時間：2023-03-22 17:35:25
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［關(guān)鍵詞］機制市場經(jīng)濟傳播模式產(chǎn)業(yè)化負(fù)面效應(yīng)對策
“我們比較感興趣的是廣闊的社會、經(jīng)濟及政治因素在時機成熟時怎樣去改變一個行業(yè)的命運?！?/p>
——［美］喬治·索羅斯
每一個時代，都有與之相適應(yīng)的傳播理念、傳播模式和傳播方法。目前，我國傳媒業(yè)的傳統(tǒng)觀念、模式、方法發(fā)生了一系列變化：以傳播者為中心逐漸向以受眾為中心轉(zhuǎn)變；由著重理性教育向注重理性教育和感情溝通相結(jié)合轉(zhuǎn)變；由單向灌輸向雙向交流轉(zhuǎn)變，受眾的參與程度也隨之向深度和廣度發(fā)展。這些變化既是市場經(jīng)濟大背景的作用，同時也促使傳媒業(yè)必須從深層體制上繼續(xù)改革。
所謂體制，從哲學(xué)角度講，是系統(tǒng)內(nèi)部各要素的結(jié)構(gòu)方式，而結(jié)構(gòu)方式的不同決定了系統(tǒng)機制和功能的不同。從政治經(jīng)濟學(xué)角度講，體制就是生產(chǎn)關(guān)系。目前媒介改革的主要矛盾就是媒介的生產(chǎn)力與生產(chǎn)關(guān)系中表現(xiàn)出的不協(xié)調(diào)，所以媒介產(chǎn)業(yè)化運作的改革才是根本的改革。以往那種由國家包辦、單一的投資體制已經(jīng)不能滿足媒介迅速發(fā)展的需要，因此必須建立適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟體制的媒介合理機制，迫使媒介主動接受市場調(diào)節(jié)，由單純宣傳型向宣傳經(jīng)營型轉(zhuǎn)變。從資源角度來說，媒介的形象、人員、設(shè)備等有限的資源應(yīng)該納入市場軌道，在市場經(jīng)濟中表現(xiàn)價值。過去辦節(jié)目不計成本，不管效益的做法，顯然已經(jīng)不能適應(yīng)新的情況。自收自支、自我約束、自我發(fā)展、自我完善、自負(fù)盈虧的產(chǎn)業(yè)化運作企業(yè)化管理機制已經(jīng)開始引入媒介系統(tǒng)，并且成了調(diào)整傳播模式天平的重要砝碼。以下本文將從市場經(jīng)濟與傳播模式的變遷、媒介產(chǎn)業(yè)化運作的現(xiàn)狀、媒介經(jīng)營帶來的負(fù)面效應(yīng)等方面展開論述，并相應(yīng)地提出建議與對策。
一、市場經(jīng)濟與傳播模式的變遷
我國自1978年進行工作重心的轉(zhuǎn)移之后，經(jīng)歷了多個階段的改革與發(fā)展，最終于1992年確立了社會主義市場經(jīng)濟體制。縱觀20年來中國社會發(fā)展的進程，社會經(jīng)濟體制的變革始終是政治變革和文化變遷的前奏。市場經(jīng)濟地位的確立，不僅表現(xiàn)在以經(jīng)濟獲利為價值取向的社會觀念和社會行為滲透到社會的各個層面；還體現(xiàn)在經(jīng)濟學(xué)的話語在其他社會科學(xué)領(lǐng)域的廣泛使用。就這個意義而言，我們完全可以用“市場經(jīng)濟”4個字來概括當(dāng)前中國所處的社會大背景。
市場經(jīng)濟有5個要素：市場是競爭的主體；有統(tǒng)一的開放的市場，即建立統(tǒng)一的國內(nèi)市場，并且與國際市場接軌；有完善的市場經(jīng)濟法規(guī)；建立有效的宏觀調(diào)控體系；還要有與之相配套的社會保障體系。在有中國特色的社會主義市場經(jīng)濟條件下，商品的自由流通、等價交換，市場競爭所產(chǎn)生的開放意識、競爭意識、效益觀念、時效觀念等等，勢必會促進媒介產(chǎn)業(yè)化運作進入更廣泛、更深刻的階段。在這樣的背景下，媒介除擔(dān)負(fù)必須的輿論宣傳和控制功能外，還將有大量的傳播活動開始受到市場供求杠桿的調(diào)節(jié)，并由此引發(fā)出傳播模式的調(diào)整。
所謂“傳播模式”是“通過科學(xué)的抽象在理論上把握傳播的基本結(jié)構(gòu)、基本過程的基礎(chǔ)上，最簡要地描述傳播的主要成分、傳播過程的主要環(huán)節(jié)及這些成分、環(huán)節(jié)和有關(guān)變量之間主要關(guān)系的圖式?！痹谟媱澖?jīng)濟體制下，媒介的傳播觀念閉塞，媒介工作者想象力、創(chuàng)造力匱乏，忽視了受眾在傳播模式中的重要地位。而隨著傳媒被推向市場及信息社會的進一步發(fā)展，受眾在新型傳播模式中的地位得到了很大提高，他們對信息的需求和選擇有了更大的空間，受眾與傳播者之間存在著共同追求信息平等關(guān)系的趨向。在市場經(jīng)濟的背景下，受眾已經(jīng)不可能簡單地回復(fù)到被動的地位，魔彈論也不再可能復(fù)歸。原來那種由傳播控制者一廂情愿地發(fā)出信息、灌輸受眾、壟斷媒介的日子終將一去不返?！笔袌鲞\作方式要求傳媒回應(yīng)受眾的要求，避免只追求不切實際的理想，也不能以低劣的產(chǎn)品在市場上競爭，同時也可以減少新聞從業(yè)者個人偏見的影響，令節(jié)目更能切合社會需要。”它為我們提供了這樣一種傳播模式：（見下圖）
從這樣一種嶄新的傳播模式中我們不難看出，它至少反映了市場經(jīng)濟條件下傳媒對自身功能的重新認(rèn)識——傳媒不再僅僅是高高在上的灌輸思想的宣傳工具，而同時也要扮演向受眾提供信息服務(wù)的角色。這個傳播模式與計劃經(jīng)濟傳播模式的最大區(qū)別在于：計劃經(jīng)濟力圖控制受眾的接收狀況，把傳播內(nèi)容的無限量擴大視為重中之重，“是一種生產(chǎn)經(jīng)濟”；而市場經(jīng)濟是一種消費經(jīng)濟，在它的傳播模式中，受眾的接收狀況成了傳播的出發(fā)點，同時也是傳播的歸宿?？梢哉f，在市場經(jīng)濟背景下，中國的傳播模式天平正在經(jīng)歷著一個重要的調(diào)整期，而使之更趨完善和豐富的最重要的途徑正是規(guī)范市場機制、使用產(chǎn)業(yè)化運作方式對待傳媒的問題。
二、媒介產(chǎn)業(yè)化運作的現(xiàn)狀
產(chǎn)業(yè)通常是指生產(chǎn)經(jīng)營具有同性質(zhì)產(chǎn)品的部門或單位，它包括直接生產(chǎn)單位及其他服務(wù)性部門，它們按照社會需要在市場機制的作用下進行著各種經(jīng)營活動。產(chǎn)業(yè)化就是根據(jù)產(chǎn)業(yè)部門的行為規(guī)范進行活動，而媒介產(chǎn)品的生產(chǎn)、經(jīng)營、播出等活動完全按照產(chǎn)業(yè)部門的行為規(guī)范合理運行即為媒介產(chǎn)業(yè)化。
隨著我國經(jīng)濟體制改革的進行和經(jīng)濟的繁榮發(fā)展，媒介的位置不再是類似于政府的職能機構(gòu)；而是在作為黨和政府喉舌的同時，也是一個必須自我生存、自我發(fā)展的產(chǎn)業(yè)實體。盈利已經(jīng)不可避免地成為了媒介生存與發(fā)展的前提和保證。但是由于媒介產(chǎn)業(yè)化運作還處于嘗試階段，并且媒介產(chǎn)品作為一種“文化商品”具有不同于其他普通商品的特殊的市場運作方式，因而目前我國媒介產(chǎn)業(yè)化運作的現(xiàn)狀尚不容樂觀。
媒介產(chǎn)業(yè)化運作與普通商品買賣不同的是，生產(chǎn)商、發(fā)行商的利潤并不是直接來自消費者，而是來自于媒介本身，而媒介的利潤則是通過廣告收入來實現(xiàn)。至于消費者，也就是受眾，主要是通過購買廣告商品完成對傳播內(nèi)容的消費支出，用于媒介產(chǎn)品本身的消費值只是消費支出中的一小部分。因此，媒介傳播內(nèi)容的購銷過程比普通商品要復(fù)雜得多，其操作難度相應(yīng)也大得多，加之媒介產(chǎn)品作為“文化商品”，其“文化附加值”的高低因受眾的層次、地域及生活方式等差異的影響而有較大出入，所以目前在媒介產(chǎn)業(yè)化運作方面出現(xiàn)了許多急待解決的問題，如：
1.市場競爭機制出現(xiàn)某些偏差
這種偏差來自于信息反應(yīng)能力不強和價格體系的混亂。商品生產(chǎn)的競爭意識主要體現(xiàn)在產(chǎn)品質(zhì)量、產(chǎn)品價格和服務(wù)質(zhì)量上。信息反應(yīng)的遲鈍導(dǎo)致媒介產(chǎn)品受市場關(guān)注的程度不高，而價格體系的混亂則令定價策略喪失其市場競爭機能。因而競爭意識在我們的媒介產(chǎn)品市場上體現(xiàn)得并不強烈，許多媒介產(chǎn)品只是靠投資商與各大媒體的私人感情得以實現(xiàn)利潤，在電視業(yè)這一點尤為明顯。
2.反饋信息的分析處理機制不健全
反饋信息的分析與處理是市場經(jīng)濟至關(guān)重要的一環(huán)，而目前各類傳媒的收視率、閱聽率調(diào)查、統(tǒng)計、分析與處理仍屬于整個體系中較為薄弱的環(huán)節(jié)。雖然有全國最具權(quán)威、最大調(diào)查覆蓋網(wǎng)的電視調(diào)查中心和其他一些外資調(diào)查公司的存在，但大多數(shù)的所謂調(diào)查機構(gòu)其工作手段仍比較原始，致使我們的市場分析工作處于極不完善的摸索階段。
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3.品牌意識和售后服務(wù)意識還未真正樹立
品牌不僅意味著媒介產(chǎn)品的特性和品質(zhì)，同時也與受眾的傾向意識有著密切的聯(lián)系。媒介品牌是有個性的，它代表著媒介產(chǎn)品或某一產(chǎn)品要素的具體形象。平常我們所說的名編輯、名記者、名主持人、名牌欄目、精品頻道以及優(yōu)秀的CI設(shè)計等都屬于媒介品牌的范疇。它們在媒體運行中的意義和價值是非同尋常的，應(yīng)該引起業(yè)內(nèi)人士的足夠重視。
商品的售后服務(wù)是交易的延伸，也是商家樹立名牌形象的必要手段。媒介產(chǎn)品作為文化商品，其售后服務(wù)應(yīng)根據(jù)受眾的要求有其特定的內(nèi)容。目前媒介亟需這方面的思考與動作，這對于占領(lǐng)市場有著較為深遠(yuǎn)的影響。
當(dāng)然，從積極的方面來看，媒介產(chǎn)業(yè)化運作方式對媒介發(fā)展、對傳播模式的重新構(gòu)建，無疑具有重大的意義，它至少體現(xiàn)在以下兩點：
一是大眾意識的滲透使傳播模式的合理重構(gòu)成為可能，也為傳媒的進一步發(fā)展拓展了廣闊空間。傳媒運作將不再僅是傳者的主觀設(shè)計，而是從市場經(jīng)濟規(guī)律出發(fā)來證實它的“從眾性”。
二是新聞民主意識的增強。市場運作的主要形式是競爭，對于媒介而言，最重要的是信息競爭。市場帶來殘酷的壓力與動力，使傳媒把信息的觸角不斷向外延伸，在邊緣地帶發(fā)展信息，打破了單純靠上級指令報道新聞的模式，而把民主監(jiān)督性新聞以及帶有同類意識的節(jié)目擴大化。
綜上所述，在市場經(jīng)濟背景下，中國傳媒終將自覺或不自覺地被納入到產(chǎn)業(yè)化運作的行列中，而中國媒介傳統(tǒng)的傳播模式也將因此而有所轉(zhuǎn)變，其正面意義自然是不言而喻的。同時，由媒介產(chǎn)業(yè)化運作所帶來的負(fù)面影響，更是應(yīng)該引起世界足夠的重視并進一步研究解決的。
三、媒介產(chǎn)業(yè)化動作的負(fù)面效應(yīng)及對策
媒介產(chǎn)業(yè)化運作的負(fù)面效應(yīng)主要表現(xiàn)在以下幾點：
1.在媒介產(chǎn)業(yè)化動作過程中，媒介的領(lǐng)導(dǎo)很難處理好宣傳與創(chuàng)收二者之間的關(guān)系。大眾傳媒作為現(xiàn)代化的輿論工具，在搞好宣傳，做好政府喉舌方面任務(wù)非常之重，但同時又不得不考慮到在自負(fù)盈虧的條件下充實事業(yè)經(jīng)費，滿足職工福利方面的需求。并且不少傳媒在進行產(chǎn)業(yè)化運作中把宣傳和創(chuàng)收人員分開，使得這兩部分人的利益分配嚴(yán)重失衡，也是頗難解決的棘手問題。
2.媒介產(chǎn)業(yè)化運作對媒介工作者的思想帶來較大的沖擊，使一部分人的理想、信念和價值取向發(fā)生了某種偏離。其主要表現(xiàn)包括：不能安心本職工作，崇尚拜金主義；受短期利益驅(qū)動，不愿進入基層實地調(diào)查；內(nèi)部矛盾增多，相互消耗力量，影響積極性的發(fā)揮等。
3.節(jié)（欄）目設(shè)置、信息傳播乃至播（刊）出形式、操作方式等受到廣告活動的很大影響和制約，潛伏著損害社會整體利益的危險。在傳媒實行產(chǎn)業(yè)化運作以后，資源消耗主要依靠廣告收入得到補償，而過分依賴這部分收入會使廣告客戶在媒介中取得較大的發(fā)言權(quán)，對媒介施加影響。他們往往從自身的利益出發(fā)，按照自己的意圖對節(jié)（欄）目設(shè)置、內(nèi)容選擇、播（刊）出形式、時間（版面）安排等提出許多額外要求，而媒介在經(jīng)濟利益的驅(qū)動下往往會對這些要求作出妥協(xié)和讓步，這將很可能導(dǎo)致媒介導(dǎo)向上的失誤，“使媒介作為意識形態(tài)領(lǐng)域衛(wèi)兵”的功能逐漸喪失。
4.媒介產(chǎn)業(yè)化運作有可能使媒介區(qū)域發(fā)展不平衡狀態(tài)更加突出。應(yīng)當(dāng)承認(rèn)，現(xiàn)階段我國經(jīng)濟發(fā)展水平差異較大，城鄉(xiāng)差別，沿海開放地區(qū)和中西部地區(qū)差別都很懸殊。經(jīng)濟水平直接決定了受眾的購買力，廣告客戶更愿意把資金投向經(jīng)濟發(fā)展水平較高的地區(qū)，這必將使落后地區(qū)媒介廣告源嚴(yán)重缺乏。同時，廣告客戶對目標(biāo)對象的要求與媒介產(chǎn)品的受眾對象重合率不斷增高也會使媒介在產(chǎn)品內(nèi)容、形式的選擇方面進一步向富裕地區(qū)的受眾傾斜，這樣廣大農(nóng)民和貧困地區(qū)受眾的收看（聽）要求實際上已經(jīng)無人問津，被“剝奪”了平等參與信息傳播和交流的權(quán)利，成為備受冷落的受眾群體。
綜上所述，目前我國尚不規(guī)范的媒介產(chǎn)業(yè)化運作在帶來積極作用、使我國大眾傳播模式趨向更合理方向轉(zhuǎn)變的同時也不可避免地造成了一定負(fù)面影響。而尋找出減少和消除這些負(fù)面影響的對策，促進市場經(jīng)濟條件下新的傳播模式平穩(wěn)渡過調(diào)整期將是擺在媒介面前一個亟待解決的課題。依我個人看法，不妨從以下幾個方面嘗試著來解決：
首先，應(yīng)當(dāng)明確，“傳播業(yè)屬于社會的上層建筑意識形態(tài)范疇，它具有強烈的政治性……鮮明地表現(xiàn)一定階級的政治傾向和世界觀?！鄙鐣髁x市場經(jīng)濟條件下的媒介產(chǎn)業(yè)化運作應(yīng)該兼顧政治和經(jīng)濟的雙重屬性，并且通過抓主要矛盾、依據(jù)有關(guān)法規(guī)來促成二者的有機統(tǒng)一。對于目前比較突出的宣傳與創(chuàng)收的矛盾，不妨在一定時期內(nèi)仍由政府保證對媒介最低限度的投入，并在發(fā)展政策等方面對媒介的產(chǎn)業(yè)化運作給予最大限度的支持，這樣可以使媒介從業(yè)人員獲得安全感和基本保障，同時也利于傳媒隊伍的穩(wěn)定。此外仍要堅持宣傳工作的主置，爭取在報道方式、手法等方面多下功夫，不斷提高媒介產(chǎn)品的質(zhì)量，參與市場競爭。
其次，承認(rèn)事物發(fā)展的階段性，媒介產(chǎn)業(yè)化運作要根據(jù)實際情況逐步展開、逐步深化，不能急于求成。當(dāng)前最主要的問題是盡快制定競爭規(guī)范，避免無序競爭和不正當(dāng)競爭。同時提倡科學(xué)管理，打破傳統(tǒng)的組織結(jié)構(gòu)，建立一個高效、科學(xué)的組織結(jié)構(gòu)，設(shè)立決策中心、執(zhí)行系統(tǒng)、監(jiān)督系統(tǒng)、反饋系統(tǒng)；并由這一個中心、三個系統(tǒng)構(gòu)成管理活體，以最合理的資源投入，制作出適應(yīng)市場需要的高質(zhì)量產(chǎn)品，最大限度地占有受眾的收視（聽）率，并逐步達到媒介產(chǎn)業(yè)化運作的既定目標(biāo)。
第三，高度重視科技與市場的關(guān)系。不斷把握媒介業(yè)及相關(guān)領(lǐng)域的最新科學(xué)技術(shù)和手段，“以科技的最新成果挖掘資源的競爭潛力。”同時通過有效的反饋渠道將各方面的信息收集起來，找到潛在問題的癥結(jié)所在，以便進一步綜合、分析，為決策層和研究人員提供參考。
第四，搞好資源的優(yōu)化配置和組合，使其發(fā)揮最佳效益，促使媒介的無形資產(chǎn)不斷增值，保證媒介的可持續(xù)發(fā)展。同時加大宏觀調(diào)控力度，防止盲目建設(shè)和重復(fù)建設(shè)帶來的巨大浪費；擴大“小眾傳播”范圍，合理規(guī)劃欄（節(jié)）目和部門的分工，創(chuàng)立獨特風(fēng)格，培養(yǎng)特定受眾群體；選拔各門類人才，大膽使用，實行優(yōu)化組合，爭創(chuàng)名牌節(jié)（欄）目等。
第五，采用漸進式創(chuàng)收經(jīng)營策略，以廣告創(chuàng)收和節(jié)（欄）目品牌創(chuàng)收相結(jié)合，吸引投資者的資金。提倡受眾意識、精品意識、營銷意識，并以廣告預(yù)告、導(dǎo)視頻道（導(dǎo)讀）、滾動播出（連續(xù)報道）等多種方式配合推廣優(yōu)秀節(jié)（欄）目。同時這種用廣告創(chuàng)收和節(jié)（欄）目品牌創(chuàng)收相結(jié)合的方式也可以為我們衡量節(jié)（欄）目質(zhì)量的高低提供一個借鑒的標(biāo)尺，促使人人關(guān)心節(jié)（欄）目質(zhì)量的提高。這樣既形成了內(nèi)部的正當(dāng)競爭機制，又減少了原本因分配不均而造成的諸多矛盾，有效地控制了負(fù)面影響的產(chǎn)生和擴大。
第六，發(fā)揮行業(yè)、系統(tǒng)優(yōu)勢，擴大聯(lián)合，使各類媒介的優(yōu)勢和資源效益在盡可能大的范圍內(nèi)得到發(fā)揮，使信息在盡可能大的范圍內(nèi)共享，并進行各種形式的聯(lián)合，“擴張規(guī)模互相支持，以增強面對市場的應(yīng)變能力”，最終形成行業(yè)性生產(chǎn)經(jīng)營集團，從而獲取更多的社會效益和經(jīng)濟效益。
第七，建立完善的內(nèi)部激勵、制約機制，并使之規(guī)范化，同時加強思想教育工作，提高媒介從業(yè)人員的思想覺悟和工作責(zé)任心。
最后，中央和各級地方政府及廣播電視主管部門應(yīng)在政策和資金等方面加大對落后地區(qū)和鄉(xiāng)村傳媒事業(yè)的扶持和援助，緩解媒介產(chǎn)業(yè)化運作后傳媒事業(yè)地區(qū)發(fā)展不平衡狀態(tài)不斷加大所造成的矛盾。
總而言之，在市場經(jīng)濟大環(huán)境下，如何在必須堅持社會主義傳播制度中的喉舌功能的同時，將現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營管理理念引入媒介，在生產(chǎn)、營銷、服務(wù)等各個環(huán)節(jié)改革舊的運行機制、建立科學(xué)化管理體制并平穩(wěn)渡過傳播模式調(diào)整期，通過不斷探索最終形成和建立適合于有中國特色社會主義市場經(jīng)濟條件的大眾傳播模式，將是擺在每一個媒介工作者面前的嚴(yán)峻課題。
注釋：
斯盛編著：《狙擊全世界：索羅斯和他的三十條秘密商規(guī)》，中國城市出版社，1997年12月第1版。
林之達著：《傳播學(xué)基礎(chǔ)理論研究》，P235，西南交通大學(xué)出版社，1994年11月第1版。
蘇輪機：《完全市場導(dǎo)向新聞學(xué)：蘋果日報個案研究》，載于《大眾傳播與市場經(jīng)濟》，P217。
劉宏：《市場經(jīng)濟與中國傳媒》，載于《現(xiàn)代傳播》1998年第5期，P2。
張鵬：《淺談國外傳媒業(yè)對我國傳媒業(yè)的沖擊與對策》，載于《新聞傳播論壇》，1999年第1期，P45。
胡正榮：《傳播學(xué)總論》，P201，北京廣播學(xué)院出版社，1997年4月第1版。
關(guān)鍵字：運籌學(xué)；企業(yè)管理
運籌學(xué)問題和運籌思想可以追溯到古代，它和人類實踐活動的各種決策并存?，F(xiàn)在普遍認(rèn)為，運籌學(xué)是近代應(yīng)用數(shù)學(xué)的一個分支，主要是將生產(chǎn)、管理等事件中出現(xiàn)的一些帶有普遍性的運籌問題加以提煉，然后利用數(shù)學(xué)方法進行解決。界定運籌學(xué)作為在科學(xué)界的一門獨立學(xué)科的出現(xiàn)，應(yīng)當(dāng)說是在1951年，即P.M.Morse和G.E.Kimball的專著“運籌學(xué)方法”出版的那一年。運籌學(xué)的思想貫穿了企業(yè)管理的始終，運籌學(xué)對各種決策方案進行科學(xué)評估，為管理決策服務(wù)，使得企業(yè)管理者更有效合理地利用有限資源。優(yōu)勝劣汰，適者生存，這是自然界的生存法則，也是企業(yè)的生存法則。只有那些能夠成功地應(yīng)付環(huán)境挑戰(zhàn)的企業(yè)，才是得以繼續(xù)生存和發(fā)展的企業(yè)。作為企業(yè)的管理者，把握并運用好運籌學(xué)的理念定會取得“運籌帷幄之中，決勝千里之外”之功效。
一、企業(yè)發(fā)展原則與戰(zhàn)略管理
企業(yè)戰(zhàn)略管理是企業(yè)在宏觀層次通過分析、預(yù)測、規(guī)劃、控制等手段，充分利用本企業(yè)的人、財、物等資源，以達到優(yōu)化管理，提高經(jīng)濟效益的目的。隨著我國經(jīng)濟市場化的日益加深，市場競爭日趨激烈，我國企業(yè)面臨著更多的環(huán)境因素的影響與沖擊。企業(yè)要求得生存與發(fā)展，必須運籌帷幄，長遠(yuǎn)謀劃，根據(jù)自身的資源來制定最優(yōu)的經(jīng)營戰(zhàn)略，以戰(zhàn)略統(tǒng)攬全局。企業(yè)戰(zhàn)略過程包括，明確企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)，制定戰(zhàn)略規(guī)劃，作出和執(zhí)行戰(zhàn)略決策，并最后對戰(zhàn)略作出評價。企業(yè)戰(zhàn)略管理作為企業(yè)管理形態(tài)的一種創(chuàng)新，應(yīng)是以市場為導(dǎo)向的管理、是有關(guān)企業(yè)發(fā)展方向的管理、是面向未來的管理、是尋求內(nèi)資源與外資源相協(xié)調(diào)的管理、是尋找企業(yè)的長期發(fā)展為目的。也就是將企業(yè)看作一個系統(tǒng)，來尋求系統(tǒng)內(nèi)外的資源合理分配與優(yōu)化，這正體現(xiàn)了運籌學(xué)的思想。我國企業(yè)戰(zhàn)略管理的內(nèi)容應(yīng)根據(jù)自己的國情，制定對應(yīng)的戰(zhàn)略。主要側(cè)重規(guī)定企業(yè)使命、分析戰(zhàn)略環(huán)境、制定戰(zhàn)略目標(biāo)。中國現(xiàn)在絕大部分商品已由賣方市場轉(zhuǎn)為買方市場，知識經(jīng)濟正向我們走來，全球經(jīng)濟一體化的程度在加深，我國企業(yè)不僅直接參與國內(nèi)市場，還將更直接面臨與世界跨國公司之間的角逐，企業(yè)間競爭的檔次和水平日益提高，因而企業(yè)將面臨更加復(fù)雜的競爭環(huán)境。只有確定了宏偉的奮斗目標(biāo)，才能使企業(yè)凝集全部的力量，眾志成城，向一個共同方向努力，爭取實現(xiàn)有限資源的最有效的利用。顯然，運籌學(xué)理念的作用舉足輕重。
二、企業(yè)生產(chǎn)計劃與市場營銷
1、生產(chǎn)計劃。使用運籌學(xué)方法從總體上確定適應(yīng)需求的生產(chǎn)、貯存和勞動力安排等計劃，以謀求最大的利潤或最小的成本，運籌學(xué)主要用線性規(guī)劃、整數(shù)規(guī)劃以及模擬方法來解決此類問題。線性規(guī)劃問題的數(shù)學(xué)模型是指求一組滿足一個線性方程組（或線性不等式組，或線性方程與線性不等式混合組）的非負(fù)變量，使這組變量的一個線性函數(shù)達到最大值或最小值的數(shù)學(xué)表達式。
建立數(shù)學(xué)模型的一般步驟：
（1）確定決策變量（有非負(fù)約束）；對于一個企業(yè)來說，一般是直生產(chǎn)某產(chǎn)品的計劃數(shù)量；
（2）寫出目標(biāo)函數(shù)（求最大值或最小值）確定一個目標(biāo)函數(shù)；
（3）寫出約束條件（由等式或不等式組成）.約束條件包括指標(biāo)約束需求約束、資源約束等；
（4）最后根據(jù)目標(biāo)函數(shù)為作出最合適的企業(yè)生產(chǎn)計劃決策。
2、市場營銷。一個市場研究專家試圖用數(shù)據(jù)證明消費者的洞察多么有意義，而一個戰(zhàn)略管理咨詢專家則強調(diào)成功營銷案例中隱藏的思路更有價值。我認(rèn)為市場營銷管理的任務(wù)主要是探查決策環(huán)境，進行數(shù)據(jù)和信息的搜集、加工、分析，確定影響決策的因素或條件。因此，在確定目標(biāo)階段實際上包含了問題識別和問題診斷兩個內(nèi)容。在設(shè)計方案階段要理解問題，建立模型，進行模擬，并獲得結(jié)論，提供各種可供選擇的方案（方案主要通過對產(chǎn)品、價格、銷售渠道、促銷等基本環(huán)境的控制來影響消費需求的水平、時機和構(gòu)成）。評價方案階段要根據(jù)確定的決策準(zhǔn)則，從可行方案中選擇出最優(yōu)或滿意的方案。這些都都可以使用運籌學(xué)的理念來為管理者提供輔助決策。
三、企業(yè)庫存管理與運輸問題
1、庫存管理。如果說生產(chǎn)計劃是從信息流的角度指揮、控制生產(chǎn)系統(tǒng)的運行，那么庫存的管理則是從物質(zhì)流的角度來指揮和控制。庫存管理的目標(biāo)是如何最有效的利用企業(yè)的物質(zhì)資源的問題。
由于庫存的物質(zhì)屬性，因此對生產(chǎn)系統(tǒng)的日常運行具有更直接的作用，庫存是指處于存儲狀態(tài)的物品或商品。庫存具有整合需求和供給，維持各項活動順暢進行的功能。而庫存的存在又意味著占用資金、面積、資源，這種矛盾的處境導(dǎo)致了庫存管理的必要性與難度?，F(xiàn)在流行的庫存管理系統(tǒng)的庫存管理軟件，一般含貨品進貨、出貨管理系統(tǒng)，倉庫管理系統(tǒng)，報表系統(tǒng)等子模塊等，運用的原理還是運籌學(xué)模型。
2、運輸問題。在企業(yè)管理中經(jīng)常出現(xiàn)運輸范疇內(nèi)的問題，例如，工廠的原材料從倉庫運往各個生產(chǎn)車間，各個生產(chǎn)車間的產(chǎn)成品又分別運到成品倉庫。這種運輸活動一般都有若干個發(fā)貨地點（產(chǎn)地）、又有若干個收貨地點（銷地）；各產(chǎn)地有一定的可供貨量（產(chǎn)量）；各銷地各有一定的需求量（銷量）；運輸問題的實質(zhì)就是如何組織調(diào)運，才能滿足各地地需求，又使總的運輸費用（公里數(shù)、時間等）達到最小。運輸模型是線性規(guī)劃的一種特殊模型。這模型不僅實用于實際物料的運輸問題，還實用于其它方面：新建廠址的選擇、短缺資源的分配問題、生產(chǎn)調(diào)度問題等。
四、企業(yè)人事管理與財務(wù)管理
1、人事管理。隨著知識經(jīng)濟的到來，現(xiàn)代企業(yè)的競爭已經(jīng)變成人才的競爭。知識經(jīng)濟條件下，經(jīng)濟發(fā)展中的知識含量高，對過去一直貫穿和滲透于農(nóng)業(yè)和工業(yè)經(jīng)濟中的知識的作用就凸顯得日益突出，知識經(jīng)濟時代的到來，是知識成為社會的主要財富，知識和信息逐步成為與人力、資金并列的企業(yè)第三大“戰(zhàn)略資源”。因此，人力資源的競爭已成為企業(yè)間競爭的焦點。所以企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身的特點和發(fā)展?fàn)顩r，應(yīng)該建立戰(zhàn)略導(dǎo)向型的人力資源管理，根據(jù)客戶總部與下屬公司不同的架構(gòu)，建立對應(yīng)的人力資源管理模式，最大程度地通過戰(zhàn)略紐帶將“分割”的人力資源管理職能整合起來，帶動企業(yè)文化、企業(yè)管理等的全面提升，以內(nèi)部管理的完善獲取市場競爭中的優(yōu)勢。這顯然蘊涵的是運籌學(xué)的理念。還可以用指派問題對人員合理分配；用層次分析方法可以確定一個人才評價體系等。
2、財務(wù)管理。運籌學(xué)的理念在財務(wù)與會計中顯得更為突出也就是說它解決企業(yè)如何最有效的利用資金資源的問題。其涉及到投資決策分析、成本核算分析、證券管理等。在投資決策分析中，企業(yè)如何利用剩余資金，如何投資往往有多種方案。而運籌學(xué)的作用就是要要對這些不同的投資方案進行決策，以確定最優(yōu)的方案，使得企業(yè)的收益最大。通常是利用線性規(guī)劃模型、決策論來進行判斷。
參考文獻：
[1]曹敬東，“管理科學(xué)之運籌學(xué)在企業(yè)中的應(yīng)用初探”，科技資訊，2007（2).
現(xiàn)代金融機構(gòu)所面臨的風(fēng)險主要有：市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險和其它風(fēng)險，其中最主要的是市場風(fēng)險和信用風(fēng)險。對這些風(fēng)險的控制主要是通過以下三大基本因素實現(xiàn)的：(1)董事會確定總體的風(fēng)險管理原則和基本的控制戰(zhàn)略；（2）確定風(fēng)險管理的組織構(gòu)架和體系;(3)指定風(fēng)險管理的一整套政策和程序;(4)運用風(fēng)險管理的技術(shù)監(jiān)測工具。因為風(fēng)險管理技術(shù)的專門性，我們將不在此進行討論。
在具體的運作過程中，現(xiàn)代金融機構(gòu)控制風(fēng)險的基本措施是：分散化、交易限額、信貸限額，即通過對其產(chǎn)品、交易伙伴、業(yè)務(wù)活動領(lǐng)域的分散化降低風(fēng)險;通過為每種產(chǎn)品、每一交易單位設(shè)置交易限額，為每一交易伙伴制定信貸限額以規(guī)避各種風(fēng)險。金融機構(gòu)根據(jù)各項業(yè)務(wù)的獲利能力、市場機會、公司的長期戰(zhàn)略定期調(diào)整各業(yè)務(wù)、各部門間的資本配置，力圖使獲取給定收益的風(fēng)險最小化。
一董事會對總體風(fēng)險管理理念和基本風(fēng)險管戰(zhàn)略的確定
總體上說，董事會對金融機構(gòu)承受的風(fēng)險承擔(dān)最終責(zé)任和義務(wù)，因此應(yīng)負(fù)起監(jiān)控職能。公司整體的風(fēng)險管理及控制政策應(yīng)由董事會審批，為保證戰(zhàn)略和政策得到遵守并保持適應(yīng)性，決策機構(gòu)應(yīng)通過獨立的風(fēng)險管理部門和獨立的內(nèi)部審計部門進行實施和評估。
（一）風(fēng)險管理基本原則的確定
一般來說，金融機構(gòu)的董事會首先要根據(jù)自身的市場定位確定風(fēng)險管理的基本理念和原則，并要求風(fēng)險管理委員會和相應(yīng)的風(fēng)險管理部門積極予以落實。
我們可以簡要地比較美林和摩根等公司的風(fēng)險管理原則。
1美林公司的風(fēng)險管理原則
在美林公司，盡管風(fēng)險管理的方法和策略一變再變，但以下述6個原則為基礎(chǔ)的基本理念卻幾乎沒變。這主要包括：任何風(fēng)險規(guī)避方案中，最重要的工具是經(jīng)驗、判斷和不斷的溝通；必須不斷地在整個公司內(nèi)部強化紀(jì)律和風(fēng)險意識；管理人員必須以清晰和簡潔的語句告誡下屬：在資本運營中哪些可以做，哪些不可以做；風(fēng)險管理必須考慮非預(yù)期的事件，探索潛在的問題，檢測不足之處，協(xié)助識別可能的損失；風(fēng)險管理策略必須具備靈活性，以適應(yīng)不斷變化的環(huán)境；風(fēng)險管理的主要目標(biāo)必須是減少難以承受的損失的可能性。這樣的損失通常源自無法預(yù)計的事件，大部分的統(tǒng)計和模型式的風(fēng)險管理方法無法預(yù)計。
在過去幾年，用數(shù)學(xué)模型來測量市場風(fēng)險已成為世界范圍內(nèi)眾多風(fēng)險管理的要點，風(fēng)險管理幾乎成了風(fēng)險測量的同義詞。美林公司認(rèn)為，數(shù)學(xué)風(fēng)險模型的使用只能增加可靠性，但不能提供保證，因此，對這些數(shù)學(xué)模型的依賴是有限的。
事實上，由于數(shù)學(xué)風(fēng)險模型不能精確地量化重大的金融事件，所以，美林公司只將其作為其他風(fēng)險管理工作的補充。
總的來講，美林公司認(rèn)為，一個產(chǎn)品的主要風(fēng)險不是產(chǎn)品本身，而是產(chǎn)品管理的方式。違反紀(jì)律或在監(jiān)管上的失誤可導(dǎo)致?lián)p失，而不論產(chǎn)品為何或使用何種數(shù)學(xué)模型。
2摩根公司的風(fēng)險管理原則
摩根斯坦利則認(rèn)為，風(fēng)險是金融機構(gòu)業(yè)務(wù)固有特性，與金融機構(gòu)相伴而生。金融機構(gòu)在經(jīng)營活動中會涉及各種各樣的風(fēng)險，如何恰當(dāng)而有效地識別、評價、檢測和控制每一種風(fēng)險，對其經(jīng)營業(yè)績和長期發(fā)展關(guān)系重大。公司的風(fēng)險管理是一個多方面的問題，是一個與有關(guān)的專業(yè)產(chǎn)品和市場不斷地進行信息交流，并作出評價的獨立監(jiān)管過程。
應(yīng)當(dāng)說，這些基本的風(fēng)險管理原則既是其長期進行風(fēng)險管理的經(jīng)驗的總結(jié)，也是其實施風(fēng)險管理的基本知指導(dǎo)原則，在整個風(fēng)險管理體系中占有十分重要的地位。
（二）確定風(fēng)險管理的基本程序
董事會制定風(fēng)險管理及控制戰(zhàn)略的第一步是，根據(jù)預(yù)定的風(fēng)險管理原則，并根據(jù)風(fēng)險對資本比例情況，對公司業(yè)務(wù)活動及其帶來的風(fēng)險進行分析。在上述分析的基礎(chǔ)上，要規(guī)定每一種主要業(yè)務(wù)或產(chǎn)品的風(fēng)險數(shù)量限額，批準(zhǔn)業(yè)務(wù)的具體范圍，并應(yīng)有充足的資本加以支持。此后，應(yīng)對業(yè)務(wù)和風(fēng)險不斷進行常規(guī)檢查，并根據(jù)業(yè)務(wù)和市場的變化對戰(zhàn)略進行定期重新評估，并將結(jié)論應(yīng)直接報告決策層。
在識別風(fēng)險和確定了抵御風(fēng)險的總體戰(zhàn)略后，公司就可以制定用于日常和長期業(yè)務(wù)操作的詳細(xì)而具體的指引。為此，風(fēng)險管理的政策和程序中應(yīng)包括，風(fēng)險管理及控制過程中的權(quán)力及遵守風(fēng)險政策的責(zé)任，有效的內(nèi)部會計控制，內(nèi)部和外部審計等。如果公司較大較復(fù)雜，則需要建立集中、自主的風(fēng)險管理部門。就風(fēng)險管理和控制部門而言，最重要的是配備適當(dāng)?shù)膶I(yè)人員、并獨立于產(chǎn)生風(fēng)險的部門。
因為控制結(jié)構(gòu)的有效性取決于運用它的人，因此，有效控制的前提是機構(gòu)內(nèi)所有員工都具有高度的責(zé)任。在確定風(fēng)險管理及控制過程的權(quán)力和責(zé)任時，一個重要的因素應(yīng)是將風(fēng)險的衡量、監(jiān)督和控制與產(chǎn)生風(fēng)險的交易部門分開。高級管理層應(yīng)保證職責(zé)適當(dāng)分開，員工的責(zé)任不應(yīng)互相沖突。
二金融機構(gòu)風(fēng)險管理架構(gòu)的比較
(一)金融機構(gòu)風(fēng)險管理的基本架構(gòu)
現(xiàn)代金融機構(gòu)因其業(yè)務(wù)的偏重點不同而具有不同的風(fēng)險管理體系，但其基本構(gòu)架都大同小異。一般來說，金融機構(gòu)設(shè)有"風(fēng)險管理委員會"集中統(tǒng)一管理和控制公司的總體風(fēng)險及其結(jié)構(gòu)。"風(fēng)險管理委員會"直接隸屬于公司董事會，其成員包括：執(zhí)行總裁、全球股票部主任、全球固定收入證券部主任、各地區(qū)高級經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、信貸部主任、全球風(fēng)險經(jīng)理以及一些熟悉、精通風(fēng)險管理的專家等，下面直屬不同形式的風(fēng)險管理部門來實施風(fēng)險管理委員會的戰(zhàn)略和要求。
同時，金融機構(gòu)應(yīng)具備風(fēng)險管理及控制的報告和評估程序，包括檢查現(xiàn)行政策和程序執(zhí)行報告和發(fā)現(xiàn)例外情況的制度。一般來說，風(fēng)險暴露以及盈虧情況應(yīng)每日向負(fù)責(zé)監(jiān)控風(fēng)險的管理層報告，后者應(yīng)簡要向負(fù)責(zé)公司日常業(yè)務(wù)的高級管理層匯報。另外，金融機構(gòu)要對風(fēng)險戰(zhàn)略、政策和程序的評估應(yīng)該定期開展，評估應(yīng)考慮到現(xiàn)行政策的結(jié)果、業(yè)務(wù)以及市場的變化。風(fēng)險管理及控制政策的方法、模型和假設(shè)的變更應(yīng)由決策層審核。政策和程序應(yīng)要求風(fēng)險管理及控制部門參與對新產(chǎn)品和業(yè)務(wù)的考察。
"風(fēng)險管理委員會"的主要職責(zé)是：設(shè)計或修正公司的風(fēng)險管理政策和程序，簽發(fā)風(fēng)險管理準(zhǔn)則;規(guī)劃各部門的風(fēng)險限額，審批限額豁免;評估并監(jiān)控各種風(fēng)險暴露，使總體風(fēng)險水平、結(jié)構(gòu)與公司總體方針相一致;在必要時調(diào)整公司的總體風(fēng)險管理目標(biāo)。"風(fēng)險管理委員會"直接向董事會報告，它每周開一次例會(需要時可隨時召集)討論主要市場的風(fēng)險暴露、信貸暴露與其它各種頭寸，研究潛在的新交易、新頭寸以及風(fēng)險豁免等問題。
"風(fēng)險管理委員會"下設(shè)不同形式的、分離或者整合的風(fēng)險管理部門（如分別設(shè)立市場風(fēng)險管理部門、信用風(fēng)險管理部門等，或者整合為一個完整的風(fēng)險管理部），他們均獨立于公司的其它業(yè)務(wù)部門。市場風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)監(jiān)管公司在全球范圍內(nèi)的市場風(fēng)險結(jié)構(gòu)(包括各地區(qū)、各部門、各產(chǎn)品的市場風(fēng)險);信用風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)監(jiān)管公司在全球范圍內(nèi)的各業(yè)務(wù)伙伴的暴露額度;審計部通過定期檢查公司有關(guān)業(yè)務(wù)和經(jīng)營狀況，評估公司的經(jīng)營和控制環(huán)境。
金融機構(gòu)的風(fēng)險管理采用多層制，除了"風(fēng)險管理委員會"及其市場風(fēng)險管理部門、信用風(fēng)險管理部門、審計部外，其它如融資部、財務(wù)部、信息技術(shù)部以及各業(yè)務(wù)部的部門風(fēng)險經(jīng)理均參與風(fēng)險的確認(rèn)、評估和控制，并接受風(fēng)險管理部的監(jiān)督和評估、考核。這些部門的經(jīng)理及代表每隔一周開一次例會(需要時可隨時召集)以求溝通信息、交流經(jīng)驗、正確評估風(fēng)險、調(diào)險管理政策。
以下是對美林等幾家公司的比較。
（一）美林公司的風(fēng)險管理架構(gòu)
為了在基層交易部門強化風(fēng)險管理機制，美林公司制定了公司風(fēng)險控制策略和操作規(guī)程，要求相關(guān)的區(qū)域機構(gòu)和單位在識別、評價和控制風(fēng)險時予以遵循。
這些策略和操作規(guī)程的實施涉及許多部門，包括全球風(fēng)險管理部、公司信貸部和其他的控制部門（比如財務(wù)、審計、經(jīng)營以及法律和協(xié)調(diào)部門）。為了協(xié)調(diào)上述風(fēng)險管理部門的工作，公司還成立了由風(fēng)險管理部、公司信貸部和控制部門高級管理人員組成的風(fēng)險控制和儲備委員會，該委員會在風(fēng)險管理過程中發(fā)揮著重要的監(jiān)督作用。
風(fēng)險控制委員會和風(fēng)險管理部對所有的機構(gòu)交易活動進行總的風(fēng)險監(jiān)督。風(fēng)險控制委員會獨立于美林的交易部門，定期向公司董事會下屬的審計和財務(wù)委員會匯報風(fēng)險管理的狀況。
儲備委員會監(jiān)測與資產(chǎn)和負(fù)債有關(guān)的價值和風(fēng)險。美林公司針對那些可能導(dǎo)致現(xiàn)存資產(chǎn)價值損失或帶來新的負(fù)債的事件，確定在目前形勢下使公司資產(chǎn)和負(fù)債保持平衡的儲備水平。儲備委員會通常由主要的財務(wù)官員任主席，主要負(fù)責(zé)考察和批準(zhǔn)整個公司的儲備水平和儲備方法的變化。儲備委員會每月開會一次，考察當(dāng)時的市場狀況，并對某些問題采取行動。美林公司在決定儲備水平時會考慮管理層在下述方面的意見（Ⅰ）風(fēng)險和暴露的識別；（Ⅱ）風(fēng)險管理原則；（Ⅲ）時效、集中度和流動性。
（二）摩根斯坦利的風(fēng)險管理架構(gòu)
摩根公司的高級管理人員在風(fēng)險管理過程中發(fā)揮重要的作用，并通過制定相應(yīng)的風(fēng)險管理策略和規(guī)程予以保障，以便在對各種各樣的風(fēng)險進行識別、評估和控制過程中，提供管理和業(yè)務(wù)方面的支持。隨著對不斷變化的和復(fù)雜化的全球金融服務(wù)業(yè)務(wù)認(rèn)識的提高，公司不斷地檢討風(fēng)險管理策略和操作規(guī)程，以使其不斷完善。
公司的風(fēng)險管理委員會，由公司大部分高級管理人員組成，負(fù)責(zé)制定整個公司風(fēng)險管理的策略及考察與這些策略相關(guān)的公司業(yè)績。風(fēng)險管理委員會下設(shè)幾個專門風(fēng)險管理委員會，以幫助其實施對公司風(fēng)險活動的檢測和考察。除此之外，這些風(fēng)險管理委員會還考察與公司的市場和信用風(fēng)險狀況、總的銷售策略、消費貸款定價、儲備充足度和合法實施能力以及經(jīng)營和系統(tǒng)風(fēng)險有關(guān)的總體框架、層次和檢測規(guī)程。會計主任、司庫、法律、協(xié)調(diào)和政府事務(wù)部門及市場風(fēng)險部門，都獨立于公司業(yè)務(wù)部門，協(xié)助高級管理人員和風(fēng)險管理委員會對公司風(fēng)險狀況進行檢測和控制。另外，公司的內(nèi)部審計部門也向高級管理人員匯報，并通過對業(yè)務(wù)運營領(lǐng)域的考察，對公司的經(jīng)營和控制環(huán)境進行評價。公司經(jīng)常在每一個管理和業(yè)務(wù)領(lǐng)域，聘用具有適當(dāng)經(jīng)驗的專家，以有效地實施公司的風(fēng)險管理監(jiān)測系統(tǒng)和操作規(guī)程。
三對主要類型的風(fēng)險的管理戰(zhàn)略
金融機構(gòu)風(fēng)險管理主要涉及市場風(fēng)險、信用風(fēng)險和其他風(fēng)險的管理，同時針對不同的風(fēng)險的特點，確定不同的實施方案和管理戰(zhàn)略。
（一）主要的風(fēng)險類型
1市場風(fēng)險
市場風(fēng)險是指因市場波動而使得投資者不能獲得預(yù)期收益的風(fēng)險，包括價格或利率、匯率因經(jīng)濟原因而產(chǎn)生的不利波動。除股票、利率、匯率和商品價格的波動帶來的不利影響外，市場風(fēng)險還包括融券成本風(fēng)險、股息風(fēng)險和關(guān)聯(lián)風(fēng)險。
美國奧蘭治縣（ORANGECOUNTRY）的破產(chǎn)突出說明了市場風(fēng)險的危害。該縣司庫將"奧蘭治縣投資組合"大量投資于所謂"結(jié)構(gòu)性債券"和"逆浮動利率產(chǎn)品"等衍生性證券，在利率上升時，衍生產(chǎn)品的收益和這些證券的市場價值隨之下降，從而導(dǎo)致奧蘭治縣投資組合出現(xiàn)17億美元的虧損。GIBSON公司由于預(yù)計利率下降，購買了大量利率衍生產(chǎn)品而面臨類似的市場風(fēng)險。當(dāng)利率上浮時，該公司因此損失了2000萬美元。同樣，寶潔公司（Procter&Gamble）參與了與德國和美國利率相連的利率衍生工具交易，當(dāng)兩國的利率上升高于合約規(guī)定的跨欄利率時（要求寶潔公司按高于商業(yè)票據(jù)利率1412基點的利率支付），這些杠桿式衍生工具成為公司承重的負(fù)擔(dān)。在沖抵這些合約后，該公司虧損1.57億美元。
2信用風(fēng)險
信用風(fēng)險是指合同的一方不履行義務(wù)的可能性，包括貸款、掉期、期權(quán)及在結(jié)算過程中的交易對手違約帶來損失的風(fēng)險。金融機構(gòu)簽定貸款協(xié)議、場外交易合同和授信時，將面臨信用風(fēng)險。通過風(fēng)險管理控制以及要求對手保持足夠的抵押品、支付保證金和在合同中規(guī)定凈額結(jié)算條款等程序，可以最大限度降低信用風(fēng)險。
近來，信用風(fēng)險問題在許多美國銀行中開始突出起來，根據(jù)1998年1月的報告，其季度財務(wù)狀況已因環(huán)太平洋地區(qū)的經(jīng)濟危機而受影響。例如，由于亞洲金融風(fēng)暴，JP摩根（JPMORGEN）將其約6億美元的貸款劃為不良貸款,該行97年第四季度的每股盈利為1.33美元，比上年的2.04美元下降35%，低于市場預(yù)期的每股收益1.57美元。
3操作風(fēng)險
操作風(fēng)險是指因交易或管理系統(tǒng)操作不當(dāng)引致?lián)p失的風(fēng)險，包括因公司內(nèi)部失控而產(chǎn)生的風(fēng)險。公司內(nèi)部失控的表現(xiàn)包括，超過風(fēng)險限額而未經(jīng)察覺、越權(quán)交易、交易或后臺部門的欺詐（包括帳簿和交易記錄不完整，缺乏基本的內(nèi)部會計控制）、職員的不熟練以及不穩(wěn)定并易于進入的電腦系統(tǒng)等。
1995年2月巴林銀行的倒閉突出說明了操作風(fēng)險管理及控制的重要性。英國銀行監(jiān)管委員會認(rèn)為，巴林銀行倒閉的原因是新加坡巴林期貨公司的一名職員越權(quán)、隱瞞的衍生工具交易帶來的巨額虧損，而管理層對此卻無絲毫察覺。該交易員同時兼任不受監(jiān)督的期貨交易、結(jié)算負(fù)責(zé)人的雙重角色。巴林銀行未能對該交易員的業(yè)務(wù)進行獨立監(jiān)督，以及未將前臺和后臺職能分離等，正是這些操作風(fēng)險導(dǎo)致了巨大損失并最終毀滅了巴林銀行。
類似的管理不善導(dǎo)致日本大和銀行在債券市場上遭受了更大損失。1995年人們發(fā)現(xiàn)，大和銀行的一名債券交易員因能接觸公司會計帳簿而隱瞞了約1億美元的虧損。與巴林銀行一樣，大和的這名交易員同時負(fù)責(zé)交易和會計。這兩家銀行都均違背了風(fēng)險管理的一條基本準(zhǔn)則，即將交易職能和支持性職能分開。
操作風(fēng)險的另一案例是Kidder，Peabody公司的虛假利潤案。1994年春，KIDDER確認(rèn)，該公司一名交易員買賣政府債券獲得的約3.5億美元"利潤"源于對公司交易和會計系統(tǒng)的操縱，是根本不存在的。這一事件迫使Kidder公司將資產(chǎn)售予競爭對手并最終清盤。
操作風(fēng)險可以通過正確的管理程序得到控制，如：完整的帳簿和交易記錄，基本的內(nèi)部控制和獨立的風(fēng)險管理，強有力的內(nèi)部審計部門（獨立于交易和收益產(chǎn)生部門〕，清晰的人事限制和風(fēng)險管理及控制政策。如果管理層監(jiān)控得當(dāng)，并采取分離后臺和交易職能的基本風(fēng)險控制措施，巴林和大和銀行的損失也許不會發(fā)生，至少損失可以大大減少。這些財務(wù)失敗說明了維持適當(dāng)風(fēng)險管理及控制的重要性。
（二）對市場風(fēng)險的管理策略
金融機構(gòu)維持合適的頭寸，利用利率敏感性金融工具進行交易，都要面對利率風(fēng)險（比如：利率水平或波動率的變化、抵押貸款預(yù)付期長短和公司債券和新興市場資信差異都可帶來風(fēng)險）；在外匯和外匯期權(quán)市場做市商或維持一定外匯頭寸，要面對外匯風(fēng)險，等等。在整個風(fēng)險管理框架中，市場風(fēng)險管理部門作為風(fēng)險管理委員會下屬的一個執(zhí)行部門，全面負(fù)責(zé)整個公司的市場風(fēng)險管理及控制并直接向執(zhí)行總裁報告工作。該部在重點業(yè)務(wù)地區(qū)設(shè)有多個國際辦公室，這些辦公室均實行矩陣負(fù)責(zé)制。它們除了向全球風(fēng)險經(jīng)理報告工作外，還要向當(dāng)?shù)厣弦患壏墙灰坠芾聿块T報告工作。
市場風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)撰寫和報送風(fēng)險報告，制定和實施全公司的市場風(fēng)險管理大綱。風(fēng)險管理大綱向各業(yè)務(wù)單位、交易柜臺經(jīng)風(fēng)險管理委員會審批的風(fēng)險限額，并以此為參照對執(zhí)行狀況進行評估、監(jiān)督和管理;同時報告風(fēng)險限制例外的特殊豁免，確認(rèn)和公布管理當(dāng)局的有關(guān)監(jiān)管規(guī)定。這一風(fēng)險管理大綱為金融機構(gòu)的風(fēng)險管理決策提供了一個清晰的框架。
市場風(fēng)險管理部門定期對各業(yè)務(wù)單位進行風(fēng)險評估。整個風(fēng)險評估的過程是在全球風(fēng)險經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下由市場風(fēng)險管理部門、各業(yè)務(wù)單位的高級交易員和風(fēng)險經(jīng)理共同合作完成的。由于其他高級交易員的參與，風(fēng)險評估本身為公司的風(fēng)險管理模式和方法提供了指引方向。
為了正確評估各種市場風(fēng)險，市場風(fēng)險管理部門需要確認(rèn)和計量各種市場風(fēng)險暴露。金融機構(gòu)的市場風(fēng)險測量是從確認(rèn)相關(guān)市場風(fēng)險因素開始的，這些風(fēng)險因素隨不同地區(qū)、不同市場而異。例如，在固定收入證券市場，風(fēng)險因素包括利率、收益曲線斜率、信貸差和利率波動;在股票市場，風(fēng)險因素則包括股票指數(shù)暴露、股價波動和股票指數(shù)差;在外匯市場，風(fēng)險因素主要是匯率和匯率波動;對于商品市場，風(fēng)險因素則包括價格水平、價格差和價格波動。金融機構(gòu)既需要確認(rèn)某一具體交易的風(fēng)險因素，也要確定其作為一個整體的有關(guān)風(fēng)險因素。
市場風(fēng)險管理部門不僅負(fù)責(zé)對各種市場風(fēng)險暴露進行計量和評估，而且要負(fù)責(zé)制定風(fēng)險確認(rèn)、評估的標(biāo)準(zhǔn)和方法并報全球風(fēng)險經(jīng)理審批。確認(rèn)和計量風(fēng)險的方法有：VAR分析法、應(yīng)力分析法、場景分析法。
根據(jù)所確認(rèn)和計量的風(fēng)險暴露，市場風(fēng)險管理部門分別為其制定風(fēng)險限額，該風(fēng)險限額隨交易水平變化而變化。同時，市場風(fēng)險管理部門與財務(wù)部合作為各業(yè)務(wù)單位制定適量的限額。通過與高級風(fēng)險經(jīng)理協(xié)商交流，市場風(fēng)險管理部門力求使這些限額與公司總體風(fēng)險管理目標(biāo)一致。
1美林公司的市場風(fēng)險管理策略
美林公司市場風(fēng)險管理過程包含了下述三個要素：（i）溝通；（ii）控制和指導(dǎo)；（iii）風(fēng)險技術(shù)。
風(fēng)險管理按地理區(qū)域和產(chǎn)品線組織，以確保某一特定的區(qū)域或某一產(chǎn)品交易范圍內(nèi)的風(fēng)險管理人員能進行經(jīng)常和直接的溝通。同時，風(fēng)險管理部門應(yīng)與高級的交易經(jīng)理進行定期和正式的風(fēng)險研討。
為了彌補基層交易部門風(fēng)險規(guī)避技術(shù)的不足，公司風(fēng)險管理部門制定了一些規(guī)范和準(zhǔn)則，包括交易限額，超過限額必須提前得到批準(zhǔn)。另外，作為新的金融產(chǎn)品檢測過程的一部分，新的金融產(chǎn)品交易要由風(fēng)險管理部門和來自其他控制單位的代表批準(zhǔn)。某些業(yè)務(wù)，比如高收益證券和新興市場的證券承銷、不動產(chǎn)融資、臨時貸款等，在向客戶作出承諾前，需要事先得到風(fēng)險管理和其他控制部門的批準(zhǔn)。風(fēng)險管理部門有權(quán)要求減少某一特定的柜臺交易風(fēng)險暴露頭寸或取消計劃的交易。
風(fēng)險管理使用幾種風(fēng)險技術(shù)工具，包括風(fēng)險數(shù)據(jù)庫、交易限額監(jiān)視系統(tǒng)、交易系統(tǒng)通道和敏感性模擬系統(tǒng)。風(fēng)險數(shù)據(jù)庫每日按產(chǎn)品、資信度和國別等提供庫存證券風(fēng)險暴露頭寸的合計數(shù)和總數(shù)。交易限額檢測系統(tǒng)使風(fēng)險管理部門能及時檢查交易行為是否符合已建立的交易限額。交易系統(tǒng)通道允許風(fēng)險管理部門去檢測交易頭寸，并進行計算機分析。
敏感性模擬系統(tǒng)用來估算市場波動不大和劇烈波動兩種情形下的損益。每一次測算時僅考慮一個重要風(fēng)險因素，比如利率、匯率、證券和商品價格、信貸利差等，同時假設(shè)其他因素不變。以此為基礎(chǔ)，風(fēng)險管理部門可以檢測到整個公司的市場風(fēng)險，并根據(jù)需要調(diào)整投資組合。
2摩根斯坦利的市場風(fēng)險管理策略
公司利用各種各樣的風(fēng)險規(guī)避方法來管理它的頭寸，包括風(fēng)險暴露頭寸分散化、對有關(guān)證券和金融工具頭寸的買賣、種類繁多的金融衍生品（包括互換、期貨、期權(quán)和遠(yuǎn)期交易）的運用。公司在全球范圍內(nèi)按交易部門和產(chǎn)品單位來管理與整個公司交易活動有關(guān)的市場風(fēng)險。公司按如下方式管理和檢測其市場風(fēng)險：建立一個交易組合，使其足以將市場風(fēng)險因素分散；整個公司和每一個交易部門均有交易指南和限額，并按交易區(qū)域分配到該區(qū)域交易部門和交易柜臺；交易部門風(fēng)險經(jīng)理、柜臺風(fēng)險經(jīng)理和市場風(fēng)險部門都檢測市場風(fēng)險相對于限額的大小，并將主要的市場和頭寸變化報告給高級管理人員。
市場風(fēng)險部門使用Value-at-Risk和其他定量和定性測量和分析工具，根據(jù)市場風(fēng)險規(guī)律，獨立地檢查公司的交易組合。公司使用利率敏感性、波動率和時間滯后測量等工具，來估測市場風(fēng)險，評估頭寸對市場形勢變化的敏感性。交易部門風(fēng)險經(jīng)理、柜臺風(fēng)險經(jīng)理和市場風(fēng)險部門定期地使用敏感性模擬系統(tǒng)，檢測某一市場因素變化對現(xiàn)存的產(chǎn)品組合值的影響。
（三）信用風(fēng)險的管理策略
信用風(fēng)險管理是金融機構(gòu)整體風(fēng)險管理構(gòu)架中不可分割的組成部分，它由風(fēng)險管理委員會下設(shè)的信用風(fēng)險管理部門全面負(fù)責(zé)。信用風(fēng)險管理部門直接向全球風(fēng)險經(jīng)理負(fù)責(zé)，全球風(fēng)險經(jīng)理再依次向執(zhí)行總裁報告。信用風(fēng)險管理部門通過專業(yè)化的評估、限額審批、監(jiān)督等在全球范圍內(nèi)實施信貸調(diào)節(jié)和管理。在考察信用風(fēng)險時，信用風(fēng)險管理部門要對風(fēng)險和收益間的關(guān)系進行平衡，對實際和潛在的信貸暴露進行預(yù)測。為了在全球范圍內(nèi)對信用風(fēng)險進行優(yōu)化管理，信用風(fēng)險管理部門建立有各種信用風(fēng)險管理政策和控制程序，這些政策和程序包括：
(1)對最主要的潛在信貸暴露建立內(nèi)部指引，由信用風(fēng)險管理部門總經(jīng)理監(jiān)督。
(2)實行初始信貸審批制，不合規(guī)定的交易要由信用風(fēng)險管理部門指定成員審批才能執(zhí)行。
(3)實行信貸限額制，每天對各種交易進行監(jiān)控以免超過限額。
(4)針對抵押、交叉違約、抵消權(quán)、擔(dān)保、突發(fā)事件風(fēng)險合約等訂立特定的協(xié)議條款。
(5)為融資活動和擔(dān)保合約承諾建立抵押標(biāo)準(zhǔn)。
(6)對潛在暴露（尤其是衍生品交易的）進行定期分析。
(7)對各種信貸組合進行場景分析以評估市場變量的靈敏性。
(8)通過經(jīng)濟、政治發(fā)展的有關(guān)分析對風(fēng)險進行定期評估。
(9)和全球風(fēng)險經(jīng)理一起對儲存時間較長、規(guī)模龐大的庫存頭寸進行專門評估和監(jiān)督。
美林公司通過制定策略和操作規(guī)程以避免信用風(fēng)險損失，包括確立和檢測信用風(fēng)險暴露限額及與某一訂約方或客戶交易額限額、在信用危機中取得收繳和保留抵押品或終止交易以及對訂約另一方和客戶不斷地進行信用評價的權(quán)利。業(yè)務(wù)部門有責(zé)任與公司制定的策略和操作規(guī)程保持一致，并受到公司信貸部門的監(jiān)督。公司信貸部門實行集中分區(qū)管理。信貸負(fù)責(zé)人分析和確定訂約另一方或客戶的資信狀況，按訂約方或客戶設(shè)立初始或當(dāng)前的信貸限額，提議信用儲備，管理信用風(fēng)險暴露頭寸和參與新的金融產(chǎn)品的檢測過程。
許多類型交易包括衍生品和辛迪加貸款要提前報請公司信貸部門批準(zhǔn)。公司信貸部門所能審批的交易數(shù)量是有限的，限額視該項交易的風(fēng)險程度和相關(guān)客戶的資信度確定，超過此限額，須上報公司信貸委員會批準(zhǔn)。
借助信用系統(tǒng)手工和自動記錄的信息，公司信貸部門能檢測信用風(fēng)險暴露頭寸在訂約另一方/客戶、產(chǎn)品和國別的集中度。這一系統(tǒng)能按訂約另一方或客戶累計信用風(fēng)險暴露頭寸，維持整個訂約方/客戶和某一產(chǎn)品的風(fēng)險暴露限額，并按訂約另一方或客戶識別限額檢測數(shù)據(jù)。整個公司庫存頭寸和已執(zhí)行交易的詳細(xì)信息，包括現(xiàn)在和潛在的信用風(fēng)險暴露頭寸信息會不斷地更新，并不斷地與限額相比較。如果需要，可增加抵押貸款數(shù)額，以減少信用風(fēng)險暴露頭寸，并記錄在信用系統(tǒng)中。
公司信貸部門與業(yè)務(wù)部門一起設(shè)計和完善信用風(fēng)險測度模型，并且分析復(fù)雜的衍生品交易的信用風(fēng)險暴露頭寸。公司信貸部門還檢測與公司零售客戶業(yè)務(wù)有關(guān)的信用風(fēng)險暴露頭寸，包括抵押品和住宅證券化額度、客戶保證金帳戶資金數(shù)額等。
集中度風(fēng)險可以視為信用風(fēng)險中的一個重要類型。集中度風(fēng)險，即金融機構(gòu)業(yè)務(wù)對單一收入、產(chǎn)品和市場的依賴風(fēng)險。美林公司定期檢測集中度風(fēng)險，并通過實施其分散化的經(jīng)營戰(zhàn)略和計劃來減少此風(fēng)險。最近，美林公司已將其全球的收入來源分散化，從而減少了公司收入對單一金融產(chǎn)品、客戶群或市場的依賴。
雷曼兄弟公司通過產(chǎn)品、客戶分散化和交易活動在地區(qū)分布的分散化，以圖實現(xiàn)減少風(fēng)險的目標(biāo)。為此，公司合理地分配每類業(yè)務(wù)資金的使用額，為每類產(chǎn)品和交易者制定交易限額，并對上述額度做地域上的合理分配。公司根據(jù)每一類業(yè)務(wù)的風(fēng)險特性，尋求相應(yīng)的回報。根據(jù)與公司指南相一致的收益獲得能力、市場機會和公司的長期戰(zhàn)略，公司定期地重新分配每一業(yè)務(wù)的資金用量。
（四）操作風(fēng)險的管理策略
作為金融服務(wù)的中介機構(gòu)，金融機構(gòu)直接面臨市場風(fēng)險和信用風(fēng)險暴露，它們均產(chǎn)生于正常的活動過程中。除市場風(fēng)險和信用風(fēng)險外，金融機構(gòu)還將面臨非直接的與營運、事務(wù)、后勤有關(guān)的風(fēng)險，這些風(fēng)險可歸于操作風(fēng)險。
在一個飛速發(fā)展和愈來愈全球化的環(huán)境中，當(dāng)市場中的交易量、產(chǎn)品數(shù)目擴大、復(fù)雜程度提高時，發(fā)生這種風(fēng)險的可能性呈上升趨勢。這些風(fēng)險包括：經(jīng)營/結(jié)算風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險、法律/文件風(fēng)險、財務(wù)控制風(fēng)險等。它們大多是彼此相關(guān)的，所以金融機構(gòu)監(jiān)控這些風(fēng)險的行動、措施也是綜合性的。金融機構(gòu)一般由行政總監(jiān)負(fù)責(zé)監(jiān)察公司的全球性操作和技術(shù)風(fēng)險。行政總監(jiān)通過優(yōu)化全球信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)庫實施各種長期性的戰(zhàn)略措施以加強操作風(fēng)險的監(jiān)控。一般的防范措施包括：支持公司業(yè)務(wù)向多實體化、多貨幣化、多時區(qū)化發(fā)展;改善復(fù)雜的跨實體交易的控制。促進技術(shù)、操作程序的標(biāo)準(zhǔn)化，提高資源的替代性利用;消除多余的地區(qū)請求原則;降低技術(shù)、操作成本，有效地滿足市場和監(jiān)管變動的需要，使公司總體操作風(fēng)險控制在最合適的范圍。
美林公司采取多種方式管理它的操作風(fēng)險，包括一個維持支持系統(tǒng)、使用相關(guān)技術(shù)和雇傭有經(jīng)驗的專家。美林公司借助信息系統(tǒng)提供的對主要市場操作風(fēng)險的評價信息，能對世界范圍內(nèi)不斷變化的市場環(huán)境立即作出反應(yīng)。內(nèi)部管理信息報告使得高級管理人員能有效地識別潛在的風(fēng)險，控制風(fēng)險暴露頭寸，并促使眾多的內(nèi)部管理策略和規(guī)章彼此相協(xié)調(diào)。有經(jīng)驗的業(yè)務(wù)人員應(yīng)對交易、結(jié)算和清算業(yè)務(wù)提供支持和控制，對客戶及其資產(chǎn)行使監(jiān)管，并且單獨向高級管理人員報告。
因此，在現(xiàn)代金融市場的競爭中，西方主要的金融機構(gòu)之所以能夠獲得良好的經(jīng)營成果，其相對完善的風(fēng)險管理體系的有效有效運行是一個關(guān)鍵性的因素，這主要包括：董事會確立了恰當(dāng)?shù)娘L(fēng)險管理原則和戰(zhàn)略；具有獨立有效的風(fēng)險管理框架；擁有全面系統(tǒng)、嚴(yán)格而又靈活的風(fēng)險管理政策和程序，并積極開發(fā)強調(diào)的風(fēng)險管理技術(shù)工具，而且培養(yǎng)了一大批高素質(zhì)的專業(yè)人才隊伍，這既是一個良好的風(fēng)險管理體系的主要環(huán)節(jié)，也是值得當(dāng)前我國的金融機構(gòu)借鑒的重要內(nèi)容。
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論文關(guān)鍵詞：地方特色，英語翻譯，課程建設(shè)
1．引言
從嚴(yán)格的意義上來說，外語界存在著教學(xué)翻譯與翻譯教學(xué)之區(qū)別，前者僅指外語教學(xué)中以翻譯促進外語的掌握，翻譯僅是外語學(xué)習(xí)中的部分目標(biāo)，而后者則特指英語翻譯專業(yè)教學(xué)，即翻譯本身就是外語學(xué)習(xí)的最終目標(biāo)之一。[1]本論文中取翻譯側(cè)重于前者，但兼顧后者，即把翻譯教學(xué)當(dāng)作英語專業(yè)中貫穿始終的語言學(xué)習(xí)活動（包括其中的翻譯課程）來看待。
長期以來，翻譯只是被看作外語教學(xué)過程中的一種訓(xùn)練方法或者一般意義上的實用技術(shù)，而翻譯教學(xué)也通常是一些經(jīng)驗之談和技巧的傳授教育管理論文，類似于師傅對徒弟進行“傳幫帶”的形式。在中國，翻譯真正作為一種專業(yè)來進行系統(tǒng)化的培養(yǎng)還是近一二十年的事情。當(dāng)然，相關(guān)的翻譯教學(xué)實踐及其研究也是近年來才真正興起。然而，翻譯教學(xué)對于英語語言的學(xué)習(xí)具有十分重要的意義，它既是語言專業(yè)學(xué)生的培養(yǎng)目標(biāo)之一，也是借以訓(xùn)練與提高目標(biāo)語言能力的重要途徑。
2．傳統(tǒng)英語翻譯教學(xué)
傳統(tǒng)的英語翻譯教學(xué)曾經(jīng)在英語教學(xué)領(lǐng)域發(fā)揮重要的作用，但同時也存在一些明顯的問題。有學(xué)者就指出了當(dāng)前英語翻譯教材存在著“知識老化，題材、體裁單一”，“缺乏真實語境”等問題。[2][3]
簡單概括而言，傳統(tǒng)的主流英語翻譯教學(xué)呈現(xiàn)出以下兩個特點。
2.1 以文學(xué)、會議、旅游等翻譯內(nèi)容為主，一般實行通用內(nèi)容翻譯教學(xué)。因為英語專業(yè)屬于英語語言文學(xué)專業(yè)，其翻譯教學(xué)也基本采用文學(xué)、語言學(xué)內(nèi)容為主，早期翻譯教材里選用較多翻譯材料便是楊憲益和戴乃迭先生的紅樓夢以及早期英語小說的漢譯；另外占比較多比例的是一些會議發(fā)言，通常是政府機關(guān)會議報告；再有一些就涉及到各地的旅游，一般是中國的名勝景點等。[4][5][6]這些翻譯材料顯然是翻譯的經(jīng)典，加以認(rèn)真研究和反復(fù)揣摩對于任何一個翻譯學(xué)習(xí)者都將受益非淺。然而，當(dāng)前翻譯市場的主流卻并非這類文學(xué)作品或者重要會議的報告和重要名勝的介紹。因為這些內(nèi)容通常已經(jīng)由專業(yè)人士完成，并形成較固定的譯法，在翻譯人員的選擇方面也已經(jīng)穩(wěn)定在特定高校畢業(yè)生當(dāng)中，并不會考慮一般高校英語專業(yè)畢業(yè)生論文開題報告范例。
2.2 翻譯練習(xí)以虛擬化場景為主。傳統(tǒng)的翻譯教學(xué)一般選擇虛擬內(nèi)容進行練習(xí)，較少觸及現(xiàn)實翻譯教育管理論文，離學(xué)生現(xiàn)實較遠(yuǎn)。這主要表現(xiàn)在翻譯素材的選擇上，沒有針對不同學(xué)生的特點進行選擇練習(xí)。比如要我們江西省贛州地區(qū)的學(xué)生翻譯與北京故宮相關(guān)的語言材料，或者要求他們?nèi)シg國家重要會議報告。這些內(nèi)容與譯者目前乃至未來的生活都相距甚遠(yuǎn)，無法激發(fā)學(xué)生的翻譯熱情。
3．當(dāng)代英語翻譯教學(xué)發(fā)展趨勢
隨著時代的進步，在翻譯市場的強勁推動下，加上目前信息技術(shù)的迅速發(fā)展，中國的翻譯教學(xué)開始逐漸與市場對接，并在教學(xué)方式上日益注重信息技術(shù)使用。其特征表現(xiàn)如下：
3.1 實用化。國內(nèi)的翻譯教學(xué)開始走向?qū)嵱没?，教學(xué)內(nèi)容不斷增加翻譯市場中經(jīng)常出現(xiàn)的材料，尤其是公司技術(shù)材料、法律文本（合同類）、企業(yè)對外宣傳等方面的內(nèi)容。
3.2 信息化。主要表現(xiàn)為計算機輔助翻譯軟件的廣泛使用和翻譯語料的收集整理，也包括翻譯過程中對信息技術(shù)的高程度依賴（文檔編輯、翻譯材料收發(fā)、資料查找、信息收集等）。
3.3 專業(yè)化。這里的專業(yè)化是指翻譯領(lǐng)域的專業(yè)化。由于不同領(lǐng)域所涉及的具體專業(yè)知識差別，不能期望每個譯者都能進行全部領(lǐng)域的專業(yè)翻譯。掌握一定的語言基礎(chǔ)，學(xué)好一定的翻譯技巧，然后結(jié)合自身情況，深入發(fā)展某一領(lǐng)域的翻譯能力將是未來翻譯教學(xué)發(fā)展的方向。
4．基于地方特色翻譯教學(xué)課程建設(shè)的意義
4.1 順應(yīng)了英語翻譯領(lǐng)域?qū)I(yè)化發(fā)展要求
隨著社會分工的日益精細(xì)，各個領(lǐng)域之間的知識差異變得益加巨大，任何一個譯者也無法通曉所有領(lǐng)域的翻譯。采用針對地方特色內(nèi)容的翻譯教學(xué)使英語翻譯的培養(yǎng)在翻譯領(lǐng)域上朝專業(yè)化方向發(fā)展。同時，精深一個領(lǐng)域的翻譯，也為日后往其它領(lǐng)域擴展打下堅實的語言及翻譯技巧基礎(chǔ)。
4.2 可以強化英語翻譯教學(xué)的現(xiàn)實針對性
因為集中于訓(xùn)練基于地方特色內(nèi)容的翻譯，其教學(xué)比較具體可感，容易激發(fā)學(xué)生的學(xué)習(xí)和操練熱情。學(xué)生對于涉及本地的內(nèi)容一般容易產(chǎn)生親近感教育管理論文，不至于疏遠(yuǎn)與抵觸翻譯教學(xué)活動。同時，在適當(dāng)?shù)臈l件下，這些翻譯教學(xué)及相關(guān)練習(xí)還能直接滿足翻譯市場的需求，使翻譯教學(xué)與市場直接關(guān)聯(lián)起來。
4.3 有助于服務(wù)地方對外經(jīng)濟建設(shè)與文化宣傳
通過開發(fā)地方特色翻譯課程的教學(xué)，培養(yǎng)出的人才可以更好地服務(wù)于地方經(jīng)濟建設(shè)的對外宣傳。由于地域差異，沒有經(jīng)過專業(yè)系統(tǒng)的訓(xùn)練，一般的英語專業(yè)人才很難勝任具有獨特地方特色的經(jīng)濟發(fā)展相關(guān)材料的翻譯。根據(jù)以往的經(jīng)驗，不少招商宣傳翻譯材料都表現(xiàn)出對原文主旨的偏離、曲解，原因主要還不是外語能力，而是缺乏對本地區(qū)經(jīng)濟狀況的系統(tǒng)掌握及相關(guān)的翻譯知識。地方特色英語翻譯課程的建設(shè)也能起到對外宣傳地方特色文化的作用，比如江西省贛南地區(qū)的文化發(fā)展源遠(yuǎn)流長，歷代有不少名人留駐此地，有豐富的客家文化、蘇維埃革命史等等。另外，有不少針對贛南地區(qū)的研究在世界上也是不多見的，比如客家文化相關(guān)的人類學(xué)研究、一些有色金屬的開采加工研究等。這些都需要有更為準(zhǔn)確得體的對外翻譯，以更好地讓世界了解贛南文化。
4.4 促進學(xué)科交叉研究，創(chuàng)新外語教學(xué)模式
地方特色翻譯教學(xué)涉及到其它學(xué)科，如歷史學(xué)、人類文化學(xué)、工業(yè)技術(shù)等知識，這種嘗試有利于推動外語教學(xué)模式的創(chuàng)新，也可以豐富翻譯教學(xué)的研究，為探索翻譯教學(xué)中的翻譯領(lǐng)域?qū)I(yè)化發(fā)展模式作出積極貢獻。
5．基于地方特色翻譯教學(xué)課程建設(shè)
5.1 英語翻譯課程建設(shè)的基本內(nèi)容論文開題報告范例。
首先是確定課程性質(zhì)（含教學(xué)目標(biāo)等）教育管理論文，其次教學(xué)內(nèi)容設(shè)置（包括教學(xué)大綱，教材編寫或選擇等），然后考慮教學(xué)條件創(chuàng)建（涉及信息化技術(shù)設(shè)備支持及教師隊伍培養(yǎng)等）。
5.2 課程性質(zhì)。
地方特色英語翻譯教學(xué)課程是一門針對地方特色內(nèi)容的專業(yè)領(lǐng)域翻譯教學(xué)課程。學(xué)生在學(xué)習(xí)本課程之前應(yīng)該接受過較為系統(tǒng)的英語語言基本功訓(xùn)練，能閱讀中等程度的英語材料，滿足一般的聽說及寫作要求。以《贛南英語翻譯教學(xué)》課程為例，其課程教學(xué)目標(biāo)是培養(yǎng)學(xué)生掌握贛南地方特色產(chǎn)業(yè)、文化及科技等內(nèi)容的翻譯，做到能較流暢地翻譯相關(guān)內(nèi)容，滿足一般的應(yīng)用要求。
5.3 教學(xué)內(nèi)容設(shè)置。
基于地方特色英語翻譯課程主要強調(diào)與本地相關(guān)內(nèi)容的翻譯教學(xué)及實踐，具體表現(xiàn)在教學(xué)內(nèi)容的設(shè)置上以地方材料為主。下面以贛南英語翻譯教學(xué)課程的內(nèi)容為例，說明地方特色英語翻譯課程內(nèi)容的設(shè)置。
5.3.1 翻譯基本技巧。
這部分內(nèi)容與其它翻譯課程的內(nèi)容相似，主要是用于引導(dǎo)學(xué)生進入翻譯課程，包括翻譯的基本理論、一般的翻譯技巧、輔助翻譯工具及書籍的使用等。
5.3.2 地方特色相關(guān)材料閱讀。
這里主要選擇一些與地方特色內(nèi)容相關(guān)的典型材料供學(xué)生進行學(xué)習(xí)，包括英語和中文材料，讓學(xué)生熟悉特色材料的表達和描述。同時配以相關(guān)領(lǐng)域的專業(yè)常識講解，使學(xué)生能夠更好地了解相關(guān)領(lǐng)域知識，為翻譯做準(zhǔn)備。還可以提供相關(guān)專業(yè)參考書籍、重要網(wǎng)站鏈接等信息。就贛南地方英語翻譯課程而言，涉及的內(nèi)容包括贛州地理概況、贛南紅色革命歷史、贛南歷史名人生平事跡介紹、贛南政治、教育及社會建設(shè)現(xiàn)狀及遠(yuǎn)景規(guī)劃、有色金屬礦業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀、贛南臍橙等特色農(nóng)產(chǎn)品、贛南客家文化、采茶戲、興國山歌，還有贛南旅游景點如通天巖、郁孤臺、八境公園、龍南客家圍屋等。
5.3.3 英譯漢實踐。
通過翻譯一些與地方特色相關(guān)的英語材料來進行英漢翻譯研究討論?？梢詮腃hina Daily里選取一些與贛南相關(guān)的新聞進行漢譯訓(xùn)練，或者從英文Wikipedia里選擇一些相關(guān)的贛南歷史事件或者人物、地理或者民間文化等內(nèi)容進行翻譯，或者從有色金屬礦業(yè)技術(shù)的入門性英語原著中摘取適當(dāng)?shù)膬?nèi)容進行翻譯。
5.3.4 漢譯英實踐。
有了前面的學(xué)習(xí)與訓(xùn)練，就可以開始漢譯英訓(xùn)練教育管理論文，將一些地方漢語材料翻譯成英語?？梢赃x取翻譯市場上常見的翻譯內(nèi)容作為翻譯實踐與研討的材料。比如本地經(jīng)濟形勢介紹、交通及市場狀況描述、特色產(chǎn)業(yè)的發(fā)展形勢、地方文化的對外宣傳描述等內(nèi)容。就贛南而言，可以針對贛南的交通、有色金屬采礦及加工發(fā)展情況、贛南臍橙的產(chǎn)業(yè)化運作、贛南客家文化在中國及世界的地位、以及一些旅游景點如崇義縣陽嶺國家森林公園等等材料進行翻譯。
5.3.5 地方特色相關(guān)材料的翻譯練習(xí)題目及參考譯文。
提供足量的練習(xí)材料以加深對所學(xué)內(nèi)容的理解和掌握。翻譯訓(xùn)練材料可以根據(jù)教學(xué)進度由學(xué)生自行選擇合適的內(nèi)容進行翻譯練習(xí)。教材附有相應(yīng)的參考譯文，以供學(xué)生揣摩語言組織、語義處理技巧，不斷提高翻譯水平。
5.4 教學(xué)形式
隨著時代的發(fā)展，翻譯教學(xué)形式在不斷更新，由于地方特色翻譯教學(xué)屬于具有市場針對性的專門課程，其教學(xué)形式需要深入研究論文開題報告范例。課程的開發(fā)涉及到教學(xué)大綱的制定，其中包括教學(xué)目標(biāo)、課程性質(zhì)、教學(xué)課時分配、課堂組織形式等具體操作細(xì)節(jié)，而這些細(xì)節(jié)必須要體現(xiàn)出與普通翻譯課程不一樣的特色。贛南地方特色英語翻譯課程建設(shè)在教學(xué)形式上主要考慮了以下兩方面的內(nèi)容。
5.4.1 信息技術(shù)的充分利用。
目前語料庫在翻譯教學(xué)上的應(yīng)用已經(jīng)得到較多學(xué)者的認(rèn)可。[7][8][9]因為地方翻譯材料相對比較專業(yè)化，其內(nèi)容比較固定，翻譯的重復(fù)利用率高，可以考慮針對贛南地方特色的翻譯材料進行語料庫建設(shè)，形成一個翻譯記憶庫，在教學(xué)中通過共享翻譯記憶庫來輔助學(xué)生進行翻譯訓(xùn)練，同時，將這些學(xué)生的翻譯訓(xùn)練譯文加入系統(tǒng)，反過來又可以進一步充實原有的共享記憶庫。國內(nèi)目前較為通行的塔多斯（Trados）計算機輔助翻譯系統(tǒng)，可以方便地實現(xiàn)翻譯記憶與共享。目前外語系（部、學(xué)院）大多已經(jīng)建立網(wǎng)絡(luò)自主學(xué)習(xí)系統(tǒng)，在這個系統(tǒng)的基礎(chǔ)上安裝機助翻譯系統(tǒng)極其方便，成本也低廉，可操作性強。[10]
5.4.2 結(jié)合田野調(diào)查教育管理論文，展開翻譯訓(xùn)練。
地方特色翻譯主要涉及當(dāng)?shù)叵嚓P(guān)內(nèi)容，可以通過田野調(diào)查的方式，使翻譯內(nèi)容變得具體可感，既可加深學(xué)生對所譯內(nèi)容的理解，也可激發(fā)學(xué)生的翻譯熱情。比如涉及贛南客家文化的內(nèi)容，可以到客家文化城或者客家相關(guān)歷史文化景點進行實地考察；若涉及有色金屬產(chǎn)業(yè)的內(nèi)容，則可聯(lián)系相關(guān)企業(yè)，深入企業(yè)生產(chǎn)工地展開調(diào)查研究。
6．結(jié)語
本論文以贛南地方特色英語翻譯課程開發(fā)與建設(shè)為例，主要從理論上探討了地方特色英語翻譯教學(xué)課程的建設(shè)，論證了課程開設(shè)的必要性與可行性，還研究了課程性質(zhì)、內(nèi)容設(shè)置、教學(xué)形式等關(guān)鍵內(nèi)容。基于地方特色英語翻譯課程的開發(fā)與建設(shè)有其重要意義，它可以進一步推動英語翻譯課程的多樣化與專業(yè)化發(fā)展。由于各種限制，本研究還沒有開展專門的教學(xué)實踐，然后根據(jù)教學(xué)效果進行教學(xué)評估，從而得出較為客觀的課程建設(shè)結(jié)論。這部分實驗教學(xué)論證環(huán)節(jié)將由后續(xù)研究來完成。
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論文關(guān)鍵詞：區(qū)域性，產(chǎn)業(yè)，優(yōu)化選擇，金融支持，機理及政策
一．研究述評及問題提出
金融是現(xiàn)代經(jīng)濟的核心，是引導(dǎo)經(jīng)濟資源配置的重要動力機制。在我國，產(chǎn)業(yè)政策在經(jīng)濟社會發(fā)展中具有重要的導(dǎo)向性作用，是我國經(jīng)濟發(fā)展體系的中心，而金融也已成為我國經(jīng)濟發(fā)展與產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化調(diào)整的核心支持機制。對于金融發(fā)展理論的研究，一直受到國內(nèi)外金融學(xué)術(shù)界的重視。1970年以來出現(xiàn)的金融發(fā)展理論系統(tǒng)研究了金融發(fā)展對經(jīng)濟增長的影響，發(fā)現(xiàn)金融發(fā)展在理論上是經(jīng)濟增長的動力之一[1][2]，在金融發(fā)展與經(jīng)濟增長的實證研究方面工商管理論文，Greenwood（1990）[3]、King（1993b）[4]、P.Arestis(1997)[5] 、Beck(2000)[6]等也證明了這一點。中國作為最大的發(fā)展中國家，20年來無論是經(jīng)濟增長還是金融發(fā)展都取得了舉世矚目的成就。對于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)問題的探討，就我國國內(nèi)而言，談儒勇(1999)[7]運用1993-1998年的季度數(shù)據(jù)對兩者關(guān)系進行了實證研究，發(fā)現(xiàn)我國金融中介和經(jīng)濟增長之間有著顯著的相關(guān)關(guān)系，叢林(2002)[8]、張金瑞(1990)[9]、莊衛(wèi)民(2003)[10]等分別對技術(shù)進步、產(chǎn)業(yè)發(fā)展與經(jīng)濟發(fā)展問題展開了探討，揭示了技術(shù)進步對產(chǎn)業(yè)發(fā)展與經(jīng)濟發(fā)展的支持機理，此外，宋泓明(2004) [11]等較為系統(tǒng)地探討了產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整問題，為國內(nèi)學(xué)者展開對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化調(diào)整問題的研究具有重要的引導(dǎo)性作用。對于金融支持產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整問題的探討，已經(jīng)成為國內(nèi)金融學(xué)術(shù)界的研究熱點，由于這方面的研究剛起步，已有的研究成果不是太多，龔仰軍（2002）[12]等主要從宏觀視角探討了金融發(fā)展與產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的關(guān)系，并局限于對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的宏觀考察，沒有通過產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的過程劃分，來深入揭示金融支持產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的內(nèi)在機理。顧海峰（2010）[13][14] 則對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整過程進行了劃分，并構(gòu)建了金融支持產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化調(diào)整的整體性框架，該框架理論認(rèn)為，金融支持產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化調(diào)整過程，應(yīng)包括金融支持產(chǎn)業(yè)類型的優(yōu)化選擇、金融支持產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的合理化和金融支持產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的高級化等過程。其中：產(chǎn)業(yè)類型的優(yōu)化選擇是實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化調(diào)整的前提條件，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)合理化是實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化調(diào)整的中間環(huán)節(jié)與重要保障，而產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級化才是實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化調(diào)整的最終目標(biāo)。而顧海峰（2010）[15]則討論了金融支持產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)合理化演進的對策問題。
本研究認(rèn)為，產(chǎn)業(yè)優(yōu)化選擇的主要目標(biāo)是從低附加值的一般性產(chǎn)業(yè)樣本中，遴選出具有高附加值潛力的戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)中國。因此，從產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化調(diào)整與升級過程來分析，產(chǎn)業(yè)優(yōu)化選擇是實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化調(diào)整與升級目標(biāo)的重要前提條件。特別是國家進入“十二五”時期工商管理論文，隨著國務(wù)院對于戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)規(guī)劃的出臺，彰顯出理論研究嚴(yán)重滯后的現(xiàn)狀。正是在這樣的理論與實現(xiàn)背景下，本研究針對“區(qū)域性產(chǎn)業(yè)優(yōu)化選擇的金融支持機理與對策”問題展開深入探討。本研究的主要貢獻在于：在金融發(fā)展視角下，以分析產(chǎn)業(yè)優(yōu)化選擇的原則與思路為切入點，針對產(chǎn)業(yè)優(yōu)化選擇的金融支持機理問題展開深入探討，在此基礎(chǔ)上，選取上海市作為區(qū)域樣本，分別從政策性金融層面與市場性金融層面系統(tǒng)性地提出區(qū)域性產(chǎn)業(yè)優(yōu)化選擇的金融支持對策。本研究將為政府制定科學(xué)高效的產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策與金融財政政策，提供重要的理論指導(dǎo)與決策參考，具有非常重要的理論與現(xiàn)實意義。
二．產(chǎn)業(yè)優(yōu)化選擇的原則與思路
（1）產(chǎn)業(yè)優(yōu)化選擇的原則
①比較優(yōu)勢準(zhǔn)則。區(qū)域比較優(yōu)勢基準(zhǔn)的理論來源于古典經(jīng)濟學(xué)家大衛(wèi)·李嘉圖的比較成本分析法以及赫克歇爾—俄林資源稟賦學(xué)說。雖然在區(qū)域各個時期的發(fā)展過程中不同的區(qū)域都具有某種資源的相對優(yōu)勢，但某一區(qū)域不可能同時具有各個方面的相對優(yōu)勢，這客觀上要求重點發(fā)展那些可以充分利用相對優(yōu)勢的工業(yè)部門。區(qū)域性戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的選擇必須突出產(chǎn)業(yè)的地域?qū)傩?，即強調(diào)與外部環(huán)境的適應(yīng)性。
②產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)準(zhǔn)則。根據(jù)美國發(fā)展經(jīng)濟學(xué)家赫希曼提出的產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)度原則，優(yōu)先考慮那些對較多產(chǎn)業(yè)有帶動和促進作用的產(chǎn)業(yè)。在他的《經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略》一書中，依據(jù)投入產(chǎn)出的基本原理，對產(chǎn)業(yè)間關(guān)聯(lián)度與工業(yè)化的關(guān)系進行了詳細(xì)的研究。研究中發(fā)現(xiàn)，任何一個產(chǎn)業(yè)部門都不是孤立存在的，而是通過供需關(guān)系與其他部門相互聯(lián)系、相互依賴并形成產(chǎn)業(yè)鏈條，產(chǎn)業(yè)彼此之間存在著密切的關(guān)聯(lián)效應(yīng)。產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)度越大，該產(chǎn)業(yè)在國民經(jīng)濟中的地位就越高，對經(jīng)濟增長的作用就越大。
（2）產(chǎn)業(yè)優(yōu)化選擇的思路
產(chǎn)業(yè)選擇的思路就是基于產(chǎn)業(yè)發(fā)展?jié)摿χ笜?biāo)，來實現(xiàn)從一般性產(chǎn)業(yè)向戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的篩選功能。其中，發(fā)展?jié)摿?biāo)準(zhǔn)包括三個方面內(nèi)容:
①技術(shù)進步潛力。20世紀(jì)50年代，索羅運用著名的索羅剩余計算出技術(shù)進步對經(jīng)濟增長的貢獻遠(yuǎn)大于資本的增長和勞動力的增長對經(jīng)濟增長的貢獻。繼索羅之后，羅默、赫爾普曼等又進一步建立了技術(shù)進步對經(jīng)濟增長貢獻的內(nèi)生模型。在發(fā)達國家，技術(shù)進步對經(jīng)濟增長的貢獻率，20世紀(jì)初只占5%左右，40-50年代上升到20%-40%工商管理論文，80年代以來已經(jīng)達到60%-80%。一般主要從科技進步速度、科技勞動者比率、勞動生產(chǎn)率上升率等指標(biāo)來衡量產(chǎn)業(yè)技術(shù)進步的程度。本研究選用技術(shù)進步速度作為衡量指標(biāo)，其中：
科技進步速度n = Y/ Y - α·( K/ K) - β·( L/ L) ，這是由柯布—道格拉斯生產(chǎn)函數(shù)推導(dǎo)所得， Y/ Y 為產(chǎn)業(yè)產(chǎn)出的增長率，K/ K為資本投入增長率，L/ L為勞動投入的增長率，α、β分別為資本和勞動的產(chǎn)出彈性。
②市場增長潛力。本研究選用需求收入彈性，作為衡量產(chǎn)業(yè)市場發(fā)展?jié)摿Φ闹笜?biāo)。所謂需求收入彈性是指某種產(chǎn)品的需求增長率與人均收入增長率之比，反映隨著國民收入增加而引起的對各產(chǎn)業(yè)最終需求的變化，收入彈性大于1的產(chǎn)業(yè)和產(chǎn)品，說明隨著收入的增加，需求增加更快中國。只有需求收入彈性大的產(chǎn)業(yè)，在未來的發(fā)展中才能占有較高的市場份額，獲得較高的利潤。
③增長表現(xiàn):本研究選用產(chǎn)值增長率作為衡量產(chǎn)業(yè)增長表現(xiàn)的指標(biāo)。
本研究通過給科技進步速度、需求收入彈性、產(chǎn)值增長率等指標(biāo)社定一定的評價權(quán)重系數(shù)，即可得到任何產(chǎn)業(yè)的加權(quán)平均值，該數(shù)值就反映了每個產(chǎn)業(yè)的發(fā)展?jié)摿Τ潭?。最后，本研究通過選擇加權(quán)平均值比較高的產(chǎn)業(yè)作為戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，這就是本研究設(shè)計的產(chǎn)業(yè)優(yōu)化選擇的戰(zhàn)略性思路。
三．金融支持產(chǎn)業(yè)優(yōu)化選擇的機理性架構(gòu)
產(chǎn)業(yè)優(yōu)化選擇機制包括具有明確的政策指向性的政府直接或間接干預(yù)的政策性選擇機制和市場性選擇機制。無論在何種機制下，金融都會發(fā)揮重要作用，因為產(chǎn)業(yè)選擇的過程就是資金向優(yōu)質(zhì)產(chǎn)業(yè)流動和集中的過程，需要金融的資金形成和導(dǎo)向機制來實現(xiàn)。金融支持產(chǎn)業(yè)選擇的機制主要包括政策性選擇機制和市場性選擇機制。其中，政策性選擇是指在政府通過直接或間接干預(yù)來實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)選擇時，金融的支持作用體現(xiàn)在通過政策性金融和政府對市場性金融活動的適當(dāng)干預(yù)使金融資源流向優(yōu)質(zhì)產(chǎn)業(yè)，促進產(chǎn)業(yè)類型結(jié)構(gòu)的優(yōu)化配置。市場性選擇是指通過市場競爭機制使金融資源流向邊際收益高的優(yōu)質(zhì)產(chǎn)業(yè)。兩種產(chǎn)業(yè)選擇機制并非是對立的，因為在市場經(jīng)濟條件下，政府的產(chǎn)業(yè)選擇也要通過市場性選擇來實現(xiàn)，要充分利用市場機制的作用。
本研究認(rèn)為，金融支持產(chǎn)業(yè)選擇的過程，就是通過金融資源的初次優(yōu)化配置來實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)類型結(jié)構(gòu)優(yōu)化配置的過程。也就是說工商管理論文，通過金融支持產(chǎn)業(yè)優(yōu)化選擇的過程，實現(xiàn)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)從一般性產(chǎn)業(yè)樣本的順利遴選目標(biāo)。需要說明的是，戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)占據(jù)政府產(chǎn)業(yè)目錄的比重大小，完全取決于金融資源在產(chǎn)業(yè)優(yōu)化選擇過程中的配置效率，也就是產(chǎn)業(yè)優(yōu)化選擇的金融支持效率。因此，本研究所構(gòu)建的金融支持產(chǎn)業(yè)優(yōu)化選擇的機理性架構(gòu)，以及下面將給出的金融支持對策，具有至關(guān)重要的意義，其直接關(guān)系到產(chǎn)業(yè)優(yōu)化選擇的金融支持效率問題。本研究認(rèn)為，金融支持產(chǎn)業(yè)選擇功能的實現(xiàn)應(yīng)通過政策性金融和市場性金融相互配合、相互協(xié)調(diào)、共同完成。隨著我國社會主義市場經(jīng)濟體系的逐步完善，一方面，應(yīng)逐步提升市場性金融支持產(chǎn)業(yè)選擇的作用程度，充分發(fā)揮市場性金融對產(chǎn)業(yè)選擇的作用機制，使我國市場性金融更好地發(fā)揮產(chǎn)業(yè)選擇功能。另一方面，也必須重視政策性金融的產(chǎn)業(yè)選擇作用，特
別是關(guān)注政策性金融對那些具有重要戰(zhàn)略意義的、無法獲得市場性金融支持的戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的支持力度。國際上各國產(chǎn)業(yè)政策的實踐證明，在任何發(fā)達國家產(chǎn)業(yè)政策實踐中，市場機制作用總存在“失靈”的階段或范圍，一旦出現(xiàn)市場機制作用“失靈”的階段或范圍，政策性金融就要發(fā)揮其功能和作用。基于上述分析，本研究所構(gòu)建的金融支持產(chǎn)業(yè)優(yōu)化選擇的機理性架構(gòu)，如圖3-1所示。從圖上可以發(fā)現(xiàn)，金融支持產(chǎn)業(yè)優(yōu)化選擇的機理性架構(gòu)，主要包括政策性金融支持體系對產(chǎn)業(yè)優(yōu)化選擇的支持過程和市場性金融支持體系對產(chǎn)業(yè)優(yōu)化選擇的支持過程。其中：政策性金融支持體系是通過政策性金融支持機制作用于信貸體系與資本市場體系而形成的，市場性金融支持體系是通過市場性金融支持機制作用于信貸體系與資本市場體系而形成的。金融支持產(chǎn)業(yè)優(yōu)化選擇的過程，就是通過政策性金融支持體系與市場性金融支持體系之間相互協(xié)調(diào)作用，通過金融資源的優(yōu)化配置工商管理論文，保障產(chǎn)業(yè)優(yōu)化選擇目標(biāo)的順利實現(xiàn)。
圖3-1金融支持產(chǎn)業(yè)優(yōu)化選擇的機理性架構(gòu)圖
三．政策性金融支持上海產(chǎn)業(yè)優(yōu)化選擇的政策設(shè)計
產(chǎn)業(yè)優(yōu)化選擇的目標(biāo)在于從處于低附加值狀態(tài)的一般性產(chǎn)業(yè)中遴選出具有高附加值潛力的戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，因此，必須強化金融對產(chǎn)業(yè)優(yōu)化選擇的支持功能。金融支持產(chǎn)業(yè)優(yōu)化選擇的過程應(yīng)體現(xiàn)政策化扶持原則，這種政策化原則不僅體現(xiàn)在政策性金融方面，也要體現(xiàn)在市場性金融方面中國。以政策性金融支持上海產(chǎn)業(yè)選擇的思路是：通過政策性金融機構(gòu)或政府間接干預(yù)金融市場等手段，來引導(dǎo)金融對上海產(chǎn)業(yè)優(yōu)化選擇的支持活動，從而實現(xiàn)上海政策性金融支持產(chǎn)業(yè)優(yōu)化選擇的功能，優(yōu)化上海產(chǎn)業(yè)選擇的效率，提升上海一般性產(chǎn)業(yè)向戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的遴選效率。具體而言，主要從以下方面給出支持政策：
（1）政府應(yīng)積極引導(dǎo)政策性金融機構(gòu)參與支持上海的產(chǎn)業(yè)選擇活動。比較全國各個城市，上海具有深厚的文化底蘊、產(chǎn)業(yè)生態(tài)環(huán)境、金融生態(tài)環(huán)境等優(yōu)勢，由于戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展?jié)摿λ街笜?biāo)值很大，但因其處于發(fā)展初期而導(dǎo)致產(chǎn)值較低的發(fā)展水平，這時最需要政策性金融機構(gòu)的支持。具體的政策支持流程為：
①通過本研究提出的產(chǎn)業(yè)發(fā)展?jié)摿χ笜?biāo)評價模型，政府從中選取產(chǎn)業(yè)發(fā)展?jié)摿χ笜?biāo)居前的若干產(chǎn)業(yè)作為戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，然后重新對選出的若干產(chǎn)業(yè)進行反復(fù)比較篩選，確定上海的戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)。
②一方面，政府積極引導(dǎo)國家開發(fā)銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、中國進出口銀行等政策性銀行在各自的政策性信貸領(lǐng)域參與對上海已確定戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的政策性信貸支持；另一方面，政府應(yīng)引導(dǎo)政府全資或控股的政策性信用擔(dān)保機構(gòu)積極開展對上海已確定戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的擔(dān)保業(yè)務(wù)，通過擔(dān)保方式來支持上海已確定戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的融資。
（2）政府應(yīng)采取財政補貼或貼息方式引導(dǎo)商業(yè)性金融機構(gòu)參與支持上海的產(chǎn)業(yè)選擇活動，這是通過政府干預(yù)商業(yè)性金融活動來實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)選擇的政策性金融支持目標(biāo)，也屬于政策性金融的支持范疇。由于戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)在發(fā)展初期所表現(xiàn)出的低產(chǎn)值產(chǎn)業(yè)發(fā)展水平，難以滿足以利益最大化為目標(biāo)的商業(yè)性金融資本的信貸要求，如果信貸利率過低，則損害商業(yè)性金融機構(gòu)的利益，如果信貸利率過高，則戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)難以接受高啟的融資成本。這時工商管理論文，政府應(yīng)通過財政補貼或貼息方式，通過補償市場利率與商業(yè)性金融機構(gòu)發(fā)放給戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的實際貸款利率之間的差異部分，來引導(dǎo)商業(yè)性金融機構(gòu)積極參與支持上海的產(chǎn)業(yè)選擇活動。
具體的政策支持流程為：首先，政府對參與上海戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)信貸支持的四大國有商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行等商業(yè)銀行，實行財政補貼或貼息，引導(dǎo)商業(yè)銀行參與上海戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的信貸支持活動；其次，政府通過財政補貼或貼息方式，來引導(dǎo)商業(yè)性擔(dān)保機構(gòu)參與戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的融資擔(dān)保。再者，政府通過財政補貼或貼息方式，來引導(dǎo)信托機構(gòu)、金融租賃機構(gòu)等非銀行金融機構(gòu)參與支持上海戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的選擇活動。
（3）政府應(yīng)通過制定地方性產(chǎn)業(yè)政策，來積極引導(dǎo)資本市場對戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的并購活動，并利用資本市場強大的資金支持功能，從而有利于戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)獲得資本市場的金融支持。
具體的政策支持流程為：政府制定地方性產(chǎn)業(yè)政策，明確對投資于戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的企業(yè)給予營業(yè)稅、所得稅等稅收優(yōu)惠，并引導(dǎo)上?；蛲馐械纳鲜泄纠觅Y本市場的資金支持功能，通過增發(fā)或配股方式來并購戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的經(jīng)營企業(yè)股權(quán)，一旦并購成功，意味著上海戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)得到了資本市場的資金支持。
四．市場性金融支持上海產(chǎn)業(yè)優(yōu)化選擇的政策設(shè)計
市場性金融支持上海產(chǎn)業(yè)選擇的思路是：通過市場性金融手段，來引導(dǎo)市場性金融對上海產(chǎn)業(yè)選擇的支持活動，從而實現(xiàn)上海市場性金融支持產(chǎn)業(yè)選擇的功能，優(yōu)化上海產(chǎn)業(yè)選擇的效率，提升上海一般性產(chǎn)業(yè)向戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的轉(zhuǎn)換效率。市場性金融支持活動必須基于市場化原則開展金融支持活動，這明顯不同于基于政府干預(yù)原則的政策性金融。具體而言，主要從以下方面給出支持政策：
（1）政府應(yīng)積極改善上海的金融生態(tài)環(huán)境，推進上海金融組織與企業(yè)組織之間良好協(xié)作機制的構(gòu)建，并充分發(fā)揮上海地方性金融組織在支持上海戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)方面的示范性作用。具體的政策支持組成體系主要包括：
①政府應(yīng)積極改善上海的金融生態(tài)環(huán)境，良好的金融環(huán)境有利于金融支持活動的開展。改善上海的金融生態(tài)環(huán)境工商管理論文，政府要加強企業(yè)的誠信建設(shè)，發(fā)起建立企業(yè)誠信信息數(shù)據(jù)庫，確定企業(yè)的信用等級，公布企業(yè)的信用執(zhí)行狀況，為金融信貸提供一個良好的金融生態(tài)環(huán)境。良好的金融生態(tài)環(huán)境對于處于發(fā)展初期的戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)獲得市場性金融支持尤其重要，因為金融信貸風(fēng)險的發(fā)生，不僅僅取決于產(chǎn)業(yè)（項目）本身，還取決于信貸主體（企業(yè)）的誠信狀況。
②政府應(yīng)積極推進上海金融組織與企業(yè)組織之間的良好協(xié)作機制，良好的銀企協(xié)作機制有利于降低金融信貸風(fēng)險的發(fā)生。商業(yè)銀行信貸是基于風(fēng)險內(nèi)部化的，如果沒有貸款抵押或質(zhì)押標(biāo)的，則商業(yè)銀行將承擔(dān)全部風(fēng)險，根本無法實現(xiàn)風(fēng)險的轉(zhuǎn)移與分散功能，而戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的承擔(dān)載體往往處于發(fā)展初期而無法提供足夠的貸款抵押或質(zhì)押標(biāo)的，因此，一般而言，由于商業(yè)銀行與貸款企業(yè)之間存在較大的信息不對稱，商業(yè)銀行出于風(fēng)險控制而放棄為戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的載體企業(yè)提供貸款。于是，由政府推進而建立的上海金融組織與企業(yè)組織之間的良好協(xié)作機制，對于支持上海戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展已顯得尤為重要。
③政府應(yīng)充分發(fā)揮上海地方性金融組織在支持上海戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)方面的示范性作用。處于發(fā)展初期的戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)因呈現(xiàn)低產(chǎn)值發(fā)展水平狀態(tài)，難以獲得一般商業(yè)性金融機構(gòu)的青睞，而這時作為市場性金融機構(gòu)的上海城市商業(yè)銀行、上海信托公司、上海金融租賃公司、上海財務(wù)公司等地方性金融機構(gòu)，在堅持市場化運作原則下，優(yōu)先為上海戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的載體企業(yè)提供金融支持，當(dāng)然，這需要政府的引導(dǎo)與協(xié)調(diào)，因為政府畢竟擁有大部分地方性金融機構(gòu)的控股權(quán)，所以這樣的政策性協(xié)調(diào)、市場化運作機制對于支持上海戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的發(fā)展完全是可行的工商管理論文，也是容易操作的，這是社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展的金融支持典型模式。此外，還可為其他非地方性商業(yè)金融機構(gòu)參與上海戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的支持活動啟到了非常重要的示范性引導(dǎo)作用中國。
（2）地方性產(chǎn)權(quán)交易市場作為多層次資本市場體系的重要組成部分，政府應(yīng)盡快建立與完善上海的產(chǎn)權(quán)交易市場，形成上海戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的資金引導(dǎo)機制。戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的載體企業(yè)可能因無法獲得銀行信貸支持而缺乏對戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的支持，這時，如果上海具有一個完善的產(chǎn)權(quán)交易市場，則載體企業(yè)可以在產(chǎn)權(quán)交易市場通過企業(yè)產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)移，使擁有資金實力的新股東成為戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的支持載體，從而有助于上海戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。
建立與完善上海的產(chǎn)權(quán)交易市場，實際上為上海戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)提供了一種直接融資的可行路徑，上海產(chǎn)權(quán)交易市場的建立與完善，有助于上海戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)資金引導(dǎo)機制的形成，也是對上海戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)間接融資的重要補充，拓展了上海戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的融資渠道。政府應(yīng)盡快進行上海產(chǎn)權(quán)交易市場的籌建工作，上海產(chǎn)權(quán)交易市場的籌建工作主要包括制定產(chǎn)權(quán)市場的參與主體、產(chǎn)權(quán)市場的交易標(biāo)的形式、產(chǎn)權(quán)市場的交易標(biāo)的的評估與定價、產(chǎn)權(quán)市場的交易規(guī)則、產(chǎn)權(quán)市場的監(jiān)管制度等交易監(jiān)管政策，并提供科學(xué)有效的交易風(fēng)險管理方案、高效的交易操作軟件、固定的交易場所、專業(yè)化運作的工作人員等一系列軟硬件設(shè)施。
五．結(jié)論與展望
產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化調(diào)整與升級的過程應(yīng)包括產(chǎn)業(yè)選擇、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)合理化與產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級化三大過程，其中，產(chǎn)業(yè)優(yōu)化選擇過程的主要功能是實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)類型結(jié)構(gòu)的優(yōu)化配置，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)合理化過程的主要功能是實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)比例結(jié)構(gòu)的優(yōu)化配置，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級化過程的主要功能是實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)技術(shù)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化配置。而在實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化調(diào)整與升級目標(biāo)的整個過程中，產(chǎn)業(yè)優(yōu)化選擇過程的主要目標(biāo)是從低附加值的一般性產(chǎn)業(yè)樣本中，遴選出具有高附加值潛力的戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，因此，產(chǎn)業(yè)優(yōu)化選擇過程是實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化調(diào)整與升級目標(biāo)的重要前提，而產(chǎn)業(yè)優(yōu)化選擇目標(biāo)的實現(xiàn)必須依賴于金融支持。本研究主要探討區(qū)域性產(chǎn)業(yè)優(yōu)化選擇的金融支持機理與對策問題。本研究構(gòu)建的金融支持產(chǎn)業(yè)優(yōu)化選擇的機理性架構(gòu)，主要包括政策性金融支持體系對產(chǎn)業(yè)優(yōu)化選擇的支持過程和市場性金融支持體系對產(chǎn)業(yè)優(yōu)化選擇的支持過程。其中：政策性金融支持體系是通過政策性金融支持機制作用于信貸體系與資本市場體系而形成的工商管理論文，市場性金融支持體系是通過市場性金融支持機制作用于信貸體系與資本市場體系而形成的。金融支持產(chǎn)業(yè)優(yōu)化選擇的過程，就是通過政策性金融支持體系與市場性金融支持體系之間相互協(xié)調(diào)作用，通過金融資源的優(yōu)化配置，保障產(chǎn)業(yè)優(yōu)化選擇目標(biāo)的順利實現(xiàn)。該研究成果將為政府制定科學(xué)高效的產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策與金融財政政策，提供重要的理論指導(dǎo)與決
策參考，具有非常重要的理論與現(xiàn)實意義。
產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化調(diào)整與升級對于我國社會經(jīng)濟發(fā)展的重要性與戰(zhàn)略意義是顯而易知的，在國家關(guān)于培育與發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的重要現(xiàn)實背景下，加強對戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的金融支持這一重大課題的研究，已經(jīng)成為國內(nèi)外金融學(xué)學(xué)術(shù)界的重要研究使命。特別是進入“十二五”時期，國務(wù)院對于戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)規(guī)劃的出臺，彰顯出理論研究嚴(yán)重滯后的現(xiàn)狀，為了更好地指導(dǎo)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)政策制定的科學(xué)性與高效性，從事這一重大課題的研究無疑將具有非常重要的意義。因此，本研究成果將為這一重大課題的研究作一前期研究基礎(chǔ)，為金融學(xué)術(shù)
界繼續(xù)深入進行這方面的研究作一良好的鋪墊。
參考文獻
論文摘要：知識管理是當(dāng)前一種新的管理理念和管理方法,成為學(xué)術(shù)界和企業(yè)界研究的重要課題。文章對國內(nèi)外學(xué)術(shù)界和企業(yè)界關(guān)于知識管理的理論研究和實踐研究進行了綜述和對比分析，發(fā)現(xiàn)國外對知識管理的研究已趨于和成熟，而國內(nèi)對知識管理的認(rèn)識和研究起步較晚，還處于起步和發(fā)展階段。
從人類社會開始，知識就隨著人類社會的演進而不斷積累。因此廣義地說，人類社會的發(fā)展史就是一部知識發(fā)展的歷史，一部知識管理的歷史。但是作為一種正規(guī)的商務(wù)實踐，知識從上世紀(jì)50～60年代才開始植根于受過教育的勞動力中。知識管理的本源可以追溯到上世紀(jì)50～60年代北美洲的商務(wù)實踐中。而中國對知識管理的認(rèn)識和研究起步較晚。中國知識管理理論研究始于1998年。
一、國內(nèi)外知識管理理論的演進
1.國外知識管理的發(fā)展?fàn)顩r。知識管理作為人類的一個活動，早已存在，但是正式用“知識管理”這個詞來形容企業(yè)的知識活動過程，還得始于美國的管理大師彼得·F·德魯克。1959年，彼得·F·德魯克在其《明日的里程碑》（LandmarksofTomorrow）一書中創(chuàng)造了“知識工人”（knowledgeworker）這個新詞匯，他認(rèn)為產(chǎn)業(yè)工人中出現(xiàn)了一種新型的勞動力階層，這些工人接受了大量的正規(guī)教育，具備獲得與應(yīng)用理論和分析知識的能力。同時，德魯克在上世紀(jì)60年代還提出了知識經(jīng)濟的萌芽階段。彼得·F·德魯克是公認(rèn)的當(dāng)代最偉大的管理宗師，也是最早提出知識社會和知識管理的人。
盡管上世紀(jì)50～60年代國外學(xué)者就已經(jīng)提出“知識經(jīng)濟”、“知識工人”等概念。但是國外對知識管理的深入研究和實踐，始于20世紀(jì)80年代后期。1989年美國成立了知識資產(chǎn)管理研究會，對知識管理專項進行深入研究；20世紀(jì)90年代初期，美國的一些咨詢公司知識非常密集，開展了卓有成效的內(nèi)部知識管理活動。這一時期，國外學(xué)者寫了許多關(guān)于知識管理的論著。比如：日本的野中郁次郎（Nonaki，Ikujiro）發(fā)表了《知識創(chuàng)新型企業(yè)》。在該著作中，他指出：在一個“不確定”是唯一可確定之因素的經(jīng)濟環(huán)境中，知識無疑是企業(yè)獲得持續(xù)競爭優(yōu)勢的源泉。那個時期出現(xiàn)了世界上第一位知識主管（CKO），他就是雷夫·埃德文森（LeifEdvinsson），成為了總部在瑞典的Skandia公司的知識主管。雷夫·埃德文森成立了知識資本研究課題的權(quán)威領(lǐng)導(dǎo)，代表作有《發(fā)掘隱藏的智力，實現(xiàn)公司的真實價值》。
20世紀(jì)90年代中后期，管理界的精英們開始認(rèn)識到知識是一個企業(yè)生存和發(fā)展的關(guān)鍵因素。創(chuàng)新很快被當(dāng)作企業(yè)的一種核心競爭力。
2.國內(nèi)知識管理的發(fā)展?fàn)顩r。20世紀(jì)90年代末期，知識管理理念開始在中國傳播。從那時起國內(nèi)對知識管理的研究和實踐發(fā)展迅速，知識管理成為國內(nèi)企業(yè)家和學(xué)者關(guān)注的焦點。
樸素的知識管理階段：1997年兩會召開之前，兩會代表的桌前都收到了科技部的一個報告《知識經(jīng)濟與中關(guān)村》。這份報告在當(dāng)時引起了很大反響。從1995年開始，經(jīng)過兩年的關(guān)于知識經(jīng)濟的討論，在1997年的兩會上，關(guān)于知識經(jīng)濟的探討直接引申到中關(guān)村關(guān)于風(fēng)險投資、知識型企業(yè)、知識資產(chǎn)等中國實際問題的探討。在這些探討中，知識管理是其中的一個重要的內(nèi)容，當(dāng)時還是一種非常樸素的思想。
進入1999年，關(guān)于知識經(jīng)濟的研究和實踐逐漸從宏觀層次轉(zhuǎn)向了微觀領(lǐng)域，學(xué)術(shù)界開始研究知識經(jīng)濟的微觀基礎(chǔ)——企業(yè)知識管理等問題，企業(yè)界也在積極探索如何進行知識管理以面對知識經(jīng)濟時代的挑戰(zhàn)和大好機遇。1999年，許多國外知識管理研究的著作被翻譯出版，國內(nèi)不少學(xué)者也敏捷地投入該領(lǐng)域的研究，發(fā)表了一系列的學(xué)術(shù)文章。以國家自然科學(xué)基金管理科學(xué)部將“企業(yè)知識管理問題研究”作為2000年鼓勵研究領(lǐng)域為標(biāo)志，國內(nèi)學(xué)術(shù)界關(guān)于知識管理的研究掀起一個，并將波及到企業(yè)界，引發(fā)一個企業(yè)知識管理實踐的。
長城企業(yè)戰(zhàn)略研究所所長王德祿在2003年中國知識管理理論與實踐專家研討會上提出了樸素的知識管理思想。其主要的含義是：在企業(yè)中，認(rèn)為企業(yè)業(yè)務(wù)運作所發(fā)生的一切事情都是在處理、創(chuàng)造新的知識，知識無處不在。第二，知識能夠不斷的重用，而且在重用中創(chuàng)造新的知識。企業(yè)要不斷地提煉自己的知識，要不斷地推導(dǎo)積累的知識之間的關(guān)系，不斷地整理已有的知識，使得知識在重用中創(chuàng)新。樸素知識管理主要強調(diào)三個方面：組織分析、信息技術(shù)、人。
《IT經(jīng)理世界》、計算機世界、《首席財務(wù)官》雜志、計算機世界網(wǎng)等媒體與國內(nèi)知識管理領(lǐng)域的領(lǐng)頭羊深圳藍(lán)凌公司在京共同舉辦了“2005知識管理&創(chuàng)新高峰論壇”。本次論壇獨家推出了“2005中國知識管理調(diào)查報告”。該報告重點調(diào)查研究了中國企業(yè)知識管理的成熟度現(xiàn)狀分析以及中國知識管理調(diào)查趨勢的分析。報告顯示，從整體上來看，中國企業(yè)知識管理水平并不樂觀?！?005知識管理&創(chuàng)新高峰論壇”的召開成為中國知識管理發(fā)展歷史中一個里程碑，對知識管理應(yīng)用和實踐將帶來巨大的推動作用。
在改革開放30年和中國知識管理10年的節(jié)點上，在全球面臨金融危機威脅的情況下，2008年中國知識管理論壇年度盛會的召開，將為中國企業(yè)的發(fā)展和轉(zhuǎn)型提供動力支持。會議探討了知識管理實施和戰(zhàn)略層面上的問題，并探討了知識管理的評估問題。
知識管理方面的論著大部分是國內(nèi)學(xué)者翻譯國外知識管理研究學(xué)者的著作。國內(nèi)學(xué)者比較有代表性的著作有：烏家培的《信息管理與知識管理》、王德襪的《知識管理：競爭力之源》以及王方華的《知識管理論》等。
二、國內(nèi)外對知識管理的定義
1.國外關(guān)于知識管理含義的解釋。國外關(guān)于知識管理的含義有多種解釋。如：美國生產(chǎn)力與質(zhì)量中心（APQC）認(rèn)為：知識管理是以增強競爭力為目標(biāo)的識別、獲取和利用知識的戰(zhàn)略和過程，這個動態(tài)過程的第一階段主要是創(chuàng)造、發(fā)現(xiàn)和收集公司內(nèi)部的知識與技能，第二階段主要是共享和理解收集來的知識與技能以便利用，第三階段主要是修正這些知識和技能并將其運用于新的環(huán)境中。
Wiig認(rèn)為：知識管理是有計劃地、詳盡地、慎重地對知識進行架構(gòu)、更新以及應(yīng)用，以將組織內(nèi)部知識相關(guān)的效率以及知識資產(chǎn)的獲利最大化的過程。CarlFrappaolo認(rèn)為：知識管理就是通過集體智慧的杠桿效益達到增強響應(yīng)能力與創(chuàng)新能力的學(xué)科。
2.國內(nèi)關(guān)于知識管理含義的解釋。國內(nèi)關(guān)于知識管理的內(nèi)涵有多種表述。王方華認(rèn)為：企業(yè)知識管理是把知識作為最重要的資源，把知識和知識活動作為企業(yè)的財富和核心，對信息的獲取和傳播、知識的學(xué)習(xí)和運用、知識的創(chuàng)新和傳播、知識交換及企業(yè)內(nèi)部知識的分享和共享的結(jié)構(gòu)、知識水平的提高進行管理，發(fā)揮企業(yè)員工和集體的智慧，在知識創(chuàng)新中謀求生存和發(fā)展。江文年，楊建梅等認(rèn)為：企業(yè)知識管理是企業(yè)管理中的一個系統(tǒng)體系，具體地說就是管理者通過創(chuàng)造一種協(xié)作和學(xué)習(xí)的環(huán)境，使得企業(yè)中的每位員工能夠方便和快速地獲取、共享、重復(fù)使用企業(yè)中的顯性和隱性知識，以形成個人知識和組織知識，并由此推動企業(yè)中知識的創(chuàng)造和傳播，在充分肯定知識對企業(yè)價值的基礎(chǔ)上，通過支持、激勵個人將知識應(yīng)用、整合到企業(yè)產(chǎn)品和服務(wù)中去，最終提高企業(yè)的知識創(chuàng)新能力和核心競爭力。陳銳認(rèn)為：知識管理是一種綜合了多學(xué)科知識與方法的，通過系統(tǒng)管理組織的知識資源來提高組織效率、反應(yīng)能力、競爭能力、創(chuàng)新能力和資本價值的信息管理理論與方法，是人類信息管理活動迄今為止最高級的形式和最新的發(fā)展階段。
三、國內(nèi)外知識管理會議
1.世界知識管理會議。20世紀(jì)90年代末，知識管理成為信息學(xué)家和管理學(xué)家共同關(guān)注的焦點。第一、二、三屆世界知識管理會議分別于1997年、1998年、1999年召開。第一次會議主要集中于技術(shù)問題；第二次會議則主要重視和強調(diào)管理問題；第三次年會的主題是:利用最佳的技術(shù)和管理使企業(yè)價值最大化，評估知識管理對組織的影響。
2.國內(nèi)知識管理會議。在1997年的兩會上，國內(nèi)學(xué)者和專家首次對知識經(jīng)濟和知識管理進行了探討，當(dāng)時還是一種非常樸素的思想。
2003年中國知識管理理論與實踐專家研討會勝利召開。研討會上專家們主要研討了知識管理的發(fā)展、知識管理的實踐及信息化等幾個方面的問題?！?005知識管理&創(chuàng)新高峰論壇”學(xué)者和企業(yè)家對國內(nèi)企業(yè)知識管理的應(yīng)用水平進行了探討。此次高峰論壇側(cè)重于研究國內(nèi)知識管理在企業(yè)和經(jīng)濟實體中的應(yīng)用和實踐。
“2008知識管理實施論壇”于2008年5月23日在北京順利舉辦。論壇總結(jié)了中國知識管理十年的成敗得失。就知識管理實施的經(jīng)驗、問題和未來的發(fā)展進行總結(jié)、展望，推動中國知識管理的實施。知識管理中心和中國人民大學(xué)信息資源管理學(xué)院主辦的“2008中國知識管理論壇”于2008年12月27日順利舉辦。會議主要探討中國知識管理的未來路徑和發(fā)展軌跡，涉及到知識管理戰(zhàn)略、知識管理實施、知識管理案例、知識管理評估等多個方面。
四、國內(nèi)外知識管理研究述評
通過以上分析不難發(fā)現(xiàn)，國外的知識管理研究主要是在基于企業(yè)的生產(chǎn)實踐中不斷提煉出的。而國內(nèi)的知識管理研究則更多的是在基于引進國外知識管理的相關(guān)研究。國外知識管理始于20世紀(jì)50～60年代，在20世紀(jì)80～90年代達到高峰，而中國則是在20世紀(jì)90年代末才開始關(guān)注和探索知識管理的理論與實踐。國外不僅學(xué)者非常重視知識管理的研究，而且很多企業(yè)已經(jīng)付諸行動，并取得良好的效果。一些知名的大學(xué)和研究所都成立了知識管理研究機構(gòu)。而中國的知識管理還停留在學(xué)術(shù)研究上，企業(yè)對知識管理的實踐少之又少。
在知識經(jīng)濟時代，知識將取代傳統(tǒng)的土地、資本、勞動力等資源成為重要的生產(chǎn)資源，知識已經(jīng)成為企業(yè)競爭力的主要源泉。從管理緯度來看，知識管理已經(jīng)成為優(yōu)化和提升企業(yè)管理的新的管理思想、管理工具。不論對知識經(jīng)濟持何種態(tài)度，在管理領(lǐng)域中，知識已經(jīng)成為企業(yè)競爭力的源泉。知識管理成為現(xiàn)代管理的主題，越來越多的人開始介入對知識和知識管理的研究，包括學(xué)者、專家、企業(yè)家等，為知識管理理論的發(fā)展和促進知識管理的具體實施作出積極的貢獻。
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萬物均可類比，人們想到了以“木桶法則”來類比企業(yè)經(jīng)營管理的要義。
“木桶法則”廣泛地在管理界流傳、在企業(yè)界應(yīng)用。筆者在某網(wǎng)站看到《企業(yè)管理法則》中“木桶法則”就是其中之一。
在長期的管理實踐的體驗中，筆者總認(rèn)為傳統(tǒng)的“木桶法則”并沒有反映“木桶”的根本的內(nèi)涵。
作者簡介東文（筆名），1939年生，畢業(yè)于浙江大學(xué)，高級工程師。從事過機械技術(shù)，企業(yè)管理、咨詢，行政工作；在國家、省、地市各級刊物上發(fā)表過20多篇學(xué)術(shù)、管理論文，曾得過相應(yīng)各級論文獎。
萬物均可類比，人們想到了以“木桶法則”來類比企業(yè)經(jīng)營管理的要義。
“木桶法則”廣泛地在管理界流傳、在企業(yè)界應(yīng)用。筆者在某網(wǎng)站看到《企業(yè)管理法則》中“木桶法則”就是其中之一。
在長期的管理實踐的體驗中，筆者總認(rèn)為傳統(tǒng)的“木桶法則”并沒有反映“木桶”的根本的內(nèi)涵。傳統(tǒng)的“木桶法則”意思是：一只沿口不齊的木桶，它盛水的多少，不在于木桶上最長的桶體木板，而在于木桶上最短的桶體板。要想多盛水，不是去增加最長的桶體板的長度，而是要補齊桶體短板。應(yīng)用于經(jīng)營管理上，就是要抓薄弱的生產(chǎn)經(jīng)營要素、增加短缺資源。
那么我們不妨從木桶的結(jié)構(gòu)分析一下，木桶要盛水多少的因素是什么？它可給企業(yè)管理有什么樣的啟迪？
傳統(tǒng)木桶一般由桶底及其連接梢釘、桶體板、上下桶箍（有的有上中下三箍）、提梁（提手）構(gòu)成，各有特定的作用。桶體板是木桶的主要的構(gòu)件，猶如企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營要素或資源，如人力、資金、材料、設(shè)備，供、產(chǎn)、銷等；以梢釘鏈接的桶底是桶體板的承載基礎(chǔ)，猶如企業(yè)的基礎(chǔ)管理——各類管理標(biāo)準(zhǔn)、制度、規(guī)范、方法、工具，是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營要素賴以發(fā)揮效能的基礎(chǔ)，其中梢釘是整合企業(yè)基礎(chǔ)管理的內(nèi)在機制；上、下桶箍用來箍緊桶板和桶底，猶如企業(yè)文化用來塑造企業(yè)的共同價值觀；提梁用以提起水桶，以便把桶中的水提到需要用水的地方，如企業(yè)運用其經(jīng)營方針、策略，確定把現(xiàn)有的效益（資源）投放到可行的目標(biāo)。
木桶各個部件都有質(zhì)量問題。各個部件的質(zhì)量構(gòu)成了木桶的整體質(zhì)量。整體質(zhì)量的好壞就決定著木桶能否裝水、裝多少水。桶體板之長短不一，既是一個板材問題也是質(zhì)量問題。這里還需特別關(guān)注問題——桶體板的結(jié)合面不平直、合縫就會漏水，這好比企業(yè)中各經(jīng)營要素間的配合不密契就會流失資源。
原本密縫的木桶，到了天氣干燥的時候還會漏水，這就要調(diào)整桶箍。這是木桶的外部環(huán)境變化造成的。企業(yè)同樣有適應(yīng)外部環(huán)境變化需要調(diào)整企業(yè)的方針戰(zhàn)略、企業(yè)文化的必要。
可見，木桶的桶體板僅是木桶的構(gòu)件之一，木桶能否盛水、盛多少水，并非完全取決于桶體板一個因素。
傳統(tǒng)木桶理論是“最短桶體板決定論”，雖然形象、簡單，但把木桶盛水多少取決于短板，來類比生產(chǎn)經(jīng)營好壞取決于某個弱勢的要素或短缺資源，是一種孤立思維方式。這種思維方式已不宜用來分析解決復(fù)雜的企業(yè)系統(tǒng)問題。這種類比，應(yīng)用于現(xiàn)代企業(yè)會產(chǎn)生偏面誤導(dǎo)，容易讓人理解為企業(yè)的效益僅決定于生產(chǎn)（服務(wù)）經(jīng)營要素的配置是否均衡（合理）。自然，生產(chǎn)（服務(wù)）要素的均衡配置是很重要的，不均衡將會造成資源的浪費、效益的損失。但現(xiàn)代企業(yè)的經(jīng)營管理越來越復(fù)雜，越來越依賴于軟手段和整體性。木桶要是沒有好的桶底——基礎(chǔ)管理不扎實，配置有再好的資源，也不可能創(chuàng)造效益；桶板的結(jié)合面不平直——生產(chǎn)經(jīng)營要素只有量的平衡，而無質(zhì)的配合，必會漏水——流失效益。要是沒有合適的桶箍把桶底和桶板箍緊——沒有特色的文化把企業(yè)各種潛力最大限度地調(diào)集到共同的價值目標(biāo)上，企業(yè)也不會有好的前景。木桶的提梁是提桶之把（往往不為人關(guān)注），它緊連桶體，用它可提起整桶水，要是提梁不方便、或不牢固，即使有了滿滿一桶水，怎能把水提到有效用的地方？提梁猶如由企業(yè)高層組織（如董事會）決定的經(jīng)營方針策略，是企業(yè)運作之綱，決定企業(yè)的經(jīng)營、投資方向，效益的增值。
傳統(tǒng)的木桶法則，類比簡單、明了。用于早期的傳統(tǒng)企業(yè)（作坊式的企業(yè)）尚算貼切，這類企業(yè)的管理只要生產(chǎn)要素配置平衡得較好（木桶板的沿口平齊）就可以了。對于現(xiàn)代企業(yè)管理是不相宜的。
從上述木桶（水桶）的構(gòu)成所蘊含的內(nèi)涵，應(yīng)該有新的木桶法則：“木桶的能否盛水、盛多少水決定于各構(gòu)件的整體配合質(zhì)量和桶板平齊?！?/p>
。要想多盛水，不是去增加最長的桶體板的長度，而是要補齊桶體短板。應(yīng)用于經(jīng)營管理上，就是要抓薄弱的生產(chǎn)經(jīng)營要素、增加短缺資源。
那么我們不妨從木桶的結(jié)構(gòu)分析一下，木桶要盛水多少的因素是什么？它可給企業(yè)管理有什么樣的啟迪？
傳統(tǒng)木桶一般由桶底及其連接梢釘、桶體板、上下桶箍（有的有上中下三箍）、提梁（提手）構(gòu)成，各有特定的作用。桶體板是木桶的主要的構(gòu)件，猶如企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營要素或資源，如人力、資金、材料、設(shè)備，供、產(chǎn)、銷等；以梢釘鏈接的桶底是桶體板的承載基礎(chǔ)，猶如企業(yè)的基礎(chǔ)管理——各類管理標(biāo)準(zhǔn)、制度、規(guī)范、方法、工具，是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營要素賴以發(fā)揮效能的基礎(chǔ)，其中梢釘是整合企業(yè)基礎(chǔ)管理的內(nèi)在機制；上、下桶箍用來箍緊桶板和桶底，猶如企業(yè)文化用來塑造企業(yè)的共同價值觀；提梁用以提起水桶，以便把桶中的水提到需要用水的地方，如企業(yè)運用其經(jīng)營方針、策略，確定把現(xiàn)有的效益（資源）投放到可行的目標(biāo)。
木桶各個部件都有質(zhì)量問題。各個部件的質(zhì)量構(gòu)成了木桶的整體質(zhì)量。整體質(zhì)量的好壞就決定著木桶能否裝水、裝多少水。桶體板之長短不一，既是一個板材問題也是質(zhì)量問題。這里還需特別關(guān)注問題——桶體板的結(jié)合面不平直、合縫就會漏水，這好比企業(yè)中各經(jīng)營要素間的配合不密契就會流失資源。
原本密縫的木桶，到了天氣干燥的時候還會漏水，這就要調(diào)整桶箍。這是木桶的外部環(huán)境變化造成的。企業(yè)同樣有適應(yīng)外部環(huán)境變化需要調(diào)整企業(yè)的方針戰(zhàn)略、企業(yè)文化的必要。
可見，木桶的桶體板僅是木桶的構(gòu)件之一，木桶能否盛水、盛多少水，并非完全取決于桶體板一個因素。
傳統(tǒng)木桶理論是“最短桶體板決定論”，雖然形象、簡單，但把木桶盛水多少取決于短板，來類比生產(chǎn)經(jīng)營好壞取決于某個弱勢的要素或短缺資源，是一種孤立思維方式。這種思維方式已不宜用來分析解決復(fù)雜的企業(yè)系統(tǒng)問題。這種類比，應(yīng)用于現(xiàn)代企業(yè)會產(chǎn)生偏面誤導(dǎo)，容易讓人理解為企業(yè)的效益僅決定于生產(chǎn)（服務(wù)）經(jīng)營要素的配置是否均衡（合理）。自然，生產(chǎn)（服務(wù)）要素的均衡配置是很重要的，不均衡將會造成資源的浪費、效益的損失。但現(xiàn)代企業(yè)的經(jīng)營管理越來越復(fù)雜，越來越依賴于軟手段和整體性。木桶要是沒有好的桶底——基礎(chǔ)管理不扎實，配置有再好的資源，也不可能創(chuàng)造效益；桶板的結(jié)合面不平直——生產(chǎn)經(jīng)營要素只有量的平衡，而無質(zhì)的配合，必會漏水——流失效益。要是沒有合適的桶箍把桶底和桶板箍緊——沒有特色的文化把企業(yè)各種潛力最大限度地調(diào)集到共同的價值目標(biāo)上，企業(yè)也不會有好的前景。木桶的提梁是提桶之把（往往不為人關(guān)注），它緊連桶體，用它可提起整桶水，要是提梁不方便、或不牢固，即使有了滿滿一桶水，怎能把水提到有效用的地方？提梁猶如由企業(yè)高層組織（如董事會）決定的經(jīng)營方針策略，是企業(yè)運作之綱，決定企業(yè)的經(jīng)營、投資方向，效益的增值。
論文關(guān)鍵詞：財務(wù)部門，績效考核，設(shè)計
一 、企業(yè)財務(wù)部門績
財務(wù)部門是每個企業(yè)都必不可少的一個重要職能部門，其工作關(guān)系到企業(yè)經(jīng)營的興衰
（一）財務(wù)部門績效
（1） 資金運作
資金運作能力是企業(yè)財務(wù)部門的基本能力，能夠進行科學(xué)合理的融資、投資規(guī)劃與決策，
（2） 財務(wù)管理
在企業(yè)的財務(wù)工作中，財務(wù)部門需要進行預(yù)算管理、成本控制、票據(jù)管理、報表管理等基本
（3） 風(fēng)險管理
企業(yè)的經(jīng)營管理中會遇到這樣或那樣的風(fēng)險，特別是財務(wù)風(fēng)險尤為常見。其中很大一部分風(fēng)險都可以通過財務(wù)部門的合
（4）戰(zhàn)略執(zhí)行
財務(wù)部門作為企業(yè)的一個重要戰(zhàn)略執(zhí)行部門，能否很好的執(zhí)
（5） 塑造良好財務(wù)形
公司的財務(wù)形象是公司整體形象的重要組成部分，塑造良
（二） 財務(wù)部門績效
（1） 差異
在不同的經(jīng)濟環(huán)境和政治背景下，企業(yè)的財務(wù)部門績效考核的目標(biāo)、具體做法、相關(guān)
（2） 可控性
對財務(wù)部門績效考核計劃、執(zhí)行結(jié)果及其所產(chǎn)生的影響都應(yīng)該在可以控制的范圍之內(nèi)，要保證在績效考核過程中出現(xiàn)的
（3） 層次性
財務(wù)工作所追求的目標(biāo)也是有差異的。財務(wù)部門的工作目標(biāo)分為總目標(biāo)和具體目標(biāo)，兩個層次。總目標(biāo)就是企業(yè)各個部門和各項工作都必須要執(zhí)行
二、對財務(wù)部門績效
（一）財務(wù)部門績效
1 準(zhǔn)備工作
在對財務(wù)部門進行績效考核之前，
（1）明確績效考核目的，
首先是衡量企業(yè)財務(wù)部門的工作績效，找出工作中的改進點，進行系統(tǒng)的工作改進，從而提高企業(yè)整體的財務(wù)能力，促
（2）分析財務(wù)部門績效工作，
在對于財務(wù)部門績效工作的分析、優(yōu)化績效考核流程
（3）構(gòu)建財務(wù)部門績效
建立財務(wù)部門績效考
表3-1 財務(wù)部門績效考
通用指標(biāo)
（20%）
辦公費用
勞動紀(jì)律
環(huán)境衛(wèi)生
文件、會議精神及處領(lǐng)導(dǎo)指示的傳達與落實
執(zhí)行力提升
考核數(shù)據(jù)質(zhì)量
管理提升
關(guān)鍵指標(biāo)
（50%）
資金運作管理
財務(wù)管理
經(jīng)濟活動分析報表
預(yù)算管理
費用管理
會計憑證與財務(wù)報表
會計核算和財經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行
稅務(wù)籌劃
投資融資合理性設(shè)計與評估
臨時任務(wù)
企業(yè)財務(wù)部門績效考核通用指標(biāo)（占總權(quán)重的20%）
指標(biāo)
標(biāo)準(zhǔn)
分值
考核摘要求向使用部門提交相關(guān)資料
提交相關(guān)資料每拖延1日扣3分，內(nèi)容錯誤1處扣1分。
企管科
10
與公司內(nèi)部及集團內(nèi)部單位業(yè)務(wù)開展有序，聯(lián)系通順
工作協(xié)作差，聯(lián)系不徹底，關(guān)聯(lián)部門、單位不滿意1次扣5分。
企管科
考核數(shù)據(jù)質(zhì)量
5
按時準(zhǔn)確地提供分工內(nèi)考核使用的相關(guān)數(shù)據(jù)
每延誤1日扣3分，提供的數(shù)據(jù)每錯誤1處扣2分。
企管科、審計科
管理提升
10
每月初5日前提出有見地的工作創(chuàng)新或合理化建議
每延后1日扣2分，每一季度至少采用1項，否則扣5分，合理化建議得到公司采用或者工作創(chuàng)新效果佳的，超過2項的，每超過一項加5分。
企管科
5
組織員工參加公司學(xué)習(xí)培訓(xùn)，不缺席或遲到早退
無正當(dāng)理由缺席1人次扣2分，無故遲到或早退1人次扣2分，培訓(xùn)考試不合格的每人次扣5分論文開題報告范例。
人
針對財務(wù)部門的工作特點，結(jié)合以往工作經(jīng)驗，重點運用特爾斐法，通過征詢專家意見以預(yù)測和確定企業(yè)財務(wù)部門績效考核現(xiàn)行的合理方法和未來發(fā)展方向。主要針對以下方面進行考核：資金運作管理、財務(wù)管理（經(jīng)濟活
表3-3 企業(yè)財務(wù)部門績效考 企業(yè)財務(wù)部門績效考核特定指標(biāo)（占總權(quán)重的50%）
指標(biāo)
標(biāo)準(zhǔn)
分值
計劃和要求
評分標(biāo)準(zhǔn)
數(shù)據(jù)搜集部門
資金運作管理
2
嚴(yán)格按相關(guān)資金管理辦法，辦理收退轉(zhuǎn)付款票據(jù)等業(yè)務(wù)
未按規(guī)定程序辦理資金的收、退、轉(zhuǎn)和付款業(yè)務(wù)，未經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽批同意擅自收取，1次（筆）扣3分，錯誤1筆扣6分。
績效考核小組
10
及時足額的組織資金，并且要有效的控制降低籌資成本
要保證合理科學(xué)降低籌資成本，每環(huán)比降低10％加5分，每環(huán)比增加5％，扣8分，籌集資金不利，影響企業(yè)使用的每次扣10分
績效考核小組
10
對于閑置資金要合理利用，科學(xué)的進行資金的保值增值
對于閑置資金運用合理，獲得高于同期市場利率的加5分，而由于金融環(huán)境變化使資金貶值的每次扣5分
績效考核小組
4
按規(guī)定前向有關(guān)部門報送資金預(yù)算和使用情況說明
延遲1日扣2分，錯誤一處扣2分
企管部
10
現(xiàn)金安全管理到位，安全措施得當(dāng)，完善緊急情況預(yù)案
抽查到安全隱患的每次扣8分
績效考核小組
財務(wù)管理
2
每月5日前提交上月經(jīng)濟活動分析報告
延遲1日扣2分，錯誤一處扣2分
企管部
2
每季度首月10日前提交上季度經(jīng)濟活動分析報告
延遲1日扣2分，錯誤一處扣2分
企管部
2
對超五千元以上的單項活動或工程要沒有預(yù)算審批不予報銷或付賬
沒有預(yù)算或?qū)徟掷m(xù)付款的一項扣4分
績效考核小組
2
對報銷發(fā)票嚴(yán)格審理，不得出現(xiàn)違規(guī)或假發(fā)票
發(fā)現(xiàn)報銷一張不合規(guī)定的票據(jù)扣4分
績效考核小組
4
嚴(yán)格執(zhí)行住宿、交通等報銷標(biāo)準(zhǔn)和補助的標(biāo)準(zhǔn)
實際報銷或補助金額較標(biāo)準(zhǔn)偏低1次扣2分，實際報銷或補助金額較標(biāo)準(zhǔn)偏高1次扣2分。
績效考核小組
2
報銷的品類和相關(guān)手續(xù)符合管理規(guī)定
超規(guī)定的品類范圍報銷1次扣2分，手續(xù)不全給予報銷1起扣2分
績效考核小組
2
復(fù)核相關(guān)部門提交的各類需開票的單據(jù)和票據(jù)無誤
票據(jù)或單據(jù)存在錯誤，經(jīng)過認(rèn)真復(fù)核可發(fā)現(xiàn)而未能發(fā)現(xiàn)，發(fā)生1筆扣2分。
績效考核小組
2
依據(jù)各種開票信息，準(zhǔn)確開具相關(guān)發(fā)票
自身原因?qū)е掳l(fā)票錯誤1筆扣3分，開票錯誤造成欠款的，每筆扣3分。
績效考核小組
2
發(fā)票開妥后財務(wù)管理論文，當(dāng)日通知相關(guān)部門領(lǐng)取。
每拖延1日扣1分，造成嚴(yán)重后果扣2分
績效考核小組
4
按規(guī)定編制和報送各種報表
財務(wù)報表4日前報出，每拖延1日扣1分，財務(wù)報表數(shù)據(jù)出現(xiàn)錯誤，1筆扣2分。
績效考核小組
2
無特殊原因，憑證、報表及稅務(wù)資料20號前歸檔
每晚1天每項扣1分，資料丟失1份扣2分。
績效考核小組
4
按照會計準(zhǔn)則進行會計核算
科目錯誤1處扣2分，核算錯誤1處扣2分。
績效考核小組
4
遵守會計制度或財經(jīng)紀(jì)律，依法開展會計工作
違反會計制度或公司規(guī)定等1次扣2分，上級、審計等部門檢查發(fā)現(xiàn)1項違紀(jì)扣2
企業(yè)的發(fā)展在不同時期的工作重點不同，財務(wù)部門的工作也應(yīng)隨著企業(yè)工作的重點的不同而突出自身的工作重點，集中有限的精力做好重點的一件或不多的幾件事情。如在對于某化工企業(yè)的調(diào)研中，公司的財務(wù)部門
三、財務(wù)部門績效考核
（一）考核指標(biāo)定性與
在績效考核的發(fā)展中，考核主體越來越重視考核指標(biāo)定性與定量的結(jié)合，考核指標(biāo)既要在定性的角度給予財務(wù)部門整體績效的評判，又要用具體的考核數(shù)據(jù)來
（二） 多種績效考核
由于企業(yè)發(fā)展的狀況不斷變化，企業(yè)的財務(wù)部門的職能不斷擴展，尤其對于一些規(guī)模較大的企業(yè)，其績效考核體系比較龐大且相對復(fù)雜，一種績效考核方法是難以完成
（三） 多主體參與、
財務(wù)部門是企業(yè)經(jīng)營管理中必不可少的職能部門，它與企業(yè)內(nèi)部各個職能部門和外界相關(guān)主體聯(lián)系密切，這要求對于財務(wù)部門績效考核要
（四）多方面改進、
隨著財務(wù)部門戰(zhàn)略作用的日益凸顯，企業(yè)必然對財務(wù)部門的綜合素質(zhì)與能力有更新更高的要求，而對于財務(wù)部門績效考核的最終落腳點即是財務(wù)部門的工作改進，通過績效考核以后財務(wù)部門的多方面工作改進，進一步改進財務(wù)部門的工作績效，提高財務(wù)部門整體的資本運作能力，從而滿足企業(yè)對于資金的需求，更提高企業(yè)資本運作這一戰(zhàn)略能力，從而促進企業(yè)的整體性進步。
整體性進步
吸引更多主體參與，從不同角度對財務(wù)部門的績效進行評價，吸收不同的意見，聽不同的聲音，以保證考核的科學(xué)性和完整性。
多部門協(xié)作
對于財務(wù)部門科學(xué)、完整的績效考核的。因此，對于企業(yè)財務(wù)部門績效考核將不再單單使用一種方法，亦不會單單基于一種理論，而是多種理論與方法的結(jié)合。
方法相結(jié)合
作為科學(xué)考核的基礎(chǔ)，使定性的績效考核有更穩(wěn)固的理論依據(jù)，定量的績效考核會呈現(xiàn)出系統(tǒng)性、科學(xué)性等特點，從而使整體績效考核更有說服力。
定量緊密結(jié)合
應(yīng)注意的問題
當(dāng)年的工作重點就是做好某子公司的上市工作，以及集團公司財務(wù)核算的一體化建立等，這樣在這一年度對于財務(wù)部門的績效考核中將重點考核這兩件階段性任務(wù)的完成情況，比重將占總權(quán)重的30％。
分。
績效考核小組
稅務(wù)籌劃
14
通過享受財政、稅收等優(yōu)惠政策，給公司節(jié)約了資金
合理運用稅務(wù)籌劃方法，為企業(yè)環(huán)比節(jié)約資金10%以上的加10分
績效考核小組
投資融資合理性設(shè)計與評估
10
對于企業(yè)每項投資、和融資決策都要進行科學(xué)合理的設(shè)計和評估
對于公司投資、融資設(shè)計、評估出現(xiàn)偏差，造成企業(yè)損失的，每項扣8分
績效考核小組
臨時任務(wù)
4
及時完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨時性、階段性任務(wù)