸資金的分配與流向自然會受到影響。考慮到成本和風(fēng)險因素,既考慮如何不違背農(nóng)商行改制的初衷,安心服務(wù)于“三農(nóng)”領(lǐng)域,又合理反映經(jīng)營中追逐利潤的訴求,處理好發(fā)展中的戰(zhàn)略定位和業(yè)務(wù)模式,是農(nóng)商行群體需要認(rèn)真思考的問題。
農(nóng)村合作銀行公司治理取得成效,促進了經(jīng)營上的穩(wěn)健發(fā)展?，F(xiàn)有農(nóng)村合作銀行也基本由農(nóng)村信用社轉(zhuǎn)制而來,產(chǎn)權(quán)改革后各界較為擔(dān)心的是,農(nóng)合行是否會遺留原有農(nóng)信社的一些弊病,是否能夠建立自身的盈利模式等等。從2009年來看,大部分農(nóng)村合作銀行基本上均能按照現(xiàn)代金融企業(yè)制度要求,借助于產(chǎn)權(quán)改革的機會建立了規(guī)范的公司治理機制,保證法人治理結(jié)構(gòu)的相互制衡和有效運作,以此促進經(jīng)營上的穩(wěn)健發(fā)展。2009年,各農(nóng)商行始終堅持以服務(wù)“三農(nóng)”為方向的戰(zhàn)略定位,立足地方,在強化內(nèi)部管理,完善內(nèi)控機制,提高經(jīng)營管理水平上下了功夫,并發(fā)展壯大了自己。2009年,按照資產(chǎn)規(guī)模排名,杭州聯(lián)合農(nóng)村合作銀行、浙江蕭山農(nóng)村合作銀行、寧波鄞州農(nóng)村合作銀行分居前三名(見圖9)。而按照實收資本情況,杭州聯(lián)合、浙江蕭山、浙江義烏三家農(nóng)合行排名最靠前。
如果按照存貸款情況排名,杭州聯(lián)合農(nóng)村合作銀行、浙江蕭山農(nóng)村合作銀行、寧波鄞州農(nóng)村合作銀行、浙江紹興縣農(nóng)村合作銀行、寧波慈溪農(nóng)村合作銀行位居前五名(見圖10)。值得注意的是,寧波共有鄞州和慈溪兩家農(nóng)村合作銀行憑借其業(yè)務(wù)拓展能力進入前五的位置,顯示了這一地區(qū)農(nóng)村經(jīng)濟的蓬勃活力。
考慮農(nóng)村合作銀行的凈利潤情況,2009年浙江蕭山農(nóng)合行、杭州聯(lián)合農(nóng)合行、浙江紹興農(nóng)合行分列前三名。浙江省包攬了農(nóng)合行凈利潤的前五名,這與其處于發(fā)達地區(qū),農(nóng)合行改制較為規(guī)范,社會信用環(huán)境良好,民營經(jīng)濟發(fā)展較好等因素有關(guān)(見圖11)。
異地設(shè)立分支機構(gòu)取得重大突破,經(jīng)營地域在省內(nèi)和省際間進一步拓展。2009年,農(nóng)村中小金融機構(gòu)紛紛采取各種方式進行跨區(qū)域設(shè)點,多家農(nóng)村商業(yè)銀行走出注冊地開設(shè)異地分支機構(gòu),進行經(jīng)營地域上的擴張。如江蘇省16家農(nóng)村商業(yè)銀行省內(nèi)異地支行和2家農(nóng)村商業(yè)銀行省外異地支行開業(yè),經(jīng)營地域跨越省內(nèi)和省外。安徽省3家農(nóng)商行省內(nèi)異地支行,天津市2家農(nóng)商行省外異地支行獲得批準(zhǔn)開業(yè)。自從2008年銀監(jiān)會頒布實施《農(nóng)村中小金融機構(gòu)行政許可事項實施辦法》,放開農(nóng)商行和農(nóng)合行跨區(qū)域經(jīng)營之后,農(nóng)村商業(yè)銀行抓住這一政策調(diào)整的機會大力開設(shè)異地支行,通過異地進行入股和設(shè)立支行等形式進行經(jīng)營地域的擴展。在具體形式上,一些農(nóng)村中小金融機構(gòu)通過發(fā)起人的形式設(shè)立村鎮(zhèn)銀行等新型農(nóng)村金融機構(gòu)進入異地,以此實現(xiàn)經(jīng)營布局的擴張。
管理體制和產(chǎn)權(quán)制度改革加快推進,經(jīng)營活動進一步規(guī)范。2009年,農(nóng)村中小金融機構(gòu)繼續(xù)加強管理體制和機制創(chuàng)新,管理體制和產(chǎn)權(quán)制度改革深入推進。按照監(jiān)管部門的要求,農(nóng)村中小金融機構(gòu)繼續(xù)推進以股份制為主導(dǎo)的產(chǎn)權(quán)改革和完善法人治理,加快向現(xiàn)代農(nóng)村金融制度過渡。銀監(jiān)會要求農(nóng)村中小金融機構(gòu)堅持走以股份制為主導(dǎo)的產(chǎn)權(quán)道路,實現(xiàn)產(chǎn)權(quán)改革多元化。此外,要求各地繼續(xù)規(guī)范省聯(lián)社的履職行為,根據(jù)本地實際深化省聯(lián)社改革。在這一思路的指引下,農(nóng)村信用社向農(nóng)村合作銀行轉(zhuǎn)制,農(nóng)村合作銀行向農(nóng)村商業(yè)銀行演變的路徑已經(jīng)成為各方承認(rèn)的模式。福建省2009年組建了第一家農(nóng)村商業(yè)銀行――上杭農(nóng)村商業(yè)銀行,其他省份農(nóng)村合作金融機構(gòu)也加快了轉(zhuǎn)制的步伐?？傮w來看,2009年底共有43家農(nóng)村商業(yè)銀行和196家農(nóng)村合作銀行實現(xiàn)改制后開業(yè)。2009年中國經(jīng)濟中出現(xiàn)的地方融資平臺風(fēng)險問題使農(nóng)村中小金融機構(gòu)面臨一定的挑戰(zhàn)。為嚴(yán)控信貸資產(chǎn)風(fēng)險,規(guī)范農(nóng)村中小金融機構(gòu)的經(jīng)營活動,2009年12月銀監(jiān)會頒布了《農(nóng)村中小金融機構(gòu)風(fēng)險管理機制建設(shè)指引》,從風(fēng)險管理組織架構(gòu)、風(fēng)險管理運行機制、風(fēng)險管理的制度體系和風(fēng)險管理文化等方面為農(nóng)村中小金融機構(gòu)的經(jīng)營進行了制度規(guī)范。2009年,農(nóng)村中小金融機構(gòu)也始終注意控制信貸風(fēng)險,加強風(fēng)險管理。截至2009年年末,不良貸款余額和比例分別比2009年年初下降了862億元和5.1個百分點,資本充足率提高2.6個百分點,貸款損失準(zhǔn)備充足率提高17.8個百分點,發(fā)案率和百萬元以上案件發(fā)案率分別下降了51.9個百分點和17.3個百分點。
2009〜2010年新型農(nóng)村金融機構(gòu)競爭力狀況
新型農(nóng)村金融機構(gòu)總體發(fā)展?fàn)顩r。目前在農(nóng)村金融領(lǐng)域,中國農(nóng)業(yè)銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行解決的主要是農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)、糧棉油收購企業(yè),以及較大私營企業(yè)的貸款問題。而在我國農(nóng)村,農(nóng)村微型金融服務(wù)業(yè)的主體是農(nóng)村信用社,但農(nóng)村信用社解決的主要是有抵押、擔(dān)保能力的企業(yè)和農(nóng)戶的貸款問題,信貸覆蓋面受到一定限制。郵儲銀行盡管在農(nóng)村地區(qū)網(wǎng)點眾多,但其經(jīng)營機制并未完全理順,內(nèi)部的組織整合和業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型還處于調(diào)整過程中,導(dǎo)致業(yè)務(wù)未完全鋪開,無法滿足農(nóng)村的金融需求。至于20世紀(jì)90年代初期發(fā)展起來的小額信貸,這類機構(gòu)開始主要是由非政府組織、社會團體利用國外資金進行小范圍試驗。但這類小額信貸項目不能吸收存款,完全是靠外部資金支持,大多數(shù)是依靠補貼維持,覆蓋的范圍非常有限,經(jīng)營缺乏可持續(xù)性。在我國大部分農(nóng)村,由于微小型企業(yè)和農(nóng)戶數(shù)量巨大,微型金融現(xiàn)實和潛在的客戶量眾多,在微型金融服務(wù)中新型農(nóng)村金融機構(gòu)正在被政府賦予更為重要的角色?；谖覈r(nóng)村地區(qū)金融服務(wù)的實際,近年來,國家在部分省市試點設(shè)立新型農(nóng)村金融機構(gòu),作為新生事物的村鎮(zhèn)銀行等得到了長足發(fā)展,這為彌補農(nóng)村金融服務(wù)缺失發(fā)揮了積極作用。這些新型農(nóng)村金融機構(gòu)包括村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農(nóng)村資金互助社、小額貸款公司等幾類機構(gòu)。
從監(jiān)管的導(dǎo)向來看,銀監(jiān)會按照“低門檻、嚴(yán)監(jiān)管”的要求大力發(fā)展新型農(nóng)村金融機構(gòu),一直鼓勵社會各類資本到農(nóng)村地區(qū)設(shè)立村鎮(zhèn)銀行、貸款公司和農(nóng)村資金互助社等新型農(nóng)村金融機構(gòu)。同時,銀監(jiān)會還引導(dǎo)優(yōu)質(zhì)的農(nóng)村合作金融機構(gòu)和各類商業(yè)銀行到農(nóng)村地區(qū)設(shè)立分支機構(gòu)。為促進新型農(nóng)村金融機構(gòu)的發(fā)展,2009年銀監(jiān)會編制《新型農(nóng)村金融機構(gòu)2009-2011年總體工作安排》,計劃用三年時間在全國設(shè)立1293家新型農(nóng)村金融機構(gòu)。根據(jù)規(guī)劃,2009年后的三年內(nèi),其中村鎮(zhèn)銀行1026家,貸款公司106家,農(nóng)村資金互助社161家。為確保三年總體工作安排全面完成,銀監(jiān)會在市場準(zhǔn)入政策上進行了大膽的創(chuàng)新,制定了“東西掛鉤、城鄉(xiāng)掛鉤”的雙掛鉤政策。明確提出實行百強縣(或大中城市轄內(nèi))與中西部地區(qū)1∶1與國定貧困縣1∶2掛鉤政策,引導(dǎo)各類社會投資者到中西部和農(nóng)村地區(qū)設(shè)立新型農(nóng)村金融機構(gòu)。即意向到東部發(fā)達地區(qū)以及其他經(jīng)濟活躍地區(qū)發(fā)起設(shè)立機構(gòu)的,必須同時到中西部欠發(fā)達地區(qū)設(shè)立機構(gòu);意向到較發(fā)達城鎮(zhèn)地區(qū)發(fā)起設(shè)立機構(gòu)的,必須同時到農(nóng)村地區(qū)設(shè)立機構(gòu)。在管理架構(gòu)上,允許銀行業(yè)金融機構(gòu)主發(fā)起人成立專司村鎮(zhèn)銀行和貸款公司管理的事業(yè)部。在機構(gòu)類型上,引導(dǎo)農(nóng)民專業(yè)合作社開展組建農(nóng)村資金互助社試點工作,對符合條件的小額貸款公司允許改制為村鎮(zhèn)銀行。在政策的推力下,新型農(nóng)村金融機構(gòu)的發(fā)展進一步加快。截至2009年末,監(jiān)管部門共核準(zhǔn)172家新型農(nóng)村金融機構(gòu)開業(yè),其中村鎮(zhèn)銀行148家,貸款公司8家和農(nóng)村資金互助社16家。目前,已開業(yè)新型農(nóng)村金融機構(gòu)存款余額269億元,貸款余額181億元,其中農(nóng)戶貸款5.1萬戶、資金65.5億元,小企業(yè)貸款0.5萬戶、資金91.2億元,分別占其貸款余額的36.2%和50.4%(見圖12)。
新型農(nóng)村金融機構(gòu)盡管發(fā)展前景十分廣闊,但也面臨不少問題,如資金少、融資渠道窄、盈利難以及盈利周期長、匯兌和結(jié)算難等。目前新型農(nóng)村金融機構(gòu)在全國正由試點進入大發(fā)展期,很多方面都需要國家的扶持,業(yè)界也不斷呼吁為其營造有利、公平的金融市場環(huán)境,引導(dǎo)更多的資金回流農(nóng)村。新型農(nóng)村金融機構(gòu)服務(wù)對象是高風(fēng)險、低效益,受自然災(zāi)害和市場風(fēng)險影響巨大的“三農(nóng)”產(chǎn)業(yè),而目前農(nóng)業(yè)保障、保險機制尚不健全,抗風(fēng)險能力低,導(dǎo)致新型農(nóng)村金融機構(gòu)業(yè)務(wù)風(fēng)險較大。目前,應(yīng)建立必要的風(fēng)險補償機制、新型農(nóng)村金融機構(gòu)服務(wù)“三農(nóng)”和支持新農(nóng)村建設(shè)的正向激勵機制,盡快出臺實施對新型農(nóng)村金融機構(gòu)的財政扶持、稅收減免、農(nóng)業(yè)貸款補貼利息等方面的優(yōu)惠政策,給予這些有活力有潛力的金融機構(gòu)以真金白銀的支持。事實上,目前監(jiān)管部門已出臺多項政策支持新型農(nóng)村金融機構(gòu)發(fā)展。2008年銀監(jiān)會聯(lián)合人民銀行印發(fā)了《關(guān)于村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農(nóng)村資金互助社、小額貸款公司有關(guān)政策的通知》,明確了村鎮(zhèn)銀行在存款準(zhǔn)備金、利率、支付清算、會計、征信、金融統(tǒng)計和監(jiān)管報表等方面的政策。其中村鎮(zhèn)銀行的存款準(zhǔn)備金率比照當(dāng)?shù)剞r(nóng)村信用社執(zhí)行。另外,銀監(jiān)會開展了對包括村鎮(zhèn)銀行在內(nèi)的縣域金融機構(gòu)涉農(nóng)貸款增量獎勵試點工作,對涉農(nóng)貸款余額增長滿足要求的縣域金融機構(gòu),給予一定比例的獎勵,通過以獎代補,增強機構(gòu)抗風(fēng)險能力。但另一方面,即便在許多的政策支持下,新型農(nóng)村金融機構(gòu)也面臨一些現(xiàn)實的問題。如資金來源相對匱乏,管理人員相對層次不高,業(yè)務(wù)品種單一等。針對新型農(nóng)村金融機構(gòu)融資成本高、渠道不暢等問題,業(yè)界不斷呼吁國家應(yīng)出臺支持性政策,在新型農(nóng)村金融機構(gòu)建立之后的2年至3年內(nèi)給予一定的補貼扶持,使之盡快實現(xiàn)盈虧平衡。此外,目前許多新成立的農(nóng)村金融機構(gòu)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)還比較落后,只能做一些銀行最基本的業(yè)務(wù)。而涉及到如結(jié)算、支付、網(wǎng)上銀行等業(yè)務(wù)則進展較為困難。這些問題只能靠新型農(nóng)村金融機構(gòu)在發(fā)展壯大中逐步解決。
針對新型農(nóng)村金融機構(gòu)面臨的問題,2009年財政部出臺了一系列措施加大對新型農(nóng)村金融機構(gòu)的扶持力度,運用財稅杠桿引導(dǎo)信貸資金和社會資金投向農(nóng)村。2009年3月,財政部《關(guān)于開展縣域金融機構(gòu)涉農(nóng)貸款增量獎勵試點工作的通知》,從2009年起,對機構(gòu)上年末涉農(nóng)貸款余額增量超過15%部分,按2%給予獎勵,但對上半年末不良貸款率同比上升的,不予獎勵。同日,財政部還《關(guān)于實行新型農(nóng)村金融機構(gòu)定向費用補貼的通知》,對達到監(jiān)管要求并實現(xiàn)上年末貸款余額同比增長的,2009年至2011年由中央財政按照上年末貸款余額的2%給予補貼,其中要求村鎮(zhèn)銀行貸存比需大于50%。從2009年底我國已有的140多家村鎮(zhèn)銀行來看,絕大多數(shù)貸存比都已超過50%,幾乎都可享受到此次補貼。財政部還擬對所有金融機構(gòu)發(fā)放的5萬元以下的農(nóng)戶貸款,給予稅收減免優(yōu)惠。2009年各級財政向縣域金融機構(gòu)撥付涉農(nóng)貸款獎勵資金8.64億元,共帶動金融機構(gòu)增發(fā)涉農(nóng)貸款432億元,調(diào)動了社會資金投向“三農(nóng)”的積極性。同時,中央財政撥付新型農(nóng)村金融機構(gòu)定向費用補貼4189萬元,推動新型農(nóng)村金融機構(gòu)試點工作的開展,機構(gòu)經(jīng)營和風(fēng)險撥備能力明顯增強。財政部的一系列財政促進金融支農(nóng)的政策,是近年來政府在金融機構(gòu)支農(nóng)服務(wù)方面前所未有的,其中稅收減免政策更是其中激勵力度最大的。有關(guān)部門將進一步研究新型農(nóng)村金融機構(gòu)稅收優(yōu)惠、2010〜2012年監(jiān)管費免征、農(nóng)村資金互助社工商注冊登記等問題,還將出臺相關(guān)扶持政策促進新型農(nóng)村金融機構(gòu)可持續(xù)發(fā)展?？梢怨烙?如果這些政策常態(tài)化的話,新型農(nóng)村金融機構(gòu)將迎來大發(fā)展。
2009年村鎮(zhèn)銀行競爭力評價。鑒于農(nóng)村金融性質(zhì)屬于弱質(zhì)金融,目前,新型農(nóng)村金融機構(gòu)中不管是村鎮(zhèn)銀行、小額貸款公司還是農(nóng)村資金互助社,都面臨著社會信譽不高,經(jīng)營風(fēng)險較大的尷尬困境。而在幾類新型農(nóng)村金融機構(gòu)中,村鎮(zhèn)銀行具有不可比擬的優(yōu)勢。相比較而言,村鎮(zhèn)銀行具有較完善法人治理機制和較強的服務(wù)功能,可進行存款、貸款和資金結(jié)算、理財?shù)葮I(yè)務(wù),業(yè)務(wù)種類相對較為齊全。從社會各界發(fā)起設(shè)立新型農(nóng)村金融機構(gòu)的選擇對象來看,村鎮(zhèn)銀行也成為共同的選擇。2009年,國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行和農(nóng)村合作金融機構(gòu)均積極扮演發(fā)起人角色,就中資行而言,農(nóng)業(yè)銀行、建設(shè)銀行、交通銀行、中國銀行、民生銀行已經(jīng)相繼設(shè)立了村鎮(zhèn)銀行,并計劃大幅增加村鎮(zhèn)銀行的規(guī)模,轉(zhuǎn)戰(zhàn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)。2009年一季度國開行已設(shè)立七家村鎮(zhèn)銀行,速度之快令人稱贊。就外資銀行來看,2009年匯豐銀行在中國開設(shè)的第五家村鎮(zhèn)銀行――廣東恩平匯豐村鎮(zhèn)銀行開業(yè)。在外資銀行中渣打銀行和花旗銀行2009年也分別設(shè)立了村鎮(zhèn)銀行。2009年銀監(jiān)會還出臺了貸款公司轉(zhuǎn)制為村鎮(zhèn)銀行的有關(guān)文件,積極鼓勵各方投資主體設(shè)立村鎮(zhèn)銀行。銀監(jiān)會還表示,將允許主發(fā)起行參照銀行小企業(yè)金融服務(wù)專營機構(gòu)模式,組成專司村鎮(zhèn)銀行管理事業(yè)部性質(zhì)的專業(yè)化機構(gòu)。目前,監(jiān)管部門對于村鎮(zhèn)銀行發(fā)起人還有一定的限制?？梢钥紤]適當(dāng)放開村鎮(zhèn)銀行“發(fā)起人”的制度限制,適當(dāng)放開民間資本準(zhǔn)入限制,允許企業(yè)或社團法人、非銀行類金融機構(gòu)直接投資并控股村鎮(zhèn)銀行,以促進村鎮(zhèn)銀行的大發(fā)展。
應(yīng)該承認(rèn),村鎮(zhèn)銀行在激活農(nóng)村金融市場競爭,滿足了農(nóng)村金融有效需求方面發(fā)揮了不可替代的作用。2009年,各村鎮(zhèn)銀行積極提高農(nóng)村金融服務(wù)“三農(nóng)”的質(zhì)效,制定特殊信貸政策,為涉農(nóng)貸款提供了優(yōu)惠和便利。一些村鎮(zhèn)銀行積極開展產(chǎn)品創(chuàng)新,如創(chuàng)新涉農(nóng)服務(wù)產(chǎn)品和服務(wù)方式,創(chuàng)新?lián)Ｙ|(zhì)押手段,推行農(nóng)業(yè)單鏈?zhǔn)劫J款、林權(quán)抵押貸款、農(nóng)業(yè)機械貸款等農(nóng)戶貸款,實行“送貸上門、送貸下鄉(xiāng)”等,有效地提高了服務(wù)效率,也促進了自身的發(fā)展。2009年,按照資產(chǎn)規(guī)模衡量,上海松江民生村鎮(zhèn)銀行、浙江長興聯(lián)合村鎮(zhèn)銀行、廣東中山小欖樹村鎮(zhèn)銀行名列村鎮(zhèn)銀行群體的前三甲(見圖13)。按照資產(chǎn)負(fù)債情況比較,上海松江民生村鎮(zhèn)銀行、浙江長興聯(lián)合村鎮(zhèn)銀行、廣東中山小欖樹村鎮(zhèn)銀行仍居前列(見圖14)。按照實收資本比較,廣東中山小欖樹村鎮(zhèn)銀行、浙江長興聯(lián)合村鎮(zhèn)銀行、浙江平湖工銀村鎮(zhèn)銀行、浙江嘉善聯(lián)合村鎮(zhèn)銀行位于前列。
雖然村鎮(zhèn)銀行在改善農(nóng)村服務(wù)方面發(fā)揮了重要作用,但目前村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營的農(nóng)村外部環(huán)境仍然較差,有關(guān)部門的一些政策扶持不到位,村鎮(zhèn)銀行發(fā)展初期管理水平和人員素質(zhì)偏低的現(xiàn)實等,給村鎮(zhèn)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展帶來一定的制約和影響。
如目前,一方面,國家規(guī)定我國中西部地區(qū)農(nóng)村信用社暫免征收企業(yè)所得稅,其他地區(qū)農(nóng)村信用社按其應(yīng)納稅額減半征收企業(yè)所得稅,對農(nóng)村信用社取得的金融保險業(yè)應(yīng)稅收入按3%的稅率征收營業(yè)稅等。有關(guān)部門曾將村鎮(zhèn)銀行享受的優(yōu)惠比照農(nóng)村信用社進行,而目前很多村鎮(zhèn)銀行并未享受上述稅收優(yōu)惠。村鎮(zhèn)銀行沒有獲得農(nóng)信社享受的委托貸款、貼息貸款、財政性存款等優(yōu)惠政策,地方對其承諾提供的一次性開辦費和風(fēng)險補助金、免收注冊登記費等也無法落實。此外,目前部分新型農(nóng)村金融機構(gòu)未加入人民銀行支付系統(tǒng),不能進行同城和異地資金清算,無法進入人民銀行賬戶管理系統(tǒng),難以滿足客戶快速、便捷的服務(wù)要求。