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第1篇

自1978年實(shí)行改革開(kāi)放以來(lái)，和進(jìn)出口貿(mào)易在持續(xù)快速增長(zhǎng)。但是在我國(guó)對(duì)外貿(mào)易迅速增長(zhǎng)的同時(shí)，外國(guó)對(duì)中國(guó)出口產(chǎn)品開(kāi)展反傾銷(xiāo)調(diào)查的案件迅速增加。同時(shí)，許多外國(guó)產(chǎn)品以?xún)A銷(xiāo)的方式大量進(jìn)入中國(guó)市場(chǎng)，對(duì)國(guó)內(nèi)生產(chǎn)同類(lèi)產(chǎn)品的產(chǎn)業(yè)造成了嚴(yán)重的傷害。因此，合理的手段抵制不公平的貿(mào)易競(jìng)爭(zhēng)已經(jīng)成為中國(guó)經(jīng)濟(jì)正常發(fā)展的必然趨勢(shì)。

隨著我國(guó)法律制度的不斷健全和法律意識(shí)的不斷加強(qiáng)，以及在中國(guó)加入世界貿(mào)易組織后逐步履行降低進(jìn)口關(guān)稅、減少行政限制手段的承諾的情況下，反傾銷(xiāo)措施作為世界貿(mào)易組織允許及國(guó)際通行的維護(hù)公平競(jìng)爭(zhēng)的手段，應(yīng)成為中國(guó)政府和產(chǎn)業(yè)界優(yōu)先考慮和選擇的措施，以維護(hù)對(duì)外貿(mào)易秩序和公平競(jìng)爭(zhēng)，保護(hù)國(guó)內(nèi)相關(guān)產(chǎn)業(yè)的合法權(quán)益。

以下主要根據(jù)我國(guó)《反傾銷(xiāo)條例》的規(guī)定，結(jié)合中國(guó)反傾銷(xiāo)調(diào)查的實(shí)踐和基本程序，簡(jiǎn)要介紹我國(guó)企業(yè)在遇到國(guó)外產(chǎn)品以低價(jià)傾銷(xiāo)的方式進(jìn)入中國(guó)市場(chǎng)時(shí)，如何提起反傾銷(xiāo)申訴。

一、 我國(guó)反傾銷(xiāo)調(diào)查機(jī)構(gòu)的設(shè)置與職責(zé)分工

根據(jù)《反傾銷(xiāo)條例》的規(guī)定，我國(guó)負(fù)責(zé)反傾銷(xiāo)事務(wù)的機(jī)關(guān)主要有：對(duì)外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部、國(guó)家經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會(huì)、海關(guān)總署、國(guó)務(wù)院關(guān)稅稅則委員會(huì)。在涉及農(nóng)產(chǎn)品的反傾銷(xiāo)案件中，農(nóng)業(yè)部也是負(fù)責(zé)反傾銷(xiāo)事務(wù)的機(jī)關(guān)之一。

（一） 對(duì)外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部

根據(jù)《反傾銷(xiāo)條例》的相關(guān)規(guī)定：外經(jīng)貿(mào)部的主要職責(zé)為：

1、 受理反傾銷(xiāo)調(diào)查申請(qǐng)并對(duì)申請(qǐng)是否由國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)或者代表國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)提出、申請(qǐng)書(shū)及所附具的證據(jù)等進(jìn)行審查，經(jīng)商國(guó)家經(jīng)貿(mào)委后，決定立案調(diào)查或者不立案調(diào)查；

2、 負(fù)責(zé)傾銷(xiāo)及傾銷(xiāo)幅度的調(diào)查和確定；根據(jù)調(diào)查結(jié)果就傾銷(xiāo)作出初裁決定和終裁決定；

3、 對(duì)采取要求提供現(xiàn)金保證金、保函或者其他形式的擔(dān)保的臨時(shí)反傾銷(xiāo)措施作出決定；提出征收臨時(shí)反傾銷(xiāo)稅和最終反傾銷(xiāo)稅的建議。

外經(jīng)貿(mào)部進(jìn)出口公平貿(mào)易局是外經(jīng)貿(mào)部具體負(fù)責(zé)反傾銷(xiāo)調(diào)查的部門(mén)，該局設(shè)有專(zhuān)門(mén)的處室處理反傾銷(xiāo)申訴事宜。

（二） 國(guó)家經(jīng)貿(mào)委

國(guó)家經(jīng)貿(mào)委的主要職責(zé)為：

1、 國(guó)家經(jīng)貿(mào)委負(fù)責(zé)與外經(jīng)貿(mào)部共同決定是否對(duì)反傾銷(xiāo)申請(qǐng)立案調(diào)查；

2、 負(fù)責(zé)產(chǎn)業(yè)損害及損害程度的調(diào)查和確定，在涉及農(nóng)產(chǎn)品的反傾銷(xiāo)國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)損害調(diào)查時(shí)，由國(guó)家經(jīng)貿(mào)委會(huì)同農(nóng)業(yè)部進(jìn)行。根據(jù)調(diào)查結(jié)果，就損害及損害程度作出初裁決定和終裁決定。

國(guó)家經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會(huì)設(shè)立了產(chǎn)業(yè)損害調(diào)查局，該局設(shè)有專(zhuān)門(mén)的處室處理反傾銷(xiāo)申訴事宜。具體案件的處理，由產(chǎn)業(yè)損害調(diào)查小組負(fù)責(zé)，最后的裁定有產(chǎn)業(yè)損害調(diào)查委員會(huì)作出，以國(guó)家經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會(huì)的名義。

（三） 海關(guān)總署

海關(guān)總署是我國(guó)反傾銷(xiāo)措施的具體執(zhí)行機(jī)關(guān)。負(fù)責(zé)執(zhí)行臨時(shí)反傾銷(xiāo)措施和征收反傾銷(xiāo)稅以及退稅等事宜。

（四） 國(guó)務(wù)院關(guān)稅稅則委員會(huì)

稅則委員會(huì)根據(jù)外經(jīng)貿(mào)部的建議作出征收臨時(shí)反傾銷(xiāo)稅和最終反傾銷(xiāo)稅以及追溯征稅、退稅、保留、修改或者取消反傾銷(xiāo)稅等與“稅”有關(guān)的決定。

二、 具有法定資格的申請(qǐng)人提出反傾銷(xiāo)調(diào)查申請(qǐng)

根據(jù)我國(guó)反傾銷(xiāo)法律的規(guī)定，除了調(diào)查機(jī)關(guān)自主發(fā)起反傾銷(xiāo)立案調(diào)查的情形外，在其他情況下，反傾銷(xiāo)調(diào)查應(yīng)當(dāng)在收到由國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)或者國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)的代表提出的書(shū)面申請(qǐng)之后發(fā)起。

（一） 申請(qǐng)人資格

通常情況下，提起反傾銷(xiāo)調(diào)查書(shū)面申請(qǐng)，是反傾銷(xiāo)立案的依據(jù)。那么，哪些主體可以提出反傾銷(xiāo)調(diào)查申請(qǐng)呢？

根據(jù)我國(guó)《反傾銷(xiāo)條例》第三章第13條的規(guī)定：凡中國(guó)境內(nèi)生產(chǎn)與傾銷(xiāo)進(jìn)口產(chǎn)品同類(lèi)的產(chǎn)品國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)或者代表國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)的人、法人或者有關(guān)組織，可以依照條例的規(guī)定向外經(jīng)貿(mào)部提出反傾銷(xiāo)調(diào)查的書(shū)面申請(qǐng)。在反傾銷(xiāo)法律中，判定提出反傾銷(xiāo)申訴的申請(qǐng)人是否符合法定資格的標(biāo)準(zhǔn)是考察其是否為國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)或者可以代表國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)。

根據(jù)我國(guó)《反傾銷(xiāo)條例》第11條規(guī)定，所謂國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)系指：

1、中華人民共和國(guó)國(guó)內(nèi)同類(lèi)產(chǎn)品的全部生產(chǎn)者。這是從生產(chǎn)者的數(shù)量出發(fā)的，即從所有中國(guó)生產(chǎn)與進(jìn)口產(chǎn)品同類(lèi)產(chǎn)品的生產(chǎn)者情況來(lái)衡量國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)的構(gòu)成情況。

2、總產(chǎn)量占國(guó)內(nèi)同類(lèi)產(chǎn)品全部總產(chǎn)量的主要部分的生產(chǎn)者。這是從國(guó)內(nèi)生產(chǎn)者的產(chǎn)量所占全國(guó)總產(chǎn)量的份額來(lái)衡量是否構(gòu)成國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)。所謂“主要部分”，根據(jù)我國(guó)反傾銷(xiāo)的規(guī)定，為總產(chǎn)量要達(dá)到或超過(guò)全國(guó)總產(chǎn)量的50％。

根據(jù)我國(guó)法律的規(guī)定，關(guān)于申請(qǐng)人的主體資格的確定，主要有以下兩種情況：

1、當(dāng)申請(qǐng)人為我國(guó)國(guó)內(nèi)同類(lèi)產(chǎn)品的全部生產(chǎn)者或者其生產(chǎn)的與傾銷(xiāo)進(jìn)口產(chǎn)品同類(lèi)的產(chǎn)品的產(chǎn)量占到國(guó)內(nèi)同類(lèi)產(chǎn)品總產(chǎn)量的50％以上時(shí)，則申請(qǐng)人作為“國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)”，符合申請(qǐng)反傾銷(xiāo)調(diào)查的主體資格。

2、在申請(qǐng)人的產(chǎn)量占國(guó)內(nèi)同類(lèi)產(chǎn)品總產(chǎn)量不足50%時(shí)，則要視支持反傾銷(xiāo)調(diào)查申請(qǐng)的生產(chǎn)者的生產(chǎn)產(chǎn)量而定。如果表示支持申請(qǐng)和反對(duì)申請(qǐng)的國(guó)內(nèi)生產(chǎn)者中，支持者的產(chǎn)量占支持者和反對(duì)者的總產(chǎn)量的50%以上，并且表示支持申請(qǐng)的國(guó)內(nèi)生產(chǎn)者的產(chǎn)量不低于國(guó)內(nèi)同類(lèi)產(chǎn)品總產(chǎn)量25%的，則該申請(qǐng)應(yīng)被視為“代表”國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)提出，符合申請(qǐng)反傾銷(xiāo)調(diào)查的主體資格。

案例實(shí)踐：

在的19起反傾銷(xiāo)申訴案例中，其中17起案件均是以國(guó)內(nèi)的名義提出的，有兩起案件則是以協(xié)會(huì)名義提出，即滌綸短纖維和聚酯切片反傾銷(xiāo)案件。

滌綸短纖維和聚酯切片兩起反傾銷(xiāo)案件的申請(qǐng)人均為中國(guó)化學(xué)纖維協(xié)會(huì)。化纖協(xié)會(huì)是中國(guó)社團(tuán)法人，擁有會(huì)員單位達(dá)400余家。在上述案件中，該協(xié)會(huì)分別提供了18家國(guó)內(nèi)滌綸短纖維生產(chǎn)企業(yè)和12家國(guó)內(nèi)聚酯切片生產(chǎn)企業(yè)作為支持提出反傾銷(xiāo)申請(qǐng)的代表企業(yè)，這些代表企業(yè)的滌綸短纖維和聚酯切片合計(jì)產(chǎn)量均占到國(guó)內(nèi)同類(lèi)產(chǎn)品總產(chǎn)量的50%以上，外經(jīng)貿(mào)部和國(guó)家經(jīng)貿(mào)委最后認(rèn)定化纖協(xié)會(huì)作為申請(qǐng)人符合法律規(guī)定的主體資格條件，并與去年8月3日對(duì)兩案件予以了立案調(diào)查。

在反傾銷(xiāo)申訴實(shí)踐中，在產(chǎn)業(yè)受到損害最為嚴(yán)重的時(shí)候及時(shí)提出反傾銷(xiāo)調(diào)查申請(qǐng)是十分重要的。如果反傾銷(xiāo)調(diào)查涉及的申請(qǐng)企業(yè)過(guò)多或分散，或者提供數(shù)據(jù)企業(yè)過(guò)多，容易造成協(xié)調(diào)不利，口徑統(tǒng)一困難、收集和提供資料遲延而反傾銷(xiāo)調(diào)查申請(qǐng)的進(jìn)度。如果反傾銷(xiāo)申請(qǐng)準(zhǔn)備時(shí)間過(guò)長(zhǎng)，錯(cuò)過(guò)了最佳立案時(shí)期，對(duì)今后的調(diào)查工作將會(huì)產(chǎn)生不利的影響。因此，鑒于反傾銷(xiāo)案件的時(shí)間性很強(qiáng)的特點(diǎn)，對(duì)于企業(yè)過(guò)多，比較分散的產(chǎn)業(yè)而言，如果準(zhǔn)備提出反傾銷(xiāo)申訴，可以借鑒滌綸短纖維和聚酯切片反傾銷(xiāo)案的經(jīng)驗(yàn)，由協(xié)會(huì)統(tǒng)一牽頭，作為申請(qǐng)人提出反傾銷(xiāo)調(diào)查申請(qǐng)，同時(shí)提量比較大、損害比較嚴(yán)重、比較有代表性的會(huì)員企業(yè)積極配合調(diào)查，由協(xié)會(huì)統(tǒng)一協(xié)調(diào)，以便加快反傾銷(xiāo)立案調(diào)查申請(qǐng)的進(jìn)度。

（二） 制作反傾銷(xiāo)調(diào)查申請(qǐng)書(shū)

反傾銷(xiāo)調(diào)查申請(qǐng)應(yīng)以書(shū)面形式提出，反傾銷(xiāo)調(diào)查申請(qǐng)書(shū)作為調(diào)查機(jī)關(guān)決定是否立案的主要法律文件，反映了申請(qǐng)人的主張、證據(jù)以及相關(guān)必要的信息。具體來(lái)講，根據(jù)《反傾銷(xiāo)條例》的規(guī)定，反傾銷(xiāo)調(diào)查申請(qǐng)書(shū)應(yīng)包括下列并附具相關(guān)證據(jù)材料：

1、 申請(qǐng)人的有關(guān)情況；

2、 申請(qǐng)調(diào)查進(jìn)口產(chǎn)品的已知生產(chǎn)商、出口商、進(jìn)口商；

3、 申請(qǐng)調(diào)查進(jìn)口產(chǎn)品、國(guó)內(nèi)同類(lèi)產(chǎn)品的完整說(shuō)明及二者的比較；

4、 估算的傾銷(xiāo)及傾銷(xiāo)幅度；

5、 國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)受到損害的情況；

6、 傾銷(xiāo)與損害之間的因果關(guān)系；

7、 申請(qǐng)人認(rèn)為需要說(shuō)明的其他事項(xiàng)。

關(guān)于上述每一項(xiàng)具體需要包括的內(nèi)容和應(yīng)提供的證據(jù)材料，在我國(guó)相關(guān)法規(guī)(如外經(jīng)貿(mào)部《反傾銷(xiāo)調(diào)查立案暫行規(guī)則》)及實(shí)踐操作中，均有較為具體的要求，由于時(shí)間的關(guān)系，在此不再進(jìn)行詳細(xì)說(shuō)明了。

另外，根據(jù)我國(guó)反傾銷(xiāo)法律的規(guī)定，反傾銷(xiāo)調(diào)查申請(qǐng)書(shū)及證據(jù)應(yīng)當(dāng)采用中文印刷體形式；國(guó)家有統(tǒng)一規(guī)定術(shù)語(yǔ)的，應(yīng)當(dāng)采用規(guī)范用語(yǔ)。同時(shí)，申請(qǐng)人所提供的證據(jù)材料是外文的，申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)提供該材料的外文全文，并提供相關(guān)部分的中文翻譯件。

通常情況下，申請(qǐng)書(shū)中會(huì)涉及大量的商業(yè)秘密材料，因此所起草的申請(qǐng)書(shū)，應(yīng)分為申請(qǐng)書(shū)非公開(kāi)部分和公開(kāi)部分兩種版本。

同時(shí)，根據(jù)我國(guó)《反傾銷(xiāo)條例》的規(guī)定：如果申請(qǐng)人認(rèn)為所提供的材料涉及商業(yè)秘密，其被泄露對(duì)申請(qǐng)人或有關(guān)利害關(guān)系方會(huì)產(chǎn)生嚴(yán)重不利影響，申請(qǐng)人在提出申訴時(shí)應(yīng)予注明，并向調(diào)查機(jī)關(guān)提出對(duì)該材料按保密材料處理的申請(qǐng)并說(shuō)明理由，同時(shí)應(yīng)提供一份非保密性材料概要，以使案件的其他利害關(guān)系方能夠?qū)ΡＣ懿牧弦粋€(gè)合理的了解，如果申請(qǐng)人不能提供非保密概要，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明理由。按保密處理的材料，未經(jīng)提供材料的當(dāng)事方同意不得被泄露（《反傾銷(xiāo)條例》第22條）。

（三） 遞交反傾銷(xiāo)調(diào)查申請(qǐng)書(shū)

申請(qǐng)人初步完成反傾銷(xiāo)調(diào)查申請(qǐng)書(shū)之后，即可將申請(qǐng)書(shū)及相關(guān)附件材料的公開(kāi)文本和非公開(kāi)文本各正本1份，副本6份提交的外經(jīng)貿(mào)部進(jìn)出口公平貿(mào)易局；公開(kāi)文本除提交正本1份，副本6份外，還應(yīng)當(dāng)按申請(qǐng)調(diào)查進(jìn)口產(chǎn)品的出口國(guó)（地區(qū)）政府的數(shù)量向外經(jīng)貿(mào)部進(jìn)出口公平貿(mào)易局提供副本，如涉及的申請(qǐng)調(diào)查進(jìn)口產(chǎn)品的出口國(guó)（地區(qū)）政府的數(shù)量過(guò)多，可以適當(dāng)減少但不能低于5份。如果外經(jīng)貿(mào)部有要求，申請(qǐng)人還應(yīng)當(dāng)提供申請(qǐng)書(shū)及證據(jù)材料的版本。

在向外經(jīng)貿(mào)部遞交申請(qǐng)的同時(shí)，申請(qǐng)人還應(yīng)向國(guó)家經(jīng)貿(mào)委產(chǎn)業(yè)損害調(diào)查局提交反傾銷(xiāo)調(diào)查申請(qǐng)書(shū)及其概要、相關(guān)附件的公開(kāi)文本和非公開(kāi)文本各一式五份，同時(shí)提供電子文本（機(jī)軟盤(pán)或光盤(pán)）一式三份。

申請(qǐng)人可以以郵寄或直接送達(dá)等方式將書(shū)面申請(qǐng)書(shū)及附件材料遞交外經(jīng)貿(mào)部進(jìn)出口公平貿(mào)易局和國(guó)家經(jīng)貿(mào)委產(chǎn)業(yè)損害調(diào)查局。

申請(qǐng)人正式遞交申請(qǐng)書(shū)及附件材料后，公平貿(mào)易局和產(chǎn)業(yè)損害調(diào)查局將予簽收。

三、 初步審查

在對(duì)申請(qǐng)書(shū)及證據(jù)材料簽收之日起60天內(nèi)，外經(jīng)貿(mào)部和國(guó)家經(jīng)貿(mào)委將對(duì)申請(qǐng)書(shū)進(jìn)行審查，決定是否對(duì)案件立案調(diào)查。在此期間內(nèi)，外經(jīng)貿(mào)部和國(guó)家經(jīng)貿(mào)委可以要求申請(qǐng)人對(duì)其反傾銷(xiāo)調(diào)查申請(qǐng)進(jìn)行調(diào)整和補(bǔ)充。申請(qǐng)人應(yīng)按照調(diào)查機(jī)關(guān)的要求，對(duì)申請(qǐng)書(shū)進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整和補(bǔ)充。如果申請(qǐng)人不調(diào)整或補(bǔ)充的或者未按要求的和時(shí)間調(diào)整或補(bǔ)充的，調(diào)查機(jī)關(guān)將駁回申請(qǐng)，并通知申請(qǐng)人。

四、 立案

根據(jù)《反傾銷(xiāo)條例》的規(guī)定，外經(jīng)貿(mào)部在對(duì)申請(qǐng)書(shū)進(jìn)行審查后，商國(guó)家經(jīng)貿(mào)委決定是否立案調(diào)查。

另外，根據(jù)《反傾銷(xiāo)條例》第18條的規(guī)定：在特殊情形下，外經(jīng)貿(mào)部沒(méi)有收到反傾銷(xiāo)調(diào)查的書(shū)面申請(qǐng)，但有充分證據(jù)認(rèn)為存在傾銷(xiāo)和損害以及二者之間有因果關(guān)系的，經(jīng)商國(guó)家經(jīng)貿(mào)委后，可以決定立案調(diào)查，即所謂的“自主立案調(diào)查”。這種情況在實(shí)踐中很罕見(jiàn)，，此程序在尚未開(kāi)啟過(guò)。

但是，無(wú)論哪種方式，按照規(guī)定，外經(jīng)貿(mào)部應(yīng)當(dāng)將立案調(diào)查的決定予以公告，并通知申請(qǐng)人、已知的出口商和進(jìn)口商、出口國(guó)（地區(qū)）政府以及其他有利害關(guān)系的組織、個(gè)人。另外，外經(jīng)貿(mào)部應(yīng)當(dāng)在立案公告之前通知出口國(guó)（地區(qū)）政府。反傾銷(xiāo)調(diào)查立案決定公布之日為案件的立案日期。

五、 調(diào)查期限

反傾銷(xiāo)立案后，調(diào)查機(jī)關(guān)應(yīng)該在規(guī)定的期限內(nèi)完成反傾銷(xiāo)調(diào)查。根據(jù)《反傾銷(xiāo)條例》第26條的規(guī)定：反傾銷(xiāo)調(diào)查，應(yīng)當(dāng)自立案調(diào)查決定公告之日起12個(gè)月內(nèi)結(jié)束；特殊情況下可以延長(zhǎng)，但延長(zhǎng)期不得超過(guò)6個(gè)月。也就是說(shuō)，我國(guó)反傾銷(xiāo)案件調(diào)查期限最長(zhǎng)時(shí)間為自立案調(diào)查決定公告之日起18個(gè)月。

六、 終止反傾銷(xiāo)調(diào)查

根據(jù)《反傾銷(xiāo)條例》第27條的規(guī)定，有下列情形之一的，反傾銷(xiāo)調(diào)查應(yīng)當(dāng)終止，并由外經(jīng)貿(mào)部予以公告：

（一）申請(qǐng)人撤銷(xiāo)申請(qǐng)的；

（二）沒(méi)有足夠證據(jù)證明存在傾銷(xiāo)、損害或者二者之間有因果關(guān)系的；

（三）傾銷(xiāo)幅度低于2％的；

（四）傾銷(xiāo)進(jìn)口產(chǎn)品實(shí)際或者潛在的進(jìn)口量或者損害屬于可忽略不計(jì)的；

可忽略不計(jì)，是指來(lái)自一個(gè)國(guó)家（地區(qū)）的傾銷(xiāo)進(jìn)口產(chǎn)品的數(shù)量占同類(lèi)產(chǎn)品總進(jìn)口量的比例低于3％；但是，低于3％的若干國(guó)家（地區(qū)）的總進(jìn)口量超過(guò)同類(lèi)產(chǎn)品總進(jìn)口量7％的除外。

（五）外經(jīng)貿(mào)部和國(guó)家經(jīng)貿(mào)委共同認(rèn)為不適宜繼續(xù)進(jìn)行反傾銷(xiāo)調(diào)查的。

案例實(shí)踐：

在目前中國(guó)的19起反傾銷(xiāo)申訴案例中，已經(jīng)作出裁定的案件有7起（即新聞紙、硅鋼片、聚酯薄膜、不銹鋼、丙烯酸酯、二氯甲烷和聚苯乙烯反傾銷(xiāo)案件）。其中6起為肯定性的最終裁定，有1起即聚苯乙烯反傾銷(xiāo)案件，國(guó)家經(jīng)貿(mào)初步裁定認(rèn)為國(guó)內(nèi)聚苯乙烯產(chǎn)業(yè)并沒(méi)有因?yàn)閮A銷(xiāo)產(chǎn)品的進(jìn)口而遭受到損害，因此，該案件根據(jù)法律規(guī)定被終止調(diào)查。

在目前我國(guó)反傾銷(xiāo)案件中，因?yàn)閮A銷(xiāo)進(jìn)口產(chǎn)品的進(jìn)口量屬于可忽略不計(jì)的范圍而終止對(duì)某些國(guó)家被的被調(diào)查產(chǎn)品進(jìn)行的反傾銷(xiāo)調(diào)查的案件有兩起，即丙烯酸酯和二氯甲烷反傾銷(xiāo)案件。

在我國(guó)對(duì)原產(chǎn)于日本、美國(guó)和德國(guó)進(jìn)口丙烯酸酯開(kāi)展的反傾銷(xiāo)案件中，調(diào)查機(jī)關(guān)在最終裁定中認(rèn)定原產(chǎn)于德國(guó)的進(jìn)口丙烯酸酯的數(shù)量在調(diào)查期內(nèi)不足同類(lèi)產(chǎn)品總進(jìn)口量的3%，因此根據(jù)的規(guī)定終止了對(duì)德國(guó)進(jìn)口丙烯酸酯的反傾銷(xiāo)調(diào)查，而只對(duì)日本和美國(guó)的進(jìn)口丙烯酸酯采取反傾銷(xiāo)措施。

在我國(guó)對(duì)原產(chǎn)于韓國(guó)、英國(guó)、美國(guó)、德國(guó)、荷蘭和法國(guó)6國(guó)的進(jìn)口二氯甲烷反傾銷(xiāo)案件中，調(diào)查機(jī)關(guān)在最終裁定中認(rèn)定原產(chǎn)于法國(guó)的進(jìn)口二氯甲烷的數(shù)量在調(diào)查期內(nèi)不足中國(guó)同類(lèi)產(chǎn)品總進(jìn)口量的3%，因此根據(jù)法律的規(guī)定終止了對(duì)法國(guó)進(jìn)口二氯甲烷的反傾銷(xiāo)調(diào)查，而只對(duì)其他5個(gè)國(guó)家的進(jìn)口二氯甲烷采取反傾銷(xiāo)措施。

在的案件中，尚未出現(xiàn)因?yàn)樯暾?qǐng)人撤銷(xiāo)申請(qǐng)而終止反傾銷(xiāo)案件的情況。

七、 調(diào)查機(jī)關(guān)的調(diào)查

（一）反傾銷(xiāo)案立案之后，就進(jìn)入調(diào)查階段。外經(jīng)貿(mào)部將對(duì)傾銷(xiāo)及傾銷(xiāo)幅度進(jìn)行調(diào)查，國(guó)家經(jīng)貿(mào)委對(duì)損害及損害程度進(jìn)行調(diào)查。

（二）調(diào)查機(jī)關(guān)進(jìn)行調(diào)查時(shí)，包括申請(qǐng)?jiān)趦?nèi)的各利害關(guān)系方應(yīng)當(dāng)如實(shí)反映情況，提供有關(guān)資料。不如實(shí)反映情況、提供有關(guān)資料的，或者沒(méi)有在合理時(shí)間內(nèi)提供必要信息的，或者以其他方式嚴(yán)重妨礙調(diào)查的，調(diào)查機(jī)關(guān)可以根據(jù)已經(jīng)獲得的事實(shí)和可獲得的最佳信息作出裁定。

（三）反傾銷(xiāo)調(diào)查的方式有多種，主要有：向利害關(guān)系方發(fā)放調(diào)查問(wèn)卷、進(jìn)行抽樣調(diào)查、聽(tīng)證會(huì)、現(xiàn)場(chǎng)核查、向有關(guān)利害關(guān)系方提供陳述意見(jiàn)和論據(jù)的機(jī)會(huì)等等。

在調(diào)查階段，對(duì)于申請(qǐng)人企業(yè)，主要的工作如下：

1、填寫(xiě)國(guó)家經(jīng)貿(mào)委的調(diào)查問(wèn)卷

通常情況下，在立案調(diào)查公告后約1個(gè)月左右，國(guó)家經(jīng)貿(mào)委將成立產(chǎn)業(yè)損害調(diào)查小組，調(diào)查小組一般由經(jīng)貿(mào)委產(chǎn)業(yè)損害調(diào)查局官員、財(cái)務(wù)專(zhuān)家、產(chǎn)業(yè)專(zhuān)家、專(zhuān)家和法律專(zhuān)家等人員組成。在此期間內(nèi)，國(guó)家經(jīng)貿(mào)委將向申請(qǐng)人企業(yè)發(fā)放《國(guó)內(nèi)生產(chǎn)者調(diào)查問(wèn)卷》。

除了上述《國(guó)內(nèi)生產(chǎn)者調(diào)查問(wèn)卷》之外，根據(jù)案件的進(jìn)展情況，國(guó)家經(jīng)貿(mào)委在調(diào)查階段還可能發(fā)放補(bǔ)充調(diào)查問(wèn)卷或者其他類(lèi)型的問(wèn)卷。同時(shí)，在整個(gè)反傾銷(xiāo)調(diào)查階段，國(guó)家經(jīng)貿(mào)委除了在初步裁定前發(fā)放調(diào)查問(wèn)卷之外，還可能在初步裁定之后（初步裁定為肯定性的情況）根據(jù)案件實(shí)際情況再次發(fā)放《國(guó)內(nèi)生產(chǎn)者調(diào)查問(wèn)卷》以及其他相關(guān)補(bǔ)充問(wèn)卷。

2、接受實(shí)地核查或者調(diào)查

根據(jù)案件的具體進(jìn)程，通常情況下，國(guó)家經(jīng)貿(mào)委產(chǎn)業(yè)損害調(diào)查小組將會(huì)在收到申請(qǐng)人的答卷（初步裁定前填寫(xiě)的問(wèn)卷以及初步裁定后填寫(xiě)的問(wèn)卷）后1－2周內(nèi)，到申請(qǐng)人企業(yè)的生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行實(shí)地核查（如果申請(qǐng)企業(yè)數(shù)量很多，則選擇部分企業(yè)。如滌綸短纖維反傾銷(xiāo)案件中，國(guó)家經(jīng)貿(mào)委對(duì)18家企業(yè)中的6家企業(yè)進(jìn)行了實(shí)地核查）。有的時(shí)候，根據(jù)案件的需要，在案件調(diào)查階段，調(diào)查小組也會(huì)在其認(rèn)為必要的時(shí)候針對(duì)專(zhuān)門(mén)的到企業(yè)所在地進(jìn)行實(shí)地核查或相關(guān)調(diào)查工作。

經(jīng)貿(mào)委初步裁定前實(shí)地核查的主要為核實(shí)申請(qǐng)書(shū)和申請(qǐng)人填寫(xiě)的問(wèn)卷中提供的資料的完整性和真實(shí)性以及核查調(diào)查期間內(nèi)以及核查期間申請(qǐng)人企業(yè)的公司結(jié)構(gòu)、生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)、設(shè)備工藝、制度和財(cái)務(wù)狀況、安全、產(chǎn)品質(zhì)量、企業(yè)管理模式、投資、技改和等情況，核查時(shí)間一般每個(gè)企業(yè)3－5天。

肯定性初步裁定后，在經(jīng)貿(mào)委收回申請(qǐng)人填寫(xiě)完畢的調(diào)查問(wèn)卷后1－2周左右，經(jīng)貿(mào)委產(chǎn)業(yè)損害調(diào)查小組可能再次對(duì)申請(qǐng)人企業(yè)進(jìn)行實(shí)地核查。這個(gè)階段核查的主要內(nèi)容為進(jìn)一步核實(shí)申請(qǐng)書(shū)及問(wèn)卷提供的相關(guān)資料和信息并了解反傾銷(xiāo)立案及初步裁定后申請(qǐng)人企業(yè)同類(lèi)產(chǎn)品的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和銷(xiāo)售等的變化情況。

另外，外經(jīng)貿(mào)部在整個(gè)調(diào)查階段也可能根據(jù)案件的需要，對(duì)申請(qǐng)人企業(yè)進(jìn)行實(shí)地調(diào)查了解有關(guān)情況。外經(jīng)貿(mào)部實(shí)地調(diào)查主要側(cè)重于與同類(lèi)產(chǎn)品的生產(chǎn)工藝、技術(shù)設(shè)備、產(chǎn)品的用途、原材料使用、產(chǎn)品的理化性質(zhì)等方面的內(nèi)容。

3、參加聽(tīng)證會(huì)

在反傾銷(xiāo)調(diào)查開(kāi)始后一定時(shí)間內(nèi)，應(yīng)案件有關(guān)利害關(guān)系方的書(shū)面申請(qǐng)，外經(jīng)貿(mào)部和國(guó)家經(jīng)貿(mào)委應(yīng)當(dāng)分別進(jìn)行聽(tīng)證會(huì)。如果外經(jīng)貿(mào)部和國(guó)家經(jīng)貿(mào)委認(rèn)為有必要時(shí)，也可以自行分別舉行聽(tīng)證會(huì)。

根據(jù)的反傾銷(xiāo)實(shí)踐做法，在初步裁定作出之前或之后，調(diào)查機(jī)關(guān)均可能召開(kāi)有關(guān)傾銷(xiāo)或者損害方面的聽(tīng)證會(huì)。

按照規(guī)定，外經(jīng)貿(mào)部應(yīng)當(dāng)在收到利害關(guān)系方的書(shū)面聽(tīng)證會(huì)申請(qǐng)后15天內(nèi)決定舉行聽(tīng)證會(huì)，并通知各利害關(guān)系方，發(fā)放決定舉行聽(tīng)證會(huì)的通知。同時(shí)，外經(jīng)貿(mào)部應(yīng)在決定舉行聽(tīng)證會(huì)的通知中所確定的各利害關(guān)系方登記參加聽(tīng)證會(huì)的截止日期起20天內(nèi)對(duì)聽(tīng)證會(huì)舉行的時(shí)間、地點(diǎn)、聽(tīng)證會(huì)主持人、聽(tīng)證會(huì)會(huì)議議程等作出決定，并通知已登記的利害關(guān)系方（外經(jīng)貿(mào)部《反傾銷(xiāo)調(diào)查聽(tīng)證會(huì)暫行規(guī)則》第9、12條）。申請(qǐng)人在收到?jīng)Q定舉行聽(tīng)證會(huì)的通知后，應(yīng)該在通知規(guī)定的時(shí)間內(nèi)向外經(jīng)貿(mào)部進(jìn)出口公平貿(mào)易局登記參加聽(tīng)證會(huì)，并根據(jù)通知的提交相應(yīng)的發(fā)言概要和相關(guān)證據(jù)。

根據(jù)國(guó)家經(jīng)貿(mào)委《產(chǎn)業(yè)損害裁定聽(tīng)證規(guī)則》的相關(guān)規(guī)定：國(guó)家經(jīng)貿(mào)委應(yīng)當(dāng)在產(chǎn)業(yè)損害裁定聽(tīng)證會(huì)舉行前30日，將舉行聽(tīng)證的案由、時(shí)間、地點(diǎn)、聽(tīng)證會(huì)主持人以公告方式或者書(shū)面方式通知各相關(guān)利害關(guān)系方。利害關(guān)系方在公告發(fā)出之日起20日內(nèi)或者收到書(shū)面通知后15日內(nèi)，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的方式向國(guó)家經(jīng)貿(mào)委產(chǎn)業(yè)損害調(diào)查局舉行登記，并提交聽(tīng)證會(huì)發(fā)言概要和相關(guān)證據(jù)。

無(wú)論是外經(jīng)貿(mào)部的傾銷(xiāo)裁定聽(tīng)證會(huì)還是國(guó)家經(jīng)貿(mào)委的產(chǎn)業(yè)損害裁定聽(tīng)證會(huì)，參加聽(tīng)證會(huì)的利害關(guān)系方可以由其法定代表人或者主要負(fù)責(zé)人參加聽(tīng)證會(huì)，或者可以在提交書(shū)面授權(quán)后委托1－2名人參加聽(tīng)證會(huì)。另外，除涉及國(guó)家秘密、商業(yè)秘密或個(gè)人隱私外，傾銷(xiāo)裁定聽(tīng)證會(huì)和產(chǎn)業(yè)損害裁定聽(tīng)證會(huì)均一律公開(kāi)舉行。

外經(jīng)貿(mào)部和國(guó)家經(jīng)貿(mào)委的聽(tīng)證會(huì)的程序基本相同，主要按照以下程序進(jìn)行：

（1） 核對(duì)檢驗(yàn)聽(tīng)證會(huì)參加人身份證明以及人資格；

（2） 宣布聽(tīng)證會(huì)開(kāi)始、宣讀案由和聽(tīng)證會(huì)紀(jì)律；

（3） 利害關(guān)系方陳述；

（4） 各利害關(guān)系方作最后陳述；

（5） 主持人宣布聽(tīng)證會(huì)結(jié)束。

聽(tīng)證會(huì)的目的在于為各利害關(guān)系方提供充分陳述意見(jiàn)的機(jī)會(huì)，不設(shè)辯論程序。當(dāng)事人在聽(tīng)證會(huì)上的陳述和提供的證據(jù)材料是調(diào)查機(jī)關(guān)做出裁定的重要依據(jù)。

4、參加上下游企業(yè)座談會(huì)

在反傾銷(xiāo)調(diào)查階段，國(guó)家經(jīng)貿(mào)委認(rèn)為必要時(shí)，可以就采取反傾銷(xiāo)措施對(duì)公共利益可能產(chǎn)生的進(jìn)行調(diào)查。就此，通常情況下，經(jīng)貿(mào)委將組織由國(guó)內(nèi)生產(chǎn)企業(yè)（通常為申請(qǐng)人企業(yè)）、申請(qǐng)人企業(yè)的上游和下游企業(yè)，反傾銷(xiāo)案件所涉及產(chǎn)品的下游消費(fèi)者、貿(mào)易商、進(jìn)口商、相關(guān)行業(yè)協(xié)會(huì)等參加的上下游企業(yè)座談會(huì)，以綜合考慮采取反傾銷(xiāo)措施對(duì)上下游企業(yè)的利益可能造成的影響。

在目前的反傾銷(xiāo)申訴案件中，不銹鋼冷軋薄板、丙烯酸酯、賴(lài)氨酸、己內(nèi)酰胺等案件均召開(kāi)過(guò)上下游企業(yè)座談會(huì)。

5、對(duì)各利害關(guān)系方的抗辯或評(píng)述意見(jiàn)進(jìn)行相應(yīng)的反駁和評(píng)論

《反傾銷(xiāo)條例》第20條第2款規(guī)定：“調(diào)查機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)為有關(guān)利害關(guān)系方提供陳述意見(jiàn)和論據(jù)的機(jī)會(huì)”。因此，在整個(gè)反傾銷(xiāo)調(diào)查階段，被調(diào)查產(chǎn)品的生產(chǎn)商和出口商、進(jìn)口商和下游企業(yè)等各利害關(guān)系方均隨時(shí)有可能針對(duì)案件提出大量的相關(guān)抗辯和評(píng)述意見(jiàn)以及相關(guān)請(qǐng)求。針對(duì)上述意見(jiàn)和請(qǐng)求，申請(qǐng)人應(yīng)及時(shí)提出反駁及或評(píng)論意見(jiàn)并提交相關(guān)證據(jù)和材料。

為了及時(shí)充分的提交相關(guān)抗辯和評(píng)述意見(jiàn)，在反傾銷(xiāo)調(diào)查階段，一方面，在國(guó)家反傾銷(xiāo)調(diào)查機(jī)關(guān)將相關(guān)利害關(guān)系方的材料轉(zhuǎn)至申請(qǐng)人企業(yè)予以評(píng)論的時(shí)候，申請(qǐng)人應(yīng)及時(shí)按照要求提出自己的意見(jiàn)和評(píng)述；另一方面，申請(qǐng)人企業(yè)應(yīng)隨著案件的進(jìn)程主動(dòng)地向外經(jīng)貿(mào)部和國(guó)家經(jīng)貿(mào)委提出申請(qǐng)，查閱法律規(guī)定的申請(qǐng)人可以獲得的相關(guān)利害關(guān)系方提交到調(diào)查機(jī)關(guān)的材料，對(duì)其提出相關(guān)抗辯和評(píng)述意見(jiàn)。

6、及時(shí)更新和補(bǔ)充材料，并提出相關(guān)請(qǐng)求。

案件立案調(diào)查之后，申請(qǐng)人企業(yè)應(yīng)該繼續(xù)跟蹤和收集被調(diào)查產(chǎn)品的進(jìn)口數(shù)量、價(jià)格變化情況、被調(diào)查產(chǎn)品在其本國(guó)或地區(qū)境內(nèi)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和市場(chǎng)狀況以及其他國(guó)家針對(duì)被調(diào)查產(chǎn)品的相關(guān)貿(mào)易救濟(jì)行等情況和信息，及時(shí)向調(diào)查機(jī)關(guān)反映并提交更新和補(bǔ)充材料。對(duì)有關(guān)問(wèn)題提交進(jìn)一步補(bǔ)充說(shuō)明和評(píng)論意見(jiàn)，并根據(jù)案件情況及時(shí)提出諸如追溯征稅、要求調(diào)查機(jī)關(guān)披露相關(guān)調(diào)查信息等的請(qǐng)求。

八、 初裁決定及臨時(shí)反傾銷(xiāo)措施

初步裁定在立案后60天后的合理時(shí)間內(nèi)作出。在我國(guó)已經(jīng)作出初步裁定的反傾銷(xiāo)案件中，初步裁定時(shí)間一般在立案后6－9個(gè)月作出。

經(jīng)過(guò)初步階段的調(diào)查，外經(jīng)貿(mào)部和國(guó)家經(jīng)貿(mào)委根據(jù)調(diào)查結(jié)果，分別就傾銷(xiāo)、損害作出初裁決定，并就二者之間的因果關(guān)系是否成立作出初裁決定，由外經(jīng)貿(mào)部予以公告。如果初裁決定認(rèn)為：傾銷(xiāo)、損害、二者之間的因果關(guān)系中的任何一項(xiàng)結(jié)論是否定性的，則反傾銷(xiāo)調(diào)查應(yīng)當(dāng)終止，并由外經(jīng)貿(mào)部予以公告。

如果初步裁定為肯定性，反傾銷(xiāo)案件將繼續(xù)進(jìn)行。同時(shí)，調(diào)查機(jī)關(guān)將給予各利害關(guān)系方15－20天的時(shí)間對(duì)初裁決定予以評(píng)論。申請(qǐng)人應(yīng)按照要求對(duì)初裁決定提出自己的意見(jiàn)和評(píng)論，在相關(guān)利害關(guān)系方提交初裁評(píng)論意見(jiàn)后及時(shí)申請(qǐng)查閱并相應(yīng)提出抗辯意見(jiàn)。

如果初步裁定是肯定性的，則調(diào)查機(jī)關(guān)將對(duì)被調(diào)查進(jìn)口產(chǎn)品采取臨時(shí)反傾銷(xiāo)措施。臨時(shí)反傾銷(xiāo)措施可以采取征收臨時(shí)反傾銷(xiāo)稅形式，或者要求提供現(xiàn)金保證金、保函或者其他形式的擔(dān)保。而且臨時(shí)反傾銷(xiāo)稅稅額或者提供的現(xiàn)金保證金、保函或者其他形式擔(dān)保的金額，應(yīng)當(dāng)不超過(guò)初裁決定確定的傾銷(xiāo)幅度。目前，反傾銷(xiāo)案件所采取的臨時(shí)反傾銷(xiāo)措施均為現(xiàn)金保證金的形式。

根據(jù)我國(guó)反傾銷(xiāo)的規(guī)定，臨時(shí)反傾銷(xiāo)措施實(shí)施的期限，自臨時(shí)反傾銷(xiāo)措施決定公告規(guī)定實(shí)施之日起，不超過(guò)4個(gè)月；在特殊情形下，可以延長(zhǎng)至9個(gè)月。

九、 價(jià)格承諾

在反傾銷(xiāo)案件的調(diào)查過(guò)程中，如果被調(diào)查產(chǎn)品的出口經(jīng)營(yíng)者承諾采取修改其價(jià)格或者停止以?xún)A銷(xiāo)價(jià)格出口其產(chǎn)品的行為，從而使得調(diào)查機(jī)關(guān)確信傾銷(xiāo)的損害性已經(jīng)消除，則調(diào)查機(jī)關(guān)可以中止或終止反傾銷(xiāo)調(diào)查程序，而不采取臨時(shí)措施或者征收反傾銷(xiāo)稅。

根據(jù)我國(guó)《反傾銷(xiāo)條例》的規(guī)定，在反傾銷(xiāo)調(diào)查期間，傾銷(xiāo)產(chǎn)品的出口經(jīng)營(yíng)者可以向外經(jīng)貿(mào)部提出價(jià)格承諾的請(qǐng)求，外經(jīng)貿(mào)部也可以向出口經(jīng)營(yíng)者提出價(jià)格承諾的建議。但是，調(diào)查機(jī)關(guān)不得強(qiáng)迫出口經(jīng)營(yíng)者作出價(jià)格承諾，而出口經(jīng)營(yíng)者不作出價(jià)格承諾或者不接受價(jià)格承諾的建議的，不妨礙國(guó)家調(diào)查機(jī)關(guān)對(duì)反傾銷(xiāo)案件的確定。

如果調(diào)查機(jī)關(guān)認(rèn)為接受價(jià)格承諾可以消除傾銷(xiāo)所造成的損害，而政府部門(mén)具備行之有效的措施對(duì)承諾予以監(jiān)控，并且接受價(jià)格承諾符合國(guó)家利益，則調(diào)查機(jī)關(guān)可以接受價(jià)格承諾。

根據(jù)我國(guó)反傾銷(xiāo)法律規(guī)定，價(jià)格承諾只能在調(diào)查機(jī)關(guān)對(duì)傾銷(xiāo)以及由傾銷(xiāo)造成的損害作出肯定性的初步裁定后進(jìn)行，否則調(diào)查機(jī)關(guān)不得尋求或者接受價(jià)格承諾。

價(jià)格承諾的期限與最終反傾銷(xiāo)稅的期限相同，為五年。

在調(diào)查機(jī)關(guān)與相關(guān)被調(diào)查產(chǎn)品出口經(jīng)營(yíng)者磋商簽訂價(jià)格承諾協(xié)議的過(guò)程中，調(diào)查機(jī)關(guān)一般會(huì)向國(guó)內(nèi)申請(qǐng)人企業(yè)詢(xún)問(wèn)意見(jiàn)和建議，申請(qǐng)人企業(yè)應(yīng)及時(shí)將意見(jiàn)反饋調(diào)查機(jī)關(guān)，同時(shí)應(yīng)注意和考慮以下并及時(shí)向調(diào)查機(jī)關(guān)提出：

1、出口經(jīng)營(yíng)者承諾的措施是否足以消除傾銷(xiāo)對(duì)國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)造成的損害。如果承諾中價(jià)格的提高幅度沒(méi)有達(dá)到足夠的水平，則該承諾將會(huì)不足以消除傾銷(xiāo)的損害；

2、承諾協(xié)議一旦達(dá)成，其有效期為5年，因此還要考慮到承諾協(xié)議期間可能發(fā)生的原材料成本變動(dòng)、市場(chǎng)供求關(guān)系的變化以及匯率波動(dòng)等多方面的因素。承諾協(xié)議中應(yīng)當(dāng)規(guī)定在上述情況發(fā)生變動(dòng)時(shí)可以采取的相應(yīng)調(diào)整機(jī)制，以保證協(xié)議價(jià)格的合理性；

3、承諾協(xié)議的簽訂，還應(yīng)該考慮到承諾協(xié)議的可行性。可行性的考慮主要包括以下幾個(gè)方面：

（1） 實(shí)際或潛在的出口商數(shù)量是否眾多；

（2） 產(chǎn)品的種類(lèi)規(guī)格是否繁多；

（3） 產(chǎn)品經(jīng)常更新?lián)Q代，規(guī)格或技術(shù)參數(shù)是否經(jīng)常發(fā)生變動(dòng)；

（4） 產(chǎn)品價(jià)格是否容易發(fā)生波動(dòng)。

上述因素的存在可能會(huì)對(duì)承諾的監(jiān)控造成極大的困難。如果無(wú)法對(duì)承諾的遵守進(jìn)行有效的監(jiān)督，則該承諾應(yīng)不被接受。

4、出口商不合作的態(tài)度通常也是考慮的因素之一。因?yàn)槿绻蟛糠值某隹谏虒?duì)反傾銷(xiāo)調(diào)查不予合作，則他們可能會(huì)通過(guò)受益于承諾的其它出口商對(duì)我國(guó)出口產(chǎn)品，從而達(dá)到規(guī)避反傾銷(xiāo)稅的目的。

案例實(shí)踐：

在立案公告的19起反傾銷(xiāo)申訴案件中，不銹鋼冷軋薄板反傾銷(xiāo)案件中出現(xiàn)了簽訂價(jià)格承諾協(xié)議的情況。在該案件中，日本川崎制鐵株社和以浦項(xiàng)綜合制鐵株社會(huì)社為代表的6家韓國(guó)公司與外經(jīng)貿(mào)部分別簽訂了價(jià)格承諾協(xié)議。上述公司同意從協(xié)議生效之日起以不低于協(xié)議規(guī)定的價(jià)格向中國(guó)出售被調(diào)查產(chǎn)品。外經(jīng)貿(mào)部在商國(guó)家經(jīng)貿(mào)委后認(rèn)為該承諾可以消除這些公司傾銷(xiāo)對(duì)國(guó)內(nèi)相關(guān)產(chǎn)業(yè)造成的損害，最終接受了日、韓的申請(qǐng)，并于2000年12月15日就價(jià)格承諾協(xié)議達(dá)成了一致，該協(xié)議于2000年12月18日生效。從協(xié)議生效之日起，對(duì)這些企業(yè)不采取征收反傾銷(xiāo)稅的措施，而實(shí)施價(jià)格承諾協(xié)議。

十、 終裁決定和反傾銷(xiāo)稅

在肯定性初裁決定作出后，外經(jīng)貿(mào)部和國(guó)家經(jīng)貿(mào)委將對(duì)案件進(jìn)行進(jìn)一步的調(diào)查，并根據(jù)調(diào)查結(jié)果分別作出終裁決定，由外經(jīng)貿(mào)部予以公告。終裁決定一般應(yīng)在立案公告后一年作出，特殊情況下，可以延長(zhǎng)至180天。如果案件需要延期，則調(diào)查機(jī)關(guān)將在1年期滿(mǎn)之前合理時(shí)間內(nèi)延期申明。

如果最終裁定是否定性的，則調(diào)查程序結(jié)束；如果是肯定性的，則可以按照規(guī)定程序征收反傾銷(xiāo)稅。

我國(guó)《反傾銷(xiāo)條例》規(guī)定，反傾銷(xiāo)稅的征收期限和價(jià)格承諾的履行期限不超過(guò)5年，這一期限規(guī)定，被稱(chēng)之為“日落條款”（Sunset Clause）。但是，經(jīng)復(fù)審確定終止征收反傾銷(xiāo)稅有可能導(dǎo)致傾銷(xiāo)和損害的繼續(xù)或者再度發(fā)生的，反傾銷(xiāo)稅的征收期限可以適當(dāng)延長(zhǎng)。

十一、 行政復(fù)審

《反傾銷(xiāo)條例》第49條的規(guī)定，反傾銷(xiāo)稅生效后，外經(jīng)貿(mào)部經(jīng)商國(guó)家經(jīng)貿(mào)委，可以在有正當(dāng)理由的情況下，決定對(duì)繼續(xù)征收反傾銷(xiāo)稅的必要性進(jìn)行復(fù)審；也可以在經(jīng)過(guò)一段合理時(shí)間，應(yīng)利害關(guān)系方的請(qǐng)求并對(duì)利害關(guān)系方提供的相應(yīng)證據(jù)進(jìn)行審查后，決定對(duì)繼續(xù)征收反傾銷(xiāo)稅的必要性進(jìn)行復(fù)審。

第50條規(guī)定，根據(jù)復(fù)審結(jié)果，由外經(jīng)貿(mào)部依照條例的規(guī)定提出保留、修改或者取消反傾銷(xiāo)稅的建議，國(guó)務(wù)院關(guān)稅稅則委員會(huì)根據(jù)外經(jīng)貿(mào)部的建議作出決定，由外經(jīng)貿(mào)部予以公告；或者由外經(jīng)貿(mào)部依照條例的規(guī)定，商國(guó)家經(jīng)貿(mào)委后，作出保留、修改或者取消價(jià)格承諾的決定并予以公告。

復(fù)審程序參照條例關(guān)于反傾銷(xiāo)調(diào)查的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。復(fù)審期限自決定復(fù)審開(kāi)始之日起，不超過(guò)12個(gè)月。同時(shí)，在復(fù)審期間，復(fù)審程序不妨礙反傾銷(xiāo)措施的實(shí)施。

案例實(shí)踐：

，中國(guó)僅有一起行政復(fù)審案件，即聚酯薄膜反傾銷(xiāo)案件。

2000年8月25日，外經(jīng)貿(mào)部與國(guó)家經(jīng)貿(mào)委對(duì)原產(chǎn)于韓國(guó)的進(jìn)口聚酯薄膜的反傾銷(xiāo)調(diào)查做出最終裁定，決定對(duì)原產(chǎn)于韓國(guó)的進(jìn)口聚酯薄膜征收反傾銷(xiāo)稅。其中適用于韓國(guó)世韓公司的反傾銷(xiāo)稅稅率為33％(其后稅率由韓國(guó)東麗世韓公司承擔(dān))。

韓國(guó)東麗世韓公司于 2001年10月11日向中華人民共和國(guó)對(duì)外貿(mào)易合作部提出申請(qǐng)，要求對(duì)上述的進(jìn)口聚酯薄膜所適用的反傾銷(xiāo)措施進(jìn)行復(fù)審。

對(duì)外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部經(jīng)審查認(rèn)為其申請(qǐng)存在一些缺陷，如未提交申請(qǐng)書(shū)的公開(kāi)卷，未提供過(guò)去一年對(duì)中國(guó)出口聚酯薄膜不存在傾銷(xiāo)的初步證據(jù)。該公司又于 2001年11月12日提交了補(bǔ)充后的申請(qǐng)書(shū)。

對(duì)外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部經(jīng)審查認(rèn)為，東麗世韓公司的申請(qǐng)?zhí)岢隽诵薷姆磧A銷(xiāo)稅及變更適用反傾銷(xiāo)措施的產(chǎn)品范圍的初步證據(jù)，符合《反傾銷(xiāo)條例》第49條的規(guī)定，經(jīng)商國(guó)家經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會(huì)后，決定自今年1月4日起開(kāi)始進(jìn)行復(fù)審。目前，該案件處于調(diào)查階段。

第2篇

為確保關(guān)稅應(yīng)收盡收，口岸海關(guān)關(guān)長(zhǎng)可要求辦理某一貨物進(jìn)口事務(wù)的人提交一份書(shū)面的海關(guān)擔(dān)保申請(qǐng)。申請(qǐng)可以采用信函的形式，列明所涉貨物的價(jià)值與性質(zhì)。若申請(qǐng)人在提交簡(jiǎn)易進(jìn)口申報(bào)文件時(shí)一并提供了海關(guān)擔(dān)保書(shū)，或是采用正式進(jìn)口申報(bào)文件進(jìn)行報(bào)關(guān)，則可以不再提交此申請(qǐng)。

持續(xù)海關(guān)擔(dān)保申請(qǐng)

持續(xù)海關(guān)擔(dān)保的申請(qǐng)程序相對(duì)復(fù)雜。其中，前述“進(jìn)口商或報(bào)關(guān)人”持續(xù)海關(guān)擔(dān)保的申請(qǐng)工作，由美國(guó)海關(guān)與邊防局金融辦公室下轄的稅收處擔(dān)保組(Revenue Division BondTeam)負(fù)責(zé)受理，地點(diǎn)在印第安那州印第安納波利斯市。口岸海關(guān)官員無(wú)權(quán)處理此類(lèi)事務(wù)，若申請(qǐng)人不慎將申請(qǐng)?zhí)峤唤o了口岸海關(guān)關(guān)長(zhǎng)，后者應(yīng)立即將其移交。

申請(qǐng)人可采用傳真、電子郵件或直接郵寄的方式提交申請(qǐng)書(shū)。將申請(qǐng)書(shū)轉(zhuǎn)換為PDF或TIF格式并粘貼在電子郵件附件中的方式最受海關(guān)歡迎。但海關(guān)也建議，申請(qǐng)人采用這種方式時(shí)，應(yīng)在郵件中清楚地標(biāo)明每個(gè)附件的具體頁(yè)數(shù)。

除“進(jìn)口商或報(bào)關(guān)人”持續(xù)海關(guān)擔(dān)保外，其他類(lèi)型的持續(xù)海關(guān)擔(dān)保申請(qǐng)仍由口岸海關(guān)關(guān)長(zhǎng)受理。申請(qǐng)應(yīng)包括以下內(nèi)容：進(jìn)口貨物的一般特征；普通海關(guān)關(guān)稅(包括任何被依法視為關(guān)稅的稅款)的總數(shù)額，以及海關(guān)征收的其他稅款的估定數(shù)額。申請(qǐng)獲得口岸海關(guān)正式批準(zhǔn)后，若其所載信息發(fā)生重大變化，擔(dān)保債務(wù)人應(yīng)在知曉信息變化事實(shí)后的30日內(nèi)重新提交一份申請(qǐng)，更新相關(guān)信息。

批準(zhǔn)

在“進(jìn)口商或報(bào)關(guān)人”持續(xù)海關(guān)擔(dān)保之外的其他類(lèi)型中，若申請(qǐng)人的海關(guān)交易發(fā)生在某一口岸，由該口岸海關(guān)的關(guān)長(zhǎng)決定是否批準(zhǔn)申請(qǐng)；若申請(qǐng)人的海關(guān)交易涉及到一個(gè)以上的口岸，則其中任一口岸海關(guān)的關(guān)長(zhǎng)都有權(quán)做出決定；若海關(guān)擔(dān)保交易因退稅不正確而需重新返還，則由退稅辦公室的官員決定是否批準(zhǔn)。

口岸海關(guān)關(guān)長(zhǎng)負(fù)責(zé)審查提交上來(lái)的申請(qǐng)，判斷填寫(xiě)是否正確、所提供的擔(dān)保能否充分起到保障作用。經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)的海關(guān)擔(dān)保書(shū)均應(yīng)歸檔保存在口岸海關(guān)辦公室，除非國(guó)際貿(mào)易守法處主任對(duì)口岸海關(guān)關(guān)長(zhǎng)做出特別的書(shū)面指示。此外，根據(jù)《1930年關(guān)稅法》第608節(jié)(經(jīng)《美國(guó)法典》第19卷1608條修正)的規(guī)定，含有支付法庭訴訟費(fèi)用協(xié)議內(nèi)容的擔(dān)保書(shū)應(yīng)移交給美國(guó)政府律師，因退稅不正確而需重新返還的擔(dān)保書(shū)則應(yīng)保存在相關(guān)的退稅辦公室。

對(duì)于“進(jìn)口商或報(bào)關(guān)人”持續(xù)海關(guān)擔(dān)保的申請(qǐng)，稅收處擔(dān)保組將在批準(zhǔn)之日起的10個(gè)工作日內(nèi)正式通知。標(biāo)準(zhǔn)程序是將被批準(zhǔn)的海關(guān)擔(dān)保書(shū)即第301號(hào)海關(guān)表格的副本傳真給擔(dān)保申請(qǐng)人，并向每位擔(dān)保債務(wù)人郵寄一份副本，此外，擔(dān)保人也將得到一份副本。

擔(dān)保的財(cái)產(chǎn)與數(shù)額

如有法律、法規(guī)明文規(guī)定，或經(jīng)財(cái)政部長(zhǎng)或海關(guān)署長(zhǎng)授權(quán)指令，口岸海關(guān)關(guān)長(zhǎng)可以接受相當(dāng)于擔(dān)保數(shù)額的現(xiàn)金擔(dān)保，包括美國(guó)貨幣、美國(guó)政府債券(儲(chǔ)蓄債券除外)、美國(guó)負(fù)債證明書(shū)(U nited States certificates ofindebtedness)、中期債券(Treasurynotes)或國(guó)庫(kù)券(Treasury bills)等，以此代替海關(guān)擔(dān)保中人的擔(dān)保。

若海關(guān)擔(dān)保義務(wù)人(含擔(dān)保人與擔(dān)保債務(wù)人)提供上述擔(dān)保物(美國(guó)貨幣除外)作為現(xiàn)金擔(dān)保，則應(yīng)向海關(guān)提交一份適時(shí)執(zhí)行的授權(quán)委托書(shū)與協(xié)議書(shū)，授權(quán)口岸海關(guān)關(guān)長(zhǎng)或相關(guān)海關(guān)官員在其違反擔(dān)保義務(wù)時(shí)，全部或部分出售現(xiàn)金擔(dān)保物，以彌補(bǔ)因其違約所造成的損失。若擔(dān)保義務(wù)人提供的是美國(guó)貨幣，則在其違反擔(dān)保義務(wù)時(shí)，口岸海關(guān)關(guān)長(zhǎng)或相關(guān)海關(guān)官員可依授權(quán)直接扣除現(xiàn)金。

持續(xù)海關(guān)擔(dān)保的數(shù)額由稅收處確定，單一進(jìn)口擔(dān)保的數(shù)額則由接受該擔(dān)保的口岸海關(guān)關(guān)長(zhǎng)確定。除非法律、法規(guī)另有規(guī)定，否則任何海關(guān)擔(dān)保的數(shù)額均不得低于100美元。在計(jì)算擔(dān)保數(shù)額時(shí)，1美元以?xún)?nèi)的小數(shù)部分可以忽略不計(jì)。

通常情況下，持續(xù)海關(guān)擔(dān)保的數(shù)額是50000美元。若適用主體是進(jìn)口商，則其最低數(shù)額可能是50000美元，也可能是此前12個(gè)月中所支付稅費(fèi)總額的10％，最終數(shù)額以其中最大者為準(zhǔn)。另外，不論采用哪一種標(biāo)準(zhǔn)，最終的數(shù)額必須化整為1000美元的整數(shù)倍。

單一進(jìn)口海關(guān)擔(dān)保的數(shù)額通常不得低于進(jìn)口貨物的價(jià)值及其所有關(guān)稅、稅款、費(fèi)用的總和。如果貨物由其它聯(lián)邦政府機(jī)構(gòu)管制，或是屬于受限貨物范疇，則其擔(dān)保數(shù)額不得低于貨物價(jià)值的3倍。

確定單一進(jìn)口海關(guān)擔(dān)保的數(shù)額時(shí)，口岸海關(guān)關(guān)長(zhǎng)應(yīng)至少考慮以下因素：

擔(dān)保債務(wù)人此前及時(shí)支付相關(guān)交易的關(guān)稅、國(guó)內(nèi)稅及費(fèi)用的記錄；擔(dān)保債務(wù)人此前服從海關(guān)交回貨物的要求、履行未查驗(yàn)貨物保持原樣的義務(wù)、遵守海關(guān)執(zhí)法、管理以及其他相關(guān)法律、法規(guī)的記錄；

被擔(dān)保的交易中所涉貨物的價(jià)值與性質(zhì)：

海關(guān)對(duì)被擔(dān)保的交易進(jìn)行監(jiān)管的等與類(lèi)型：

擔(dān)保債務(wù)人此前履行擔(dān)保義務(wù)的記錄，包括支付違約賠償金的記錄；擔(dān)保申請(qǐng)中的任何額外信息。

“進(jìn)口商或報(bào)關(guān)人”持續(xù)海關(guān)擔(dān)保數(shù)額由稅收處擔(dān)保組定期審查，其他類(lèi)型的海關(guān)擔(dān)保數(shù)額由口岸海關(guān)關(guān)長(zhǎng)或退稅辦公室定期審查。如果擔(dān)保數(shù)額被認(rèn)定為不夠充足，擔(dān)保債務(wù)人會(huì)立即得到書(shū)面通知，并應(yīng)在收到通知之日起的30日內(nèi)采取補(bǔ)救措施。如果口岸海關(guān)關(guān)長(zhǎng)或退稅辦公室認(rèn)為某項(xiàng)持續(xù)海關(guān)擔(dān)保的認(rèn)可不利于關(guān)稅征收，或是妨礙海關(guān)法律、法規(guī)的有效執(zhí)行，則可要求擔(dān)保債務(wù)人提供額外的保證措施。

填制海關(guān)擔(dān)保書(shū)所需信息

海關(guān)擔(dān)保書(shū)即第301號(hào)海關(guān)表格應(yīng)列明擔(dān)保債務(wù)人和擔(dān)保人的名稱(chēng)及住址。擔(dān)保債務(wù)人與擔(dān)保人都由公司承擔(dān)時(shí)，須注明公司名稱(chēng)及其主要營(yíng)業(yè)地的地址。擔(dān)保債務(wù)人也可在擔(dān)保書(shū)中采用商號(hào)(trade name)及非公司性分支機(jī)構(gòu)的名稱(chēng)，雖然后者在法律上并不具備獨(dú)立的公司地位，卻仍可使用自身名稱(chēng)。

開(kāi)始實(shí)施擔(dān)保的具體日期也須在擔(dān)保書(shū)中予以明確，擔(dān)保數(shù)額則應(yīng)采用數(shù)字方式加以列明。一股情況下，縮略語(yǔ)形式只能用在擔(dān)保書(shū)的日期中，或是用在公司擔(dān)保債務(wù)人或公司擔(dān)保人的聲明中。如果擔(dān)保書(shū)最后還有空白之處，應(yīng)劃線填滿(mǎn)。

證人

若海關(guān)擔(dān)保由非公司性質(zhì)的擔(dān)保債務(wù)人或擔(dān)保人提供，則擔(dān)保義務(wù)人的簽名須有其他兩人作證，證人須署出各自的姓名與住址。如果兩名證人同時(shí)為擔(dān)保債務(wù)人和擔(dān)保人作證，則應(yīng)在擔(dān)保書(shū)中明確注明“同時(shí)” (as to both)字樣。若海關(guān)擔(dān)保是由公司擔(dān)保債務(wù)人或公司擔(dān)保人所授權(quán)的主管人員或人提供，則不需證人。

改變擔(dān)保書(shū)內(nèi)容

對(duì)擔(dān)保書(shū)進(jìn)行修改(modification)，或是在擔(dān)保書(shū)的字

行間書(shū)寫(xiě)(interlineation)，都將意味著擔(dān)保書(shū)的內(nèi)容發(fā)生實(shí)質(zhì)性改變，或者說(shuō)構(gòu)成了對(duì)擔(dān)保書(shū)內(nèi)容的重要修訂。

擔(dān)保書(shū)的變更(aiterations)或刪除(era sures)包括修正印刷錯(cuò)誤、變更地址等行為，這些都是細(xì)微改變，并不會(huì)導(dǎo)致?lián)?shū)內(nèi)容發(fā)生實(shí)質(zhì)性改變，或是構(gòu)成對(duì)擔(dān)保書(shū)內(nèi)容的重要修訂。

若在擔(dān)保義務(wù)人簽字之前發(fā)生上述行為，擔(dān)保公司的人或個(gè)人擔(dān)保人應(yīng)就此做出一份同意聲明，附在擔(dān)保書(shū)上。若在擔(dān)保書(shū)簽字后、海關(guān)批準(zhǔn)前對(duì)擔(dān)保書(shū)采取變更或刪除行為，擔(dān)保義務(wù)人應(yīng)在擔(dān)保書(shū)中注明：一致同意作此改變。此后，除非得到法規(guī)明確授權(quán)或是海關(guān)署長(zhǎng)批準(zhǔn)，擔(dān)保書(shū)一律不得再次進(jìn)行修改或在字行間書(shū)寫(xiě)，否則將被視為新的擔(dān)保書(shū)。擔(dān)保書(shū)正式獲準(zhǔn)生效后，除非法規(guī)明確規(guī)定，或是海關(guān)署長(zhǎng)特別指示，否則任何改變都不會(huì)獲得口岸海關(guān)關(guān)長(zhǎng)許可。

附件

可以向擔(dān)保書(shū)追加附件，但并非所有附件都能夠被海關(guān)接受。一般來(lái)說(shuō)，口岸海關(guān)關(guān)長(zhǎng)可以接受以下類(lèi)型的附件：

只有當(dāng)改變名稱(chēng)的行為不會(huì)影響其法律上的身份或地位時(shí)，擔(dān)保債務(wù)人才可以在擔(dān)保書(shū)后追加一個(gè)改變其名稱(chēng)的附件。如果擔(dān)保債務(wù)人因合并、重組或類(lèi)似行為產(chǎn)生了一個(gè)新公司，則不能以附件形式改變其擔(dān)保書(shū)中的名稱(chēng)，而須重新制定新的海關(guān)擔(dān)保書(shū)。

修改后的擔(dān)保債務(wù)人地址可以作為附件內(nèi)容。

增加、刪減商號(hào)與公司擔(dān)保債務(wù)人的非公司性分支機(jī)構(gòu)，可以作為擔(dān)保書(shū)附件內(nèi)容。

除“進(jìn)口商或報(bào)關(guān)人”持續(xù)擔(dān)保書(shū)的附件由稅收處擔(dān)保組受理外，其他海關(guān)擔(dān)保書(shū)的附件均須提交給批準(zhǔn)該海關(guān)擔(dān)保的口岸海關(guān)關(guān)長(zhǎng)。經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)的附件均須與相關(guān)的擔(dān)保書(shū)穩(wěn)妥放置在一起，以免丟失或誤放。

印章

擔(dān)保書(shū)需加蓋印章時(shí)，若擔(dān)保債務(wù)人與擔(dān)保人是個(gè)人，須在簽名鄰近處加蓋印章；若擔(dān)保債務(wù)人與擔(dān)保人是公司，則須在該公司代表人簽字鄰近處加蓋法人印章。

擔(dān)保及其附件的生效日期

單一進(jìn)口海關(guān)擔(dān)保的生效日期是第301號(hào)海關(guān)表格中所確認(rèn)的交易日期(the date of the transaction)，持續(xù)海關(guān)擔(dān)保的生效日期是第301號(hào)海關(guān)表格中所確認(rèn)的生效日期(the effectivedate)。

擔(dān)保書(shū)附件的生效日期依內(nèi)容的不同分成以下兩類(lèi)：以改變擔(dān)保債務(wù)人的名稱(chēng)與地址、增加商號(hào)與公司擔(dān)保債務(wù)人的非公司性分支機(jī)構(gòu)為內(nèi)容的附件，其生效日期以附件中所確認(rèn)的生效日期為準(zhǔn)；以刪除商號(hào)與公司擔(dān)保債務(wù)人的非公司性分支機(jī)構(gòu)為內(nèi)容的附件，也可以附件中所確認(rèn)的生效日期為準(zhǔn)，但該日期至少要比口岸海關(guān)收到該附件之日多出10個(gè)工作日，如果這一條件得不到滿(mǎn)足，或是附件中根本沒(méi)有確認(rèn)生效日期，則該附件生效于口岸海關(guān)收到附件之日起的第10個(gè)工作日完結(jié)之時(shí)。

終止擔(dān)保的生效日期

第3篇

第一條為了維護(hù)對(duì)外貿(mào)易秩序和公平競(jìng)爭(zhēng)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)對(duì)外貿(mào)易法》的有關(guān)規(guī)定，制定本條例。

第二條進(jìn)口產(chǎn)品以?xún)A銷(xiāo)方式進(jìn)入中華人民共和國(guó)市場(chǎng)，并對(duì)已經(jīng)建立的國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)造成實(shí)質(zhì)損害或者產(chǎn)生實(shí)質(zhì)損害威脅，或者對(duì)建立國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)造成實(shí)質(zhì)阻礙的，依照本條例的規(guī)定進(jìn)行調(diào)查，采取反傾銷(xiāo)措施。

第二章傾銷(xiāo)與損害

第三條傾銷(xiāo)，是指在正常貿(mào)易過(guò)程中進(jìn)口產(chǎn)品以低于其正常價(jià)值的出口價(jià)格進(jìn)入中華人民共和國(guó)市場(chǎng)。

對(duì)傾銷(xiāo)的調(diào)查和確定，由對(duì)外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部（以下簡(jiǎn)稱(chēng)外經(jīng)貿(mào)部）負(fù)責(zé)。

第四條進(jìn)口產(chǎn)品的正常價(jià)值，應(yīng)當(dāng)區(qū)別不同情況，按照下列方法確定：

（一）進(jìn)口產(chǎn)品的同類(lèi)產(chǎn)品，在出口國(guó)（地區(qū)）國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的正常貿(mào)易過(guò)程中有可比價(jià)格的，以該可比價(jià)格為正常價(jià)值；

（二）進(jìn)口產(chǎn)品的同類(lèi)產(chǎn)品，在出口國(guó)（地區(qū)）國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的正常貿(mào)易過(guò)程中沒(méi)有銷(xiāo)售的，或者該同類(lèi)產(chǎn)品的價(jià)格、數(shù)量不能據(jù)以進(jìn)行公平比較的，以該同類(lèi)產(chǎn)品出口到一個(gè)適當(dāng)?shù)谌龂?guó)（地區(qū)）的可比價(jià)格或者以該同類(lèi)產(chǎn)品在原產(chǎn)國(guó)（地區(qū)）的生產(chǎn)成本加合理費(fèi)用、利潤(rùn)，為正常價(jià)值。

進(jìn)口產(chǎn)品不直接來(lái)自原產(chǎn)國(guó)（地區(qū)）的，按照前款第（一）項(xiàng)規(guī)定確定正常價(jià)值；但是，在產(chǎn)品僅通過(guò)出口國(guó)（地區(qū)）轉(zhuǎn)運(yùn)、產(chǎn)品在出口國(guó)（地區(qū)）無(wú)生產(chǎn)或者在出口國(guó)（地區(qū)）中不存在可比價(jià)格等情形下，可以以該同類(lèi)產(chǎn)品在原產(chǎn)國(guó)（地區(qū)）的價(jià)格為正常價(jià)值。

第五條進(jìn)口產(chǎn)品的出口價(jià)格，應(yīng)當(dāng)區(qū)別不同情況，按照下列方法確定：

（一）進(jìn)口產(chǎn)品有實(shí)際支付或者應(yīng)當(dāng)支付的價(jià)格的，以該價(jià)格為出口價(jià)格；

（二）進(jìn)口產(chǎn)品沒(méi)有出口價(jià)格或者其價(jià)格不可靠的，以根據(jù)該進(jìn)口產(chǎn)品首次轉(zhuǎn)售給獨(dú)立購(gòu)買(mǎi)人的價(jià)格推定的價(jià)格為出口價(jià)格；但是，該進(jìn)口產(chǎn)品未轉(zhuǎn)售給獨(dú)立購(gòu)買(mǎi)人或者未按進(jìn)口時(shí)的狀態(tài)轉(zhuǎn)售的，可以以外經(jīng)貿(mào)部根據(jù)合理基礎(chǔ)推定的價(jià)格為出口價(jià)格。

第六條進(jìn)口產(chǎn)品的出口價(jià)格低于其正常價(jià)值的幅度，為傾銷(xiāo)幅度。

對(duì)進(jìn)口產(chǎn)品的出口價(jià)格和正常價(jià)值，應(yīng)當(dāng)考慮影響價(jià)格的各種可比性因素，按照公平、合理的方式進(jìn)行比較。

傾銷(xiāo)幅度的確定，應(yīng)當(dāng)將加權(quán)平均正常價(jià)值與全部可比出易的加權(quán)平均價(jià)格進(jìn)行比較，或者將正常價(jià)值與出口價(jià)格在逐筆交易的基礎(chǔ)上進(jìn)行比較。

出口價(jià)格在不同的購(gòu)買(mǎi)人、地區(qū)、時(shí)期之間存在很大差異，按照前款規(guī)定的方法難以比較的，可以將加權(quán)平均正常價(jià)值與單一出易的價(jià)格進(jìn)行比較。

第七條損害，是指傾銷(xiāo)對(duì)已經(jīng)建立的國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)造成實(shí)質(zhì)損害或者產(chǎn)生實(shí)質(zhì)損害威脅，或者對(duì)建立國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)造成實(shí)質(zhì)阻礙。

對(duì)損害的調(diào)查和確定，由國(guó)家經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)國(guó)家經(jīng)貿(mào)委）負(fù)責(zé)；其中，涉及農(nóng)產(chǎn)品的反傾銷(xiāo)國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)損害調(diào)查，由國(guó)家經(jīng)貿(mào)委會(huì)同農(nóng)業(yè)部進(jìn)行。

第八條在確定傾銷(xiāo)對(duì)國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)造成的損害時(shí)，應(yīng)當(dāng)審查下列事項(xiàng)：

（一）傾銷(xiāo)進(jìn)口產(chǎn)品的數(shù)量，包括傾銷(xiāo)進(jìn)口產(chǎn)品的絕對(duì)數(shù)量或者相對(duì)于國(guó)內(nèi)同類(lèi)產(chǎn)品生產(chǎn)或者消費(fèi)的數(shù)量是否大量增加，或者傾銷(xiāo)進(jìn)口產(chǎn)品大量增加的可能性；

（二）傾銷(xiāo)進(jìn)口產(chǎn)品的價(jià)格，包括傾銷(xiāo)進(jìn)口產(chǎn)品的價(jià)格削減或者對(duì)國(guó)內(nèi)同類(lèi)產(chǎn)品的價(jià)格產(chǎn)生大幅度抑制、壓低等影響；

（三）傾銷(xiāo)進(jìn)口產(chǎn)品對(duì)國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)的相關(guān)經(jīng)濟(jì)因素和指標(biāo)的影響；

（四）傾銷(xiāo)進(jìn)口產(chǎn)品的出口國(guó)（地區(qū)）、原產(chǎn)國(guó)（地區(qū)）的生產(chǎn)能力、出口能力，被調(diào)查產(chǎn)品的庫(kù)存情況；

（五）造成國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)損害的其他因素。

對(duì)實(shí)質(zhì)損害威脅的確定，應(yīng)當(dāng)依據(jù)事實(shí)，不得僅依據(jù)指控、推測(cè)或者極小的可能性。

在確定傾銷(xiāo)對(duì)國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)造成的損害時(shí)，應(yīng)當(dāng)依據(jù)肯定性證據(jù)，不得將造成損害的非傾銷(xiāo)因素歸因于傾銷(xiāo)。

第九條傾銷(xiāo)進(jìn)口產(chǎn)品來(lái)自?xún)蓚€(gè)以上國(guó)家（地區(qū)），并且同時(shí)滿(mǎn)足下列條件的，可以就傾銷(xiāo)進(jìn)口產(chǎn)品對(duì)國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)造成的影響進(jìn)行累積評(píng)估：

（一）來(lái)自每一國(guó)家（地區(qū)）的傾銷(xiāo)進(jìn)口產(chǎn)品的傾銷(xiāo)幅度不小于2％，并且其進(jìn)口量不屬于可忽略不計(jì)的；

（二）根據(jù)傾銷(xiāo)進(jìn)口產(chǎn)品之間以及傾銷(xiāo)進(jìn)口產(chǎn)品與國(guó)內(nèi)同類(lèi)產(chǎn)品之間的競(jìng)爭(zhēng)條件，進(jìn)行累積評(píng)估是適當(dāng)?shù)摹?/p>

可忽略不計(jì)，是指來(lái)自一個(gè)國(guó)家（地區(qū)）的傾銷(xiāo)進(jìn)口產(chǎn)品的數(shù)量占同類(lèi)產(chǎn)品總進(jìn)口量的比例低于3％；但是，低于3％的若干國(guó)家（地區(qū)）的總進(jìn)口量超過(guò)同類(lèi)產(chǎn)品總進(jìn)口量7％的除外。

第十條評(píng)估傾銷(xiāo)進(jìn)口產(chǎn)品的影響，應(yīng)當(dāng)針對(duì)國(guó)內(nèi)同類(lèi)產(chǎn)品的生產(chǎn)進(jìn)行單獨(dú)確定；不能針對(duì)國(guó)內(nèi)同類(lèi)產(chǎn)品的生產(chǎn)進(jìn)行單獨(dú)確定的，應(yīng)當(dāng)審查包括國(guó)內(nèi)同類(lèi)產(chǎn)品在內(nèi)的最窄產(chǎn)品組或者范圍的生產(chǎn)。

第十一條國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)，是指中華人民共和國(guó)國(guó)內(nèi)同類(lèi)產(chǎn)品的全部生產(chǎn)者，或者其總產(chǎn)量占國(guó)內(nèi)同類(lèi)產(chǎn)品全部總產(chǎn)量的主要部分的生產(chǎn)者；但是，國(guó)內(nèi)生產(chǎn)者與出口經(jīng)營(yíng)者或者進(jìn)口經(jīng)營(yíng)者有關(guān)聯(lián)的，或者其本身為傾銷(xiāo)進(jìn)口產(chǎn)品的進(jìn)口經(jīng)營(yíng)者的，可以排除在國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)之外。

在特殊情形下，國(guó)內(nèi)一個(gè)區(qū)域市場(chǎng)中的生產(chǎn)者，在該市場(chǎng)中銷(xiāo)售其全部或者幾乎全部的同類(lèi)產(chǎn)品，并且該市場(chǎng)中同類(lèi)產(chǎn)品的需求主要不是由國(guó)內(nèi)其他地方的生產(chǎn)者供給的，可以視為一個(gè)單獨(dú)產(chǎn)業(yè)。

第十二條同類(lèi)產(chǎn)品，是指與傾銷(xiāo)進(jìn)口產(chǎn)品相同的產(chǎn)品；沒(méi)有相同產(chǎn)品的，以與傾銷(xiāo)進(jìn)口產(chǎn)品的特性最相似的產(chǎn)品為同類(lèi)產(chǎn)品。

第三章反傾銷(xiāo)調(diào)查

第十三條國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)或者代表國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)的自然人、法人或者有關(guān)組織（以下統(tǒng)稱(chēng)申請(qǐng)人），可以依照本條例的規(guī)定向外經(jīng)貿(mào)部提出反傾銷(xiāo)調(diào)查的書(shū)面申請(qǐng)。

第十四條申請(qǐng)書(shū)應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：

（一）申請(qǐng)人的名稱(chēng)、地址及有關(guān)情況；

（二）對(duì)申請(qǐng)調(diào)查的進(jìn)口產(chǎn)品的完整說(shuō)明，包括產(chǎn)品名稱(chēng)、所涉及的出口國(guó)（地區(qū)）或者原產(chǎn)國(guó)（地區(qū)）、已知的出口經(jīng)營(yíng)者或者生產(chǎn)者、產(chǎn)品在出口國(guó)（地區(qū)）或者原產(chǎn)國(guó)（地區(qū)）國(guó)內(nèi)市場(chǎng)消費(fèi)時(shí)的價(jià)格信息、出口價(jià)格信息等；

（三）對(duì)國(guó)內(nèi)同類(lèi)產(chǎn)品生產(chǎn)的數(shù)量和價(jià)值的說(shuō)明；

（四）申請(qǐng)調(diào)查進(jìn)口產(chǎn)品的數(shù)量和價(jià)格對(duì)國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)的影響；

（五）申請(qǐng)人認(rèn)為需要說(shuō)明的其他內(nèi)容。

第十五條申請(qǐng)書(shū)應(yīng)當(dāng)附具下列證據(jù)：

（一）申請(qǐng)調(diào)查的進(jìn)口產(chǎn)品存在傾銷(xiāo)；

（二）對(duì)國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)的損害；

（三）傾銷(xiāo)與損害之間存在因果關(guān)系。

第十六條外經(jīng)貿(mào)部應(yīng)當(dāng)自收到申請(qǐng)人提交的申請(qǐng)書(shū)及有關(guān)證據(jù)之日起60天內(nèi)，對(duì)申請(qǐng)是否由國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)或者代表國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)提出、申請(qǐng)書(shū)內(nèi)容及所附具的證據(jù)等進(jìn)行審查，經(jīng)商國(guó)家經(jīng)貿(mào)委后，決定立案調(diào)查或者不立案調(diào)查。

在決定立案調(diào)查前，應(yīng)當(dāng)通知有關(guān)出口國(guó)（地區(qū)）政府。

第十七條在表示支持申請(qǐng)或者反對(duì)申請(qǐng)的國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)中，支持者的產(chǎn)量占支持者和反對(duì)者的總產(chǎn)量的50％以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定申請(qǐng)是由國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)或者代表國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)提出，可以啟動(dòng)反傾銷(xiāo)調(diào)查；但是，表示支持申請(qǐng)的國(guó)內(nèi)生產(chǎn)者的產(chǎn)量不足國(guó)內(nèi)同類(lèi)產(chǎn)品總產(chǎn)量的25％的，不得啟動(dòng)反傾銷(xiāo)調(diào)查。

第十八條在特殊情形下，外經(jīng)貿(mào)部沒(méi)有收到反傾銷(xiāo)調(diào)查的書(shū)面申請(qǐng)，但有充分證據(jù)認(rèn)為存在傾銷(xiāo)和損害以及二者之間有因果關(guān)系的，經(jīng)商國(guó)家經(jīng)貿(mào)委后，可以決定立案調(diào)查。

外經(jīng)貿(mào)部和國(guó)家經(jīng)貿(mào)委，以下統(tǒng)稱(chēng)調(diào)查機(jī)關(guān)。

第十九條立案調(diào)查的決定，由外經(jīng)貿(mào)部予以公告，并通知申請(qǐng)人、已知的出口經(jīng)營(yíng)者和進(jìn)口經(jīng)營(yíng)者、出口國(guó)（地區(qū)）政府以及其他有利害關(guān)系的組織、個(gè)人（以下統(tǒng)稱(chēng)利害關(guān)系方）。

立案調(diào)查的決定一經(jīng)公告，外經(jīng)貿(mào)部應(yīng)當(dāng)將申請(qǐng)書(shū)文本提供給已知的出口經(jīng)營(yíng)者和出口國(guó)（地區(qū)）政府。

第二十條調(diào)查機(jī)關(guān)可以采用問(wèn)卷、抽樣、聽(tīng)證會(huì)、現(xiàn)場(chǎng)核查等方式向利害關(guān)系方了解情況，進(jìn)行調(diào)查。

調(diào)查機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)為有關(guān)利害關(guān)系方提供陳述意見(jiàn)和論據(jù)的機(jī)會(huì)。

外經(jīng)貿(mào)部認(rèn)為必要時(shí)，可以派出工作人員赴有關(guān)國(guó)家（地區(qū)）進(jìn)行調(diào)查；但是，有關(guān)國(guó)家（地區(qū)）提出異議的除外。

第二十一條調(diào)查機(jī)關(guān)進(jìn)行調(diào)查時(shí)，利害關(guān)系方應(yīng)當(dāng)如實(shí)反映情況，提供有關(guān)資料。利害關(guān)系方不如實(shí)反映情況、提供有關(guān)資料的，或者沒(méi)有在合理時(shí)間內(nèi)提供必要信息的，或者以其他方式嚴(yán)重妨礙調(diào)查的，調(diào)查機(jī)關(guān)可以根據(jù)已經(jīng)獲得的事實(shí)和可獲得的最佳信息作出裁定。

第二十二條利害關(guān)系方認(rèn)為其提供的資料泄露后將產(chǎn)生嚴(yán)重不利影響的，可以向調(diào)查機(jī)關(guān)申請(qǐng)對(duì)該資料按保密資料處理。

調(diào)查機(jī)關(guān)認(rèn)為保密申請(qǐng)有正當(dāng)理由的，應(yīng)當(dāng)對(duì)利害關(guān)系方提供的資料按保密資料處理，同時(shí)要求利害關(guān)系方提供一份非保密的該資料概要。

按保密資料處理的資料，未經(jīng)提供資料的利害關(guān)系方同意，不得泄露。

第二十三條調(diào)查機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)允許申請(qǐng)人和利害關(guān)系方查閱本案有關(guān)資料；但是，屬于按保密資料處理的除外。

第二十四條外經(jīng)貿(mào)部、國(guó)家經(jīng)貿(mào)委根據(jù)調(diào)查結(jié)果，分別就傾銷(xiāo)、損害作出初裁決定，并就二者之間的因果關(guān)系是否成立作出初裁決定，由外經(jīng)貿(mào)部予以公告。

第二十五條初裁決定確定傾銷(xiāo)、損害以及二者之間的因果關(guān)系成立的，外經(jīng)貿(mào)部、國(guó)家經(jīng)貿(mào)委應(yīng)當(dāng)對(duì)傾銷(xiāo)及傾銷(xiāo)幅度、損害及損害程度繼續(xù)進(jìn)行調(diào)查，并根據(jù)調(diào)查結(jié)果分別作出終裁決定，由外經(jīng)貿(mào)部予以公告。

在作出終裁決定前，應(yīng)當(dāng)由外經(jīng)貿(mào)部將終裁決定所依據(jù)的基本事實(shí)通知所有已知的利害關(guān)系方。

第二十六條反傾銷(xiāo)調(diào)查，應(yīng)當(dāng)自立案調(diào)查決定公告之日起12個(gè)月內(nèi)結(jié)束；特殊情況下可以延長(zhǎng)，但延長(zhǎng)期不得超過(guò)6個(gè)月。

第二十七條有下列情形之一的，反傾銷(xiāo)調(diào)查應(yīng)當(dāng)終止，并由外經(jīng)貿(mào)部予以公告：

（一）申請(qǐng)人撤銷(xiāo)申請(qǐng)的；

（二）沒(méi)有足夠證據(jù)證明存在傾銷(xiāo)、損害或者二者之間有因果關(guān)系的；

（三）傾銷(xiāo)幅度低于2％的；

（四）傾銷(xiāo)進(jìn)口產(chǎn)品實(shí)際或者潛在的進(jìn)口量或者損害屬于可忽略不計(jì)的；

（五）外經(jīng)貿(mào)部和國(guó)家經(jīng)貿(mào)委共同認(rèn)為不適宜繼續(xù)進(jìn)行反傾銷(xiāo)調(diào)查的。

來(lái)自一個(gè)或者部分國(guó)家（地區(qū)）的被調(diào)查產(chǎn)品有前款第（二）、（三）、（四）項(xiàng)所列情形之一的，針對(duì)所涉產(chǎn)品的反傾銷(xiāo)調(diào)查應(yīng)當(dāng)終止。

第四章反傾銷(xiāo)措施

第一節(jié)臨時(shí)反傾銷(xiāo)措施

第二十八條初裁決定確定傾銷(xiāo)成立，并由此對(duì)國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)造成損害的，可以采取下列臨時(shí)反傾銷(xiāo)措施：

（一）征收臨時(shí)反傾銷(xiāo)稅；

（二）要求提供現(xiàn)金保證金、保函或者其他形式的擔(dān)保。

臨時(shí)反傾銷(xiāo)稅稅額或者提供的現(xiàn)金保證金、保函或者其他形式擔(dān)保的金額，應(yīng)當(dāng)不超過(guò)初裁決定確定的傾銷(xiāo)幅度。

第二十九條征收臨時(shí)反傾銷(xiāo)稅，由外經(jīng)貿(mào)部提出建議，國(guó)務(wù)院關(guān)稅稅則委員會(huì)根據(jù)外經(jīng)貿(mào)部的建議作出決定，由外經(jīng)貿(mào)部予以公告。要求提供現(xiàn)金保證金、保函或者其他形式的擔(dān)保，由外經(jīng)貿(mào)部作出決定并予以公告。海關(guān)自公告規(guī)定實(shí)施之日起執(zhí)行。

第三十條臨時(shí)反傾銷(xiāo)措施實(shí)施的期限，自臨時(shí)反傾銷(xiāo)措施決定公告規(guī)定實(shí)施之日起，不超過(guò)4個(gè)月；在特殊情形下，可以延長(zhǎng)至9個(gè)月。

自反傾銷(xiāo)立案調(diào)查決定公告之日起60天內(nèi)，不得采取臨時(shí)反傾銷(xiāo)措施。

第二節(jié)價(jià)格承諾

第三十一條傾銷(xiāo)進(jìn)口產(chǎn)品的出口經(jīng)營(yíng)者在反傾銷(xiāo)調(diào)查期間，可以向外經(jīng)貿(mào)部作出改變價(jià)格或者停止以?xún)A銷(xiāo)價(jià)格出口的價(jià)格承諾。

外經(jīng)貿(mào)部可以向出口經(jīng)營(yíng)者提出價(jià)格承諾的建議。

調(diào)查機(jī)關(guān)不得強(qiáng)迫出口經(jīng)營(yíng)者作出價(jià)格承諾。

第三十二條出口經(jīng)營(yíng)者不作出價(jià)格承諾或者不接受價(jià)格承諾的建議的，不妨礙對(duì)反傾銷(xiāo)案件的調(diào)查和確定。出口經(jīng)營(yíng)者繼續(xù)傾銷(xiāo)進(jìn)口產(chǎn)品的，調(diào)查機(jī)關(guān)有權(quán)確定損害威脅更有可能出現(xiàn)。

第三十三條外經(jīng)貿(mào)部認(rèn)為出口經(jīng)營(yíng)者作出的價(jià)格承諾能夠接受的，經(jīng)商國(guó)家經(jīng)貿(mào)委后，可以決定中止或者終止反傾銷(xiāo)調(diào)查，不采取臨時(shí)反傾銷(xiāo)措施或者征收反傾銷(xiāo)稅。中止或者終止反傾銷(xiāo)調(diào)查的決定由外經(jīng)貿(mào)部予以公告。

外經(jīng)貿(mào)部不接受價(jià)格承諾的，應(yīng)當(dāng)向有關(guān)出口經(jīng)營(yíng)者說(shuō)明理由。

調(diào)查機(jī)關(guān)對(duì)傾銷(xiāo)以及由傾銷(xiāo)造成的損害作出肯定的初裁決定前，不得尋求或者接受價(jià)格承諾。

第三十四條依照本條例第三十三條第一款規(guī)定中止或者終止反傾銷(xiāo)調(diào)查后，應(yīng)出口經(jīng)營(yíng)者請(qǐng)求或者調(diào)查機(jī)關(guān)認(rèn)為有必要，調(diào)查機(jī)關(guān)可以對(duì)傾銷(xiāo)和損害繼續(xù)進(jìn)行調(diào)查。

根據(jù)前款調(diào)查結(jié)果，作出傾銷(xiāo)或者損害的否定裁定的，價(jià)格承諾自動(dòng)失效；作出傾銷(xiāo)或者損害的肯定裁定的，價(jià)格承諾繼續(xù)有效。

第三十五條外經(jīng)貿(mào)部可以要求出口經(jīng)營(yíng)者定期提供履行其價(jià)格承諾的有關(guān)情況、資料，并予以核實(shí)。

第三十六條出口經(jīng)營(yíng)者違反其價(jià)格承諾的，外經(jīng)貿(mào)部經(jīng)商國(guó)家經(jīng)貿(mào)委后，依照本條例的規(guī)定，可以立即決定恢復(fù)反傾銷(xiāo)調(diào)查；根據(jù)可獲得的最佳信息，可以決定采取臨時(shí)反傾銷(xiāo)措施，并可以對(duì)實(shí)施臨時(shí)反傾銷(xiāo)措施前90天內(nèi)進(jìn)口的產(chǎn)品追溯征收反傾銷(xiāo)稅，但違反價(jià)格承諾前進(jìn)口的產(chǎn)品除外。

第三節(jié)反傾銷(xiāo)稅

第三十七條終裁決定確定傾銷(xiāo)成立，并由此對(duì)國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)造成損害的，可以征收反傾銷(xiāo)稅。

第三十八條征收反傾銷(xiāo)稅，由外經(jīng)貿(mào)部提出建議，國(guó)務(wù)院關(guān)稅稅則委員會(huì)根據(jù)外經(jīng)貿(mào)部的建議作出決定，由外經(jīng)貿(mào)部予以公告。海關(guān)自公告規(guī)定實(shí)施之日起執(zhí)行。

第三十九條反傾銷(xiāo)稅適用于終裁決定公告之日后進(jìn)口的產(chǎn)品，但屬于本條例第三十六條、第四十三條、第四十四條規(guī)定的情形除外。

第四十條反傾銷(xiāo)稅的納稅人為傾銷(xiāo)進(jìn)口產(chǎn)品的進(jìn)口經(jīng)營(yíng)者。

第四十一條反傾銷(xiāo)稅應(yīng)當(dāng)根據(jù)不同出口經(jīng)營(yíng)者的傾銷(xiāo)幅度，分別確定。對(duì)未包括在審查范圍內(nèi)的出口經(jīng)營(yíng)者的傾銷(xiāo)進(jìn)口產(chǎn)品，需要征收反傾銷(xiāo)稅的，應(yīng)當(dāng)按照合理的方式確定對(duì)其適用的反傾銷(xiāo)稅。

第四十二條反傾銷(xiāo)稅稅額不超過(guò)終裁決定確定的傾銷(xiāo)幅度。

第四十三條終裁決定確定存在實(shí)質(zhì)損害，并在此前已經(jīng)采取臨時(shí)反傾銷(xiāo)措施的，反傾銷(xiāo)稅可以對(duì)已經(jīng)實(shí)施臨時(shí)反傾銷(xiāo)措施的期間追溯征收。

終裁決定確定存在實(shí)質(zhì)損害威脅，在先前不采取臨時(shí)反傾銷(xiāo)措施將會(huì)導(dǎo)致后來(lái)作出實(shí)質(zhì)損害裁定的情況下已經(jīng)采取臨時(shí)反傾銷(xiāo)措施的，反傾銷(xiāo)稅可以對(duì)已經(jīng)實(shí)施臨時(shí)反傾銷(xiāo)措施的期間追溯征收。

終裁決定確定的反傾銷(xiāo)稅，高于已付或者應(yīng)付的臨時(shí)反傾銷(xiāo)稅或者為擔(dān)保目的而估計(jì)的金額的，差額部分不予收??；低于已付或者應(yīng)付的臨時(shí)反傾銷(xiāo)稅或者為擔(dān)保目的而估計(jì)的金額的，差額部分應(yīng)當(dāng)根據(jù)具體情況予以退還或者重新計(jì)算稅額。

第四十四條下列兩種情形并存的，可以對(duì)實(shí)施臨時(shí)反傾銷(xiāo)措施之日前90天內(nèi)進(jìn)口的產(chǎn)品追溯征收反傾銷(xiāo)稅，但立案調(diào)查前進(jìn)口的產(chǎn)品除外：

（一）傾銷(xiāo)進(jìn)口產(chǎn)品有對(duì)國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)造成損害的傾銷(xiāo)歷史，或者該產(chǎn)品的進(jìn)口經(jīng)營(yíng)者知道或者應(yīng)當(dāng)知道出口經(jīng)營(yíng)者實(shí)施傾銷(xiāo)并且傾銷(xiāo)對(duì)國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)將造成損害的；

（二）傾銷(xiāo)進(jìn)口產(chǎn)品在短期內(nèi)大量進(jìn)口，并且可能會(huì)嚴(yán)重破壞即將實(shí)施的反傾銷(xiāo)稅的補(bǔ)救效果的。

第四十五條終裁決定確定不征收反傾銷(xiāo)稅的，或者終裁決定未確定追溯征收反傾銷(xiāo)稅的，已征收的臨時(shí)反傾銷(xiāo)稅、已收取的現(xiàn)金保證金應(yīng)當(dāng)予以退還，保函或者其他形式的擔(dān)保應(yīng)當(dāng)予以解除。

第四十六條傾銷(xiāo)進(jìn)口產(chǎn)品的進(jìn)口經(jīng)營(yíng)者有證據(jù)證明已經(jīng)繳納的反傾銷(xiāo)稅稅額超過(guò)傾銷(xiāo)幅度的，可以向外經(jīng)貿(mào)部提出退稅申請(qǐng)；外經(jīng)貿(mào)部經(jīng)審查、核實(shí)并提出建議，國(guó)務(wù)院關(guān)稅稅則委員會(huì)根據(jù)外經(jīng)貿(mào)部的建議可以作出退稅決定，由海關(guān)執(zhí)行。

第四十七條進(jìn)口產(chǎn)品被征收反傾銷(xiāo)稅后，在調(diào)查期間未向中華人民共和國(guó)出口該產(chǎn)品的新出口經(jīng)營(yíng)者，能證明其與被征收反傾銷(xiāo)稅的出口經(jīng)營(yíng)者無(wú)關(guān)聯(lián)的，可以向外經(jīng)貿(mào)部申請(qǐng)單獨(dú)確定其傾銷(xiāo)幅度。外經(jīng)貿(mào)部應(yīng)當(dāng)迅速進(jìn)行審查并作出終裁決定。在審查期間，可以采取本條例第二十八條第一款第（二）項(xiàng)規(guī)定的措施，但不得對(duì)該產(chǎn)品征收反傾銷(xiāo)稅。

第五章反傾銷(xiāo)稅和價(jià)格承諾的期限與復(fù)審

第四十八條反傾銷(xiāo)稅的征收期限和價(jià)格承諾的履行期限不超過(guò)5年；但是，經(jīng)復(fù)審確定終止征收反傾銷(xiāo)稅有可能導(dǎo)致傾銷(xiāo)和損害的繼續(xù)或者再度發(fā)生的，反傾銷(xiāo)稅的征收期限可以適當(dāng)延長(zhǎng)。

第四十九條反傾銷(xiāo)稅生效后，外經(jīng)貿(mào)部經(jīng)商國(guó)家經(jīng)貿(mào)委，可以在有正當(dāng)理由的情況下，決定對(duì)繼續(xù)征收反傾銷(xiāo)稅的必要性進(jìn)行復(fù)審；也可以在經(jīng)過(guò)一段合理時(shí)間，應(yīng)利害關(guān)系方的請(qǐng)求并對(duì)利害關(guān)系方提供的相應(yīng)證據(jù)進(jìn)行審查后，決定對(duì)繼續(xù)征收反傾銷(xiāo)稅的必要性進(jìn)行復(fù)審。

價(jià)格承諾生效后，外經(jīng)貿(mào)部可以在有正當(dāng)理由的情況下，決定對(duì)繼續(xù)履行價(jià)格承諾的必要性進(jìn)行復(fù)審；也可以在經(jīng)過(guò)一段合理時(shí)間，應(yīng)利害關(guān)系方的請(qǐng)求并對(duì)利害關(guān)系方提供的相應(yīng)證據(jù)進(jìn)行審查后，決定對(duì)繼續(xù)履行價(jià)格承諾的必要性進(jìn)行復(fù)審。

第五十條根據(jù)復(fù)審結(jié)果，由外經(jīng)貿(mào)部依照本條例的規(guī)定提出保留、修改或者取消反傾銷(xiāo)稅的建議，國(guó)務(wù)院關(guān)稅稅則委員會(huì)根據(jù)外經(jīng)貿(mào)部的建議作出決定，由外經(jīng)貿(mào)部予以公告；或者由外經(jīng)貿(mào)部依照本條例的規(guī)定，商國(guó)家經(jīng)貿(mào)委后，作出保留、修改或者取消價(jià)格承諾的決定并予以公告。

第五十一條復(fù)審程序參照本條例關(guān)于反傾銷(xiāo)調(diào)查的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

復(fù)審期限自決定復(fù)審開(kāi)始之日起，不超過(guò)12個(gè)月。

第五十二條在復(fù)審期間，復(fù)審程序不妨礙反傾銷(xiāo)措施的實(shí)施。

第六章附則

第五十三條對(duì)依照本條例第二十五條作出的終裁決定不服的，對(duì)依照本條例第四章作出的是否征收反傾銷(xiāo)稅的決定以及追溯征收、退稅、對(duì)新出口經(jīng)營(yíng)者征稅的決定不服的，或者對(duì)依照本條例第五章作出的復(fù)審決定不服的，可以依法申請(qǐng)行政復(fù)議，也可以依法向人民法院提訟。

第五十四條依照本條例作出的公告，應(yīng)當(dāng)載明重要的情況、事實(shí)、理由、依據(jù)、結(jié)果和結(jié)論等內(nèi)容。

第五十五條外經(jīng)貿(mào)部、國(guó)家經(jīng)貿(mào)委可以采取適當(dāng)措施，防止規(guī)避反傾銷(xiāo)措施的行為。

第五十六條任何國(guó)家（地區(qū)）對(duì)中華人民共和國(guó)的出口產(chǎn)品采取歧視性反傾銷(xiāo)措施的，中華人民共和國(guó)可以根據(jù)實(shí)際情況對(duì)該國(guó)家（地區(qū)）采取相應(yīng)的措施。

第五十七條外經(jīng)貿(mào)部負(fù)責(zé)與反傾銷(xiāo)有關(guān)的對(duì)外磋商、通知和爭(zhēng)端解決事宜。

第4篇

加工貿(mào)易保稅料件串換應(yīng)符合哪些要求?

根據(jù)相關(guān)文件規(guī)定，①保稅料件和保稅料件之間以及保稅料件和進(jìn)口非保稅料件之間的串換，必須符合同品種、同規(guī)格、同數(shù)量的條件。②保稅料件和國(guó)產(chǎn)料件(不含深加工結(jié)轉(zhuǎn)料件)之間的串換必須符合同品種、同規(guī)格、同數(shù)量、關(guān)稅稅率為零，且商品不涉及進(jìn)出口許可證件管理的條件。③經(jīng)營(yíng)企業(yè)因保稅料件與非保稅料件之間發(fā)生串換，串換下來(lái)同等數(shù)量的保稅料件，經(jīng)主管海關(guān)批準(zhǔn)，由企業(yè)自行處置。

02

保稅區(qū)與境外之間進(jìn)出的貨物是否受配額、許可證方面限制?

保稅區(qū)與境外之間進(jìn)出的貨物受出口被動(dòng)配額的限制。在許可證件方面，對(duì)國(guó)家限制進(jìn)出境的貨物，同樣受相關(guān)許可證件的限制，如國(guó)家限制進(jìn)出境的固體廢物、可生產(chǎn)化學(xué)武器的化學(xué)品、化學(xué)武器關(guān)鍵前體、化學(xué)武器原料、易制毒化學(xué)品、有毒化學(xué)品等。

03

保稅港區(qū)內(nèi)企業(yè)從境外進(jìn)口報(bào)關(guān)入?yún)^(qū)的基建物資能否免稅?

根據(jù)《海關(guān)總署關(guān)于修改的決定》(海關(guān)總署令第191號(hào))第十七條規(guī)定：除法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，下列貨物從境外進(jìn)入保稅港區(qū)，海關(guān)免征進(jìn)口關(guān)稅和進(jìn)口環(huán)節(jié)海關(guān)代征稅：①區(qū)內(nèi)生產(chǎn)性的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目所需的機(jī)器、設(shè)備和建設(shè)生產(chǎn)廠房、倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)施所需的基建物資；②區(qū)內(nèi)企業(yè)生產(chǎn)所需的機(jī)器、設(shè)備、模具及其維修用零配件；③區(qū)內(nèi)企業(yè)和行政管理機(jī)構(gòu)自用合理數(shù)量的辦公用品。因此，保稅港區(qū)內(nèi)企業(yè)從境外進(jìn)口報(bào)關(guān)入?yún)^(qū)的基檢物資是可以免稅的。

04

如果海關(guān)對(duì)企業(yè)申報(bào)單耗的真實(shí)性、準(zhǔn)確性有疑問(wèn)，企業(yè)應(yīng)提交哪些資料?

如果海關(guān)對(duì)企業(yè)申報(bào)單耗的真實(shí)性、準(zhǔn)確性有疑問(wèn)會(huì)制發(fā)《中華人民共和國(guó)海關(guān)加工貿(mào)易單耗質(zhì)疑通知書(shū)》交企業(yè)簽收，一般會(huì)要求企業(yè)提供下列資料：①料件、成品的樣品、影像、圖片、圖樣、品質(zhì)、成分、規(guī)格型號(hào)等相關(guān)數(shù)據(jù)和資料；②工藝流程圖、排料圖、工料單、配料表、質(zhì)量檢測(cè)標(biāo)準(zhǔn)等能反映成品技術(shù)要求、加工工藝過(guò)程及相應(yīng)耗料的有關(guān)資料；③加工合同、訂單、加工計(jì)劃、加工報(bào)表、成本核算等有關(guān)賬冊(cè)和資料計(jì)算方法、計(jì)算公式及說(shuō)明。

05

我司是一家新成立的貿(mào)易公司，已經(jīng)取得對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者登記備案表，到海關(guān)辦理注冊(cè)登記需要哪些材料?

根據(jù)《中華人民共和國(guó)海關(guān)對(duì)報(bào)關(guān)單位注冊(cè)登記管理規(guī)定》(海關(guān)總署令第i27號(hào))第三十六條規(guī)定：進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人申請(qǐng)辦理注冊(cè)登記，應(yīng)當(dāng)提交下列文件材料：①企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件(個(gè)人獨(dú)資、合伙企業(yè)或者個(gè)體工商戶(hù)提交營(yíng)業(yè)執(zhí)照)；②對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者登記備案表復(fù)印件(法律、行政法規(guī)或者商務(wù)部規(guī)定不需要備案登記的除外)；③企業(yè)章程復(fù)印件(非企業(yè)法人免提交)；④稅務(wù)登記證書(shū)副本復(fù)印件；⑤銀行開(kāi)戶(hù)證明復(fù)印件；⑥組織機(jī)構(gòu)代碼證書(shū)副本復(fù)印件；⑦《報(bào)關(guān)單位情況登記表》、《報(bào)關(guān)單位管理人員情況登記表》；⑧其他與注冊(cè)登記有關(guān)的文件材料。

06

我司申報(bào)進(jìn)口無(wú)代價(jià)抵償貨物需要哪些單證呢?

根據(jù)《中華人民共和國(guó)海關(guān)進(jìn)出口貨物征稅管理辦法》(海關(guān)總署令第124號(hào))第三十一條規(guī)定：納稅義務(wù)人申報(bào)進(jìn)口無(wú)代價(jià)抵償貨物，應(yīng)當(dāng)提交下列單證：①原進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單；②原進(jìn)口貨物退運(yùn)出境的出口報(bào)關(guān)單或者原進(jìn)口貨物交由海關(guān)處理的貨物放棄處理證明；③原進(jìn)口貨物稅款繳款書(shū)或者《征免稅證明》；④買(mǎi)賣(mài)雙方簽訂的索賠協(xié)議。因原進(jìn)口貨物短少而進(jìn)口無(wú)代價(jià)抵償貨物，不需要提交前款第②項(xiàng)所列單證。海關(guān)認(rèn)為需要時(shí)，納稅義務(wù)人還應(yīng)當(dāng)提交具有資質(zhì)的商品檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)出具的原進(jìn)口貨物殘損、短少、品質(zhì)不良或者規(guī)格不符的檢驗(yàn)證明書(shū)或者其他有關(guān)證明文件。

07

我司想要成立一家報(bào)關(guān)企業(yè)，請(qǐng)問(wèn)海關(guān)對(duì)報(bào)關(guān)企業(yè)有哪些要求?

根據(jù)《中華人民共和國(guó)海關(guān)對(duì)報(bào)關(guān)單位注冊(cè)登記管理規(guī)定》(海關(guān)總署令第127號(hào))第九條規(guī)定：報(bào)關(guān)企業(yè)應(yīng)當(dāng)具備下列條件：①具備境內(nèi)企業(yè)法人資格條件；②企業(yè)注冊(cè)資本不低于人民幣150萬(wàn)元；③健全的組織機(jī)構(gòu)和財(cái)務(wù)管理制度；④報(bào)關(guān)員人數(shù)不少于5名；⑤投資者、報(bào)關(guān)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、報(bào)關(guān)員無(wú)走私記錄；⑥報(bào)關(guān)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人具有五年以上從事對(duì)外貿(mào)易工作經(jīng)驗(yàn)或者報(bào)關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)；⑦無(wú)因走私違法行為被海關(guān)撤銷(xiāo)注冊(cè)登記許可記錄；⑧有符合從事報(bào)關(guān)服務(wù)所必需的固定經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所和設(shè)施；⑨海關(guān)監(jiān)管所需要的其他條件。因此你司需要符合上述條件才可以向注冊(cè)地海關(guān)申請(qǐng)報(bào)關(guān)企業(yè)注冊(cè)登記。

08

我司原來(lái)是A類(lèi)進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人，但是近期因?yàn)槠髽I(yè)性質(zhì)由外資轉(zhuǎn)內(nèi)資，海關(guān)編碼發(fā)生了變更，其他企業(yè)信息不變，請(qǐng)問(wèn)我司現(xiàn)在的企業(yè)類(lèi)別會(huì)調(diào)整嗎?

根據(jù)《中華人民共和國(guó)海關(guān)企業(yè)分類(lèi)管理辦法》(海關(guān)總署令第197號(hào))第二十六條規(guī)定：企業(yè)僅名稱(chēng)或者海關(guān)注冊(cè)編碼發(fā)生變化的，其管理類(lèi)別可以繼續(xù)適用。因此，你司的管理類(lèi)別不會(huì)因此進(jìn)行調(diào)整。

09

請(qǐng)問(wèn)散裝進(jìn)出口貨物發(fā)生短裝并已征稅放行的，如果該貨物的發(fā)貨人、承運(yùn)人或者保險(xiǎn)公司已對(duì)短裝部分退還或者賠償相應(yīng)貨款。納稅義務(wù)人自繳納稅款之日起1年內(nèi)，可以向海關(guān)申請(qǐng)退還進(jìn)口或者出口短裝部分的相應(yīng)稅款嗎?如果可以。需要提交哪些單證?

根據(jù)《中華人民共和國(guó)海關(guān)進(jìn)出口貨物征稅管理辦法》(海關(guān)總署令第124號(hào))第六十四條規(guī)定：散裝進(jìn)出口貨物發(fā)生短裝并已征稅放行的，如果該貨物的發(fā)貨人、承運(yùn)人或者保險(xiǎn)公司已對(duì)短裝部分退還或者賠償相應(yīng)貨款，納稅義務(wù)人自繳納稅款之日起1年內(nèi)，可以向海關(guān)申請(qǐng)退還進(jìn)口或者出口短裝部分的相應(yīng)稅款。納稅義務(wù)人向海關(guān)申請(qǐng)退稅時(shí)，應(yīng)當(dāng)提交下列材料：①《退稅申請(qǐng)書(shū)》；②原進(jìn)口或者出口報(bào)關(guān)單、稅款繳款書(shū)、發(fā)票；③具有資質(zhì)的商品檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)出具的相關(guān)檢驗(yàn)證明書(shū)；④已經(jīng)退款或者賠款的證明文件。

10

出口貨物的成交價(jià)格我司不能確定的，海關(guān)以什么價(jià)格審查確定該貨物的完稅價(jià)格?

根據(jù)《中華人民共和國(guó)海關(guān)審定進(jìn)出口貨物完稅價(jià)格辦法》(海關(guān)總署令第148號(hào))第四十五條規(guī)定：出口貨物的成交價(jià)格不能確定的，海關(guān)經(jīng)了解有關(guān)情況，并與納稅義務(wù)人進(jìn)行價(jià)格磋商后，依次以下列價(jià)格審查確定該貨物的完稅價(jià)格：①同時(shí)或者大約同時(shí)向同一國(guó)家或者地區(qū)出口的相同貨物的成交價(jià)格；②同時(shí)或者大約同時(shí)向同一國(guó)家或者地區(qū)出口的類(lèi)似貨物的成交價(jià)格；③根據(jù)境內(nèi)生產(chǎn)相同或者類(lèi)似貨物的成本、利潤(rùn)和一般費(fèi)用(包括直接費(fèi)用和間接費(fèi)用)、境內(nèi)發(fā)生的運(yùn)輸及其相關(guān)費(fèi)用、保險(xiǎn)費(fèi)計(jì)算所得的價(jià)格；④按照合理方法估定的價(jià)格。

11

企業(yè)打算進(jìn)口一批貨物，想按照暫時(shí)進(jìn)出口方式進(jìn)境，請(qǐng)問(wèn)申請(qǐng)暫時(shí)進(jìn)出境時(shí)需要提交哪些材料?

根據(jù)海關(guān)法律規(guī)定，收發(fā)貨人或其人提出貨物暫時(shí)進(jìn)出境申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)提交的申請(qǐng)材料包括：①《貨物暫時(shí)進(jìn)／出境申請(qǐng)書(shū)》；②《暫時(shí)進(jìn)出境貨物清單》一式兩份；③發(fā)票、合同或者協(xié)議以及其他相關(guān)單據(jù)；④收發(fā)貨人授權(quán)委托書(shū)；⑤海關(guān)認(rèn)為必要的其他相關(guān)材料。

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我司作為減免稅申請(qǐng)人，哪些情況下可以向海關(guān)申請(qǐng)憑稅款擔(dān)保先予辦理貨物放行手續(xù)?

根據(jù)《中華人民共和國(guó)海關(guān)進(jìn)出口貨物減免稅管理辦法》(海關(guān)總署令第179號(hào))第十九條規(guī)定：有下列情形之一的，減免稅申請(qǐng)人可以向海關(guān)申請(qǐng)憑稅款擔(dān)保先予辦理貨物放行手續(xù)：①主管海關(guān)按照規(guī)定已經(jīng)受理減免稅備案或者審批申請(qǐng)，尚未辦理完畢的；②有關(guān)進(jìn)出口稅收優(yōu)惠政策已經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，具體實(shí)施措施尚未明確，海關(guān)總署已確認(rèn)減免稅申請(qǐng)人屬于享受該政策范圍的；③其他經(jīng)海關(guān)總署核準(zhǔn)的情況。

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2007年用留學(xué)回國(guó)證明購(gòu)買(mǎi)的免稅國(guó)產(chǎn)汽車(chē)能否進(jìn)行買(mǎi)賣(mài)?如果可以。應(yīng)該如何向監(jiān)管海關(guān)提出解除監(jiān)管的申請(qǐng)，如何辦理相關(guān)手續(xù)?

根據(jù)海關(guān)法律規(guī)定，鑒于目前國(guó)產(chǎn)轎車(chē)的國(guó)產(chǎn)化率不斷提高、留學(xué)回國(guó)人員工作流動(dòng)性較大以及車(chē)輛牌照均按國(guó)內(nèi)普通車(chē)輛辦理等因素，對(duì)留學(xué)人員購(gòu)買(mǎi)的免稅國(guó)產(chǎn)汽車(chē)，海關(guān)不再進(jìn)行年審和后續(xù)監(jiān)管。該例中留學(xué)生需要轉(zhuǎn)賣(mài)免稅國(guó)產(chǎn)車(chē)，無(wú)需向海關(guān)申請(qǐng)。

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第5篇

關(guān)鍵詞：文本類(lèi)型理論 信息功能 感召功能 翻譯策略

一、引言

在經(jīng)濟(jì)全球化的今天，各國(guó)之間的聯(lián)系比以往的任何時(shí)侯都更為緊密。人們通過(guò)貿(mào)易，互利互惠、協(xié)調(diào)發(fā)展，實(shí)現(xiàn)資源的優(yōu)化配置。國(guó)際貿(mào)易單證貫穿了國(guó)際貿(mào)易的始終，是國(guó)際貿(mào)易合同履行的基礎(chǔ)，國(guó)際結(jié)算的基本工具，重要的涉外法律文件，實(shí)現(xiàn)企業(yè)利益的重要保障。因此能否正確地理解國(guó)際貿(mào)易單證所涉及的各種術(shù)語(yǔ)、表達(dá)方式關(guān)系到國(guó)際貿(mào)易過(guò)程的順利進(jìn)行。

國(guó)際貿(mào)易單證的種類(lèi)繁多，可以分為三大類(lèi)，即貨物托運(yùn)單證（如出口貨物明細(xì)單、場(chǎng)站收據(jù)等）、議付結(jié)匯單證（如商業(yè)發(fā)票、裝箱單、海運(yùn)提單等）和后續(xù)管理工作單證（退稅申請(qǐng)表等）。國(guó)際貿(mào)易單證中專(zhuān)業(yè)術(shù)語(yǔ)比較多，而且語(yǔ)言表達(dá)簡(jiǎn)練。之前有很多學(xué)者討論過(guò)國(guó)際貿(mào)易單證翻譯。翟步習(xí)（2003）對(duì)信用證的結(jié)構(gòu)、風(fēng)格、語(yǔ)言和翻譯方法等作了全面分析和論述，并重點(diǎn)剖析了這種文體在用詞造句等方面與其他文體的區(qū)別，突出了在翻譯方面所應(yīng)注意的問(wèn)題。陳海彬指出作為譯者不但需要有一定的翻譯技能還要具備相關(guān)專(zhuān)業(yè)知識(shí)，同時(shí)需要深入研究單證的語(yǔ)言特點(diǎn)和翻譯要求，遵循商務(wù)單證規(guī)定，才能減少失誤，順利完成翻譯任務(wù)（陳海彬，2010：225）。在翻譯單證的過(guò)程中，譯者應(yīng)注重專(zhuān)業(yè)知識(shí)的積累，以保證在翻譯時(shí)理解得正確全面，表達(dá)專(zhuān)業(yè)，符合國(guó)際慣例。結(jié)匯單證的翻譯要求專(zhuān)業(yè)名稱(chēng)和概念表述準(zhǔn)確、規(guī)范；時(shí)間、金額、數(shù)量等要明確、具體應(yīng)避免照搬原文行文、照字直譯；全套單證譯文應(yīng)嚴(yán)謹(jǐn)、統(tǒng)一（劉玉丹，2012：90）。由此可知，他們只是提出了一些國(guó)際貿(mào)易單證翻譯的問(wèn)題，而很少?gòu)睦碚摰囊暯窍聦?duì)其進(jìn)行系統(tǒng)的研究。本文將采用賴(lài)斯的文本類(lèi)型理論來(lái)分析國(guó)際貿(mào)易單證翻譯，試圖提出國(guó)際貿(mào)易單證翻譯的策略。

二、賴(lài)斯文本類(lèi)型理論

卡恩琳娜·賴(lài)斯是德國(guó)功能翻譯學(xué)派的先導(dǎo)人物，她在1971年出版的《翻譯批評(píng)的可能性與局限性》中將文本功能列為翻譯批評(píng)的一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)，即原文與功能類(lèi)別之間的關(guān)系來(lái)評(píng)價(jià)譯文，提出了功能類(lèi)別說(shuō)。根據(jù)賴(lài)斯的分類(lèi)，語(yǔ)言文本可以分為以下四類(lèi)：（一）表達(dá)功能文本（expressive）：強(qiáng)調(diào)文本的創(chuàng)造性構(gòu)建和語(yǔ)言的美學(xué)層面，突出文本作者及文本本身。認(rèn)為這種功能的文本主要是純文學(xué)文本或者藝術(shù)性較高的文學(xué)作品如自傳、私人信件、小說(shuō)、詩(shī)歌、戲劇等抒發(fā)個(gè)人感情的作品。（二）信息功能文本（informative）：凡是旨在傳遞信息、知識(shí)、意見(jiàn)等事實(shí)的文本，屬于信息功能文本，文本的重心在其內(nèi)容和主題（content and topic）。（三）感召功能（operative）：文本旨在通過(guò)說(shuō)服文本讀者或者接受者采取某種行為。從行為上對(duì)文本作出反應(yīng)，其語(yǔ)言特點(diǎn)是對(duì)話式的，文本的重點(diǎn)在于感召。（四）視聽(tīng)性文本（audio-visual）：這類(lèi)文本重在視覺(jué)的或者聽(tīng)覺(jué)的意象，如電影、廣告或者音樂(lè)，是對(duì)其它三種文本的補(bǔ)充。這類(lèi)文本由于跟前三種文本有一定的重復(fù)，所以往往被理論界忽略。

賴(lài)斯認(rèn)為文本類(lèi)型理論幫助譯者確定翻譯目的所需的合適的對(duì)等程度，實(shí)際上指的是原文與譯文的功能對(duì)等（仲偉合、錢(qián)鈺，1999）。國(guó)際商務(wù)單證的信息功能是其主要作用，為交易者提供真實(shí)、準(zhǔn)確的信息。因此在涉及翻譯國(guó)際貿(mào)易單證的術(shù)語(yǔ)、縮略詞時(shí)，語(yǔ)言表達(dá)需要準(zhǔn)確、簡(jiǎn)練。另外國(guó)際商務(wù)單證還具有感召功能，即通過(guò)單證上所傳達(dá)的信息指使交易人按照單證所要求的內(nèi)容去進(jìn)行貿(mào)易活動(dòng)，翻譯時(shí)需要慎重選詞。

三、翻譯策略

賴(lài)斯認(rèn)為，翻譯的理論探索總要區(qū)分文本的類(lèi)型，而目前不存在適用于所有文本的翻譯理論，要根據(jù)不同的文本類(lèi)型制定具體的翻譯策略?！霸谶@種正常的情況下，文本類(lèi)型決定譯者的翻譯方法；文本類(lèi)型是影響譯者選擇適當(dāng)翻譯方法的首要因素”。（Reiss & Vermeer 1984：175）信息功能占主要作用的單證主要強(qiáng)調(diào)語(yǔ)言外部的真實(shí)性，感召功能主要強(qiáng)調(diào)感召性。下文以這兩個(gè)功能為切入點(diǎn)，討論國(guó)際商務(wù)單證的詞匯和句子的翻譯策略。

（一）詞匯的信息功能

國(guó)際貿(mào)易單證的信息功能體現(xiàn)在單證的詞匯和句子上。因此若想準(zhǔn)確地傳達(dá)信息，就要對(duì)這些詞匯和句子進(jìn)行正確的翻譯，以免引起貿(mào)易中不必要的誤解。經(jīng)貿(mào)英語(yǔ)的詞匯翻譯包括專(zhuān)業(yè)詞匯翻譯、縮略詞翻譯、近義詞匯翻譯、法律詞匯翻譯（陳建平，2006）。針對(duì)不同的詞匯類(lèi)型，可以采用不同的翻譯策略。將以縮略詞翻譯為例，說(shuō)明縮略詞的構(gòu)詞規(guī)則推理策略。國(guó)際貿(mào)易單證中大量的縮略詞存在，如貿(mào)易術(shù)語(yǔ)FOB、CPT、FCA等，都采用了首字母縮略的形式。FOB即“Free on board”，CPT即“CARRIAGE PAID TO”，F(xiàn)CA即“FREE CARRIER”。對(duì)于這種首字母縮略的詞匯可以采用意譯法。先把縮略詞還原成完整的詞匯，再通過(guò)意譯來(lái)表達(dá)詞匯的意思。FOB即（裝運(yùn)港）船上交貨，CPT即運(yùn)費(fèi)付至指定目的地，而FCA是指貨交承運(yùn)人。當(dāng)然，首字母縮略的形式不僅僅出現(xiàn)在貿(mào)易術(shù)語(yǔ)中，還出現(xiàn)在貨物托運(yùn)單證中，如D/R（Dock receipt），也出現(xiàn)在議付結(jié)匯單證中，如B/L（Bill of lading）、L/C（Letter of Credit）、CO（Certificate of origin）。這些都可以使用意譯法。除了首字母縮略形式，國(guó)際貿(mào)易中還存在大量的截短詞，如CTN、PC、Means、G.W.、N.W.等，對(duì)于這類(lèi)截短詞，可以采用直譯的方法，把它們恢復(fù)成原詞，再直譯出來(lái)。CTN即CARTON、PC即Pieces、G.W.即GROSS WEIGHT、N.W.即NET WEIGHT。通過(guò)直譯，分別翻譯成紙箱、件數(shù)、毛重、凈重。

（二）句子的信息功能

國(guó)際貿(mào)易單證的信息功能通常通過(guò)使用長(zhǎng)句、復(fù)合句以及慣用句型等來(lái)表現(xiàn)。在翻譯這些句子的時(shí)候，可以根據(jù)需要，采用增譯法、轉(zhuǎn)譯法、歸化策略等。

（1）AT____DAYS SIGHT OF THIS FIRST BILL OF EXCHANGE（SECOND BEING UNPAID）PAY TO THE ORDER OF____THE SUM OF____.

原譯文：見(jiàn)第一張匯票（第二張不付）后____天按照____的命令付___。

例（1）是匯票中的一句話。原譯文沒(méi)有指出主語(yǔ)和謂語(yǔ)，信息表述不完整?？梢耘袛喑鲎g者并沒(méi)有真正地了解這句話所要傳達(dá)的真實(shí)信息。正確翻譯該句話的前提是了解匯票的含義。匯票是由出票人簽發(fā)的，要求付款人在見(jiàn)票時(shí)或在一定期限內(nèi)，向收款人或持票人無(wú)條件支付一定款項(xiàng)的票據(jù)。同時(shí)，譯者需要確定該匯票是托收支付方式還是信用證支付方式。其次，譯者需要正確理解“AT____DAYS SIGHT OF”“THIS FIRST BILL OF EXHANGE（SECOND BEING UNPAID）”“TO THE ORDER OF”等詞組。最后，譯者須采用增譯法，將信息完整化。

改譯為：憑____的指示，受票人見(jiàn)票后____天付____（付一不付二）。

（2）Full set of clean on board ocean bills of lading made out [ ]to order/to the order of [ ] and blank endorsed， marked “freight[ ]prepaid / [ ]to collect showing freight amount”notify the[ ]/ applicant[ ].

原譯文：整套干凈提單，提單標(biāo)明憑指示/憑[ ]的指示，空白批注，標(biāo)明運(yùn)費(fèi)是[ ] 預(yù)付、顯示運(yùn)費(fèi)金額并收取，通知申請(qǐng)人或 [ ]。

例（2）來(lái)源于信用證開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)。原譯文中不但誤譯了專(zhuān)用詞匯，而且譯文信息凌亂，導(dǎo)致讀者閱讀后一頭霧水。正確地理解信用證申請(qǐng)書(shū)的條款事關(guān)重大。進(jìn)口商填寫(xiě)銀行統(tǒng)一印制的信用證開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)，是進(jìn)口商申請(qǐng)開(kāi)立信用證過(guò)程中最重要的工作。它是開(kāi)證銀行對(duì)外開(kāi)立信用證的基礎(chǔ)和依據(jù)。進(jìn)口商填寫(xiě)開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)時(shí)，必須按合同條款規(guī)定，寫(xiě)明對(duì)信用證的各項(xiàng)要求，內(nèi)容須明確、完整，無(wú)詞意不清的記載。該例中“clean on board”“blank endorsed”都是國(guó)際貿(mào)易單證的專(zhuān)用詞匯，而“freight collect”則容易引起歧義。在對(duì)例（2）的翻譯中，可以增加某些信息，即采用增譯法。

改譯為：賣(mài)方提供整套已裝船清潔提單，提單抬頭為憑指示、或憑[ ]的指示，空白背書(shū)。并在提單上顯示運(yùn)費(fèi)預(yù)付或到付（注明運(yùn)費(fèi)金額）及通知信用證申請(qǐng)人（買(mǎi)方）。

（3）Documents must be presented with 15 days after the date of issuance of transport documents but within the validity of this credit.

原譯文：運(yùn)輸單據(jù)簽發(fā)后15天內(nèi)，文件必須在被提供。但在信用證有效期內(nèi)。

例（3）選自信用證申請(qǐng)書(shū)。它的譯文和原文一樣采用了被動(dòng)語(yǔ)態(tài)，讀起來(lái)非常別扭。在此類(lèi)貿(mào)易單證中，有許多被動(dòng)語(yǔ)態(tài)的句子，應(yīng)考慮中西思維的差異。漢語(yǔ)以“萬(wàn)物皆備與我”的思維方式為主導(dǎo)，注重主體思維，傾向于從自我來(lái)敘述客觀事物或者敘述人及其行為或狀態(tài)，其主語(yǔ)為“有靈主語(yǔ)”；而英語(yǔ)喜歡讓事物以客觀的口氣呈現(xiàn)，不用人稱(chēng)敘述，其主語(yǔ)為“無(wú)靈主語(yǔ)”。因此在翻譯這種被動(dòng)句時(shí)應(yīng)該譯成主動(dòng)句，即采取歸化策略。歸化策略是指以目標(biāo)語(yǔ)國(guó)家的文化為中心。歸化翻譯的倡導(dǎo)者是美國(guó)結(jié)構(gòu)主義翻譯學(xué)家奈達(dá)。他指出“所謂翻譯是譯語(yǔ)中用最貼近的對(duì)等語(yǔ)再現(xiàn)源語(yǔ)的信息。首先是意義其次是文體”。另外原譯文中沒(méi)有很好地處理時(shí)間狀語(yǔ)，把出現(xiàn)的第一個(gè)時(shí)間狀語(yǔ)前置，疏離了與第二個(gè)時(shí)間狀語(yǔ)之間的關(guān)系。應(yīng)該采取“主語(yǔ)——時(shí)間狀語(yǔ)——謂語(yǔ)”的翻譯結(jié)構(gòu)。翻譯時(shí)，可以采取轉(zhuǎn)譯法。

改譯為：賣(mài)方必須在運(yùn)輸單據(jù)簽發(fā)后的15天內(nèi)，同時(shí)在信用證失效前提供給買(mǎi)方所有的資料。

（三）句子的感召功能

國(guó)際貿(mào)易中句子的感召功能通常是通過(guò)一些慣用的句型來(lái)表達(dá)的。這些句型通常會(huì)有“Hereby、hereunder、therein、shall、should be、may ”等詞。

（4）In the event of accident whereby loss or damage may result in a claim under this policy Immediate notice applying for survey must be given to the company’s Agent as mentioned hereunder.④

原譯文：一旦發(fā)生條款下的損失或者事故應(yīng)該注意必須立刻把調(diào)查申請(qǐng)交給下面提到的公司。

例（4）是源于保險(xiǎn)單的一個(gè)句子。保險(xiǎn)單簡(jiǎn)稱(chēng)為保單，是保險(xiǎn)人與被保險(xiǎn)人訂立保險(xiǎn)合同的正式書(shū)面證明。保險(xiǎn)單必須完整地記載保險(xiǎn)合同雙方當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)及責(zé)任。保險(xiǎn)單記載的內(nèi)容是合同雙方履行的依據(jù)，保險(xiǎn)單是保險(xiǎn)合同成立的證明。國(guó)際貿(mào)易單證感召功能的句子的目的是通過(guò)說(shuō)服文本讀者或者接受者采取某種行為。保險(xiǎn)單的讀者是賣(mài)方或者買(mǎi)方，投保的目的是減少貨物運(yùn)輸途中因各種不可控制力或者戰(zhàn)爭(zhēng)等因素引起的產(chǎn)品毀壞。因此在翻譯保單的條款時(shí)，必須避免歧義。例（4）中沒(méi)有標(biāo)點(diǎn)符號(hào)，因此可以采用拆分法，拆分出句中的主謂賓和狀語(yǔ)，這樣就可以避免把“notice”翻譯成“注意”，而正確地理解為“通知”的意思。而句中提及的“l(fā)oss or damage may result in a claim under this policy”則交代了保險(xiǎn)單具有法律效應(yīng)的條件，原文中采用了“may”，表明一種可能性。但在翻譯中，可以直接翻譯成“本保險(xiǎn)單項(xiàng)下負(fù)責(zé)賠償?shù)膿p失或事故”，明確地指示出當(dāng)貨物發(fā)生的意外屬于保險(xiǎn)范圍時(shí)時(shí)，投保人可以直接索賠。

改譯為：所保貨物，如發(fā)生本保險(xiǎn)單項(xiàng)下負(fù)責(zé)賠償?shù)膿p失或事故，應(yīng)立即通知本公司下述人查勘。

（5）賣(mài)方需要在貨物抵達(dá)目港之前給我司傳真所有資料。

原譯文：The seller should telefax all the documents to our company before the goods arrive in the destination port.

例（5）中的譯文在“需要”一詞上的翻譯，選詞不佳。從法律角度而言，“should”表明的內(nèi)容為“提倡性規(guī)范”即當(dāng)事人最好如此。如果不能，最多也就受到道義上譴責(zé)并不構(gòu)成違約。而“shall”具有強(qiáng)制規(guī)范性，即當(dāng)事人必須遵守，否則就是違約（陳建平，2003：32）。在貿(mào)易單證翻譯時(shí)，要注意使用翻譯的選詞技巧。

改譯為：The seller shall telefax all the documents to our company before the goods arrive in the destination port.

四、結(jié)語(yǔ)

本文結(jié)合賴(lài)斯文本類(lèi)型理論，分析了國(guó)際貿(mào)易單證的詞匯和句子翻譯策略。針對(duì)實(shí)現(xiàn)信息功能的詞匯，可以采用直譯和意譯法；而對(duì)信息功能的句子而言，可以采用增譯法、轉(zhuǎn)譯法以及歸化法。在對(duì)實(shí)現(xiàn)單證的感召功能的句子翻譯時(shí)，可以采用翻譯的選詞技巧、拆分法等。賴(lài)斯的文本類(lèi)型理論給貿(mào)易單證翻譯提供了理論指導(dǎo)，對(duì)促進(jìn)貿(mào)易單證翻譯有重要的借鑒意義。

注釋?zhuān)?/p>

①②③④均來(lái)自陳建平《國(guó)際商法與國(guó)際金融》課堂教材。

參考文獻(xiàn)：

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第6篇

關(guān)鍵詞：境外投資；資金管理；控制要點(diǎn)

一、資金籌集、使用和監(jiān)管的多向管理

(一)選擇合理貸款銀行，降低貸款資金成本

開(kāi)發(fā)建設(shè)銅礦項(xiàng)目，資金需求額度大，則資金來(lái)源影響著資金的占用成本。選擇資金使用成本低的來(lái)源，無(wú)疑是資金管理需要考慮的重點(diǎn)。國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行、中國(guó)進(jìn)出口銀行等是國(guó)內(nèi)政策性銀行，對(duì)境外投資項(xiàng)目提供貸款服務(wù)，并且能爭(zhēng)取到貸款利率優(yōu)惠政策。如銅礦項(xiàng)目根據(jù)自身特征，并結(jié)合國(guó)家相關(guān)貨幣政策，積極申請(qǐng)以國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行牽頭的銀團(tuán)貸款。根據(jù)發(fā)改委批復(fù)投資總額，公司和銀團(tuán)按照資本金出資與銀行借款1：3的比例配置資金。于2013年12月與銀團(tuán)簽訂了《公司銅礦開(kāi)發(fā)項(xiàng)目美元資金銀團(tuán)總貸款合同》，該合同下貸款由雙方股東按持有的借款人股權(quán)比例提供連帶責(zé)任保證擔(dān)保。借款人在提款有效期內(nèi)，可以分批簽訂貸款合同分次提款。借款年利率采用浮動(dòng)利率，折算下來(lái)年均4%。與此同時(shí)，同期金融機(jī)構(gòu)的貸款利息高達(dá)6.7%，僅此一項(xiàng)就比同期銀行貸款節(jié)約了40%的資金使用成本。另外股東的自有資金也可以投資到收益率更高的項(xiàng)目中，這樣節(jié)約與增收，創(chuàng)造了雙向效益。

(二)根據(jù)資金計(jì)劃合理安排貸款資金到位

對(duì)資金需求進(jìn)行合理計(jì)劃，按月向貸款行申請(qǐng)撥付資金。每月20日前，根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)展報(bào)送下月的整體資金需求計(jì)劃。貸款行對(duì)資金有嚴(yán)格監(jiān)管要求，財(cái)務(wù)部門(mén)需要收到資金后3個(gè)工作日內(nèi)，支付到相應(yīng)的供應(yīng)商，并提供后續(xù)付款憑證。由此，需要財(cái)務(wù)合理安排貸款與付款之間的時(shí)間和金額，只有兩者匹配合理，才有可能最大限度節(jié)約資金的使用成本。另外，合同條款規(guī)定，供應(yīng)商款項(xiàng)在發(fā)票通過(guò)公司認(rèn)證通過(guò)后的30天內(nèi)支付，在不影響公司信譽(yù)和施工現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)度情況下，公司應(yīng)盡量做到晚支付，以減少貸款資金整體占用時(shí)間。

(三)從合同源頭，控制資金支付風(fēng)險(xiǎn)

國(guó)外礦山投資開(kāi)發(fā)中，商談、履約形成的書(shū)面協(xié)議、合同數(shù)量較大，涉及財(cái)務(wù)相關(guān)條款較多。財(cái)務(wù)部門(mén)積極參與合同條款談判，提供財(cái)務(wù)意見(jiàn)與建議，從合同源頭控制資金風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于工程承包合同要求承包商提供10%的履約保函，財(cái)務(wù)高度關(guān)注保函有效期，以免工程未結(jié)束保函已失效。并能在履約保函到期前及時(shí)通知開(kāi)立人更新保函。如若出現(xiàn)保函開(kāi)立人違約，財(cái)務(wù)部能夠做到及時(shí)通知、要求保函開(kāi)具銀行無(wú)條件執(zhí)行其擔(dān)保責(zé)任。預(yù)付款超過(guò)5000美元的，為確保此款項(xiàng)資金安全，一律要求收款人提供預(yù)付款保函。

(四)嚴(yán)格執(zhí)行合同條款，規(guī)避潛在資金風(fēng)險(xiǎn)

根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)制定嚴(yán)格的資金申請(qǐng)支付審批矩陣，明確相關(guān)人員權(quán)限及申請(qǐng)流程。無(wú)論是工程合同還是采購(gòu)合同，嚴(yán)格按照合同支付條款執(zhí)行，各部門(mén)嚴(yán)格審核支付條款成熟條件，如：工程款嚴(yán)格按照實(shí)際完工工作量由監(jiān)理審批后，報(bào)工程技術(shù)部復(fù)核，再報(bào)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)審批，嚴(yán)禁超計(jì)量、預(yù)計(jì)量情況的發(fā)生。財(cái)務(wù)部只有見(jiàn)到審批齊全的支付申請(qǐng)書(shū)才撥付資金。

(五)加強(qiáng)建設(shè)資金監(jiān)管，確保資金專(zhuān)款專(zhuān)用

合同金額達(dá)到并超過(guò)300萬(wàn)美元的，需與工程承包商簽訂資金監(jiān)管協(xié)議。要求承包商按月25日前提供下月資金使用計(jì)劃，涉及與承包商關(guān)聯(lián)方往來(lái)的款項(xiàng)，需公司財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。每月5日前，提供上月銀行對(duì)賬單，對(duì)有疑問(wèn)的款項(xiàng)支出，可要求承包商提供合同、發(fā)票等支撐材料。協(xié)議對(duì)不按時(shí)提供資料、挪用資金有明確罰款規(guī)定，給承包商帶上“緊箍咒”，使其不敢觸碰“高壓線”。

二、識(shí)別資金面臨的匯率、利率風(fēng)險(xiǎn)，降低資金損失

外匯風(fēng)險(xiǎn)貫穿于境外投資決策、境外項(xiàng)目建設(shè)、境外融資、境外經(jīng)營(yíng)、境外財(cái)務(wù)折算、進(jìn)出口收付匯、境外利潤(rùn)匯回等所有實(shí)際經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的始終。項(xiàng)目所在國(guó)以美元為流通及記賬貨幣，與銀團(tuán)簽訂的貸款是美元。貸款協(xié)議規(guī)定借款成本為6個(gè)月LIBOR+一定數(shù)量的BP，每半年支付一次利息。由此，公司不但會(huì)面臨利率風(fēng)險(xiǎn)，還會(huì)面臨匯率變動(dòng)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。控制好資金的利率和匯率損失，一來(lái)可以減少投資建造成本，二來(lái)也可以有充足的資金保證項(xiàng)目的順利推進(jìn)。

(一)規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)，降低資金匯兌損失

匯率方面，建設(shè)期沒(méi)有產(chǎn)出，公司只能自籌資金支付貸款到期利息及本金，這就導(dǎo)致公司會(huì)因?yàn)槿嗣駧艑?duì)美元的匯率波動(dòng)而產(chǎn)生匯兌風(fēng)險(xiǎn)。例如從2015年7月6.2人民幣/美元到2016年3月6.5人民幣/美元，此次匯率波動(dòng)中人民幣對(duì)美元一度貶值達(dá)到5%。財(cái)務(wù)部通過(guò)咨詢(xún)中介機(jī)構(gòu)及精確判斷，近幾期在美元升值前購(gòu)匯，減少了相當(dāng)可觀的購(gòu)匯損失。而對(duì)于大型設(shè)備和大宗材料需在國(guó)內(nèi)進(jìn)行采購(gòu)的，在可預(yù)計(jì)的人民幣對(duì)美元貶值期間內(nèi)，公司嘗試與國(guó)內(nèi)供應(yīng)商采用人民幣報(bào)價(jià)人民幣結(jié)算的方式，在規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，利用匯率變動(dòng)，起到了降低采購(gòu)成本的作用。

(二)規(guī)避利率風(fēng)險(xiǎn)，控制資金利率成本

利率方面，利息計(jì)算需到期日實(shí)時(shí)的LIBOR價(jià)格，即按半年倫敦同業(yè)拆借利率加點(diǎn)的方式構(gòu)成，這是國(guó)際上最常見(jiàn)的浮動(dòng)利率計(jì)價(jià)方式，每次付息需根據(jù)到期日實(shí)時(shí)的Libor價(jià)格方能計(jì)算出最終的利息金額，因此公司貸款的利息支出存在一定的不確定性。自2014年11月，美聯(lián)儲(chǔ)退出購(gòu)債計(jì)劃后，LIBOR成震蕩上行趨勢(shì)，且陡峭化上行預(yù)期增強(qiáng)。財(cái)務(wù)部要求貸款行提供利率掉期、金融遠(yuǎn)期、金融互換等方案，充分對(duì)比方案優(yōu)劣，初步選定固定+浮動(dòng)組合的策略來(lái)規(guī)避利率風(fēng)險(xiǎn)，無(wú)論利率在未來(lái)期間如何波動(dòng)，該策略都能使利率風(fēng)險(xiǎn)在可控范圍內(nèi)，從而達(dá)到利率成本可控的目標(biāo)。

三、積極研究國(guó)內(nèi)外財(cái)稅政策，最大限度享受財(cái)稅資金紅利

國(guó)外稅法環(huán)境、稅收體系與國(guó)內(nèi)存在較大差別，中國(guó)企業(yè)迫切需要在了解熟悉國(guó)外稅法環(huán)境的基礎(chǔ)上，逐步建立完善的稅務(wù)管理制度和體系。同時(shí)招聘啟用具有當(dāng)?shù)亟?jīng)驗(yàn)的稅務(wù)管理人員，基于當(dāng)?shù)氐亩惙ōh(huán)境和稅收體系，進(jìn)行適宜的稅務(wù)管理，控制稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，并獲取稅收紅利。公司積極研究國(guó)內(nèi)外的財(cái)稅政策，力爭(zhēng)各項(xiàng)財(cái)政補(bǔ)貼與財(cái)稅優(yōu)惠。

(一)享受出口退稅資金紅利

各國(guó)為了參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)，除了特殊貨物之外，一般都會(huì)對(duì)出口物資實(shí)施增值稅的免稅政策，出口企業(yè)也可以進(jìn)一步申請(qǐng)出口退稅的優(yōu)惠政策。出口物資在上一環(huán)節(jié)的進(jìn)項(xiàng)稅額可以部分或者全部得到退稅，也就是俗稱(chēng)的增值稅的免、抵、退。一般情況下國(guó)內(nèi)物資采購(gòu)的增值稅稅率為17%，退稅率根據(jù)相關(guān)政策法規(guī)一般為3%到17%。相對(duì)于幾億美元的實(shí)物設(shè)備投資，出口企業(yè)享受的出口退稅金額不容忽視。公司提前謀劃出口退稅對(duì)公司采購(gòu)資金成本的管理措施，與潛在供應(yīng)商明確提出出口退稅方面的利益要求，在報(bào)價(jià)階段根據(jù)了解的出口免抵退的具體規(guī)定，要求供應(yīng)商降低相應(yīng)報(bào)價(jià)，保證正式簽字的合同金額可以最優(yōu)惠，以使企業(yè)也能充分享受此項(xiàng)資金紅利，節(jié)約建設(shè)資金支出。

(二)爭(zhēng)取各級(jí)財(cái)政補(bǔ)貼

吃透國(guó)內(nèi)財(cái)政資金申請(qǐng)文件，發(fā)揮股東雙方在地方和中央的政府資源，按照主管部門(mén)的文件要求，積極準(zhǔn)備申報(bào)資料。截至目前，公司已成功申請(qǐng)到多筆專(zhuān)項(xiàng)資金，分別為財(cái)政部和國(guó)土資源部國(guó)外礦產(chǎn)資源風(fēng)險(xiǎn)勘察專(zhuān)項(xiàng)資金；按年享受安徽商務(wù)廳“走出去”補(bǔ)貼；按年享受中央企業(yè)“走出去”貸款貼息。各項(xiàng)補(bǔ)貼資金全部用于B國(guó)礦山項(xiàng)目建設(shè)，解決了部分投資所需資金。

(三)爭(zhēng)取稅收優(yōu)惠

認(rèn)真研究《采礦合同》、《投資協(xié)議》、B國(guó)財(cái)稅制度，合理利用稅收優(yōu)惠政策。例如，對(duì)礦業(yè)活動(dòng)中損耗較大、使用壽命較短的固定資產(chǎn)，向國(guó)家稅務(wù)局申請(qǐng)固定資產(chǎn)加速折舊處理；與用來(lái)實(shí)施更清潔生產(chǎn)機(jī)制、減少生產(chǎn)活動(dòng)對(duì)環(huán)境的影響以及溫室氣體排放量的機(jī)器、設(shè)備及技術(shù)的購(gòu)買(mǎi)相關(guān)的折舊和攤銷(xiāo)，將實(shí)行100%加計(jì)扣除政策；與投資項(xiàng)目有關(guān)的資本貨物的進(jìn)口方面，進(jìn)口數(shù)量將滿(mǎn)足投資項(xiàng)目開(kāi)發(fā)的需求，并在投資開(kāi)發(fā)所需要的時(shí)間內(nèi)，享有進(jìn)口關(guān)稅為0%的政策；積極探索實(shí)踐《中B兩國(guó)所得稅避免雙重征稅和防止偷漏稅的協(xié)定》，成功為設(shè)計(jì)服務(wù)合同減免所得稅代扣稅，降低了稅務(wù)資金成本。

作者:趙光躍 單位:中國(guó)鐵建投資集團(tuán)有限公司

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[1]何寧寧.關(guān)于海外礦山建設(shè)期投資成本的控制[J].財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)，2014(03):26-27.

第7篇

中華人民共和國(guó)外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅法6第5條規(guī)定:外商投資企業(yè)的企業(yè)所得稅按應(yīng)納稅的所得額計(jì)算,稅率為30%;地方所得稅按應(yīng)納稅的所得額計(jì)算,稅率為3%。0[3]因此,外商投資企業(yè)在中國(guó)國(guó)內(nèi)的所得稅總體需要交納33%的所得稅率。(2)區(qū)域性的優(yōu)惠。根據(jù)5中華人民共和國(guó)外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅法6,中國(guó)在區(qū)域性的優(yōu)惠體現(xiàn)在如下幾個(gè)方面:設(shè)在經(jīng)濟(jì)特區(qū)的外商投資企業(yè),在經(jīng)濟(jì)特區(qū)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所從事生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的外國(guó)企業(yè)和設(shè)在經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)的生產(chǎn)性外商投資企業(yè),按15%的稅率征收企業(yè)所得稅。設(shè)在沿海經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)和經(jīng)濟(jì)特區(qū)、經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)所在城市的老市區(qū)的生產(chǎn)性外商投資企業(yè),按24%的稅率征收企業(yè)所得稅。設(shè)在沿海經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)和經(jīng)濟(jì)特區(qū)、經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)所在城市的老市區(qū)或者設(shè)在國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他地區(qū)的外商投資企業(yè),屬于能源、交通、港口、碼頭或者國(guó)家鼓勵(lì)的其他項(xiàng)目的,可以按15%的稅率征收企業(yè)所得稅,具體辦法由國(guó)務(wù)院規(guī)定。(3)對(duì)生產(chǎn)性企業(yè)的優(yōu)惠。對(duì)生產(chǎn)性外商投資企業(yè),經(jīng)營(yíng)期在十年以上的,從開(kāi)始獲利的年度起,第一年和第二年免征企業(yè)所得稅,第三年至第五年減半征收企業(yè)所得稅,但是屬于石油、天然氣、稀有金屬、貴重金屬等資源開(kāi)采項(xiàng)目的,由國(guó)務(wù)院另行規(guī)定。(4)對(duì)外資企業(yè)再投資實(shí)施退稅優(yōu)惠。根據(jù)中國(guó)5外商投資企業(yè)和外國(guó)投資企業(yè)所得稅法實(shí)施細(xì)則6的規(guī)定,外商投資企業(yè)的外國(guó)投資者,將從企業(yè)取得的利潤(rùn)直接再投資于該企業(yè),增加注冊(cè)資本,或者作為資本投資開(kāi)辦其他外商投資企業(yè),經(jīng)營(yíng)期不少于5年的,經(jīng)投資者申請(qǐng),稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn),退還其再投資部分已繳納所得稅的40%稅款0[4]。老撾在建國(guó)的最初也設(shè)立了以所得稅為核心的稅率機(jī)制,規(guī)范國(guó)內(nèi)企業(yè)和投資企業(yè)、外國(guó)企業(yè)的稅收工作。老撾政府對(duì)投資者的優(yōu)惠政策主要是減免利潤(rùn)所得稅及進(jìn)口生產(chǎn)原料、設(shè)備和交通工具的關(guān)稅,滿(mǎn)足投資者在土地和自然資源使用以及國(guó)內(nèi)勞務(wù)使用的需求,同時(shí)在居住和進(jìn)出境方面給予便利。通過(guò)對(duì)中國(guó)和老撾的稅收法規(guī)的考察可以看出兩國(guó)的稅收法規(guī)體現(xiàn)了不同的特點(diǎn):(1)中國(guó)的稅收法律制度更加系統(tǒng)化。出于吸引外資的目的,中國(guó)的稅收法規(guī)制定了以所得稅為核心,以地域優(yōu)惠、行業(yè)優(yōu)惠、再投資優(yōu)惠為輔助的稅收制度。中國(guó)的經(jīng)驗(yàn)也表明,過(guò)去的改革及稅收制度的建立是成功的,不僅吸引了外資,而且保證了國(guó)內(nèi)稅收的增大。老撾的稅收立法有其特殊性,由于發(fā)展程度較低,所以在整體的立法體系上還有待完善。目前,老撾國(guó)內(nèi)還沒(méi)有形成完備的針對(duì)外資的稅收體系,除去個(gè)別的規(guī)定,國(guó)內(nèi)企業(yè)和國(guó)外企業(yè)統(tǒng)一使用單一的稅法。對(duì)于這種現(xiàn)狀的分析,不能離開(kāi)客觀的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)背景,中國(guó)設(shè)立地域稅收優(yōu)惠和行業(yè)稅收優(yōu)惠是基于中國(guó)東部與西部、沿海與內(nèi)陸、中心城市與邊界城市發(fā)展不均衡的客觀現(xiàn)實(shí)以及中國(guó)的行業(yè)發(fā)展不均衡的現(xiàn)實(shí)。老撾由于地域較小而且行業(yè)發(fā)展的差異不大,所以在稅收法規(guī)的設(shè)立上沒(méi)有制定相關(guān)的優(yōu)惠措施。老撾在稅收的很多方面實(shí)施了國(guó)民待遇,對(duì)于國(guó)內(nèi)企業(yè)和國(guó)外企業(yè)采取統(tǒng)一的稅收措施,應(yīng)該說(shuō)這種措施符合經(jīng)濟(jì)一體化的要求,同時(shí)也為老撾申請(qǐng)加入WTO打下了基礎(chǔ)(老撾正在申請(qǐng)加入WTO)。不過(guò)老撾的稅收法律過(guò)于簡(jiǎn)單,特別是沒(méi)有注意到外來(lái)企業(yè)的特殊性,不利于吸引更多的外來(lái)資金促進(jìn)老撾的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。所以從這個(gè)層面來(lái)看,老撾稅收政策的設(shè)立需要改善。(2)老撾的所得稅率過(guò)低。中國(guó)的所得稅率是30%,從世界范圍看這個(gè)稅率已經(jīng)屬于較低的稅率,而老撾的所得稅率規(guī)定為20%。由吸引外資的角度或許可以起到一定的作用,不過(guò)過(guò)低的稅率會(huì)影響政府的財(cái)政收入。

中國(guó)與老撾在投資領(lǐng)域的限制之比較

投資領(lǐng)域的限制主要是指限制外資在某些領(lǐng)域中的股權(quán)比例(占少數(shù)股權(quán)),有些國(guó)家還有針對(duì)不同的領(lǐng)域、特別適用于或針對(duì)外國(guó)投資者的標(biāo)準(zhǔn)、機(jī)構(gòu)設(shè)立或管制性審批方面的要求。0[5]一般發(fā)達(dá)國(guó)家在某些部門(mén),特別是在服務(wù)部門(mén),對(duì)外國(guó)投資存在著不同形式的限制。這些部門(mén)包括銀行、保險(xiǎn)、通訊、交通運(yùn)輸、農(nóng)業(yè)、自然資源開(kāi)發(fā)等。發(fā)展中國(guó)家一般對(duì)這些十分重要的行業(yè),或者在本國(guó)已有一定發(fā)展基礎(chǔ)、需要重點(diǎn)保護(hù)的行業(yè),對(duì)外國(guó)投資予以限制。中國(guó)依據(jù)5指導(dǎo)外商投資方向暫行規(guī)定6第6條,屬于下列情形之一的外商投資項(xiàng)目,列為限制類(lèi)投資項(xiàng)目:(1)屬于國(guó)內(nèi)已開(kāi)發(fā)或者已引進(jìn)技術(shù),生產(chǎn)能力已能滿(mǎn)足國(guó)內(nèi)市場(chǎng)需求的;(2)屬于國(guó)家吸收外商投資試點(diǎn)或者實(shí)行專(zhuān)賣(mài)的產(chǎn)業(yè)的;(3)屬于從事稀有、貴重礦產(chǎn)資源勘探、開(kāi)采的;(4)屬于需要國(guó)家統(tǒng)籌規(guī)劃的產(chǎn)業(yè)的;(5)屬于國(guó)家法律、行政法規(guī)規(guī)定限制的其他項(xiàng)目[5](P184)。根據(jù)5老撾人民民主共和國(guó)促進(jìn)和管理外國(guó)在老撾投資法6第2條規(guī)定:外國(guó)投資者可以在各經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域進(jìn)行生產(chǎn)和貿(mào)易性投資。但違反老撾法律,有礙國(guó)家安全,對(duì)環(huán)境、健康和民族文化有害的除外。0[6]一些對(duì)國(guó)家安全,對(duì)經(jīng)濟(jì)或社會(huì)有重大影響的經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域,要由國(guó)家嚴(yán)格控制,除此之外,政府可能會(huì)在各個(gè)階段進(jìn)一步規(guī)定有控制的經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域。僅為老撾公民保留的經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域,政府將另行做出規(guī)定。

中國(guó)與老撾的股權(quán)比例限制之比較

老撾對(duì)股權(quán)比例的限制以法律規(guī)定:來(lái)老撾投資者的合同規(guī)定資金可以占雙方出資總額的99%,但最低不能少于30%。聯(lián)營(yíng)雙方可以一次清出資額,也可以按合同經(jīng)雙方協(xié)商一致后,在合同中規(guī)定的生產(chǎn)期限內(nèi)分批付清,逾期未付清者應(yīng)支付延期利息或賠償損失。中國(guó)依5中華人民共和國(guó)中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)法實(shí)施細(xì)則6第17條規(guī)定,在依法取得中國(guó)法人資格的合作企業(yè)中,外國(guó)合作者的投資一般不低于合作企業(yè)注冊(cè)資本的25%。在不具有法人資格的合作企業(yè)中,對(duì)合作各方向合作企業(yè)投資或者提供合作條件的具體要求,由對(duì)外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部規(guī)定。根據(jù)5中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)合營(yíng)各方出資的若干規(guī)定6,合營(yíng)合同規(guī)定一次交清出資的,合營(yíng)各方應(yīng)自營(yíng)業(yè)執(zhí)照簽發(fā)之日起6個(gè)月內(nèi)交清,合營(yíng)合同中規(guī)定分期交付出資的,合營(yíng)各方第一期出資不得低于各自認(rèn)繳出資額的15%,并且,應(yīng)當(dāng)在營(yíng)業(yè)執(zhí)照簽發(fā)之日起3個(gè)月內(nèi)交清,否則,經(jīng)過(guò)1個(gè)月的催繳期,違約方視同自動(dòng)放棄在合營(yíng)合同中的一切權(quán)利,自動(dòng)退出合營(yíng)企業(yè)。在這種情況之下,守約方一方面可以另找合營(yíng)者承擔(dān)合營(yíng)合同中的權(quán)利和義務(wù),另一方面,可以依法要求違約方賠償因未繳付或未繳清出資所造成的經(jīng)濟(jì)損失[7]。

第8篇

一．　公司概述 一. 公司名稱(chēng)：弈天有限責(zé)任公司 二. 公司地址：鄂爾多斯市 三. 公司司徽:

 

四. 股權(quán)結(jié)構(gòu)：本公司采取股份有限責(zé)任制的股權(quán)結(jié)構(gòu)。 由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生董事會(huì)，并聘請(qǐng)董事長(zhǎng)。本公司采取總經(jīng)理聘任制，由董事長(zhǎng)提名總經(jīng)理，并報(bào)請(qǐng)董事會(huì)后經(jīng)由半數(shù)以上的董事批準(zhǔn)產(chǎn)生。由總經(jīng)理負(fù)責(zé)公司經(jīng)營(yíng)管理，并受董事會(huì)監(jiān)督。董事會(huì)和總經(jīng)理由監(jiān)事會(huì)監(jiān)督，向股東大會(huì)負(fù)責(zé)。監(jiān)事會(huì)由三人組成，其中包括由股東會(huì)選派的代表一名，由股東會(huì)聘請(qǐng)的知名專(zhuān)家一名和來(lái)自公司內(nèi)部的職工代表一名。 五. 領(lǐng)導(dǎo)體制： 六. 成立公司手續(xù)、文件： 董事會(huì)技術(shù)服務(wù)部信息部品種推廣部財(cái)務(wù)部人力資源部總經(jīng)理（一）工商登記：公司成立之前先要經(jīng)過(guò)名稱(chēng)審核。申請(qǐng)名稱(chēng)預(yù)先核準(zhǔn)，應(yīng)當(dāng)提交下列文件: 1、有限責(zé)任公司的全體發(fā)起人簽署的公司名稱(chēng)預(yù)先核準(zhǔn)申請(qǐng)書(shū)； 2、出資人或者發(fā)起人的法人資格證明或者自然人的身份證明; 3、公司登記機(jī)關(guān)要求提交的其他文件； 4、由投資各方簽署的投資協(xié)議； （二）、設(shè)立有限責(zé)任公司，應(yīng)提交下列文件： 1、公司董事長(zhǎng)簽署的設(shè)立登記申請(qǐng)書(shū)（制式表格）； 2、公司成立大會(huì)記錄；出資人合作協(xié)議書(shū)； 3、籌辦公司的財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告； 4、具有法定資格的驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具的驗(yàn)資證明；（驗(yàn)資前發(fā)起人應(yīng)辦理有關(guān)的財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)）

 

5、發(fā)起人的法人資格證明或者自然人的身份證明； 6、董事會(huì)關(guān)于選舉董事長(zhǎng)的文件； 7、董事會(huì)關(guān)于聘任總經(jīng)理的文件； 8、各董事、經(jīng)理的身份證明； 9、企業(yè)名稱(chēng)預(yù)先核準(zhǔn)通知書(shū)； 10、公司住所證明。 (三)辦理稅務(wù)登記的程序 1、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，實(shí)行獨(dú)立核算，并經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)開(kāi)業(yè)和發(fā)給營(yíng)業(yè)執(zhí)照的，應(yīng)自領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照之日起 30 日內(nèi)，向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)辦理稅務(wù)登記； 2、先填報(bào)"申請(qǐng)稅務(wù)登記報(bào)告書(shū)"；3、應(yīng)攜帶文件或資料：營(yíng)業(yè)執(zhí)照、有關(guān)合同、章程、協(xié)議書(shū)、銀行帳號(hào)證明、居民身份證、組織機(jī)構(gòu)統(tǒng)一代碼證書(shū)、稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供的其他有關(guān)證件和資料。 4、如實(shí)填寫(xiě)稅務(wù)登記表： 企業(yè)名稱(chēng)、法定代表人姓名及居民身份證、納稅人住所和經(jīng)營(yíng)地點(diǎn)、經(jīng)營(yíng)性質(zhì)或經(jīng)營(yíng)類(lèi)型、核算方式、機(jī)構(gòu)情況、隸書(shū)關(guān)系、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)方式、注冊(cè)資金、投資總額、開(kāi)戶(hù)銀行及帳號(hào)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期限、從業(yè)人數(shù)、營(yíng)業(yè)執(zhí)照字號(hào)及營(yíng)業(yè)執(zhí)照有效期限和發(fā)證明日期、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和辦稅人員、記帳本位幣、結(jié)算方式、會(huì)計(jì)年度、總機(jī)構(gòu)名稱(chēng)、地址、代表、主營(yíng)業(yè)務(wù)范圍、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、其他有關(guān)事項(xiàng)。 5、稅務(wù)機(jī)關(guān)收到資料后 30 日內(nèi)審核完。 如果已經(jīng)取得增值稅一般納稅人的認(rèn)定資格，稅務(wù)機(jī)關(guān)還在稅務(wù)登記證副本首頁(yè)上加蓋增值稅一般納稅人確認(rèn)專(zhuān)用章，作為領(lǐng)取增值稅專(zhuān)用發(fā)票的憑證。 七. 經(jīng)營(yíng)方式: 我公司以推廣優(yōu)良牲畜品種為主要業(yè)務(wù)，通過(guò)向上游的牧戶(hù)提供優(yōu)良的牲畜品種建立起良好的客戶(hù)關(guān)系和網(wǎng)絡(luò)使公司在上游的牧民和下游的收購(gòu)原材料的企業(yè)之間起到集散器的作用，保持主營(yíng)業(yè)務(wù)的同時(shí)在網(wǎng)絡(luò)中挖掘潛力，發(fā)展規(guī)模經(jīng)濟(jì)，在三方共贏中壯大自身。 公司的初步目標(biāo)是進(jìn)入絨羊推廣的市場(chǎng)，以此作為發(fā)展網(wǎng)絡(luò)的基礎(chǔ)， 二．　形勢(shì)分析 一.行業(yè)綜述

 

我國(guó)的羊絨加工業(yè)起步較晚，其真正的發(fā)展也是在 20 世紀(jì)七、八十年代以后。由于我國(guó)具有得天獨(dú)厚的羊絨原料優(yōu)勢(shì)，擁有充裕的勞動(dòng)力資源，再加上高額利潤(rùn)的刺激，近些年來(lái)，我國(guó)的絨毛加工業(yè)取得了飛速的發(fā)展。目前，全國(guó)擁有各類(lèi)羊絨加工企業(yè) 2600 余家，既有像鄂爾多斯那樣大的企業(yè)集團(tuán)，也有類(lèi)似于家庭作坊的小加工廠。全國(guó)每年生產(chǎn)羊絨制品 1000 多萬(wàn)件，其中羊絨衫占 70%以上,基本上是一個(gè)以生產(chǎn)羊絨衫為主的加工體系。 但相對(duì)來(lái)說(shuō)我國(guó)生產(chǎn)的羊絨質(zhì)量水平不是很高，在收購(gòu)的過(guò)程中存在許多問(wèn)題，如收購(gòu)中壓級(jí)壓價(jià)、抬級(jí)抬價(jià)、轉(zhuǎn)手倒賣(mài)，違反價(jià)格政策、摻雜使假等，而且我國(guó)的生產(chǎn)羊絨制品的企業(yè)生產(chǎn)技術(shù)較國(guó)外企業(yè)有一定的差距，這些問(wèn)題影響了我國(guó)羊絨制品在國(guó)際市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)力，決定了我國(guó)企業(yè)只能在整個(gè)產(chǎn)業(yè)鏈中取得較少的利潤(rùn)。 二. 價(jià)格形勢(shì)及前景分析： （一）價(jià)格形勢(shì)及原因： 進(jìn)入 6 月份，去年漲勢(shì)強(qiáng)勁的山羊絨價(jià)格，在內(nèi)蒙古臨河及周邊地區(qū)又出現(xiàn)大幅回落勢(shì)頭。目前優(yōu)質(zhì)山羊絨每公斤 260 元，較上年同期價(jià)格下跌 50％。據(jù)調(diào)查，內(nèi)蒙古臨河羊絨價(jià)格下滑的主要原因： 一是受羊絨市場(chǎng)的制約。今年國(guó)內(nèi)外羊絨制品銷(xiāo)售不及往年，外商訂單減少，各大廠家都謹(jǐn)慎行事，所以羊絨需求不如往年旺，導(dǎo)致原絨收購(gòu)價(jià)格下滑， 二是原絨交易時(shí)間延長(zhǎng)。今年，新絨已經(jīng)上市，到了 6 月份各大廠家還在等價(jià)觀望，雖然羊絨價(jià)格下跌，但廠家還是吃不準(zhǔn)價(jià)格，羊絨大量積壓在農(nóng)牧民手中。企業(yè)和商家“等降價(jià)”的對(duì)峙，使羊絨交易時(shí)間延長(zhǎng)，迫使羊絨收購(gòu)價(jià)格下降。 三是企業(yè)經(jīng)營(yíng)步履艱難。由于去年羊絨價(jià)格暴漲，羊絨加工企業(yè)今年使用的羊絨是去年收購(gòu)的高價(jià)絨，加工成本高，企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)更加激烈。加上羊絨行業(yè)內(nèi)的無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)，低價(jià)傾銷(xiāo)和相互壓價(jià)，使羊絨制品成本價(jià)上升，而羊絨制品銷(xiāo)售價(jià)不能同步增長(zhǎng)。羊絨加工企業(yè)的增加和羊絨制品的過(guò)剩，也造成企業(yè)和市場(chǎng)上的羊絨制品大量積壓。今年羊絨加工企業(yè)普遍資金不足，有的小企業(yè)到了破產(chǎn)的邊緣，所以羊絨加工企業(yè)經(jīng)營(yíng)更加步履艱難，導(dǎo)致羊絨市場(chǎng)疲軟，收購(gòu)價(jià)格下跌。目前一些羊絨深加工企業(yè)在低價(jià)前仍猶豫觀望 等待價(jià)格再降，導(dǎo)致內(nèi)蒙古牧區(qū)發(fā)生歷史罕見(jiàn)賣(mài)絨難，不少地區(qū)收購(gòu)價(jià)格 已經(jīng)跌破成本價(jià)，依然無(wú)人問(wèn)津，目前全區(qū)牧民僅銷(xiāo)絨 1023 噸，尚有 3100 多噸積壓在牧民手中。 四我國(guó)取消對(duì)羊絨的出口退稅的政策。山羊絨 13％的出口退稅取消，對(duì)羊絨出口企業(yè)來(lái)講，出口售價(jià)只有上浮 13％，才能與退稅前的價(jià)格持平，但外商目前對(duì)此很難接受。售價(jià)上不去，就意味著出口企業(yè)的生產(chǎn)成本不得不增加 13％，利潤(rùn)空間至少降低 13％。如果2004 年利潤(rùn)空間下調(diào) 13％，就有可能出現(xiàn)無(wú)利或虧損，原料加工企業(yè)難以承受。顯然，加工環(huán)節(jié)已沒(méi)有降價(jià)空間，退稅之變羊絨行業(yè)不得不重新洗牌，這使企業(yè)面臨提高管理技術(shù)多反面水平和全面降低成本的壓力。（二）前景分析 羊絨價(jià)格下滑的局面是不會(huì)長(zhǎng)久持續(xù)下去的： 原因一，廠家生產(chǎn)能力過(guò)剩。全國(guó) 2600 多家羊絨廠家。鄂爾多斯、　雪蓮、天山、鹿王

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等大廠家年需求原絨 7000 多噸，清河可年加工無(wú)毛絨 3000 噸，巴盟臨河年加工無(wú)毛絨能力達(dá) 2000 噸以上，僅四大廠家和兩大 集散地年需原絨就達(dá) 1.2 萬(wàn)噸。受需求旺盛拉動(dòng)，羊絨漲價(jià)已成定局。 原因二，棉紡企業(yè)轉(zhuǎn)絨紡，需求增大。棉紡行業(yè)壓錠后，江浙一帶的 一些棉紡企業(yè)已表示，要向生產(chǎn)設(shè)備、技術(shù)結(jié)構(gòu)類(lèi)似的羊絨紡織業(yè)轉(zhuǎn)產(chǎn)， 這無(wú)疑會(huì)使原絨需求量大增。 原因三，今年國(guó)內(nèi)原絨總供給量將下降。從 1995 年至今年，羊絨價(jià) 格低落，牧民養(yǎng)山羊積極性受挫，內(nèi)蒙古伊盟、錫盟、巴盟等主產(chǎn)區(qū)已大 量宰殺山羊?！⊙蚪q原料的減少必然要帶動(dòng)其價(jià)格上揚(yáng)。 原因四，羊絨衫內(nèi)外銷(xiāo)數(shù)量將增加。據(jù)計(jì)算，制作一件羊絨衫，利潤(rùn) 在 200－300 元之間。1997 年僅鄂爾多斯、雪蓮、鹿王三家的內(nèi)銷(xiāo)回款就 達(dá) 12 億元，可見(jiàn)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)潛力之大。從外銷(xiāo)來(lái)看，利潤(rùn)雖低于內(nèi)銷(xiāo)，但 數(shù)量要高于去年的 354 萬(wàn)件，價(jià)格也略有上漲。隨著國(guó)際與國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)形勢(shì) 的好轉(zhuǎn)，高雅、美觀、輕暖的羊絨制品肯定會(huì)再度俏銷(xiāo)。原因五連續(xù)爆發(fā)的口蹄疫導(dǎo)致蒙古羊絨滯銷(xiāo)。29日蒙古市場(chǎng)上原絨價(jià)格跌至每公斤3萬(wàn)圖格里克（1美元合1080圖格里克），比去年3月份下跌1.3萬(wàn)圖格里克。每年四、五月份原本是蒙古羊絨生產(chǎn)旺季，在此期間，大批外商來(lái)蒙收購(gòu)羊絨。然而，今年由于發(fā)生口蹄疫，一些國(guó)家禁止進(jìn)口蒙古畜產(chǎn)品，來(lái)蒙收購(gòu)羊絨的外商大幅減少。蒙古山羊頭數(shù)現(xiàn)已達(dá)到1000多萬(wàn)只，年產(chǎn)羊絨3600至4000噸，其中原絨出口約占50％，蒙古是僅次于中國(guó)的世界第二大羊絨生產(chǎn)國(guó)。所以，蒙古的羊絨滯銷(xiāo)會(huì)使國(guó)際羊絨價(jià)格出現(xiàn)進(jìn)一步上升的趨勢(shì)。 三. 廠商情況分析： 我國(guó)的羊絨加工業(yè)起步較晚，其真正的發(fā)展也是在 20 世紀(jì)七、八十年代以后。由于我國(guó)具有得天獨(dú)厚的羊絨原料優(yōu)勢(shì)，擁有充袷的勞動(dòng)力資源，再加上高額利潤(rùn)的刺激，近些年來(lái)，我國(guó)的絨毛加工業(yè)取得了飛速的發(fā)展。目前，全國(guó)擁有各類(lèi)羊絨加工企業(yè) 2600 余家，既有像鄂爾多斯那樣大的企業(yè)集團(tuán)，也有類(lèi)似于家庭作坊的小加工廠。全國(guó)每年生產(chǎn)羊絨制品 1000 多萬(wàn)件，其中羊絨衫占 70%以上,基本上是一個(gè)以生產(chǎn)羊絨衫為主的加工體系?？傮w來(lái)說(shuō)，我國(guó)的羊絨加工業(yè)水平較低,每千克凈絨只能織出長(zhǎng) 1 千米的紗，其產(chǎn)品各類(lèi)、檔次低。近幾年來(lái)，鄂爾多斯等一些企業(yè)已研制出含絨在 20%的布料，這標(biāo)志著我國(guó)的羊絨加工水平與發(fā)達(dá)國(guó)家的差距正在縮小。 現(xiàn)在大多數(shù)廠商都認(rèn)識(shí)到：在目前紡織行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)激烈的情況下，要想使自己的企業(yè)求生存，就必須以新的技術(shù)和設(shè)備，生產(chǎn)高、精、尖的產(chǎn)品，占領(lǐng)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)，打入國(guó)際市場(chǎng)。而生產(chǎn)飼檔精紡產(chǎn)品，就必須用好原料。由于國(guó)毛與進(jìn)口毛在品質(zhì)上確實(shí)存在一定差異，且量也較少，這就形成了我國(guó)毛紡工業(yè)原料長(zhǎng)期依賴(lài)進(jìn)口的局面。同時(shí)廠家也認(rèn)為，國(guó)產(chǎn)羊絨也有優(yōu)勢(shì)，一是價(jià)格低，二是細(xì)度好，三是采購(gòu)方便不受限制。在某些毛紡產(chǎn)品中用國(guó)產(chǎn)細(xì)毛與進(jìn)口澳毛配比使用，可得到理想效果，而成本大大低于使用純進(jìn)口毛。絨。我國(guó)也是羊絨制品的出口國(guó)，年出口羊絨制品 300 萬(wàn)件左右。四．農(nóng)戶(hù)基本情況分析 一九八五年為適應(yīng)牧區(qū)生產(chǎn)責(zé)任制的改革和促進(jìn)生產(chǎn)發(fā)展，國(guó)家逐步將羊絨放開(kāi)經(jīng)營(yíng)，實(shí)行由地方制定指導(dǎo)價(jià)格，進(jìn)行管理，調(diào)動(dòng)了牧民生產(chǎn)積極性，促進(jìn)了養(yǎng)羊業(yè)的發(fā)展。但由

 

于必要的管理措施沒(méi)有跟上，造成了多家爭(zhēng)購(gòu)，收購(gòu)中壓級(jí)壓價(jià)、抬級(jí)抬價(jià)、轉(zhuǎn)手倒賣(mài)，違反價(jià)格政策、摻雜使假等問(wèn)題，羊絨質(zhì)量嚴(yán)重下降，價(jià)格暴漲。 分析我國(guó)工業(yè)用毛的形勢(shì)，一方面國(guó)產(chǎn)羊絨從數(shù)量上供不應(yīng)求，但還時(shí)有滯銷(xiāo)的問(wèn)理。一九八八年下半年以來(lái)，出現(xiàn)了羊絨銷(xiāo)售不暢、價(jià)格下跌、羊絨大量積壓的不正常現(xiàn)象。從1995 年至今年，羊絨價(jià)格低落，牧民養(yǎng)山羊積極性受挫，內(nèi)蒙古伊盟、錫盟、巴盟等主產(chǎn)區(qū)已大 量宰殺山羊。 造成這種現(xiàn)象的根源是國(guó)產(chǎn)羊絨的質(zhì)量和品質(zhì)問(wèn)題。近十幾年，國(guó)毛的生產(chǎn)，大多數(shù)是一家一戶(hù)分散放牧。剪毛后，經(jīng)營(yíng)者逐戶(hù)收購(gòu)，參差不齊。部分經(jīng)營(yíng)者質(zhì)量、品質(zhì)意識(shí)談簿，不加整理即打包成批，行情略好，還有摻雜使假情況，這就給生產(chǎn)廠家造成了許多麻煩。凈毛率低，批與批不同質(zhì)，工業(yè)分級(jí)操作難。這造成一些廠家不愿使用國(guó)產(chǎn)羊絨。 當(dāng)前，我國(guó)加入 WTO 在即。屆時(shí)進(jìn)口羊絨對(duì)國(guó)毛的沖擊會(huì)更大。要解決這一矛盾，還是應(yīng)該從源頭抓起。首先應(yīng)盡快遏制品種退化、加快品種改良；二、保護(hù)、愛(ài)護(hù)草山、草場(chǎng)、草原，加大投入；三、對(duì)分散的養(yǎng)殖戶(hù)要多一些政府行為，這是一項(xiàng)細(xì)致的工作，涉及面廣、難度大，還必須有諸多專(zhuān)業(yè)部門(mén)配合。同時(shí)應(yīng)加大宣傳教育力度，使廣大的農(nóng)牧民真正能從思想上認(rèn)識(shí)提高羊絨質(zhì)量和品質(zhì)的緊迫感和必要性；四、經(jīng)營(yíng)單位從收購(gòu)、挑選、定級(jí)、打包、運(yùn)輸必須嚴(yán)格把關(guān)，專(zhuān)人負(fù)責(zé)直至到廠生產(chǎn)出產(chǎn)品。 五. SWOT 分析 （一）優(yōu)勢(shì)：全新的經(jīng)營(yíng)模式；我區(qū)是主要的羊絨產(chǎn)地和羊絨制品企業(yè)的集中地，上下游聯(lián)系緊密。 （二）劣勢(shì)：公司完全是從零做起，在經(jīng)驗(yàn)和信譽(yù)等許多方面都有所缺乏；公司的客戶(hù)關(guān)系和網(wǎng)絡(luò)建立前期缺乏規(guī)模經(jīng)濟(jì)，對(duì)牧民和企業(yè)存在教育成本。 （三）機(jī)會(huì)：羊絨價(jià)格以入谷底，加上蒙古羊絨因口蹄疫而滯銷(xiāo)，所以我國(guó)的羊絨價(jià)格極有可能上漲；前幾年牧民因羊絨收購(gòu)的結(jié)構(gòu)問(wèn)題而宰殺了大批絨羊，目前正是更換品種的好時(shí)機(jī)。 （四）威脅：競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的模仿；牧民或企業(yè)在履行協(xié)議時(shí)存在不適當(dāng)?shù)睦盒袨榛驔](méi)有完全履行合同；國(guó)際羊絨市場(chǎng)的變化；國(guó)家對(duì)山羊放養(yǎng)的限制。原有羊絨收購(gòu)商引起對(duì)協(xié)議的沖擊;國(guó)家取消了 13％的出口退稅，影響了羊絨及其制品的出口，對(duì)羊絨企業(yè)和牧民會(huì)有一些間接作用。 三．　產(chǎn)品及營(yíng)銷(xiāo)策略介紹： 產(chǎn)品介紹： 遼寧絨山羊原產(chǎn)地蓋州市（蓋縣），故又稱(chēng)蓋州絨山羊，蓋州市現(xiàn)存欄優(yōu)質(zhì)絨山羊 30 多萬(wàn)只。它具有產(chǎn)絨量高、凈絨量高、絨纖維長(zhǎng)、粗細(xì)度適中、體型大、遺傳性能穩(wěn)定和改良低產(chǎn)山羊效果顯著等特點(diǎn)，其產(chǎn)絨量居全國(guó)之首，被譽(yù)為“國(guó)寶”，是我國(guó)重點(diǎn)資源保護(hù)動(dòng)物，也是我國(guó)政府規(guī)定禁止出境的幾個(gè)品種之一，現(xiàn)己推廣全國(guó)十幾個(gè)省市，到各地普遍保持著產(chǎn)絨量高的特點(diǎn)，與當(dāng)?shù)厣窖螂s交也同樣收到明顯改良效果，提高了產(chǎn)絨量，受到各地農(nóng)牧民歡迎， 效益分析： 遼寧絨山羊絨毛全白色，體質(zhì)健壯，成年公羊體重一般在 140—180 斤，成年母羊體重一般在 80—120 斤，凈肉率為 35%，產(chǎn)絨量高，成年公羊每年產(chǎn)絨約 1.2—3.7 斤，成年母羊

 

產(chǎn)絨量約 0.8—2.0 斤，絨細(xì)度為 15.37 微米，絨平均自然長(zhǎng)度為 6.27 厘米，凈絨率約為74%，懷孕妊娠期為 150 天左右，可達(dá)到 2 年 3—4 胎，母羊使用期為 8 年，公羊使用期 10年，每只公羊每年可帶 30—50 只母羊，飼養(yǎng)成本低，每天每只羊只需要粗料 1.5 斤左右，抓絨時(shí)間在每年 4 月中旬。 飼養(yǎng)遼寧絨山羊是無(wú)風(fēng)險(xiǎn)的投資，其經(jīng)濟(jì)效益是非?？捎^的，因?yàn)樯w州絨山羊適應(yīng)強(qiáng)，抗病力強(qiáng)，死亡率極低；且產(chǎn)絨量高，羊絨市場(chǎng)前景好，每斤原絨最低價(jià)能保證在 150 元以上出售，羊絨銷(xiāo)售不成問(wèn)題；產(chǎn)肉率高，且肉質(zhì)鮮美，毛羊每斤售價(jià)在 3.5 元左右。 現(xiàn)以產(chǎn)絨量 0.8 斤的母羊，2 斤的公羊?yàn)槔?用此搭配，可提高下一代產(chǎn)絨量)，它們下一代公羊產(chǎn)絨均能達(dá)到 1.5 斤以上，母羊可產(chǎn)絨 1 斤以上，如果飼養(yǎng) 3 只產(chǎn)絨量 2 斤的公羊，搭配 100 只產(chǎn)絨量 0.8 斤的母羊(2 歲齡)，共需投資 64000 元，如果以 2 年為一個(gè)飼養(yǎng)周期，可發(fā)展到 320 多只，純利潤(rùn)可達(dá) 6 萬(wàn)元，如果以 3 年為一個(gè)飼養(yǎng)周期，可發(fā)展到 500 多只羊，其效益可達(dá) 13 萬(wàn)元以上。 遼寧絨山羊最新價(jià)格表 品 種 年齡 (月) 體重 (斤) 產(chǎn)絨量 (斤) 價(jià)格 (元) 8-2035-45 0.8—1.0480 8-2035-45 1.0—1.2580育成母羊8-2035-45 1.2 斤以上 700-12003-5 年齡60-80 0.8—1.2500-700成年母羊3-5 年齡 60-80 1.2 斤以上 1000 元以上育 成 公 羊 12 月左右500-800 1.5 斤左右 800-18001.5—1.81500-20001.5—2.01500-2500 2.0—2.53000-5000 種公羊2.5 斤以上 6000-30000營(yíng)銷(xiāo)策略： 根據(jù)前面的分析，我們知道目前牧民最擔(dān)心的是再發(fā)生想前幾年的羊絨大面積級(jí)積壓的狀況，而有一些廠商擔(dān)心的是羊絨的品質(zhì)，如鄂爾多斯。所以我們公司決定聯(lián)系這一部分公司，向它們承諾質(zhì)量，然后再向牧民承諾保證收購(gòu)，由我們公司這些中間環(huán)節(jié)，使大家都獲利。。 具體的方法是與上下游企業(yè)都簽訂協(xié)議上游牧民保證質(zhì)量，下游企業(yè)保證收購(gòu)羊絨產(chǎn)品同時(shí)，為了解決羊絨收購(gòu)價(jià)格的結(jié)構(gòu)性問(wèn)題，減輕牧民和下游企業(yè)所受的羊絨價(jià)格的大幅度波動(dòng)之苦，雙方在獲得所需的保證之后，雙方都應(yīng)在合適的范圍內(nèi)確定價(jià)格。

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購(gòu)羊時(shí)簽定羊絨和羊種的回收合同。羊絨的回收條件以市場(chǎng)價(jià)格的一定調(diào)整為標(biāo)準(zhǔn)。羊種回收條件：必須是我場(chǎng)所提供的高品質(zhì)母羊及公羊所產(chǎn)羔羊，羔羊需在 10 個(gè)齡；回收價(jià)格：400-500 元/只；回收期限：5 年。四．　投資及財(cái)務(wù)分析： 損益表 項(xiàng)目 上年實(shí)際 本年累計(jì) 一、產(chǎn)品銷(xiāo)售收入 減：產(chǎn)品銷(xiāo)售成本 無(wú) 80000 20000 二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn) 加：副營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn) 減：管理費(fèi)用 制造費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 其它費(fèi)用 6000016000 16000 40000 16000 10000 三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 加：投資收益 營(yíng)業(yè)外收入 8000020000 20000 四、利潤(rùn)總額 減：所得稅 174000174000*33%=57420 五、凈利潤(rùn) 116580 現(xiàn)金流量表項(xiàng)目 金額 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 收到的稅費(fèi)返還 收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 現(xiàn)金流入小計(jì) 購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 現(xiàn)金流出小計(jì) 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)糁?60000 0 2000 62000 11000 3400 14400 47600 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 收回投資所收到的現(xiàn)金 取得投資收益所收到的現(xiàn)金 處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所收到的現(xiàn)金凈額 現(xiàn)金流入小計(jì) 購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 投資所支付的現(xiàn)金 支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 現(xiàn)金流出小計(jì) 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 12000

第9篇

（一）備案登記對(duì)象

根據(jù)《中華人民共和國(guó)對(duì)外貿(mào)易法》和《對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者備案登記辦法》（商務(wù)部令20*年第14號(hào)），自20*年7月1日起，凡從事貨物進(jìn)出口或者技術(shù)進(jìn)出口的對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者，應(yīng)當(dāng)向國(guó)務(wù)院對(duì)外貿(mào)易主管部門(mén)或者其委托的機(jī)構(gòu)辦理備案登記；但是，法律、行政法規(guī)和國(guó)務(wù)院對(duì)外貿(mào)易主管部門(mén)規(guī)定不需要備案登記的除外。對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者未辦理備案登記的，海關(guān)不予辦理進(jìn)出口的報(bào)關(guān)驗(yàn)放手續(xù)。其中，對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者是指依法辦理工商登記或者其他執(zhí)業(yè)手續(xù)，依照外貿(mào)法和其他有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定從事對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的法人、其他組織或者個(gè)人。

（二）備案登記程序

1、對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者可點(diǎn)擊商務(wù)部“對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者網(wǎng)上備案登記系統(tǒng)”，并在網(wǎng)上認(rèn)真填寫(xiě)《對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者備案登記登記表》中所有事項(xiàng)的信息，確保所填寫(xiě)內(nèi)容是完整、準(zhǔn)確和真實(shí)的。

注意：在登記時(shí)請(qǐng)選擇“*市商務(wù)局”作為“備案登記機(jī)關(guān)”，并使用簡(jiǎn)體中文填寫(xiě)表格。

2、對(duì)于擬工商注冊(cè)成立的新企業(yè)或擬工商登記的個(gè)人，可在辦理營(yíng)業(yè)執(zhí)照的同時(shí)直接向工商部門(mén)申請(qǐng)“從事進(jìn)出口業(yè)務(wù)”的經(jīng)營(yíng)范圍，然后再通過(guò)商務(wù)部網(wǎng)站，按上述辦法申報(bào)；對(duì)于已經(jīng)在工商注冊(cè)成立的企業(yè)必須先向工商部門(mén)申請(qǐng)?jiān)黾印皬氖逻M(jìn)出口業(yè)務(wù)”的經(jīng)營(yíng)范圍，然后再通過(guò)商務(wù)部網(wǎng)站按上述辦法申報(bào)。

3、對(duì)已工商注冊(cè)成立的外商投資企業(yè)（含港澳臺(tái)資），在登錄我局網(wǎng)站備案登記之前，必須先到工商局增加“貨物及技術(shù)進(jìn)出口”的經(jīng)營(yíng)范圍。

4、提交網(wǎng)上申請(qǐng)數(shù)據(jù)后，請(qǐng)將網(wǎng)上填寫(xiě)好的《對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者備案登記表》打印下來(lái)（包括正面和反面，打在同一張A4紙上）。認(rèn)真閱讀《對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者備案登記表》背面的條款，并由企業(yè)法定代表人或個(gè)體工商負(fù)責(zé)人簽字、蓋章。

注意填表要求：經(jīng)營(yíng)者名稱(chēng)及經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所需翻譯成英文，英文要規(guī)范，字母必須全部大寫(xiě)，經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所前必須加“河南省”，英文譯名的地址要與中文相對(duì)應(yīng)；日期及電話、傳真要規(guī)范格式，日期由8位數(shù)字組成，如20*-07-26，電話及傳真號(hào)碼應(yīng)為固定坐機(jī)，前面應(yīng)加區(qū)號(hào)0371—；打印提交《對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者備案登記表》后，需抄下“登記表系統(tǒng)編號(hào)”，否則無(wú)法打證。

（三）送報(bào)材料

需要提供的材料：

1、公司蓋章和法人簽字的《對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者備案登記表》（正反打印到A4紙，打印表）；

2、營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本或副本（原件和復(fù)印件）；

3、組織機(jī)構(gòu)代碼證書(shū)正本或副本（原件和復(fù)印件）；

4、企業(yè)法定法人或個(gè)體工商負(fù)責(zé)人身份證（原件和復(fù)印件）；

5、對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者為外商投資企業(yè)的，提交外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)正本或副本（原件和復(fù)印件）；

6、依法辦理工商登記的個(gè)體工商戶(hù)（獨(dú)資經(jīng)營(yíng)者），須提交合法公證機(jī)構(gòu)出具的財(cái)產(chǎn)公證證明；依法辦理工商登記的境外企業(yè)，須提交經(jīng)合法公證機(jī)構(gòu)出具的資金信用證明文件。

以上材料復(fù)印件均需校驗(yàn)原件。

請(qǐng)企業(yè)填報(bào)數(shù)據(jù)時(shí)，務(wù)必認(rèn)真填寫(xiě)和核對(duì)企業(yè)的“組織機(jī)構(gòu)代碼”。

（四）辦結(jié)時(shí)限

自收到企業(yè)申報(bào)的相關(guān)材料第5個(gè)工作日，登記機(jī)關(guān)（市商務(wù)局）應(yīng)給符合條件的企業(yè)頒發(fā)《對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者備案登記表》，對(duì)不符合條件的企業(yè)說(shuō)明理由。

（五）相關(guān)文件

1、《對(duì)外貿(mào)易法》

2、《對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者備案登記辦法》

二、后續(xù)手續(xù)辦理

對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者應(yīng)自領(lǐng)取《對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者備案登記表》之日起30日內(nèi)，需按下列程序到工商、海關(guān)、稅務(wù)、外匯管理、檢驗(yàn)檢疫等部門(mén)辦理開(kāi)展進(jìn)出口業(yè)務(wù)所需的有關(guān)手續(xù)。

（一）營(yíng)業(yè)執(zhí)照經(jīng)營(yíng)范圍中尚未加入“貨物及技術(shù)進(jìn)出口”字樣的對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者，請(qǐng)憑市商務(wù)局核發(fā)的《對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者備案登記表》等資料，到市工商局辦理變更手續(xù)。

（二）憑市商務(wù)局核發(fā)的《對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者備案登記表》等，到*海關(guān)辦理注冊(cè)登記并領(lǐng)取《報(bào)關(guān)注冊(cè)登記證明書(shū)》。

注意：對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者在市商務(wù)局辦理《對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者備案登記表》之后，即獲得外貿(mào)進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)（下稱(chēng)獲權(quán)企業(yè)），獲權(quán)企業(yè)需及時(shí)向海關(guān)辦理《報(bào)關(guān)單位注冊(cè)登記證明書(shū)》。獲權(quán)企業(yè)在辦理《報(bào)關(guān)單位注冊(cè)登記證明書(shū)》后，要及時(shí)向市商務(wù)局外貿(mào)處反饋《報(bào)關(guān)單位注冊(cè)登記證明書(shū)》復(fù)印件和該企業(yè)的海關(guān)代碼，以便進(jìn)行外貿(mào)進(jìn)出口相關(guān)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)。

獲權(quán)企業(yè)要高度重視此項(xiàng)工作，及時(shí)反饋信息，配合市商務(wù)局外貿(mào)處做好統(tǒng)計(jì)工作。對(duì)不及時(shí)反饋信息的企業(yè)，商務(wù)部門(mén)將有權(quán)不予辦理企業(yè)的出口商品獎(jiǎng)勵(lì)和《對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者備案登記表》其他后續(xù)事宜。

（三）憑《對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者備案登記表》、《報(bào)關(guān)注冊(cè)登記證明書(shū)》等到市國(guó)稅局辦理出口退稅登記手續(xù)。

（四）到河南省外匯管理局辦理進(jìn)口購(gòu)匯和出口核銷(xiāo)的登記備案手續(xù)。

（五）攜帶營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、《對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者備案登記表》、《報(bào)關(guān)注冊(cè)登記證明書(shū)》等到河南省出入境檢驗(yàn)檢疫局辦理進(jìn)出口商檢的有關(guān)手續(xù)。

（六）在有國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的銀行辦理進(jìn)出口業(yè)務(wù)結(jié)算帳戶(hù)。

（七）到*海關(guān)辦理“電子口岸”的有關(guān)登記錄入手續(xù)。

涉及海關(guān)等各部門(mén)的具體辦理程序和所需資料請(qǐng)直接向經(jīng)辦部門(mén)咨詢(xún)。

三、事項(xiàng)變更

（一）須辦理變更的事項(xiàng)

凡有下列登記事項(xiàng)之一發(fā)生變更的對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者，必須辦理對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者備案登記事項(xiàng)變更手續(xù)：

1、企業(yè)名稱(chēng)（包括中、英文名稱(chēng)）

2、經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所（包括營(yíng)業(yè)地址和住所）

3、法定代表人

4、注冊(cè)資本

5、工商登記注冊(cè)號(hào)

6、聯(lián)系方式（包括聯(lián)系電話、傳真、電子郵箱）

（二）辦理變更須提交的材料

1、加蓋公司公章的事項(xiàng)變更申請(qǐng)書(shū)（簡(jiǎn)要說(shuō)明要申請(qǐng)變更的項(xiàng)目和理由）

2、加蓋公司公章、法人簽字的《對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者備案登記表事項(xiàng)變更申請(qǐng)表》

3、營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本或副本（原件和復(fù)印件）

注意：企業(yè)名稱(chēng)變更須提供工商行政管理部門(mén)出具的《企業(yè)名稱(chēng)變更核準(zhǔn)通知書(shū)》（原件和復(fù)印件），工商登記注冊(cè)號(hào)變更須提供工商行政管理部門(mén)出具的《注冊(cè)號(hào)變更證明》（原件和復(fù)印件）

4、原來(lái)的《對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者備案登記表》

5、法定代表人變更，須提交變更后的法定代表人的身份證（原件和復(fù)印件）

6、企業(yè)在海關(guān)辦理的《報(bào)關(guān)單位注冊(cè)登記證明書(shū)》（原件和復(fù)印件）。

對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者必須正確填寫(xiě)變更申請(qǐng)表，在“申請(qǐng)變更內(nèi)容”欄目中填寫(xiě)相應(yīng)變更項(xiàng)目，無(wú)變更內(nèi)容的欄目，須填“無(wú)變更”。提交的材料必須用A4紙打（復(fù)）印，提交材料時(shí)須帶原件核對(duì)。

（三）辦理變更的程序

1、填寫(xiě)《對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者備案登記表事項(xiàng)變更申請(qǐng)表》并向市商務(wù)局外貿(mào)處提交上述材料。

2、市商務(wù)局將有關(guān)數(shù)據(jù)通過(guò)網(wǎng)絡(luò)上報(bào)國(guó)家商務(wù)部，同時(shí)根據(jù)需要變更或發(fā)放新的《對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者備案登記表》。

3、憑變更后的《對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者備案登記表》到海關(guān)、外匯、稅務(wù)等部門(mén)辦理相應(yīng)變更手續(xù)。

（四）辦結(jié)時(shí)限

自收到企業(yè)申報(bào)的相關(guān)材料第5個(gè)工作日，登記機(jī)關(guān)（市商務(wù)局）應(yīng)給符合條件的企業(yè)換發(fā)《對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者備案登記表》，對(duì)不符合條件的企業(yè)說(shuō)明理由。

四、補(bǔ)換證書(shū)

（一）補(bǔ)換范圍

1、遺失《對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者備案登記表》或《中華人民共和國(guó)進(jìn)出口企業(yè)資格證書(shū)》；

2、《對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者備案登記表》或《中華人民共和國(guó)進(jìn)出口企業(yè)資格證書(shū)》發(fā)生嚴(yán)重污損；

3、因有關(guān)部門(mén)的要求或其他需要，把《中華人民共和國(guó)進(jìn)出口企業(yè)資格證書(shū)》置換為《對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者備案登記表》。

（二）辦理程序

1、凡遺失《對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者備案登記表》或《中華人民共和國(guó)進(jìn)出口企業(yè)資格證書(shū)》的企業(yè)，須按照下列程序辦理補(bǔ)領(lǐng)手續(xù)：

（1）在省級(jí)報(bào)紙上刊登“遺失聲明”；

（2）向市商務(wù)局遞交書(shū)面申請(qǐng)等材料；

（3）由市商務(wù)局發(fā)放新的《對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者備案登記表》；

（4）企業(yè)憑新發(fā)放的《對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者備案登記表》到海關(guān)、稅務(wù)、外匯等部門(mén)辦理相應(yīng)手續(xù)。

2、屬于“補(bǔ)換范圍”第二、三條情況的企業(yè)申請(qǐng)補(bǔ)換證書(shū)時(shí)無(wú)需刊登遺失聲明，其他程序同上。

（三）提交材料

1、書(shū)面申請(qǐng)（寫(xiě)明補(bǔ)換證書(shū)的理由，刊登遺失聲明情況，蓋單位公章和法人代表簽字）；

2、刊登“遺失聲明”報(bào)紙的原件（“遺失聲明”中應(yīng)說(shuō)明企業(yè)名稱(chēng)、所遺失證書(shū)的右上角編碼，并聲明該證書(shū)作廢）；

3、營(yíng)業(yè)執(zhí)照（原件和復(fù)印件）；

4、組織機(jī)構(gòu)代碼證書(shū)（原件和復(fù)印件）；

5、法定代表人的身份證（原件和復(fù)印件）；

6、只遺失正本或副本證書(shū)的企業(yè)，須將其未遺失證書(shū)的原件交回；

7、企業(yè)在海關(guān)辦理的《報(bào)關(guān)單位注冊(cè)登記證明書(shū)》（原件和復(fù)印件）

提交材料必須用A4紙打（復(fù)）印，提交材料時(shí)須帶原件核對(duì)。

（四）辦結(jié)時(shí)限

自收到企業(yè)申報(bào)的相關(guān)材料第5個(gè)工作日，登記機(jī)關(guān)（市商務(wù)局）應(yīng)給符合條件的企業(yè)補(bǔ)發(fā)《對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者備案登記表》，對(duì)不符合條件的企業(yè)說(shuō)明理由。

五、資格注銷(xiāo)

已備案登記的對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者如因公司停業(yè)等原因，可自愿申請(qǐng)注銷(xiāo)其備案登記記錄，不再經(jīng)營(yíng)進(jìn)出口業(yè)務(wù)。

（一）辦理程序

1、向市商務(wù)局對(duì)外貿(mào)易處提交書(shū)面申請(qǐng)等材料，并交回持有的《對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者備案登記表》或《中華人民共和國(guó)進(jìn)出口企業(yè)資格證書(shū)》。備案登記表或資格證書(shū)已遺失的需在省級(jí)報(bào)上刊登“遺失聲明”；

2、市商務(wù)局在收到申請(qǐng)后，在“對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者備案登記系統(tǒng)”中將其備案登記信息置為無(wú)效。

（二）提交材料

1、書(shū)面申請(qǐng)。內(nèi)容包括表示自愿注銷(xiāo)和申請(qǐng)注銷(xiāo)原因等，需加蓋公章和法人代表簽字；

2、法人代表身份證（原件和復(fù)印件）；

3、營(yíng)業(yè)執(zhí)照（原件和復(fù)印件）；

4、組織機(jī)構(gòu)代碼證書(shū)復(fù)印件（原件和復(fù)印件）；

5、《中華人民共和國(guó)進(jìn)出口企業(yè)資格證書(shū)》（正、副本）或《對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者備案登記表》。

六、備案登記受理時(shí)間

每周二、周四（上午8：30--12：00下午14：00--17：30)兩天

辦理地址：

郵編：