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第1篇

[論文摘要]我國(guó)住房抵押貸款保險(xiǎn)自1992年房地產(chǎn)市場(chǎng)啟動(dòng)以來(lái)獲得迅速的發(fā)展?？梢哉f(shuō)，經(jīng)過(guò)十多年的發(fā)展，我國(guó)住房抵押貸款保險(xiǎn)的發(fā)展取得了一定的成績(jī)但是，我們也應(yīng)該看到，目前我國(guó)住房抵押貸款保險(xiǎn)仍然存在一些亟待解決的問(wèn)題，住房抵押貸款保險(xiǎn)仍需進(jìn)一步的發(fā)展和完善。

關(guān)鍵詞：住房抵押貸款保險(xiǎn)保險(xiǎn)費(fèi)率政府擔(dān)保

住房抵押貸款保險(xiǎn)，是指被保險(xiǎn)人因自然原因或社會(huì)性原因致使無(wú)法繼續(xù)歸還住房抵押貸款時(shí)，由保險(xiǎn)公司一次給付被保險(xiǎn)人保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，按貸款合同尚需歸還的貸款本息。我國(guó)住房抵押貸款保險(xiǎn)自1992年房地產(chǎn)市場(chǎng)啟動(dòng)以來(lái)獲得迅速的發(fā)展，但也存在著許多亟待規(guī)范的問(wèn)題。

一、住房抵押貸款保險(xiǎn)險(xiǎn)種設(shè)計(jì)不合理

在國(guó)外成熟的金融市場(chǎng)上，主要有三類住房抵押貸款保險(xiǎn)：防范抵押物滅失風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)、防范借款人不履約風(fēng)險(xiǎn)的抵押貸款壽險(xiǎn)和抵押貸款保證保險(xiǎn)。根據(jù)國(guó)際慣例，第一類保險(xiǎn)是購(gòu)房者獲得抵押貸款時(shí)必須購(gòu)買的，后兩類保險(xiǎn)則至少應(yīng)選擇一種，這樣才能全面保障貸款機(jī)構(gòu)和借款人雙方的利益。我國(guó)市場(chǎng)上各保險(xiǎn)公司開(kāi)展的住房抵押保險(xiǎn)主要以《個(gè)人住房貸款管理辦法》中規(guī)定的房屋財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)為主，抵押貸款壽險(xiǎn)和抵押貸款保證保險(xiǎn)尚處于起步摸索階段，沒(méi)有充分展開(kāi)。這種情況下，銀行在發(fā)放住房消費(fèi)信貸時(shí)面臨借款人找不到真正意義上的擔(dān)保人，導(dǎo)致銀行只能通過(guò)提高購(gòu)房首期付款的比例、縮短抵押貸款期限、繁瑣的貸款審批手續(xù)等措施來(lái)規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)。

二、保費(fèi)昂貴，設(shè)計(jì)不合理

1．保險(xiǎn)金額的確定不合理。保險(xiǎn)公司在確定抵押房產(chǎn)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金額時(shí)，通常都以商品房銷售合同載明的購(gòu)置價(jià)格作為投保房屋的保險(xiǎn)金額，但這種做法并不合理。這是因?yàn)椋旱谝?，?gòu)房者在貸款時(shí)已用自有資金交付了首期款，購(gòu)房款中只有部分來(lái)自個(gè)人住房貸款款項(xiàng)，從抵押房產(chǎn)保險(xiǎn)為維護(hù)貸款人的資金安全目的來(lái)看，只要保險(xiǎn)金額和貸款本息相等，貸款銀行的債權(quán)即可得以保障。銀行不應(yīng)該把所有的信貸風(fēng)險(xiǎn)都轉(zhuǎn)嫁出去，強(qiáng)制購(gòu)房者按照住房購(gòu)買總價(jià)來(lái)全額投保該險(xiǎn)種，增加了購(gòu)房者的保費(fèi)負(fù)擔(dān)。第二，房屋購(gòu)置價(jià)主要由地價(jià)和房?jī)r(jià)兩部分組成，而從抵押房產(chǎn)保險(xiǎn)所列出的保險(xiǎn)條款責(zé)任來(lái)看，所承保的只是房屋部分，由于土地是不可滅失的，土地被列為不保財(cái)產(chǎn)，地價(jià)部分實(shí)際上并不能也不需要得到保險(xiǎn)保障，現(xiàn)行做法違反了《保險(xiǎn)法》關(guān)于“保險(xiǎn)金額不得超過(guò)保險(xiǎn)價(jià)值”的規(guī)定。

2．保險(xiǎn)費(fèi)率過(guò)高。費(fèi)率作為保險(xiǎn)產(chǎn)品的價(jià)格，顯然是廣大投保人最為關(guān)心的問(wèn)題，也是影響投保人是否購(gòu)買保險(xiǎn)的重要因素之一。我國(guó)以前住房抵押貸款保險(xiǎn)的費(fèi)率為1％左右，30萬(wàn)元15年期的貸款躉繳保費(fèi)超過(guò)1萬(wàn)元。而國(guó)外同種業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)費(fèi)率卻相對(duì)低得多，加拿大和美國(guó)不到0．5％，而日本只有0．3％②。這主要是因?yàn)椋旱谝?，保險(xiǎn)公司給貸款銀行的費(fèi)較高。盡管中國(guó)保監(jiān)會(huì)明文規(guī)定費(fèi)是5％，但實(shí)際中平均費(fèi)為40％，最高的甚至達(dá)到50％。第二，盡管保險(xiǎn)費(fèi)率在市場(chǎng)上最終達(dá)到均衡是市場(chǎng)供需雙方長(zhǎng)期博弈的結(jié)果，但保險(xiǎn)公司為降低風(fēng)險(xiǎn)，在厘定費(fèi)率所需已往統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)不足(開(kāi)辦時(shí)間短)的情況下，會(huì)把保費(fèi)定得過(guò)高，而過(guò)高的保費(fèi)其實(shí)恰恰增大了保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)?，在保險(xiǎn)中由于逆向選擇的作用，風(fēng)險(xiǎn)低的人(收入流穩(wěn)定或道德風(fēng)險(xiǎn)與行為風(fēng)險(xiǎn)較低)不愿意參加保險(xiǎn)，而風(fēng)險(xiǎn)高的人卻積極參加保險(xiǎn)。當(dāng)費(fèi)率提高后，其中低風(fēng)險(xiǎn)的人會(huì)選擇退出保險(xiǎn)，留下風(fēng)險(xiǎn)更高的人，普遍高的風(fēng)險(xiǎn)迫使保險(xiǎn)公司制定更高的費(fèi)率，也就使更多風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)低的人退出保險(xiǎn)。逆向選擇若得不到有效控制，此類保險(xiǎn)業(yè)務(wù)必然開(kāi)辦不長(zhǎng)，就會(huì)面臨夭折的危險(xiǎn)。

3．保險(xiǎn)期限設(shè)計(jì)不合理。眾所周知，抵押房產(chǎn)可以為現(xiàn)房和期房①。若是在投保時(shí)抵押房產(chǎn)為期房，也就是說(shuō)住房所有權(quán)證還沒(méi)有在被保險(xiǎn)人手中。而在房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)過(guò)程中，存在著很多未知的風(fēng)險(xiǎn)，就算是售房合同中規(guī)定了交房日期，最后購(gòu)房人能夠真正入住的日期也是很不確定的。購(gòu)房者在房屋未建成、產(chǎn)權(quán)未辦時(shí)往里投月供都有風(fēng)險(xiǎn)，而且因?yàn)闆](méi)有房屋，此時(shí)的抵押房屋財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)基本上是無(wú)效的。正在建設(shè)中的期房屬在建工程質(zhì)量險(xiǎn)承保范疇，這個(gè)險(xiǎn)種是法律強(qiáng)制開(kāi)發(fā)商必須投保的，讓貸款者投保交房前的房產(chǎn)險(xiǎn)，存在重復(fù)投保嫌疑。所以，這段時(shí)間是不應(yīng)被計(jì)入保險(xiǎn)期限內(nèi)的。保險(xiǎn)期限應(yīng)該在真正交房時(shí)才開(kāi)始。在保險(xiǎn)合同簽訂后到被保險(xiǎn)人拿到房屋鑰匙之前這一段時(shí)間的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)由開(kāi)發(fā)商投保工程質(zhì)量保證險(xiǎn)來(lái)規(guī)避。

4．保費(fèi)繳納方式不合理。在保費(fèi)繳納上，目前普遍實(shí)行一次性躉繳的“一刀切”方式。申貸人本應(yīng)可以選擇一次性躉付或逐年繳納保費(fèi)，但辦理貸款保險(xiǎn)費(fèi)時(shí)，卻要申貸人一次性躉付，剝奪了消費(fèi)者逐年交費(fèi)的選擇權(quán)。雖然躉付方式可以獲得一定的折扣，但這會(huì)增加申貸人即期付款壓力。另外，部分公司的條款對(duì)于一次性繳清的計(jì)算方法并不合理。一次性投保的保險(xiǎn)費(fèi)＝保險(xiǎn)金額X年保險(xiǎn)費(fèi)X繳費(fèi)系數(shù)，其中繳費(fèi)系數(shù)為連續(xù)多年保費(fèi)貼現(xiàn)值。保費(fèi)計(jì)算公式僅僅考慮了貨幣的時(shí)間價(jià)值，并未考慮房屋價(jià)值由于折舊逐年減少，保險(xiǎn)金額相應(yīng)地逐年減少，年保險(xiǎn)費(fèi)也應(yīng)當(dāng)逐年減少的因素。一次性投保以房屋購(gòu)置價(jià)為保險(xiǎn)金額，借款人實(shí)際是多繳納了保險(xiǎn)費(fèi)。

三、受益人不合理

目前，我國(guó)含還貸保證責(zé)任的房貸保險(xiǎn)是保證保險(xiǎn)和信用保險(xiǎn)的混合物，繳費(fèi)義務(wù)和受益權(quán)利嚴(yán)重扭曲。在實(shí)際操作中，商業(yè)銀行往往要求購(gòu)房者到其認(rèn)可的保險(xiǎn)公司辦理房貸信用保險(xiǎn)，并明確商業(yè)銀行為保險(xiǎn)的第一受益人，在購(gòu)房者因意外事故死亡或殘疾而無(wú)力償還貸款時(shí)，由保險(xiǎn)公司償還出險(xiǎn)后尚需償還的購(gòu)房貸款本息。商業(yè)銀行不交納保費(fèi)也不作為投保人，但卻得到了信用保險(xiǎn)才有的保險(xiǎn)賠付；而購(gòu)房者雖然繳納了屬于保證保險(xiǎn)范疇的保險(xiǎn)費(fèi)，而其自身卻得不到應(yīng)有的保障。這種受益人不合理的狀況不利于我國(guó)住房抵押貸款保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展，亟需解決。

四、壟斷操作，強(qiáng)制購(gòu)買保險(xiǎn)

作為向銀行貸款購(gòu)房的消費(fèi)者，貸款人有權(quán)選擇是否要購(gòu)買住房按揭保險(xiǎn)，也有權(quán)選擇投保的保險(xiǎn)公司和保費(fèi)的支付方式，但在實(shí)際操作中，銀行一般采取強(qiáng)制購(gòu)買保險(xiǎn)和指定保險(xiǎn)公司的手段。首先，在貸款時(shí)，消費(fèi)者必須按照銀行的要求為房屋購(gòu)買一份保險(xiǎn)，否則就無(wú)法得到貸款，住房保險(xiǎn)成了按揭貸款“毫無(wú)彈性的強(qiáng)制搭配商品”。其次，在購(gòu)買保險(xiǎn)時(shí)，銀行和保險(xiǎn)公司往往實(shí)行“聯(lián)姻”，在購(gòu)買貸款保險(xiǎn)時(shí)通常由銀行指定一家保險(xiǎn)公司。因此消費(fèi)者根本無(wú)法自由選擇保險(xiǎn)公司，只能按照銀行的意愿投保。銀行與保險(xiǎn)公司的“聯(lián)姻”侵害了消費(fèi)者的權(quán)益，排斥了其他經(jīng)營(yíng)者的公平競(jìng)爭(zhēng)，也使保險(xiǎn)行業(yè)失去了應(yīng)有的服務(wù)質(zhì)量和水平。這類做法違反了我國(guó)反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法和國(guó)家工商行政管理局《關(guān)于禁止公用企業(yè)限制競(jìng)爭(zhēng)行為的有關(guān)規(guī)定》。這種建立在銀保雙方聯(lián)手控制基礎(chǔ)上的行為，不僅排斥了其他經(jīng)營(yíng)者的公平競(jìng)爭(zhēng)，也使保險(xiǎn)行業(yè)失去了應(yīng)有的服務(wù)質(zhì)量和水平，因此難逃“不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)”和“壟斷”之嫌。

個(gè)人住房抵押貸款保險(xiǎn)是住房抵押貸款市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要手段，有利于分散住房抵押貸款業(yè)務(wù)的各種風(fēng)險(xiǎn)。它不僅可以增強(qiáng)購(gòu)房者的信用等級(jí)，或者在其遭受不幸時(shí)，獲得一定的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，而且對(duì)我國(guó)住房制度的改革和房地產(chǎn)業(yè)的發(fā)展有著重要的作用。因此，我們應(yīng)該正確并深入認(rèn)識(shí)我國(guó)住房抵押貸款保險(xiǎn)存在的問(wèn)題，以此提出具體的解決措施，大力推進(jìn)住房抵押貸款保險(xiǎn)的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

1．曹曉燕、楊益：“規(guī)范住房抵押貸款保險(xiǎn)的思考”，載《保險(xiǎn)研究》2003年第10期。

2．劉穎、劉東英：“以客戶需求為導(dǎo)向科學(xué)定位住房抵押貸款保險(xiǎn)”，載《中國(guó)房地產(chǎn)金融》2004年第1期。

3．廖俊平、朱嘉紅：“我國(guó)住房抵押貸款保險(xiǎn)市場(chǎng)的缺陷與完善”，載《城市開(kāi)發(fā)》2004年第10期。

第2篇

Abstract： The essay mainly describes the discoveries from financial reporters during the period of 2011 to 2015， concerning Chinese five Large-scale Commercial Banks. The discoveries suggest that， recently， these large commercial banks' innovative awareness in finance is enhanced， and non-interest income increases with a rapid speed. So these businesses' percent of revenue is increasing and yield structure is optimizing. However， as these banks' scale expanding and internationalization accelerating， non-performing assets are increasing while the decrease of assets' quality and the lower yield rate of overseas businesses arouse wide concern. Simultaneously， with a slower speed of economic increase， these banks' profitability presents a decreasing trend. And recent revolution of market-oriented interest rate increase these banks profitability pressure without question. Therefore， the essay raises several measures for these commercial banks， including enhancing financial innovation awareness， intensifying process control， laying emphasis on train of excellent financial employee and the like to solute emerging issues in process of these banks' development.

P鍵詞： 大型商業(yè)銀行；利率市場(chǎng)化；盈利能力；金融創(chuàng)新；過(guò)程控制

Key words： large-scale commercial banks；market-oriented interest rate；profitability；financial innovation；process control

中圖分類號(hào)：F830.33 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1006-4311（2017）23-0040-04

1 論文概述

1.1 論文研究背景

根據(jù)我國(guó)與世貿(mào)組織有關(guān)協(xié)議，2006 年年底我國(guó)全面開(kāi)放銀行業(yè)，金融體制和金融市場(chǎng)發(fā)生深刻變化，外資金融機(jī)構(gòu)享受與中資金融機(jī)構(gòu)同等國(guó)民待遇。通過(guò)出售部分股權(quán)給境外投資者，與境外戰(zhàn)略聯(lián)盟，建立利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)等機(jī)制，我國(guó)國(guó)有控股銀行逐漸成為法人治理結(jié)構(gòu)完善、內(nèi)控機(jī)制健全、按照市場(chǎng)化機(jī)制運(yùn)作的現(xiàn)代商業(yè)銀行。國(guó)有商業(yè)銀行穩(wěn)步發(fā)展，工行、農(nóng)行、建行、交行及中國(guó)銀行完成股份制改造并先后在境內(nèi)外上市。

自2012年6月8日央行對(duì)金融機(jī)構(gòu)一年期貸款基準(zhǔn)利率下調(diào)0.25個(gè)百分點(diǎn)開(kāi)始至2016年年底，期間幾年時(shí)間，基準(zhǔn)利率一直下降，市場(chǎng)利率水平下行。2015年中國(guó)人民銀行五次降息并放開(kāi)存款利率浮動(dòng)區(qū)間上限，其影響對(duì)銀行及其他金融機(jī)構(gòu)尤為顯著。面對(duì)利率市場(chǎng)化改革步伐加快與日趨激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，我國(guó)五家大型商業(yè)銀行在完成股份制改造的蛻變后又面臨新的挑戰(zhàn)。

1.2 論文研究意義

金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，而銀行是金融的中心。銀行通過(guò)吸收存款、發(fā)放貸款，積少成多、配置資金的方式為政府、企業(yè)、居民提供資金支持，促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展，是國(guó)民經(jīng)濟(jì)重要組成部分。文章主要圍繞我國(guó)五家大型商業(yè)銀行近幾年發(fā)展?fàn)顩r展開(kāi)論述，并就出現(xiàn)的問(wèn)題提出解決對(duì)策。其探究意義在于，一是結(jié)合最近幾年各大行發(fā)展成效，對(duì)其狀況進(jìn)行中立描述，有助于關(guān)注相關(guān)問(wèn)題的人進(jìn)一步了解我國(guó)銀行現(xiàn)行發(fā)展；二是針對(duì)我國(guó)銀行發(fā)展中出現(xiàn)的問(wèn)題提出幾點(diǎn)建議，同時(shí)希望有更多的人就我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展提出更為切實(shí)、合理的對(duì)策，促進(jìn)我國(guó)金融事業(yè)向前發(fā)展。

1.3 論文創(chuàng)新內(nèi)容

文章主要結(jié)合我國(guó)五個(gè)大型商業(yè)銀行2011-2015年度報(bào)告進(jìn)行探析，以中立的態(tài)度對(duì)各行近幾年發(fā)展成效進(jìn)行描述。其中有對(duì)我國(guó)大型商業(yè)銀行近年取得的成果、積極進(jìn)行金融領(lǐng)域創(chuàng)新變革的論述，也有對(duì)各行成長(zhǎng)過(guò)程中出現(xiàn)問(wèn)題的思考。除此，文章結(jié)合五大行之一的H銀行真實(shí)數(shù)據(jù)，借用圖形對(duì)探究過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的運(yùn)營(yíng)趨勢(shì)展開(kāi)論述，借以突出我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展過(guò)程中呈現(xiàn)的特征。文末針對(duì)指出的問(wèn)題提出三點(diǎn)發(fā)展建議。

2 我國(guó)大型商業(yè)銀行現(xiàn)狀分析

近年來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行大力加強(qiáng)并改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制，創(chuàng)新金融產(chǎn)品與服務(wù)，注重拓展中間業(yè)務(wù)，加快發(fā)展電子銀行和網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)，經(jīng)營(yíng)效益實(shí)現(xiàn)逐步提高。從我國(guó)五大商業(yè)銀行――包括中國(guó)銀行、工行、農(nóng)行、交行及建行近些年的財(cái)務(wù)報(bào)告披露情況等總體來(lái)看，各大行呈現(xiàn)出的特征包括以下四個(gè)方面。

2.1 非利息收入增長(zhǎng)迅速，收益結(jié)構(gòu)逐步優(yōu)化

各大行利息收入近年來(lái)平穩(wěn)增長(zhǎng)，而非利息收入多是以兩位數(shù)的增速迅速擴(kuò)張，營(yíng)收占比逐年增加。我國(guó)商業(yè)銀行的非利息收入主要指手續(xù)費(fèi)傭金收入，包括銀行卡、個(gè)人理財(cái)及私人銀行業(yè)務(wù)收入、資產(chǎn)托管、擔(dān)保及承諾等。其中以工行為例，在其2015年A股財(cái)務(wù)報(bào)告中，利息凈收入較上年增長(zhǎng)2.90%，營(yíng)收占比72.80%；非利息收入增長(zhǎng)14.80%，營(yíng)收占比27.20%，較上年提升2.1個(gè)百分點(diǎn)。而在2010年，工行非利息收入占比20.20%，說(shuō)明我國(guó)大型商I銀行收益結(jié)構(gòu)在不斷優(yōu)化，以利息收入為主的盈利模式在發(fā)生變化，非利息收入為銀行整體收益增長(zhǎng)助力。

2.2 契合時(shí)代，金融創(chuàng)新意識(shí)不斷增強(qiáng)

在2001年年末正式成為世貿(mào)組織成員時(shí)，部分學(xué)者就中西方金融領(lǐng)域差距發(fā)文，指出我國(guó)銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新不夠，工具使用等都和外資銀行差距較大。歷經(jīng)十幾年，堅(jiān)持以產(chǎn)品、服務(wù)、渠道創(chuàng)新為理念，我國(guó)商業(yè)銀行在金融創(chuàng)新方面取得長(zhǎng)足進(jìn)步。近些年，各行漸行推出適應(yīng)當(dāng)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展潮流的各種金融產(chǎn)品與服務(wù)，包括個(gè)人理財(cái)、個(gè)人基金、個(gè)人保險(xiǎn)業(yè)務(wù)和私人銀行等個(gè)性化業(yè)務(wù)，這些業(yè)務(wù)正以兩位數(shù)的增長(zhǎng)速度為金融機(jī)構(gòu)帶來(lái)收益，成為我國(guó)商業(yè)銀行營(yíng)業(yè)收入的重要組成部分。

中國(guó)金融改革，正值互聯(lián)網(wǎng)金融潮流興起，隨著利率市場(chǎng)化和互聯(lián)網(wǎng)金融快速發(fā)展，我國(guó)各大商業(yè)銀行紛紛向互聯(lián)網(wǎng)金融進(jìn)軍。推出的網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行、微信銀行等電子銀行渠道可以不間斷為客戶提供服務(wù)，據(jù)年報(bào)數(shù)據(jù)，各大行電子渠道業(yè)務(wù)替代率基本在80%以上。結(jié)合互聯(lián)網(wǎng)科技，工行推出融e購(gòu)電商平臺(tái)，建行、交行則分別推出善融商務(wù)和交博匯。數(shù)據(jù)顯示，融e購(gòu)開(kāi)業(yè)一年注冊(cè)客戶超過(guò)1200萬(wàn)人，交易金額突破700億元。在互聯(lián)網(wǎng)金融推動(dòng)下，中國(guó)金融的效率、交易結(jié)構(gòu)，甚至整體金融架構(gòu)都在發(fā)生深刻變革。這就是金融創(chuàng)新的力量。

2.3 資產(chǎn)增速加快，不良資產(chǎn)占比逐年增加

隨著我國(guó)改革開(kāi)放深入，銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)日益加劇，為提升銀行集團(tuán)的綜合競(jìng)爭(zhēng)力，各大行資產(chǎn)不斷擴(kuò)張。從對(duì)外披露的年度報(bào)告來(lái)看，農(nóng)行2011年年末的資產(chǎn)總額為11.68萬(wàn)億，到2015年末資產(chǎn)總額達(dá)到17.79萬(wàn)億，期間的年平均增長(zhǎng)速度約為11.10%，工行2011年至2015年的資產(chǎn)總額年平均增長(zhǎng)速度較低，但也達(dá)9.45%。

近些年，新常態(tài)下經(jīng)濟(jì)增速放緩，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整深化，產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型加速，企業(yè)資金鏈普遍趨緊，部分企業(yè)償債能力下降，致使各大行資產(chǎn)質(zhì)量控制壓力加大，資產(chǎn)質(zhì)量逐年下降，不良資產(chǎn)比重不斷上升，撥備覆蓋率和貸款撥備率則呈下降趨勢(shì)。撥備覆蓋率和貸款撥備率與貸款減值準(zhǔn)備余額有關(guān)，分別反映每單位不良資產(chǎn)和每單位客戶貸款及墊款分?jǐn)偟馁J款減值準(zhǔn)備金，可以反映貸出款項(xiàng)減值風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防能力。各大行撥備覆蓋率和貸款撥備率呈下降趨勢(shì)表明貸款減值預(yù)防能力減弱。以交行為例，2013年不良貸款率為1.05%，時(shí)隔兩年2015年達(dá)到1.51%；撥備覆蓋率則由213.65%下降到155.57%。兩種趨勢(shì)反映銀行資產(chǎn)質(zhì)量下降。

2.4 國(guó)際化步伐加快，境外業(yè)務(wù)效益有待提高

根據(jù)工行2015年對(duì)外披露信息，隨著國(guó)際化、綜合化經(jīng)營(yíng)格局不斷完善，境外網(wǎng)絡(luò)擴(kuò)展至42個(gè)國(guó)家和地區(qū)。國(guó)際結(jié)算與貿(mào)易融資業(yè)務(wù)方面，2015年工行境內(nèi)國(guó)際貿(mào)易融資累計(jì)發(fā)放1040億美元。國(guó)際結(jié)算量2.6萬(wàn)億美元，其中境外機(jī)構(gòu)辦理9500億美元。不僅是工行，包括農(nóng)行、交行、建行等在內(nèi)的其他四個(gè)大型商業(yè)銀行都在努力走出國(guó)門，加速國(guó)際化進(jìn)程。

但根據(jù)幾大行披露的財(cái)務(wù)報(bào)告來(lái)看，在客戶貸款和墊款利息收入業(yè)務(wù)上，境外業(yè)務(wù)平均收益率低于國(guó)內(nèi)同類業(yè)務(wù)整體平均收益率。就工行2015年報(bào)告分析，在該項(xiàng)業(yè)務(wù)中，境外業(yè)務(wù)的平均收益率為3.47%，而同屬該類業(yè)務(wù)的其他幾個(gè)項(xiàng)目，最高的公司類貸款平均收益率達(dá)到了5.58%，最低的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)平均收益率也達(dá)到了4.53%。這之間的差距是在提醒，我國(guó)商業(yè)銀行在積極加快國(guó)際化步伐的同時(shí)也要注重整體的投資報(bào)酬率，把握好集團(tuán)境外擴(kuò)張的速度，在保證合理效益的基礎(chǔ)上將集團(tuán)做大做強(qiáng)。

3 H行營(yíng)運(yùn)趨勢(shì)探析

H行于上世紀(jì)八十年代成立，在完成股份制改造后于上交所和香港聯(lián)交所同日掛牌上市。經(jīng)過(guò)持續(xù)努力和穩(wěn)健發(fā)展，已經(jīng)邁入世界領(lǐng)先大銀行行列，向全球532萬(wàn)公司客戶和4.96億個(gè)人客戶提供廣泛的金融產(chǎn)品和服務(wù)。文章以我國(guó)金融領(lǐng)域頗具影響的五大商業(yè)銀行之一的H銀行作為探究對(duì)象，選用的數(shù)據(jù)主要來(lái)自H行對(duì)外披露的2011-2015A股年度財(cái)務(wù)報(bào)告。

3.1 盈利能力

近些年隨著央行多次調(diào)減基準(zhǔn)利率和利率市場(chǎng)化進(jìn)程的推進(jìn)，H行盈利能力緩速減弱（結(jié)合圖1）。五年中，凈利息差在2011年和2012年最高2.49%，2014年較有所上升，到2015年出現(xiàn)較大落差，從2.46%回落到2.30%，整體上呈下降趨勢(shì)。凈利息收益率變動(dòng)趨勢(shì)與凈利息差相近。風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)收益率是對(duì)以風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)為權(quán)重加計(jì)得到資產(chǎn)收益率的描述，能更真實(shí)反映銀行資產(chǎn)的盈利狀況。H行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)收益率更清晰反映了這五年間收益率的下行趨勢(shì)。

H行盈利能力降低與目前經(jīng)濟(jì)環(huán)境有密切關(guān)系。一方面利率市場(chǎng)化進(jìn)程向前推進(jìn)，存款利率浮動(dòng)區(qū)間上限放開(kāi)，銀行資金成本提高，存貸款利差逐步縮小。另一方面國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)放緩，經(jīng)濟(jì)下行壓力較大，央行多次調(diào)息促使利率大幅下滑，市場(chǎng)流動(dòng)性加大，非保本理財(cái)業(yè)務(wù)作為表外業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì)下降，促使保本類理財(cái)產(chǎn)品與非保本理財(cái)產(chǎn)品收益率差距進(jìn)一步縮小，致使整體平均收益率下滑。

3.2 資產(chǎn)質(zhì)量

H行資產(chǎn)質(zhì)量相關(guān)指標(biāo)近幾年變化趨勢(shì)較明顯，整體來(lái)看，H行資產(chǎn)質(zhì)量在逐年下降（結(jié)合圖2）。其中，不良貸款率由2011年0.94%，增長(zhǎng)到2015年的1.50%，除2012年有所下降，整體呈上升趨勢(shì)。而撥備覆蓋率變動(dòng)正好相反，基本是下降趨勢(shì)；貸款撥備率則是“標(biāo)準(zhǔn)”降低，只是下降趨勢(shì)較為緩和。兩種變動(dòng)趨勢(shì)表明，在此期間H行資產(chǎn)質(zhì)量逐年下降。

“金融脫媒”現(xiàn)象詮釋了銀行資產(chǎn)質(zhì)量日趨下降的部分原因?！敖鹑诿撁健笔侵纲Y金盈余的儲(chǔ)蓄者與資金短缺的融資者雙方不再借助傳統(tǒng)銀行媒介，而是雙方直接聯(lián)系進(jìn)行資金交易，常見(jiàn)的如股票證券等。關(guān)鍵是有能力跳過(guò)銀行直接融資的公司通常是較優(yōu)秀的企業(yè)，這就造成銀行老客戶中優(yōu)質(zhì)客戶流失，為開(kāi)展業(yè)務(wù)、提升業(yè)績(jī)，銀行必須考慮不成熟、風(fēng)險(xiǎn)較高的中小型企業(yè)。相比之下，新客戶加大了銀行傳統(tǒng)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的壓力，資產(chǎn)質(zhì)量受到影響。

再有，各大行股份改制上市的宏觀背景是我國(guó)經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展，銀行等金融機(jī)構(gòu)歷經(jīng)多年的快速擴(kuò)張，資產(chǎn)總額飛速增加，H行2015年資產(chǎn)總額與2011年相比增長(zhǎng)43.50%。資產(chǎn)的快速擴(kuò)張無(wú)疑加大銀行資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理的難度。同時(shí)，相關(guān)人士指出資產(chǎn)質(zhì)量下降與住房抵押貸款也有關(guān)系，一旦開(kāi)發(fā)商樓盤滯銷，資金回籠出現(xiàn)問(wèn)題，同樣威脅銀行資產(chǎn)整體質(zhì)量。

3.3 成本收入比

H行近幾年成本收入比逐年遞減（結(jié)合圖3），由2011年29.38%下降至2015年的25.49%，其實(shí)，這種利好趨勢(shì)在我國(guó)商業(yè)銀行當(dāng)中較為普遍。這種較為清晰的下降趨勢(shì)說(shuō)明各行在努力實(shí)現(xiàn)以較少業(yè)務(wù)費(fèi)用投入，實(shí)現(xiàn)較多營(yíng)業(yè)收入產(chǎn)出，經(jīng)營(yíng)效能在逐步提升。

成本收入比是銀行業(yè)務(wù)及管理費(fèi)與營(yíng)業(yè)收入的比值，結(jié)合圖4中趨勢(shì)線可知，H行費(fèi)用和營(yíng)收在2011年-2015年之g均呈上升趨勢(shì)，其中業(yè)務(wù)及管理費(fèi)的擬合直線斜率小于營(yíng)業(yè)收入，即業(yè)務(wù)及管理費(fèi)增長(zhǎng)速度小于營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)速度，這正是成本收入比在此期間逐年下降的直接原因。

成本收入比普遍呈下降趨勢(shì)與銀行主動(dòng)加強(qiáng)費(fèi)用管理，以減緩收益率降低帶來(lái)的壓力，增強(qiáng)自身綜合競(jìng)爭(zhēng)力密切相關(guān)。一方面，一些大型銀行積極優(yōu)化物理網(wǎng)點(diǎn)的布局，將部分老城區(qū)網(wǎng)點(diǎn)遷建至開(kāi)發(fā)區(qū)、高新技術(shù)區(qū)、新興大型社區(qū)等具有低成本優(yōu)勢(shì)的區(qū)域，同時(shí)撤并營(yíng)收效益偏低的服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)。另一方面，許多銀行主動(dòng)推進(jìn)網(wǎng)點(diǎn)轉(zhuǎn)型，大力推進(jìn)網(wǎng)點(diǎn)智能化、輕型化，降低傳統(tǒng)物理渠道的運(yùn)營(yíng)成本，以此降低業(yè)務(wù)及管理費(fèi)用、提升集團(tuán)綜合效益。

4 發(fā)展建議

近年來(lái)，在我國(guó)五大商行強(qiáng)化業(yè)務(wù)費(fèi)用管理，積極促進(jìn)金融創(chuàng)新，逐步優(yōu)化收益結(jié)構(gòu)，努力推進(jìn)國(guó)際化進(jìn)程，走出國(guó)門、走向世界的進(jìn)程中，看到了各大行的成長(zhǎng)，也發(fā)覺(jué)其中出現(xiàn)的問(wèn)題，以下提出三點(diǎn)發(fā)展建議。

4.1 注重金融創(chuàng)新，強(qiáng)化長(zhǎng)期盈利能力

在我國(guó)近兩年經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)放緩及存款利率上限放開(kāi)的環(huán)境下，各行盈利水平有所降低。隨著央行利率市場(chǎng)化的推進(jìn)，銀行資金成本增加，盈利壓力將繼續(xù)加大。金融創(chuàng)新，要求各行即時(shí)把握時(shí)代特點(diǎn)、經(jīng)濟(jì)趨勢(shì)、顧客需求以及消費(fèi)行為特征等，以此進(jìn)行產(chǎn)品、服務(wù)、渠道的創(chuàng)新。在減少傳統(tǒng)運(yùn)營(yíng)成本的同時(shí)，不斷推出適合時(shí)代需求的創(chuàng)新型金融產(chǎn)品以增強(qiáng)集團(tuán)長(zhǎng)期盈利能力。從各大行財(cái)報(bào)數(shù)據(jù)來(lái)看，近幾年推出的一些具有創(chuàng)新性的金融產(chǎn)品如私人銀行、個(gè)人理財(cái)?shù)缺憩F(xiàn)出“蓬勃”生命力，業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)迅速，在營(yíng)收中占比趨重。結(jié)合信息科技推出的互聯(lián)網(wǎng)金融算得上金融領(lǐng)域的一次飛躍，它幫助銀行減少、輕化傳統(tǒng)物理網(wǎng)點(diǎn)，達(dá)到降低營(yíng)運(yùn)成本、提高盈利水平的目的，也是銀行鏈接世界的橋梁。金融創(chuàng)新對(duì)我國(guó)銀行長(zhǎng)期發(fā)展具有深遠(yuǎn)影響。

4.2 加強(qiáng)過(guò)程控制，提高資產(chǎn)質(zhì)量

針對(duì)銀行資產(chǎn)質(zhì)量下行趨勢(shì)，開(kāi)展貸款業(yè)務(wù)前，加強(qiáng)貸款風(fēng)險(xiǎn)防控，加大信貸業(yè)務(wù)審批力度，提升信貸業(yè)務(wù)審批質(zhì)量和效率，對(duì)涉險(xiǎn)較大行業(yè)采取壓縮授信額度，增加積極有效擔(dān)保等措施。事中做到優(yōu)化信貸資源配置，合理調(diào)整公司類貸款行業(yè)集中度，降低不景氣行業(yè)貸款難回收本金和利息收益的風(fēng)險(xiǎn)。事后對(duì)已放貸資產(chǎn)，推行穩(wěn)健審慎的計(jì)提減值政策，完善單獨(dú)的風(fēng)險(xiǎn)撥備與核銷機(jī)制，通過(guò)合理計(jì)提、處置貸款減值準(zhǔn)備等手段，優(yōu)化對(duì)不良貸款的化解和處置程序。加強(qiáng)對(duì)貸款業(yè)務(wù)事前、事中及事后的過(guò)程控制以減少不良貸款，提高銀行資產(chǎn)質(zhì)量。

4.3 踐行金融人才培養(yǎng)，助力集團(tuán)利益最大化

集團(tuán)基層工作者是銀行與客戶、市場(chǎng)間的橋梁，一方面向客戶推廣金融產(chǎn)品、服務(wù)，一方面能夠?qū)⒖蛻艉褪袌?chǎng)反饋的信息傳遞到銀行內(nèi)部，進(jìn)一步優(yōu)化銀行業(yè)務(wù)。優(yōu)秀職員不僅有助于集團(tuán)政策的上傳下達(dá)，同時(shí)能為客戶提供綜合全面、優(yōu)質(zhì)高效的服務(wù)，為銀行創(chuàng)造更多收益。為此，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)積極踐行金融領(lǐng)域人才培養(yǎng)，有計(jì)劃展開(kāi)基層員工培訓(xùn)，提升職員業(yè)務(wù)素質(zhì)，以打造優(yōu)秀職員團(tuán)隊(duì)，提高集團(tuán)運(yùn)營(yíng)效率和整體收益水平。

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