時(shí)間：2023-06-05 16:08:38
導(dǎo)語：在業(yè)財(cái)融合研究現(xiàn)狀的撰寫旅程中，學(xué)習(xí)并吸收他人佳作的精髓是一條寶貴的路徑，好期刊匯集了九篇優(yōu)秀范文，愿這些內(nèi)容能夠啟發(fā)您的創(chuàng)作靈感，引領(lǐng)您探索更多的創(chuàng)作可能。
關(guān)鍵詞：外資企業(yè)；業(yè)財(cái)融合；供應(yīng)商平臺(tái)
一、引言
伴隨著經(jīng)濟(jì)全球化和我國改革開放的深入，各行各業(yè)的市場(chǎng)競爭都呈現(xiàn)出越來越激烈的趨勢(shì)，為在競爭中脫穎而出并快速占領(lǐng)市場(chǎng)，企業(yè)財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)必要的整改和統(tǒng)一迫在眉睫。外資企業(yè)重視財(cái)務(wù)管理，注重風(fēng)險(xiǎn)管控，既要在中國境內(nèi)長期穩(wěn)定發(fā)展，又要把財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析和美國本土相統(tǒng)一，陸續(xù)在中國境內(nèi)建立共享服務(wù)中心，進(jìn)行信息化、自動(dòng)化、數(shù)字化、智能化的融合。廣義的業(yè)財(cái)融合是業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)融合的簡稱，是指業(yè)務(wù)發(fā)展與財(cái)務(wù)管理相結(jié)合，業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)融為一體，從企業(yè)的整體去思考業(yè)務(wù)開展是否符合集團(tuán)發(fā)展的目標(biāo)方向。YMX供應(yīng)商平臺(tái)是中國業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和信息技術(shù)“三位一體”下的產(chǎn)物。其產(chǎn)生動(dòng)機(jī)源于企業(yè)的供應(yīng)鏈管理和加強(qiáng)與供應(yīng)商的聯(lián)系。由于有美國先例，可以認(rèn)為這是一個(gè)較成熟的業(yè)財(cái)融合的平臺(tái)。然而，中國供應(yīng)商平臺(tái)的“籌備—上線—運(yùn)行”等融合過程中也受諸多因素影響。
二、YMX供應(yīng)商平臺(tái)業(yè)財(cái)融合現(xiàn)狀和存在的問題
（一）平臺(tái)現(xiàn)狀
外資企業(yè)的業(yè)財(cái)融合往往是先基于一個(gè)已經(jīng)成熟的數(shù)據(jù)庫基礎(chǔ)上，由本公司技術(shù)開發(fā)或者外包給第三方開發(fā)一個(gè)可以依托的平臺(tái)進(jìn)行后續(xù)融合。YMX在中國先成立了財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心，使用的財(cái)務(wù)軟件是典型的ERP系統(tǒng)———兼容性強(qiáng)大的Oracle數(shù)據(jù)庫。經(jīng)過財(cái)務(wù)部門和業(yè)務(wù)部門的協(xié)商，在滿足雙方需求的基礎(chǔ)上，經(jīng)過近半年的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、軟件開發(fā)后，把線下供應(yīng)商的業(yè)務(wù)處理流程規(guī)范化，標(biāo)準(zhǔn)化搬到了線上。所有數(shù)據(jù)集成匯總于“供應(yīng)商平臺(tái)”。同時(shí)在Oracle系統(tǒng)財(cái)務(wù)模塊里建立會(huì)計(jì)總賬和業(yè)務(wù)明細(xì)的勾稽關(guān)系：總賬=明細(xì)賬之和。按照供應(yīng)商分類，供應(yīng)商平臺(tái)會(huì)自動(dòng)匯總交易額，以合同中的約定時(shí)間為限做收入總賬，并通過供應(yīng)商平臺(tái)將訂單通過電子郵件方式發(fā)送給供應(yīng)商進(jìn)行檢查確認(rèn)。供應(yīng)商應(yīng)在YMX發(fā)出訂單后24小時(shí)內(nèi)對(duì)訂單進(jìn)行反饋,包括確認(rèn)或拒絕訂單。確認(rèn)好的數(shù)據(jù)直接按照合同中約定的付款方式關(guān)聯(lián)到財(cái)務(wù)軟件里“應(yīng)付賬款”等對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)科目，自動(dòng)生成會(huì)計(jì)憑證，等待財(cái)務(wù)人員收到發(fā)票后進(jìn)一步確認(rèn)該憑證的正確性。
（二）當(dāng)前YMX供應(yīng)商平臺(tái)業(yè)財(cái)融合存在的問題
1.融合意識(shí)尚未確立YMX供應(yīng)商平臺(tái)的建立基礎(chǔ)雖然是在組織架構(gòu)與人員崗位、制度與流程、系統(tǒng)與數(shù)據(jù)、方法與功能融合的前提下，但并不意味著財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、信息三大部門的人員意識(shí)上產(chǎn)生了業(yè)財(cái)融合的理念和動(dòng)力。在傳統(tǒng)的企業(yè)分工合作中，業(yè)務(wù)管理、財(cái)務(wù)管理、信息技術(shù)管理等各個(gè)部門都是分裂開來，各司其職。在日常經(jīng)營管理過程中，業(yè)務(wù)部門鉆研經(jīng)營，一心關(guān)注業(yè)務(wù)量指標(biāo)的完成情況。認(rèn)為幫助財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)相應(yīng)的業(yè)務(wù)知識(shí)，會(huì)讓自己花費(fèi)更多的精力和時(shí)間，不僅增加了工作量還浪費(fèi)了時(shí)間；財(cái)務(wù)部門則看重資金安全，費(fèi)用控制和潛在風(fēng)險(xiǎn)。自身不具備相應(yīng)的業(yè)務(wù)知識(shí)，不了解業(yè)務(wù)領(lǐng)域，無形中增加了工作量；信息技術(shù)部門關(guān)注日常數(shù)據(jù)維護(hù)和負(fù)責(zé)項(xiàng)目的跟進(jìn)與完成，平臺(tái)的建設(shè)應(yīng)用了大量信息化技術(shù)，容易陷入到財(cái)務(wù)部門IT化的范疇，導(dǎo)致業(yè)財(cái)信息共享淪為使用會(huì)計(jì)語言的信息系統(tǒng)工具。各方都對(duì)其他部門的工作內(nèi)容沒有清晰了解和概念，導(dǎo)致了平臺(tái)籌備時(shí)提不出有效建議，上線過程中出現(xiàn)錯(cuò)誤，后期運(yùn)行時(shí)遇到問題時(shí)，各個(gè)部門相互推諉，產(chǎn)生不同程度的抵觸情緒。2.平臺(tái)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性不高作為電商平臺(tái)，每一家供應(yīng)商根據(jù)提品的不同，簽訂的合同必然有所差別。由于企業(yè)類型的不同，小規(guī)模納稅人和一般納稅人涉及的稅率也不相同。如果基礎(chǔ)數(shù)據(jù)出錯(cuò)，將直接影響到每一筆訂單的付款時(shí)間和稅金計(jì)算的準(zhǔn)確性。付款時(shí)間和稅金計(jì)算的準(zhǔn)確與否，還會(huì)涉及到公司的資金成本和納稅問題。外資企業(yè)大多處在成熟階段，非常關(guān)注利潤表，注意保持企業(yè)長期穩(wěn)定和偏重當(dāng)前盈利與風(fēng)險(xiǎn)的協(xié)調(diào)。一個(gè)企業(yè)的利潤，不是單純地來自經(jīng)營利潤，還有一部分來自現(xiàn)金利潤和稅務(wù)利潤。雖然后期供應(yīng)商在核對(duì)訂單時(shí)可以提出異議，相關(guān)的財(cái)務(wù)人員也可以在系統(tǒng)里進(jìn)行操作更正。但是，此類錯(cuò)誤無論是對(duì)供應(yīng)商造成的惡劣影響還是對(duì)財(cái)務(wù)人員額外增加的工作量而言，容錯(cuò)率都是零。但線下數(shù)據(jù)上傳至線上，此類錯(cuò)誤雖然出現(xiàn)率極低，卻又在所難免。對(duì)稅務(wù)利潤在當(dāng)期納稅時(shí)就可以發(fā)現(xiàn)，但對(duì)現(xiàn)金利潤則體現(xiàn)為積少成多。3.平臺(tái)數(shù)據(jù)的及時(shí)性不夠數(shù)據(jù)來源于庫房收發(fā)貨數(shù)據(jù)的錄入與上傳，存在了部分人工錄入和系統(tǒng)上傳過程中出現(xiàn)的人為失誤和系統(tǒng)錯(cuò)誤。數(shù)據(jù)流向和對(duì)接的過程中存在時(shí)間上的差異，數(shù)據(jù)的不及時(shí)，將導(dǎo)致庫房成本和公司信用度受到不同程度的影響。企業(yè)之所以要考慮控制合理的存貨，就是因?yàn)榇尕洷緛砭褪且环N對(duì)資金的占用，資金本身就有機(jī)會(huì)成本，大量的存貨會(huì)導(dǎo)致利潤的下降。除此以外，存貨還得考慮它的儲(chǔ)存成本和損耗，也就造成了費(fèi)用，間接減少了利潤。這也是很多企業(yè)都要求零庫存的動(dòng)機(jī)之一。但是如果存貨太少也會(huì)造成一定的風(fēng)險(xiǎn)，會(huì)發(fā)生不能滿足顧客的需求的可能。所以線上數(shù)據(jù)更新的及時(shí)性在一定程度上影響了企業(yè)對(duì)于庫存成本的控制。另外，企業(yè)有效的利用應(yīng)付賬款的方式之一就是對(duì)應(yīng)付賬款的按時(shí)支付。應(yīng)付賬款的按時(shí)支付可以使企業(yè)獲得更好的信用。企業(yè)信用度的提高，帶來供應(yīng)商更愿意賒銷貨物給企業(yè)，甚至?xí)o企業(yè)享受一定程度的現(xiàn)金折扣。應(yīng)付賬款形成了一個(gè)良性循環(huán)，可以視為一項(xiàng)短期融資。在合同規(guī)定的付款日期之間，企業(yè)所擁有的充足資金，既可以存入銀行賺取利息，也可以進(jìn)行短期投資。
三、加強(qiáng)YMX供應(yīng)商平臺(tái)業(yè)財(cái)融合的對(duì)策建議
（一）轉(zhuǎn)變思維方式和培養(yǎng)專業(yè)團(tuán)隊(duì)樹立業(yè)財(cái)融合意識(shí)
1.思維變革現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營有兩大目標(biāo)，即實(shí)現(xiàn)價(jià)值最大化和滿足客戶需求。在YMX，管理層（尤其是美國投資方）已經(jīng)對(duì)業(yè)財(cái)融合有了足夠的重視和支持，但在中國實(shí)行起來并形成業(yè)財(cái)融合的企業(yè)文化還需進(jìn)一步推進(jìn)和宣傳。需要充分落實(shí)的是本地工作人員意識(shí)的轉(zhuǎn)變，營造良好的融合氛圍并形成融合文化。本文主要強(qiáng)調(diào)財(cái)務(wù)人員的意識(shí)轉(zhuǎn)變。首先，財(cái)務(wù)人員要認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)只有跟業(yè)務(wù)聯(lián)系起來，才擁有存在的意義。財(cái)務(wù)要懂業(yè)務(wù)，了解市場(chǎng)，并不是要財(cái)務(wù)去做業(yè)務(wù)，而是要知道公司所在行業(yè)的生命周期，驅(qū)動(dòng)因素，公司在該行業(yè)中的位置，主要競爭對(duì)手，客戶、產(chǎn)品優(yōu)劣的簡單對(duì)比；了解銷售模式、采購模式、渠道特點(diǎn)、營銷方式；尤其是風(fēng)險(xiǎn)在什么地方，如何進(jìn)行有效防范及處理。有效監(jiān)控將公司各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)持續(xù)改進(jìn)，規(guī)范運(yùn)營才是提升效率之本。其次，財(cái)務(wù)人員要理解“共享服務(wù)”的真正含義。所謂“服務(wù)”不是無底線完全服務(wù)于業(yè)務(wù)或其他部門，而是需要財(cái)務(wù)主動(dòng)嵌入業(yè)務(wù)前端，服務(wù)于業(yè)務(wù)，加強(qiáng)業(yè)財(cái)協(xié)同，有序銜接。這種可以稱作嵌入式財(cái)務(wù)機(jī)制，具體操作是財(cái)務(wù)深入業(yè)務(wù)流程，以加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的執(zhí)行力。其工作的重心是財(cái)務(wù)往管理方向開展，用業(yè)務(wù)的思維方式展開財(cái)務(wù)工作。2.培養(yǎng)專業(yè)人員財(cái)務(wù)人員思維轉(zhuǎn)變，理解“共享服務(wù)”的真正含義之后，首先要盡快確定自身職業(yè)規(guī)劃。隨著信息技術(shù)的迅猛發(fā)展和大數(shù)據(jù)時(shí)代的來臨。傳統(tǒng)意義的會(huì)計(jì)職能必將被逐漸淘汰，財(cái)務(wù)人員必須向管理會(huì)計(jì)，財(cái)務(wù)分析或者財(cái)務(wù)BP（BusinessPartner）轉(zhuǎn)型，成為業(yè)財(cái)融合型的財(cái)務(wù)管理者，在實(shí)際工作中主動(dòng)參與到業(yè)務(wù)中，提供財(cái)務(wù)“服務(wù)”，分析數(shù)據(jù)背后的業(yè)務(wù)。將財(cái)務(wù)分析和結(jié)果充分反饋給業(yè)務(wù)，為業(yè)務(wù)提供更多經(jīng)營思路。其次，對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行溝通提升和自我營銷的專門講座，促進(jìn)財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)更多的商業(yè)語言和提高語言表達(dá)能力，能夠用通俗易懂的商業(yè)語言向業(yè)務(wù)人員講明白自己所掌握的財(cái)務(wù)知識(shí)。再次，組織定期或不定期的講座或有獎(jiǎng)問答，激發(fā)財(cái)務(wù)人員不斷學(xué)習(xí)的興趣。最后，形成專業(yè)財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)，提高整體財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)的專業(yè)知識(shí)、業(yè)務(wù)和信息技術(shù)等多方面水平及綜合素質(zhì)，包括對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)、行業(yè)發(fā)展、企業(yè)戰(zhàn)略的把握，更重要的是思考如何把這些轉(zhuǎn)化到自己的日常工作中去，從而達(dá)到高效率的業(yè)財(cái)融合。
（二）通過有效溝通和組織培訓(xùn)來加強(qiáng)平臺(tái)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性
財(cái)務(wù)人員在供應(yīng)商平臺(tái)上判斷數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確程度，建立在清楚知曉數(shù)據(jù)來源的前提下。如何獲知數(shù)據(jù)來源準(zhǔn)確度，要通過和業(yè)務(wù)部門及技術(shù)部門的有效溝通以及和供應(yīng)商的定期培訓(xùn)。1.有效溝通建立快速反饋制度首先，通過會(huì)議方式來加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)，針對(duì)供應(yīng)商平臺(tái)后續(xù)運(yùn)行情況更新公司原有內(nèi)控制度。通過和負(fù)責(zé)不同產(chǎn)品的業(yè)務(wù)分別開例會(huì)溝通，進(jìn)一步了解平臺(tái)上線后對(duì)于業(yè)務(wù)目標(biāo)達(dá)成的優(yōu)勢(shì)和有待改進(jìn)的地方。其次，通過日常交流方式來促進(jìn)業(yè)財(cái)融合的順利進(jìn)行，無論是與業(yè)務(wù)部門還是與技術(shù)部門。整個(gè)平臺(tái)內(nèi)嵌一套系統(tǒng)完善的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)體系，但如果系統(tǒng)出現(xiàn)任何問題要及時(shí)反饋解決。所謂有效溝通，是一種順暢高效的溝通，不是用財(cái)務(wù)語言向業(yè)務(wù)或技術(shù)闡述問題，而是把財(cái)務(wù)語言轉(zhuǎn)化成其他部門能夠理解的商業(yè)語言進(jìn)行溝通。其中包括每天向技術(shù)部門反饋平臺(tái)運(yùn)行情況和每周向業(yè)務(wù)部門反饋業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)情況，根據(jù)實(shí)際操作中遇到的問題提出有價(jià)值的問題。充分利用電子郵件、電話、聊天軟件等多種方式進(jìn)行雙方或多方會(huì)議，做到“平時(shí)記錄問題—會(huì)上提出問題—會(huì)后盡快解決”。開啟良性溝通的循環(huán)模式。2.組織培訓(xùn)消除信息不對(duì)稱培訓(xùn)采用內(nèi)部培訓(xùn)和外部培訓(xùn)相結(jié)合，互相了解增加信任。內(nèi)部培訓(xùn)主要是指對(duì)業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)。例如，供應(yīng)商平臺(tái)上有多種可供業(yè)務(wù)人員選擇的付款方式：現(xiàn)貨現(xiàn)款、預(yù)付貨款、訂金貨款、銀行承兌匯票支付。財(cái)務(wù)人員要在從業(yè)務(wù)部門處了解供應(yīng)商的偏向后，根據(jù)公司現(xiàn)金流的要求，向業(yè)務(wù)人員推薦最利于本公司現(xiàn)金流需要的結(jié)算方式及備選方式。然后由業(yè)務(wù)人員再和各個(gè)供應(yīng)商洽談合同，敲定具體合同細(xì)節(jié)及付款方式。雙方確認(rèn)后的合同掃描件需要上傳至供應(yīng)商平臺(tái)留檔。外部培訓(xùn)主要是指對(duì)供應(yīng)商的培訓(xùn)。在可供選擇的日期里，財(cái)務(wù)部門舉行專項(xiàng)培訓(xùn)會(huì)，由專門的培訓(xùn)講師面對(duì)面向供應(yīng)商講授供應(yīng)商平臺(tái)的意義及具體操作方法。闡明平臺(tái)上線的必要性同時(shí)，更著重解釋平臺(tái)上線能給供求雙方帶來的好處和便利。經(jīng)過PPT及實(shí)際平臺(tái)操作演示等方式逐步講解，給使用者帶來視覺上的直觀感受，從而了解一體化平臺(tái)帶來的快捷。進(jìn)而加強(qiáng)交易雙方的信任度。
（三）通過優(yōu)化操作頁面和定期盤點(diǎn)庫房來增強(qiáng)平臺(tái)數(shù)據(jù)及時(shí)性
1.平臺(tái)操作頁面友好化企業(yè)業(yè)財(cái)融合的實(shí)現(xiàn)，都必須依托于一個(gè)平臺(tái)來完成交易，訂單、資金與財(cái)務(wù)的同步，便于財(cái)務(wù)進(jìn)行數(shù)據(jù)的記錄和分析。對(duì)于“供應(yīng)商平臺(tái)”的接受和使用也是一個(gè)循序漸進(jìn)的過程。供應(yīng)商平臺(tái)操作起來“越簡單，越友好”，人們的接受速度就會(huì)越快。所以以供應(yīng)商平臺(tái)為例實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)融合，除了上述所列的思維變革、培養(yǎng)團(tuán)隊(duì)、有效溝通、組織培訓(xùn)之外。向技術(shù)部門定期描述平臺(tái)使用感受，以便技術(shù)部門改進(jìn)和開發(fā)出更“友好”的操作也是加速業(yè)財(cái)融合實(shí)現(xiàn)的手段之一。2.出入庫單據(jù)線上流轉(zhuǎn)盤點(diǎn)是指定期或臨時(shí)對(duì)庫存商品實(shí)際數(shù)量進(jìn)行清查、清點(diǎn)的一種作業(yè)。真實(shí)準(zhǔn)確的出入庫數(shù)據(jù)直接影響到平臺(tái)數(shù)據(jù)更新的及時(shí)性。電商企業(yè)的庫房，產(chǎn)品種類繁多，出入庫數(shù)量巨大。傳統(tǒng)上的企業(yè)倉庫，由于工作量太大，很難做到日清月結(jié)，每張單據(jù)的收集都會(huì)產(chǎn)生流轉(zhuǎn)時(shí)間。供應(yīng)商平臺(tái)的上線，就是把傳統(tǒng)的出入庫單據(jù)由線下利用掃描槍，數(shù)據(jù)庫等技術(shù)手段轉(zhuǎn)入線上，以縮短每張單據(jù)產(chǎn)生的時(shí)間堆積。平臺(tái)可以自動(dòng)生產(chǎn)出入庫單據(jù)，并按時(shí)以電子郵件方式發(fā)送給供應(yīng)商和業(yè)務(wù)部、財(cái)務(wù)部。同時(shí)數(shù)據(jù)流入oracle系統(tǒng)進(jìn)行自動(dòng)審核匹配。財(cái)務(wù)人員可以隨時(shí)在平臺(tái)上進(jìn)行審核，從而大大縮短了日常盤點(diǎn)的時(shí)間。進(jìn)而提高平臺(tái)數(shù)據(jù)的及時(shí)性。
四、結(jié)語
綜上所述，YMX以供應(yīng)商平臺(tái)為依托，將經(jīng)營決策落實(shí)到財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)上，通過對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的追蹤和分析，從中發(fā)現(xiàn)經(jīng)營中的機(jī)會(huì)或漏洞，把傳統(tǒng)的核算分析和監(jiān)督逐步過渡到在業(yè)務(wù)過程中全程監(jiān)督存在的風(fēng)險(xiǎn)，降低運(yùn)營成本，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，追求更多的企業(yè)利潤，給業(yè)務(wù)部門和公司管理層及時(shí)提供準(zhǔn)確的建議，這正是業(yè)財(cái)融合良性循環(huán)的體現(xiàn)，擴(kuò)大了市場(chǎng)份額，促進(jìn)了企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。業(yè)財(cái)融合歸根到底是發(fā)揮企業(yè)各部門的職責(zé)，加強(qiáng)企業(yè)各部門的溝通與協(xié)作，更快更好更準(zhǔn)地提出建議，以此促進(jìn)業(yè)績提升和增加企業(yè)利潤。借鑒這種新的思維新的方式，才能更好地推動(dòng)國內(nèi)各電商企業(yè)的高速發(fā)展。
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關(guān)鍵詞：業(yè)財(cái)融合 管理會(huì)計(jì) 指引體系
管理會(huì)計(jì)是會(huì)計(jì)的重要分支，主要服務(wù)于單位內(nèi)部管理需要，是通過利用相關(guān)信息，有機(jī)融合財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)活動(dòng)，在單位規(guī)劃、決策、控制和評(píng)價(jià)等方面發(fā)揮重要作用的管理活動(dòng)。2014年10月至今，財(cái)政部相繼頒布《關(guān)于全面推進(jìn)管理會(huì)計(jì)體系建設(shè)的指導(dǎo)意見》和《管理會(huì)計(jì)基本指引》，為我國管理會(huì)計(jì)發(fā)展指明了方向，為企事業(yè)單位實(shí)踐管理會(huì)計(jì)提供了依據(jù)。對(duì)電信企業(yè)而言，如何充分利用并貫徹財(cái)政部文件精神，在現(xiàn)有財(cái)務(wù)管理活動(dòng)的基礎(chǔ)上，博采眾長，去粗取精，由點(diǎn)及面，自上而下，構(gòu)建具有電信行業(yè)特色的管理會(huì)計(jì)指引體系意義深遠(yuǎn)。
一、電信業(yè)管理會(huì)計(jì)指引體系搭建的政策背景及內(nèi)在需求
（一）政策背景
2014年10月，財(cái)政部下發(fā)《關(guān)于全面推進(jìn)管理會(huì)計(jì)體系建設(shè)的指導(dǎo)意見》（財(cái)會(huì)〔2014〕27號(hào)），對(duì)我國管理會(huì)計(jì)發(fā)展現(xiàn)狀進(jìn)行了評(píng)述：我國管理會(huì)計(jì)發(fā)展相對(duì)滯后，迫切要求繼續(xù)深化會(huì)計(jì)改革，切實(shí)加強(qiáng)管理會(huì)計(jì)工作?！吨笇?dǎo)意見》在闡述全面推進(jìn)管理會(huì)計(jì)體系建設(shè)重要性和緊迫性的基礎(chǔ)上，提出了指導(dǎo)思想、基本原則、主要目標(biāo)，并明確了體系建設(shè)應(yīng)從管理會(huì)計(jì)理論體系、管理會(huì)計(jì)指引體系、管理會(huì)計(jì)人才隊(duì)伍建設(shè)和管理會(huì)計(jì)的信息系統(tǒng)建設(shè)四個(gè)方面加以開展（見圖1）。其中，管理會(huì)計(jì)指引體系以管理會(huì)計(jì)基本指引為統(tǒng)領(lǐng)，以管理會(huì)計(jì)應(yīng)用指引為具體指導(dǎo)，以管理會(huì)計(jì)案例示范為補(bǔ)充。
2015年12月，財(cái)政部下發(fā)《管理會(huì)計(jì)基本指引（征求意見稿）》；時(shí)隔半年，2016年6月，財(cái)政部正式下發(fā)《管理會(huì)計(jì)基本指引》，進(jìn)一步明確了基本指引的角色定位：基本指引在管理會(huì)計(jì)指引體系中起統(tǒng)馭作用，是制定應(yīng)用指引和建設(shè)案例庫的基礎(chǔ)，指導(dǎo)企業(yè)和行政事業(yè)單位管理會(huì)計(jì)實(shí)踐。（見圖2）
（二）內(nèi)在需求
從行業(yè)發(fā)展看，收入方面，網(wǎng)絡(luò)質(zhì)量提升、高流量業(yè)務(wù)快速發(fā)展，電信業(yè)移動(dòng)數(shù)據(jù)及互聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)收入保持高速增長態(tài)勢(shì)；語音業(yè)務(wù)方面，語音收入降幅逐漸放緩，但是仍有剛性需求。成本方面，隨著信息技術(shù)升級(jí)換代，網(wǎng)絡(luò)成本逐步下降，電信業(yè)提速降費(fèi)成為常態(tài)。用戶需求方面，高帶寬需求越來越大，移動(dòng)數(shù)據(jù)流量也將持續(xù)增長。市場(chǎng)競爭發(fā)面，中移動(dòng)在4G業(yè)務(wù)中取得了先發(fā)優(yōu)勢(shì)，但伴隨中國電信和聯(lián)通大力發(fā)展4G業(yè)務(wù)，行業(yè)競爭必將更加激烈。
從內(nèi)在需求看，隨著轉(zhuǎn)型發(fā)展的不斷深化，資源投入壓力日益增大，原有相對(duì)粗放的管理模式已難以為繼，電信運(yùn)營商需要以精益化管理為抓手，搭建低成本高效率的\營體系，而精益化管理的實(shí)施則需要管理會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)作支撐，從量化的角度客觀地衡量價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)。
以中移動(dòng)為例，“十三五”戰(zhàn)略規(guī)劃下，中移動(dòng)以“十大重點(diǎn)工程”（見圖3）為抓手，推行“戰(zhàn)略―資源配置―行動(dòng)計(jì)劃―考核―反饋調(diào)整”的閉環(huán)管理，通過集團(tuán)總部牽頭、上下聯(lián)動(dòng)的有效執(zhí)行，將“大連接”戰(zhàn)略落到實(shí)處。在此過程中，明確資源保障，建立戰(zhàn)略導(dǎo)向的資源配置機(jī)制、戰(zhàn)略落實(shí)的責(zé)任制和績效考核機(jī)制，完善戰(zhàn)略執(zhí)行的端到端閉環(huán)管理體系。那么，財(cái)務(wù)部門如何融入業(yè)務(wù)一線，發(fā)揮自己在閉環(huán)管理中的作用，值得深思。
二、電信業(yè)管理會(huì)計(jì)職能與目標(biāo)
（一）管理會(huì)計(jì)職能
（1）決策信息的融合職能。企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中，接受信息的渠道和途徑多式多樣，涉及的內(nèi)容方方面面。其中，既包括企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)信息（預(yù)算、收入、成本、內(nèi)控、風(fēng)險(xiǎn)等），也包括宏觀政策、行業(yè)政策、財(cái)稅政策、市場(chǎng)經(jīng)營情況、消費(fèi)習(xí)慣等非財(cái)務(wù)信息。對(duì)于電信運(yùn)營商而言，組織層級(jí)復(fù)雜，部門職責(zé)清晰，崗位分工明確，如果分頭匯報(bào)，各部門僅僅從單一角度向上傳遞信息，出發(fā)點(diǎn)不同，勢(shì)必將管理層置于信息的海洋中。管理會(huì)計(jì)則能夠有效融合財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)信息，多角度、多維度展現(xiàn)信息的內(nèi)涵和外延，為管理決策提供充分的信息，有效避免管中窺豹的情形。
（2）決策信息的支持職能。除了信息的碎片化特征外，信息本身的可靠性與實(shí)用性也對(duì)管理層的決策至關(guān)重要。管理會(huì)計(jì)通過全流程的信息的分析、刪選和融合，最大程度地做到了去粗取精、去偽存真，支撐管理層了解企業(yè)全貌，掌握市場(chǎng)動(dòng)向，明晰政策動(dòng)態(tài)，進(jìn)而基于可靠的信息做出決策。
（3）經(jīng)營活動(dòng)的管理職能。管理會(huì)計(jì)是在單位規(guī)劃、決策、控制和評(píng)價(jià)等方面發(fā)揮重要作用的管理活動(dòng)，但是管理會(huì)計(jì)職能的發(fā)揮仍然一定程度上依賴于傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的核算與監(jiān)督。電信運(yùn)營商目前涉足的業(yè)務(wù)領(lǐng)域極具多樣性，如何通過政企、市場(chǎng)、投資、維護(hù)的角度或者從產(chǎn)品、客戶、營銷和網(wǎng)絡(luò)運(yùn)維的角度去做好信息歸集與使用，管理會(huì)計(jì)的經(jīng)營管理職能有待發(fā)揮作用。
管理會(huì)計(jì)可以通過前置到業(yè)務(wù)一線，通過對(duì)財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)信息進(jìn)行比較分析，尋找資源投放與預(yù)計(jì)目標(biāo)之間的差異，提出改善經(jīng)營活動(dòng)的措施，提高資源利用的效率，提升企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造的能力。
（二）管理會(huì)計(jì)目標(biāo)
根據(jù)管理職責(zé)，管理會(huì)計(jì)分為面向公司戰(zhàn)略的管理會(huì)計(jì)和基于業(yè)財(cái)融合的管理會(huì)計(jì)。
（1）面向公司戰(zhàn)略的管理會(huì)計(jì)。圍繞公司戰(zhàn)略，制定經(jīng)營業(yè)績規(guī)劃，對(duì)企業(yè)發(fā)展所需資源進(jìn)行籌劃，優(yōu)化資源配置，并以經(jīng)營績效考評(píng)為抓手，確保公司戰(zhàn)略規(guī)劃的達(dá)成。
（2）基于業(yè)財(cái)融合的管理會(huì)計(jì)。業(yè)財(cái)融合是把傳統(tǒng)的相對(duì)割裂的業(yè)務(wù)管理與財(cái)務(wù)管理體系，通過業(yè)財(cái)驅(qū)動(dòng)關(guān)系，依托業(yè)財(cái)系統(tǒng)自動(dòng)對(duì)接，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)信息的超細(xì)顆粒、超細(xì)匹配的業(yè)財(cái)信息歸集和融合管理體系，支撐管理會(huì)計(jì)信息需求。通過以具體的業(yè)務(wù)活動(dòng)為管理對(duì)象，通過深入業(yè)務(wù)前端，細(xì)化整合業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)信息，為業(yè)務(wù)活動(dòng)在價(jià)值提升、風(fēng)險(xiǎn)管控等方面提供專業(yè)化、常態(tài)化的全流程支撐。
就中移動(dòng)而言，“十三五”規(guī)劃下的“大連接”戰(zhàn)略對(duì)資源配置、戰(zhàn)略落實(shí)、績效考評(píng)等已有清晰的規(guī)劃和指向。因此，本文考慮，利用業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息之間的驅(qū)動(dòng)關(guān)系、因果關(guān)系以及豐富內(nèi)涵信息，通過加工、計(jì)算和整理等，形成滿足公司內(nèi)部經(jīng)營管理和經(jīng)營決策所需的有用信息和數(shù)據(jù)報(bào)表，為公司經(jīng)營決策提供支撐依據(jù)，進(jìn)而推動(dòng)十大工程的順利完結(jié)更有現(xiàn)實(shí)意義。
基于此，本文所指管理會(huì)計(jì)的目標(biāo)是運(yùn)用管理會(huì)計(jì)工具方法，促進(jìn)業(yè)財(cái)融合，助力業(yè)務(wù)發(fā)展，實(shí)現(xiàn)持續(xù)財(cái)務(wù)支撐和動(dòng)態(tài)業(yè)務(wù)優(yōu)化的統(tǒng)一。其中，業(yè)財(cái)融合是管理會(huì)計(jì)的基礎(chǔ)和前提，管理會(huì)計(jì)是業(yè)財(cái)融合的產(chǎn)出和應(yīng)用，兩者相輔相成，相互促進(jìn)。
三、電信業(yè)管理會(huì)計(jì)指引體系建設(shè)思路
本文筆者認(rèn)為，基于業(yè)財(cái)融合的管理會(huì)計(jì)指引體系的構(gòu)建可從以下方面著手。
（一）理論學(xué)習(xí)
目前，我國管理會(huì)計(jì)尚未形成系統(tǒng)、全面的理論體系，理論研究有待深入。如要在財(cái)政部指引體系的政策背景下推動(dòng)管理會(huì)計(jì)的運(yùn)用，前期的理論學(xué)習(xí)必不可少。
管理會(huì)要在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中發(fā)揮作用，缺乏理論基礎(chǔ)必定無法長遠(yuǎn)，也無法帶來預(yù)想的經(jīng)濟(jì)效益。電信運(yùn)營商如要縮短在實(shí)踐中探索的時(shí)間，勢(shì)必需要一定的理論指導(dǎo)。管理會(huì)計(jì)的實(shí)踐活動(dòng)以扎實(shí)的理論體系為前提，通過系統(tǒng)深入的理論學(xué)習(xí)，才能將其核心思想、方法工具等與電信業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)結(jié)合。
（二）政策研習(xí)
從《指導(dǎo)意見》到《基本指引》，財(cái)政部作為我國主管會(huì)計(jì)工作的政府部門，近幾年大力推動(dòng)我國管理會(huì)計(jì)工作的發(fā)展，為企事業(yè)單位踐行落實(shí)管理會(huì)計(jì)工作提供了政策指引。因此，對(duì)于電信運(yùn)營商而言，尤其是作為國有大型企業(yè)的三大運(yùn)營商來說，應(yīng)當(dāng)與時(shí)俱進(jìn)，將政策學(xué)習(xí)作為構(gòu)建具有電信業(yè)特色管理會(huì)計(jì)體系的路徑指引。
（三）體系建設(shè)
如何在傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)管理體系下，發(fā)揮管理會(huì)計(jì)的作用是擺在電信企業(yè)面前的一大難題。在《基本指引》出臺(tái)后，電信運(yùn)營商應(yīng)考慮結(jié)合當(dāng)前財(cái)務(wù)工作的架構(gòu)體系，搭建自己的基本指引，形成統(tǒng)一的管理會(huì)計(jì)制度規(guī)范。將指引體系建設(shè)作為推行管理會(huì)計(jì)的先行者，一方面可以形成向心力，明確管理會(huì)計(jì)工作落實(shí)的目標(biāo)和意義；另一方面，可以充分發(fā)揮基本指引的統(tǒng)領(lǐng)作用、應(yīng)用指引的指導(dǎo)作用，規(guī)劃工作開展路徑，同時(shí)做好管理會(huì)計(jì)實(shí)踐和應(yīng)用的推廣工作，以點(diǎn)帶面，從下至上輸送優(yōu)秀成果。
（四）系統(tǒng)構(gòu)建
相比一般中小企業(yè)，電信運(yùn)營商在客戶關(guān)系管理、業(yè)務(wù)受理平臺(tái)、網(wǎng)絡(luò)運(yùn)維系統(tǒng)、財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)、稅務(wù)管理系統(tǒng)等方面均較為完善，且形成了跨部門、跨層級(jí)的系統(tǒng)集成。電信運(yùn)營商應(yīng)該考慮如何在現(xiàn)有系統(tǒng)基礎(chǔ)上，加大人力、物力、財(cái)力的投入，提高管理會(huì)計(jì)的信息化水平，實(shí)現(xiàn)不同系統(tǒng)之間數(shù)據(jù)互通，更好地實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)系統(tǒng)和財(cái)務(wù)系統(tǒng)的融合共享，提高管理效率。
（五）人才培養(yǎng)
管理會(huì)計(jì)工作的開展需要綜合型人才的加入。一方面，需要有一般財(cái)務(wù)人員的知識(shí)儲(chǔ)備，了解電信運(yùn)營商在財(cái)務(wù)核算方面的基本常識(shí)并對(duì)業(yè)務(wù)知識(shí)和流程有清晰的認(rèn)識(shí)；另一方面，需要掌握管理會(huì)計(jì)的工具和方法，能夠?qū)⒐芾頃?huì)計(jì)理論和電信運(yùn)營商的業(yè)務(wù)進(jìn)行結(jié)合?？紤]，電信運(yùn)營商業(yè)務(wù)的復(fù)雜性以及收入、成本的獨(dú)特性，因此，電信運(yùn)營商在管理會(huì)計(jì)人才的培養(yǎng)方面，可以優(yōu)先從內(nèi)部培養(yǎng)入手，通過CMA考試、定期培訓(xùn)等形式提高有志于從事管理會(huì)計(jì)工作員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)技能。
四、電信業(yè)管理會(huì)計(jì)指引體系的應(yīng)用
（一）應(yīng)用現(xiàn)狀
目前企業(yè)會(huì)計(jì)工作依然將重心放在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)，財(cái)務(wù)人員并未及時(shí)轉(zhuǎn)變角色和思想，仍將核算和報(bào)賬（審核）作為財(cái)務(wù)工作的全部。財(cái)務(wù)人員極少運(yùn)用管理會(huì)計(jì)的思維與業(yè)務(wù)部門進(jìn)行溝通，將財(cái)務(wù)部門和人員的作用后置。因?yàn)槌霭l(fā)點(diǎn)不同，對(duì)于業(yè)務(wù)和方案等理解上勢(shì)必存在不同，在業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)的交叉點(diǎn)上，因財(cái)務(wù)人員的滯后評(píng)價(jià)（或因?yàn)闃I(yè)務(wù)部門的滯后協(xié)商）極有可能造成業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)部門的矛盾且容易錯(cuò)失決策的最佳方案。在基本指引的基礎(chǔ)上，搭建應(yīng)用指引并形成可共享的實(shí)際案例，對(duì)于電信運(yùn)營商來說不失為可行之舉。
（二）應(yīng)用方向
以中移動(dòng)為例，基于前期對(duì)多維度成本、全生命周期成本、全過程標(biāo)桿體系等管理會(huì)計(jì)工具的應(yīng)用，通過系統(tǒng)化的梳理，在業(yè)財(cái)融合背景下，可在調(diào)研及試點(diǎn)推行基礎(chǔ)上，對(duì)經(jīng)濟(jì)增加值、平衡計(jì)分卡、對(duì)標(biāo)管理、價(jià)值鏈背景下的成本控制與部門間合作等工具方法進(jìn)行預(yù)判和評(píng)價(jià)，制定具有中國移動(dòng)所屬電信行業(yè)的行業(yè)特色的應(yīng)用指引。面向關(guān)鍵管理應(yīng)用專題與場(chǎng)景，做到嵌入業(yè)務(wù)運(yùn)營的端到端全過程。
實(shí)踐案例方面，可在基本指引的框架范圍內(nèi)，在應(yīng)用指引的具體指導(dǎo)下，通過與高等院校合作的方式，結(jié)合IDC、ICT、電子渠道、營銷案等業(yè)務(wù)活動(dòng)的管理特點(diǎn)和實(shí)踐工作需求，及時(shí)總結(jié)、梳理管理會(huì)計(jì)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，提煉、總結(jié)具有電信業(yè)特色的管理會(huì)計(jì)應(yīng)用案例，為管理會(huì)計(jì)的推廣應(yīng)用提供示范。
（三）應(yīng)用案例
IDC（International Data Center，互聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)中心），是具備可靠性、安全性、可擴(kuò)展性和Internet接入能力的電信級(jí)數(shù)據(jù)機(jī)房，以豐富的計(jì)算、存儲(chǔ)、網(wǎng)絡(luò)和應(yīng)用資源向各類客戶提供大規(guī)模、高質(zhì)量、安全可靠的主機(jī)托管、網(wǎng)絡(luò)接入及增值業(yè)務(wù)等一整套信息服務(wù)。在寬帶中國、互聯(lián)網(wǎng)+上升為國家戰(zhàn)略的大背景下，IDC市場(chǎng)將呈現(xiàn)爆發(fā)式增長。
為更好地以業(yè)財(cái)融合為基礎(chǔ)進(jìn)行管理會(huì)計(jì)應(yīng)用的理念，本文未考慮前期的投資建設(shè)期，而以IDC項(xiàng)目的業(yè)務(wù)流程為例，結(jié)合財(cái)務(wù)作用進(jìn)行闡釋。IDC項(xiàng)目的業(yè)務(wù)流程如圖4所示。
在當(dāng)前的業(yè)務(wù)流程下，責(zé)任人基本為政企客戶部的項(xiàng)目經(jīng)理、產(chǎn)品經(jīng)理、客戶經(jīng)理等。即使在收入確認(rèn)環(huán)節(jié)，也是依托于ESOP系統(tǒng)，根據(jù)報(bào)表進(jìn)行入賬確認(rèn)；如存在錄入滯后、錯(cuò)誤等情況，收入確認(rèn)勢(shì)必存在問題。尤其在營改增情況下，在業(yè)務(wù)洽談、合同簽署和業(yè)務(wù)受理等環(huán)節(jié)，如忽視稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，在后期計(jì)繳稅金、專票開具等工作中將產(chǎn)生不可調(diào)和的矛盾。
基于業(yè)務(wù)流程，財(cái)務(wù)可在以下業(yè)務(wù)流程中進(jìn)行融合和前置，做好風(fēng)險(xiǎn)管理、價(jià)值評(píng)估的工作。
（1）業(yè)務(wù)洽談。根據(jù)洽談環(huán)節(jié)客戶的需求（產(chǎn)品/服務(wù)、數(shù)量、金額等），運(yùn)用價(jià)值評(píng)估模型，做好效益評(píng)估，避免業(yè)務(wù)部門單從收入視角考慮效益的情況。
（2）合同簽署。在合同管理員的審核基礎(chǔ)上，嵌入經(jīng)辦會(huì)計(jì)（政企會(huì)計(jì)、稅務(wù)會(huì)計(jì)等）的審核環(huán)節(jié)。
（3）業(yè)務(wù)受理、收入確認(rèn)。在業(yè)務(wù)受理或收入確認(rèn)的環(huán)節(jié)，經(jīng)辦會(huì)計(jì)應(yīng)對(duì)錄入的準(zhǔn)確性和收入分?jǐn)偟募皶r(shí)性負(fù)責(zé)，做好系統(tǒng)數(shù)據(jù)與合同內(nèi)容的稽核匹配工作。
（4）資金回收、欠費(fèi)催繳。借助系統(tǒng)平臺(tái)，對(duì)合同約定的收款時(shí)間進(jìn)行提示，從資金的時(shí)間價(jià)值角度出發(fā)，做好資金回收和欠費(fèi)催繳的通報(bào)考核。
（5）壞賬確認(rèn)。IDC主要面向政企客戶，即使賬面已確認(rèn)壞賬，仍應(yīng)做好資金的追蹤回收工作；同時(shí)，針對(duì)產(chǎn)生壞賬的客戶，建立全集團(tuán)信用庫，納入后續(xù)業(yè)務(wù)關(guān)系的考核之中。
五、結(jié)語
本文在政策背景、內(nèi)在需求、職能與目標(biāo)的闡述基礎(chǔ)之上，引出電信業(yè)管理會(huì)計(jì)指引體系建設(shè)思路，并以中移動(dòng)為例，提出后續(xù)可能的應(yīng)用方向。如前所述，在當(dāng)前“互聯(lián)網(wǎng)+”背景下，作為始終走在大數(shù)據(jù)、物聯(lián)網(wǎng)、移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)等新興技術(shù)前沿的國有大型企業(yè)，電信運(yùn)營商如何充分利用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，幫助會(huì)計(jì)人員從傳統(tǒng)的核算會(huì)計(jì)向管理會(huì)計(jì)角色轉(zhuǎn)變，從而更好地形成財(cái)務(wù)共享服務(wù)、業(yè)務(wù)反哺財(cái)務(wù)的協(xié)同精細(xì)化管理模式，任重道遠(yuǎn)。
參考文獻(xiàn)：
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[2]季光偉.加強(qiáng)管理會(huì)計(jì)體系建設(shè)的研究[J].財(cái)會(huì)研究，2015（1）.
[3]李曉燕.關(guān)于企業(yè)管理會(huì)計(jì)體系建設(shè)的探析[J].財(cái)經(jīng)界（學(xué)術(shù)版），2015（5）.
[4]張娜.當(dāng)前形勢(shì)下企業(yè)如何全面推進(jìn)管理會(huì)計(jì)體系建設(shè)[J].中國總會(huì)計(jì)師，2016（1）.
隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的快速發(fā)展，商業(yè)銀行正面臨著前所未有的挑戰(zhàn)。本文闡述了互聯(lián)網(wǎng)金融的主要運(yùn)作模式和發(fā)展現(xiàn)狀，并分析了互聯(lián)網(wǎng)金融對(duì)商業(yè)銀行的影響，為我國商業(yè)銀行的應(yīng)對(duì)對(duì)策提些建議。
【關(guān)鍵詞】
商業(yè)銀行；互聯(lián)網(wǎng)金融；對(duì)策分析
隨著云計(jì)算、大數(shù)據(jù)技術(shù)、社交網(wǎng)絡(luò)等互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的快速發(fā)展，催生了第三方支付、余額寶理財(cái)平臺(tái)、P2P 網(wǎng)貸、供應(yīng)鏈金融等互聯(lián)網(wǎng)金融，讓我國商業(yè)銀行業(yè)務(wù)受到嚴(yán)重影響。所以，商業(yè)銀行要充分通過互聯(lián)網(wǎng)金融來提升資源配置率、簡化操作流程、降低交易成本，積極的應(yīng)對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融帶來的沖擊。
1 我國互聯(lián)網(wǎng)金融現(xiàn)狀分析
1.1 互聯(lián)網(wǎng)金融運(yùn)作的主要模式
通過對(duì)業(yè)內(nèi)相應(yīng)商業(yè)模式、商業(yè)現(xiàn)象進(jìn)行深度剖析，可以將互聯(lián)網(wǎng)金融分為如下六大模式：
1.2 我國互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展現(xiàn)狀
（1）用戶規(guī)模增長迅猛
據(jù)艾瑞咨詢的《2014年中國互聯(lián)網(wǎng)金融用戶研究報(bào)告》數(shù)據(jù)顯示，2014年中國互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品的網(wǎng)民滲透率達(dá)61.3%，而隨著政府政策的支持、居民收入提高、互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的提升、制度的完善，互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品的滲透率將進(jìn)一步提升。以余額寶為例，截至2014年6月30日，用戶已突破了1億。
（2）交易規(guī)模持續(xù)倍增
據(jù)艾瑞咨詢的消費(fèi)金融報(bào)告數(shù)據(jù)顯示，2014年中國互聯(lián)網(wǎng)消費(fèi)金融產(chǎn)業(yè)交易規(guī)模將突破160億元，增速超過170%；預(yù)計(jì)2017年，整體市場(chǎng)將突破千億，未來三年復(fù)合增長率達(dá)到94%。以余額寶為例，截至2014年6月30日，規(guī)模高達(dá)5741.60億元。
（3）產(chǎn)品種類日益完善
2013年互聯(lián)網(wǎng)金融開啟元年，余額寶、阿里小額信貸、比特幣和京保貝等金融產(chǎn)品的上線，再加上P2P信貸、移動(dòng)支付等互聯(lián)網(wǎng)產(chǎn)品的日益完善，對(duì)金融產(chǎn)品的廣度和深度進(jìn)行延伸，符合用戶不同的金融需求。
2互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展對(duì)商業(yè)銀行的影響
2.1 互聯(lián)網(wǎng)金融影響商業(yè)銀行的支付收入
以支付寶為代表的互聯(lián)網(wǎng)第三方支付平臺(tái)， 能夠進(jìn)行互聯(lián)網(wǎng)與移動(dòng)電話支付、預(yù)付卡發(fā)行和受理、貨幣匯兌、銀行卡收單等大量業(yè)務(wù)的支付，嚴(yán)重影響銀行中介業(yè)務(wù)的收入。據(jù)《中國支付清算行業(yè)運(yùn)行報(bào)告（2014）》顯示，截至2013年末，我國第三方支付市場(chǎng)規(guī)模已達(dá)16萬億元，移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)支付結(jié)算系統(tǒng)正快速蠶食傳統(tǒng)銀行的壟斷地位。
2.2互聯(lián)網(wǎng)金融影響商業(yè)銀行的融資格局
P2P具有快捷、方便、無需抵押等優(yōu)勢(shì)，給投資者與籌資者搭建平臺(tái)，可以解決當(dāng)前我國個(gè)人、中小微企業(yè)貸款等困境，近年來備受外界的關(guān)注而迅猛發(fā)展。據(jù)中國產(chǎn)業(yè)洞察網(wǎng)了解，2014年上半年，全國P2P網(wǎng)貸成交額157.2億美元，貸款余額為77.85億美元，有1184家平臺(tái)、18.9萬借款人、44.36萬投資人。作為互聯(lián)網(wǎng)金融的后起之秀，P2P 正在分流銀行的融資業(yè)務(wù)。
2.3互聯(lián)網(wǎng)金融影響商業(yè)銀行的金融中介角色
首先，對(duì)商業(yè)銀行融資中介服務(wù)需求分流，以臉譜為代表的社交網(wǎng)絡(luò)，和P2P網(wǎng)貸平臺(tái)合作，轉(zhuǎn)變了信息的傳播渠道與傳遞形式，解決了信息不對(duì)稱、融資成本高等難題，避開銀行，符合草根階層的融資需求。其次，對(duì)商業(yè)銀行獨(dú)占資金支付中介格局的改變。根據(jù)艾瑞咨詢統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，2014年第二季度中國第三方互聯(lián)網(wǎng)支付市場(chǎng)交易規(guī)模達(dá)18406.6億，同比增速64.1%。
3 商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融沖擊的對(duì)策建議
3.1 以客戶為中心，創(chuàng)新互聯(lián)網(wǎng)理財(cái)產(chǎn)品
雖然各種“寶寶產(chǎn)品”短期之內(nèi)難以撼動(dòng)銀行存款，但一定程度上分流了銀行存款額?；鸸九c銀行聯(lián)手打造的“類余額寶”產(chǎn)品能夠與互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品競爭，迅速爭奪用戶。依托數(shù)據(jù)挖掘和信息平臺(tái)，借助銀行自身優(yōu)勢(shì)，以客戶的實(shí)時(shí)需求為導(dǎo)向，加強(qiáng)中小額度的理財(cái)產(chǎn)品的創(chuàng)新開發(fā)，并充分進(jìn)行線上線下理財(cái)渠道的融合，進(jìn)而降低用戶對(duì)互聯(lián)網(wǎng)理財(cái)平臺(tái)的熱衷度，進(jìn)而對(duì)銀行競爭壓力進(jìn)行有效緩解。
3.2 大力發(fā)展手機(jī)銀行，拓展多元化的便捷支付渠道
隨著移動(dòng)支付的快速發(fā)展，銀行應(yīng)加緊布局網(wǎng)絡(luò)支付渠道，加大對(duì)手機(jī)、平板電腦等移動(dòng)終端的銀行客戶端開發(fā)、升級(jí)和完善，融合移動(dòng)生活、支付結(jié)算、金融服務(wù)等多元應(yīng)用，進(jìn)一步提升交互式營銷水平與客戶體驗(yàn)。同時(shí)，加強(qiáng)和第三方合作共享資源，如和三大移動(dòng)運(yùn)營商、手機(jī)廠商合作，推出“手機(jī)錢包”等業(yè)務(wù)。
3.3 打造銀行綜合服務(wù)平臺(tái)，創(chuàng)新在線金融服務(wù)
打造銀行綜合服務(wù)平臺(tái)，滿足用戶衣、食、住、行等多方面需求，充分利用用戶信息資源，積極發(fā)展電子商務(wù)、金融超市、在線融資等網(wǎng)絡(luò)業(yè)務(wù)，推出基于互聯(lián)網(wǎng)應(yīng)用且符合個(gè)人、企業(yè)需求的創(chuàng)新金融服務(wù)。同時(shí)，充分分析、挖掘和利用客戶信息，更好的開發(fā)出針對(duì)性強(qiáng)的創(chuàng)新金融產(chǎn)品，提供更優(yōu)質(zhì)的金融服務(wù)，實(shí)現(xiàn)線上交易與線下金融的對(duì)接融合。
3.4 加強(qiáng)多方位合作，競爭中求共贏
首先，加強(qiáng)管理銀行的資金流和信息流，有效控制風(fēng)險(xiǎn)，降低銀行的交易成本；其次，對(duì)上下游資源進(jìn)行整合，打通全流程的業(yè)務(wù)鏈條，為客戶提供信息流、資金流服務(wù)與全場(chǎng)景金融解決方案；再者，聯(lián)手搭建中小企業(yè)在線融資平臺(tái)，發(fā)掘新用戶群；第四，聯(lián)合小貸、擔(dān)保、租賃、基金、證券等金融服務(wù)商，汲取淘寶的成功經(jīng)驗(yàn)，搭建核心商務(wù)平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)和客戶群的聯(lián)動(dòng)和融合。
3.5 基于頂層設(shè)計(jì)重塑銀行業(yè)務(wù)流程
基于商業(yè)銀行組織架構(gòu)的頂層設(shè)計(jì)，重新塑造業(yè)務(wù)流程，建立便捷、高效、多樣化的金融服務(wù)形象。以銀行業(yè)務(wù)的網(wǎng)絡(luò)化、電子化為手段重構(gòu)服務(wù)體系，實(shí)現(xiàn)組織扁平化管理，簡化業(yè)務(wù)操作方式，減少貸款、信用卡等業(yè)務(wù)的審批環(huán)節(jié)；進(jìn)而提升組織效率；加強(qiáng)中小微企業(yè)的服務(wù)力度，整合客戶存款、貸款、支付、理財(cái)?shù)葦?shù)據(jù)信息，對(duì)用戶的消費(fèi)習(xí)慣、投資偏好等進(jìn)行總結(jié)分析，進(jìn)而更好地提供針對(duì)性的優(yōu)質(zhì)金融服務(wù)。
【參考文獻(xiàn)】
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關(guān)鍵詞：理財(cái) 商業(yè)銀行 風(fēng)險(xiǎn)
一、引言
理財(cái)業(yè)務(wù)在國際上沒有統(tǒng)一的稱謂，歐美國家通常叫金融規(guī)劃服務(wù)或資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，香港和臺(tái)灣通常叫財(cái)富管理服務(wù)。之所以稱其為理財(cái)業(yè)務(wù)，主要源于2004年中國光大銀行向銀監(jiān)會(huì)申請(qǐng)?jiān)趪鴥?nèi)第一家開辦這項(xiàng)業(yè)務(wù)。這里的“理”可以當(dāng)形容詞理解，可以理解為理性地管理財(cái)務(wù)，不但要辦理，還要有理性，理性地防范風(fēng)險(xiǎn)。所以我們把它叫“理財(cái)業(yè)務(wù)”。
隨著社會(huì)的進(jìn)步經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品的產(chǎn)生和發(fā)展成為必然趨勢(shì)，理財(cái)產(chǎn)品為人們提供了便利，因此理財(cái)產(chǎn)品的發(fā)展也更受人們的關(guān)注。時(shí)至今日，國內(nèi)各家銀行拓展中高端理財(cái)業(yè)務(wù)的腳步一直未曾停滯。理財(cái)業(yè)務(wù)已經(jīng)成為銀行新的利潤增長點(diǎn)，中外銀行紛紛推出各自的個(gè)人理財(cái)品牌，并在高端客戶市場(chǎng)和金融產(chǎn)品創(chuàng)新上展開了異常激烈的競爭。
二、商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)概述
商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)，又稱財(cái)富管理業(yè)務(wù)，是目前發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行利潤的重要來源之一。理財(cái)業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行為客戶提供的財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)規(guī)劃、投資顧問、資產(chǎn)管理等專業(yè)化服務(wù)的活動(dòng)。國際上成熟的理財(cái)服務(wù)是指：銀行利用掌握的客戶信息與金融產(chǎn)品，分析客戶自身財(cái)務(wù)狀況，通過了解和發(fā)掘客戶需求，制定客戶財(cái)務(wù)管理目標(biāo)和計(jì)劃，并幫助選擇金融產(chǎn)品以實(shí)現(xiàn)客戶理財(cái)目標(biāo)的一系列服務(wù)過程。
理財(cái)業(yè)務(wù)的本質(zhì)特征是個(gè)性化、組合化、綜合化?，F(xiàn)財(cái)業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行在市場(chǎng)細(xì)分的基礎(chǔ)上，根據(jù)不同客戶或者客戶群的金融服務(wù)需求，將客戶關(guān)系管理、財(cái)務(wù)規(guī)劃、資金管理、投資組合管理等融合在一起形成的綜合化、個(gè)性化的一種服務(wù)方式。它的本質(zhì)特征是個(gè)性化、組合化、綜合化，即針對(duì)特定客戶群體個(gè)性化的金融需求，通過多種金融工具與交易方式的組合與創(chuàng)新，實(shí)現(xiàn)銀行服務(wù)方式與經(jīng)營模式的綜合化。
三、商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品的現(xiàn)狀及特點(diǎn)分析
金融時(shí)報(bào)年報(bào)顯示，2008年工行境內(nèi)銷售各類個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品19373億元，比上年增加8186億元，增長73.2%。其中，全年個(gè)人銀行類理財(cái)產(chǎn)品銷售額首次突破萬億元大關(guān)，達(dá)13424億元，比上年增長了7.7倍，在同業(yè)內(nèi)的表現(xiàn)遙遙領(lǐng)先。中行發(fā)售結(jié)構(gòu)性理財(cái)和委托理財(cái)產(chǎn)品565款，人民幣理財(cái)積極創(chuàng)新，外幣理財(cái)業(yè)務(wù)繼續(xù)保持市場(chǎng)領(lǐng)先地位。建行發(fā)售“利得盈”、“乾圖理財(cái)”、“建行財(cái)富”等各類理財(cái)產(chǎn)品共計(jì)910期，發(fā)行金額4289億元，較上年增長3636億元，增幅55.7%；其中全年銷售的個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品3838億元，是上年的5.17倍。
2008年，針對(duì)股票市場(chǎng)低迷、客戶理財(cái)需求變化的趨勢(shì)，各家銀行及時(shí)調(diào)整銀行類理財(cái)產(chǎn)品研發(fā)策略，收益穩(wěn)定的避險(xiǎn)型理財(cái)產(chǎn)品成為主流。工行去年加快了投資于票據(jù)、債券、信托貸款等工具的低風(fēng)險(xiǎn)、收益穩(wěn)定型理財(cái)產(chǎn)品推廣步伐，適時(shí)推出了“靈通快線”超短期理財(cái)、票據(jù)投資理財(cái)?shù)刃庐a(chǎn)品。中行則推出23期183.40億元的中銀貨幣市場(chǎng)增值理財(cái)計(jì)劃，重構(gòu)“中銀平穩(wěn)收益理財(cái)計(jì)劃”。
就銀行將理財(cái)業(yè)務(wù)的重點(diǎn)轉(zhuǎn)向風(fēng)險(xiǎn)較低、收益穩(wěn)健的固定收益類產(chǎn)品和短期理財(cái)產(chǎn)品，中央財(cái)經(jīng)大學(xué)中國銀行業(yè)研究中心主任郭田勇認(rèn)為，2008年銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)雖然沒有延續(xù)2007年的火爆，但是針對(duì)資本市場(chǎng)低迷、個(gè)人客戶理財(cái)需求變化的趨勢(shì)，銀行調(diào)整了理財(cái)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，轉(zhuǎn)向收益穩(wěn)健型產(chǎn)品，使個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)維持了較好的增長勢(shì)頭。2009年，避險(xiǎn)型理財(cái)產(chǎn)品仍將是商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的主流。
四、影響理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展的主要因素
目前，我國個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)仍然以產(chǎn)品銷售為中心，還沒有過渡到以客戶為中心，業(yè)務(wù)僅停留在產(chǎn)品上，盡管不同的銀行有不同的品牌，也紛紛建立理財(cái)中心，但它們的業(yè)務(wù)范圍更多的是把現(xiàn)有的業(yè)務(wù)進(jìn)行重新整合，僅是儲(chǔ)蓄功能的擴(kuò)展和最初級(jí)的咨詢服務(wù)，沒有針對(duì)客戶的需要進(jìn)行個(gè)性化設(shè)計(jì)，缺乏個(gè)性化服務(wù)。絕大多數(shù)銀行開展理財(cái)業(yè)務(wù)的出發(fā)點(diǎn)，是將其作為優(yōu)質(zhì)營銷服務(wù)的一個(gè)手段。影響理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展的主要制約因素有以下幾方面：
（一）居民現(xiàn)代金融意識(shí)不強(qiáng)；
（二）分業(yè)經(jīng)營制約業(yè)務(wù)發(fā)展；
（三）其他機(jī)構(gòu)分流理財(cái)業(yè)務(wù)。
1.證券公司；2.信托投資公司；3.基金公司；4.保險(xiǎn)公司。
五、進(jìn)一步深化發(fā)展商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)的建議
銀行理財(cái)業(yè)務(wù)經(jīng)營發(fā)展過程實(shí)質(zhì)應(yīng)該是從過去的依靠物理網(wǎng)點(diǎn)資源轉(zhuǎn)變?yōu)橐揽孔陨砗诵母偁幜Φ奶岣?，?shí)現(xiàn)規(guī)模、質(zhì)量、效益三方面動(dòng)態(tài)協(xié)調(diào)和優(yōu)化平衡的過程。目前我國商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)的核心競爭力主要體現(xiàn)在用創(chuàng)新思維構(gòu)建銀行的核心業(yè)務(wù)模式，因此，建議應(yīng)做好以下幾個(gè)方面的工作：
（一）豐富產(chǎn)品設(shè)計(jì)，轉(zhuǎn)變經(jīng)營觀念；
（二）加大創(chuàng)新力度，拓展理財(cái)業(yè)務(wù)品種；
（三）科學(xué)設(shè)計(jì)理財(cái)產(chǎn)品，提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力；
（四）營造正確的監(jiān)管引導(dǎo)；
（五）提高服務(wù)質(zhì)量，分層次細(xì)化服務(wù)。
參考文獻(xiàn)：
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[關(guān)鍵詞] 互聯(lián)網(wǎng)金融；商業(yè)銀行；個(gè)人理財(cái)；競爭策略
[中圖分類號(hào)] F830.33 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼] B
[文章編號(hào)] 1009-6043（2017）03-0169-02
一、引言
在過去的十年里，互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)已經(jīng)深刻影響到各個(gè)領(lǐng)域，近兩年金融領(lǐng)域也形成了新的金融模式。隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展，其產(chǎn)品和業(yè)務(wù)也越來越豐富，不僅使個(gè)人客戶越來越便利，而且也深刻影響著傳統(tǒng)銀行的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)。有數(shù)據(jù)表明，人們?cè)谵k理金融業(yè)務(wù)時(shí)，越來越傾向通過互聯(lián)網(wǎng)來進(jìn)行，2015年國內(nèi)互聯(lián)網(wǎng)上的個(gè)人理財(cái)交易規(guī)模達(dá)到1235.6萬億元，較上年增長了23.8%，其增長速度相比于銀行柜面業(yè)務(wù)交易規(guī)模的增長速度要快很多。從各種數(shù)據(jù)中我們可以看出，若各商業(yè)銀行想在未來有更加良好的發(fā)展前景，就必須采取行之有效的競爭策略，努力爭奪金融市場(chǎng)。
二、互聯(lián)網(wǎng)金融下我國商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀
自我國加入WTO后，影響最大的已不是外國資本，而是創(chuàng)新的互聯(lián)網(wǎng)金融模式和服務(wù)方式。
與國外的理財(cái)市場(chǎng)相比，我國具有起步較晚，發(fā)展相對(duì)緩慢的特點(diǎn)。在二十世紀(jì)九十年代中后期，我國的商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)才剛剛起步，隨著銀行越來越劇烈化的競爭以及金融市場(chǎng)的逐漸打開，個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)也漸漸地融入發(fā)展。目前雖也取得了一定的成績，但是，如雨后春筍般興起的互聯(lián)網(wǎng)金融模式下個(gè)人理財(cái)金融產(chǎn)品使得我國商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)想要在激烈和殘酷的競爭之下立于不敗之地變成一大難題。
三、互聯(lián)網(wǎng)金融給商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)帶來的挑戰(zhàn)
2013年互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)陸續(xù)出現(xiàn)了“余額寶”“活期寶”“現(xiàn)金寶”等理財(cái)產(chǎn)品，給我國商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)帶來了巨大的挑戰(zhàn)。
互聯(lián)網(wǎng)金融憑借其“致力于界面友好，充分關(guān)注用戶體驗(yàn)”的設(shè)計(jì)理念、以及它獨(dú)特的經(jīng)營運(yùn)作模式和價(jià)值創(chuàng)造方式，對(duì)商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)傳統(tǒng)的經(jīng)營模式形成了直接而猛烈的沖擊。互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)不僅提供了更高效率、更低成本的金融理財(cái)服務(wù)而且還借助于對(duì)大數(shù)據(jù)技術(shù)的運(yùn)用，使其充分的掌握金融領(lǐng)域的信息資源。這種互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)使交易能夠?qū)崿F(xiàn)客戶與產(chǎn)品的自行對(duì)比與匹配，為交易者提供更為合理的理財(cái)產(chǎn)品，所以比起傳統(tǒng)商業(yè)銀行互聯(lián)網(wǎng)金融理財(cái)產(chǎn)品得到更多客戶的好評(píng)和青睞。
此外，商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)提供的理財(cái)產(chǎn)品趨于同質(zhì)化，而且起點(diǎn)高。而互聯(lián)網(wǎng)金融下理財(cái)產(chǎn)品投資起點(diǎn)低、申購時(shí)間更為靈活、申購費(fèi)用更為優(yōu)惠，因此互聯(lián)網(wǎng)金融對(duì)商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品產(chǎn)生了一定的擠占效應(yīng)。客戶更偏向于選擇可以做到“貨比三家”的互聯(lián)網(wǎng)金融理財(cái)平臺(tái)。這種選擇使商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)與互聯(lián)網(wǎng)金融個(gè)人理財(cái)之間的競爭日益加劇。
四、當(dāng)前我國商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)存在的弊端分析
（一）欠缺高素質(zhì)的專業(yè)理財(cái)人員
不同層次的客戶往往需要不同層級(jí)的理財(cái)產(chǎn)品和投資策略，這就要求理財(cái)人員不僅要全面的了解個(gè)人銀行業(yè)務(wù)的每一項(xiàng)產(chǎn)品，還應(yīng)該掌握證券，房地產(chǎn)等等相關(guān)的知識(shí)?？墒悄壳暗纳虡I(yè)銀行高水平的理財(cái)規(guī)劃師甚是缺少，而且我國目前的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展周期短，職業(yè)認(rèn)證體系也不夠完善，大部分理財(cái)人員都是從銀行其他職位上調(diào)轉(zhuǎn)過來的。雖然經(jīng)過一些培訓(xùn)，但是這些專員對(duì)理財(cái)?shù)恼莆杖允制妫狈C合性技能，甚至更多的只能夠充當(dāng)產(chǎn)品推銷員的角色。
（二）個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品趨于同質(zhì)化，創(chuàng)新力度不夠
雖然在金融市場(chǎng)上存有數(shù)量頗多的理財(cái)產(chǎn)品，但大多理財(cái)產(chǎn)品是由于銀行間的相互模仿、基于原有理財(cái)產(chǎn)品的重新組合得來的，并沒有實(shí)質(zhì)上根據(jù)投資者的需求進(jìn)行創(chuàng)新。這種只為一時(shí)短期利益的行為最終將導(dǎo)致大量客戶的流失。市面上每家銀行為了自己的利益，推出不同種類的網(wǎng)上理財(cái)產(chǎn)品。據(jù)資料顯示2015年四大商業(yè)銀行針對(duì)個(gè)人發(fā)行的銀行理財(cái)產(chǎn)品數(shù)量達(dá)65252款，理財(cái)產(chǎn)品看似種類繁多，實(shí)則這種理財(cái)產(chǎn)品的堆積，一環(huán)套一環(huán)，一個(gè)加一個(gè)組合而成的衍生金融理財(cái)產(chǎn)品，對(duì)個(gè)人承諾高收益的理財(cái)產(chǎn)品背后，可想而知銀行背負(fù)著極大的風(fēng)險(xiǎn)。
（三）新理財(cái)產(chǎn)品缺乏強(qiáng)勁的技術(shù)支撐
當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的飛速發(fā)展，使互聯(lián)網(wǎng)金融模式下的金融機(jī)構(gòu)擁有強(qiáng)大的技術(shù)支持，而我國的商業(yè)銀行的技術(shù)支持能力則比較落后?；ヂ?lián)網(wǎng)金融以大數(shù)據(jù)技術(shù)、云計(jì)算等互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)作為支持手段，不僅僅掌握先進(jìn)的技術(shù)處理與運(yùn)用能力，同r還擁有著巨大的信息資源。這就從本質(zhì)上解決了信息不對(duì)稱所造成的運(yùn)營效率低下難題。而商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品在技術(shù)支持方面與應(yīng)用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的互聯(lián)網(wǎng)金融相比則相差甚遠(yuǎn)。此外，商業(yè)銀行由于其設(shè)置復(fù)雜而繁多的機(jī)構(gòu)也導(dǎo)致信息比較分散，這更使得在數(shù)據(jù)的綜合運(yùn)用上面商業(yè)銀行落后于互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)。
五、互聯(lián)網(wǎng)金融環(huán)境下商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的競爭對(duì)策研究
（一）創(chuàng)新金融理財(cái)產(chǎn)品，擴(kuò)寬理財(cái)產(chǎn)品融資渠道
商業(yè)銀行應(yīng)該時(shí)刻謹(jǐn)記“規(guī)范與發(fā)展并重，創(chuàng)新與完善并舉”這個(gè)原則，隨著互聯(lián)網(wǎng)金融環(huán)境下社會(huì)各經(jīng)濟(jì)主體對(duì)待金融服務(wù)多樣化的需求和銀行間激烈的競爭，商業(yè)銀行也步入了創(chuàng)新發(fā)展浪潮之下。我國商業(yè)銀行必須大力創(chuàng)新個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)，同時(shí)也要加快相應(yīng)的IT系統(tǒng)的建設(shè)，以提供更便捷方便的服務(wù)來滿足客戶的要求。近年來，商業(yè)銀行的電子化進(jìn)程越來越快，網(wǎng)絡(luò)銀行，電話銀行都發(fā)展可觀。但是在這初期發(fā)展階段，商業(yè)銀行的服務(wù)內(nèi)容還是有待拓展。要努力擴(kuò)展個(gè)人理財(cái)?shù)臉I(yè)務(wù)范圍，增加一些外匯、基金、保險(xiǎn)等類似的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)，構(gòu)建多方位全面的網(wǎng)絡(luò)理財(cái)業(yè)務(wù)平臺(tái)。
（二）注重專業(yè)人員培養(yǎng)，建設(shè)高質(zhì)量的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)
首先要建立內(nèi)部培訓(xùn)機(jī)構(gòu)，以此來向理財(cái)人員提供理財(cái)?shù)那把刂R(shí)和發(fā)展動(dòng)向。商業(yè)銀行可以與各大高校合作進(jìn)行專業(yè)理財(cái)人事的培養(yǎng)，這樣這些人員就可以直接在學(xué)校中接受理財(cái)人員所需的金融、證券等相關(guān)的專業(yè)知識(shí)教育。此外，職業(yè)培訓(xùn)也是必要的，銀行應(yīng)該鼓勵(lì)員工參加類似金融理財(cái)師的課程培訓(xùn)，還可以與證券業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)等行業(yè)實(shí)行聯(lián)合的培訓(xùn)。讓培養(yǎng)的專業(yè)人員對(duì)新互聯(lián)網(wǎng)金融模式下的大數(shù)據(jù)信息進(jìn)行整理及分析，設(shè)計(jì)出滿足客戶需要滿足市場(chǎng)的個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品。
（三）推進(jìn)個(gè)人理財(cái)與互聯(lián)網(wǎng)的融合以促進(jìn)共贏
在互聯(lián)網(wǎng)金融這個(gè)大時(shí)代背景下，商業(yè)銀行應(yīng)該充分利用好互聯(lián)網(wǎng)+金融這一大好發(fā)展勢(shì)頭，積極推進(jìn)銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展。發(fā)展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)應(yīng)該與互聯(lián)網(wǎng)金融相互融合，協(xié)同發(fā)展，各自做各自專業(yè)的事?；ヂ?lián)網(wǎng)公司提供完善的運(yùn)營平臺(tái)和專業(yè)的運(yùn)營人才，商業(yè)銀行發(fā)揮其注重風(fēng)險(xiǎn)控制、理財(cái)產(chǎn)品種類繁多的優(yōu)勢(shì)，以此實(shí)現(xiàn)跨界的共贏。商業(yè)銀行要做的就是滿足客戶需求，一定要把網(wǎng)絡(luò)和科技應(yīng)用到理財(cái)業(yè)務(wù)的發(fā)展中去，把代客理財(cái)作為必經(jīng)途徑，讓智能銀行、遠(yuǎn)程銀行和直銷銀行都成為現(xiàn)實(shí)，同時(shí)以客戶的體驗(yàn)、互動(dòng)、反饋為導(dǎo)向。
（四）加強(qiáng)技術(shù)開發(fā)，加快銀行自身轉(zhuǎn)型優(yōu)化
商業(yè)銀行無論在理財(cái)產(chǎn)品設(shè)計(jì)、運(yùn)營操作管理還是管理決策等多個(gè)方面都需要大數(shù)據(jù)技術(shù)的支持。商業(yè)銀行可以以信息和數(shù)據(jù)作為基礎(chǔ)內(nèi)容，在原系統(tǒng)技術(shù)上進(jìn)行升級(jí)和更新，推進(jìn)基于大數(shù)據(jù)技術(shù)的新一代基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。此外，還應(yīng)該建立大數(shù)據(jù)構(gòu)建和戰(zhàn)略目標(biāo)，運(yùn)用大數(shù)據(jù)技術(shù)對(duì)理財(cái)客戶進(jìn)行精而準(zhǔn)的定位，然后據(jù)此開發(fā)合適的理財(cái)產(chǎn)品來實(shí)現(xiàn)有針對(duì)性的營銷，最終創(chuàng)造出商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的新的利潤增長點(diǎn)。同時(shí)，互聯(lián)網(wǎng)金融模式的發(fā)展不可逆轉(zhuǎn)，商業(yè)銀行要順應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代多方面的要求，適時(shí)調(diào)整其運(yùn)營模式，加快商業(yè)銀行的轉(zhuǎn)型與升級(jí)優(yōu)化，著重培養(yǎng)有互聯(lián)網(wǎng)特色的新型業(yè)務(wù)。
六、結(jié)語
互聯(lián)網(wǎng)金融的出現(xiàn)雖然改變了傳統(tǒng)商業(yè)銀行在金融市場(chǎng)的壟斷地位，但是商I銀行不會(huì)完全被互聯(lián)網(wǎng)金融取代。商業(yè)銀行要想在新環(huán)境下長盛不衰，應(yīng)該力爭規(guī)避當(dāng)下互聯(lián)網(wǎng)金融對(duì)商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的消極影響，同時(shí)借力充分發(fā)揮互聯(lián)網(wǎng)金融對(duì)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的積極影響，轉(zhuǎn)變思維方式以一種全新的發(fā)展模式制定和完善新金融環(huán)境下的競爭策略，使我國商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)在激烈的金融社會(huì)中更具有競爭力。在蛋糕做大的同時(shí)也做到更好，讓消費(fèi)者享受到更加優(yōu)質(zhì)的理財(cái)服務(wù)，對(duì)我國商業(yè)銀行有著重要意義。
[參 考 文 獻(xiàn)]
[1]王若璇.商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)創(chuàng)新思考[J].合作經(jīng)濟(jì)與科技，2015（13）：63-64
[2]鐘芳清.經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)下我國商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)研究[J].財(cái)政金融，2015（9）
銀證融合是全球銀證關(guān)系發(fā)展的趨勢(shì)
目前金融自由化的趨勢(shì)進(jìn)一步強(qiáng)化，以證券領(lǐng)域?yàn)橹行牡慕鹑谏唐泛徒鹑谑侄蔚膭?chuàng)新，模糊了不同金融業(yè)務(wù)的界線，加強(qiáng)了分業(yè)管理的難度；同時(shí)金融證券化與金融衍生工具的高度發(fā)展，使得銀行的傳統(tǒng)存貸款業(yè)務(wù)日益萎縮，銀行作為金融中介機(jī)構(gòu)的職能受到極大的威脅。同時(shí)投資銀行業(yè)務(wù)的繁榮與銀行業(yè)務(wù)的萎縮形成了鮮明對(duì)比，徹底打破了金融服務(wù)產(chǎn)業(yè)原有的平衡，銀行機(jī)構(gòu)滲透到其它金融領(lǐng)域的要求日益高漲。金融商品不斷推陳出新，金融機(jī)構(gòu)所需資金越來越大，單一的商業(yè)銀行或證券公司已無法獨(dú)自承擔(dān)日新月異的新金融商品的承銷，也無法滿足企業(yè)一攬子全方位的金融服務(wù)和居民多樣化的金融服務(wù)的需要。以分業(yè)管理為核心的金融監(jiān)管制度因而從底部產(chǎn)生了動(dòng)搖。全能化的銀行將是本世紀(jì)發(fā)展的主流，銀證合作是金融市場(chǎng)內(nèi)在聯(lián)系的必然要求，是全球銀證關(guān)系的發(fā)展趨勢(shì)。
我國證券公司的現(xiàn)狀及中外證券公司的對(duì)比分析
1、入世后日益激烈的競爭格局
從中國入世時(shí)做出的承諾來看，證券業(yè)堅(jiān)持了循序漸進(jìn)原則，但國內(nèi)證券公司受到的競爭沖擊仍然很大。由于我國證券公司的業(yè)務(wù)種類單一，結(jié)構(gòu)雷同，沒有形成自身的經(jīng)營特色，各證券公司之間的業(yè)務(wù)競爭又異常激烈，并停留在無序、較低層次的競爭階段。隨著入世步伐加快，國際級(jí)的投資銀行和包羅萬象的金融百貨公司正搶灘中國，或獨(dú)資或合資，這帶來科學(xué)的管理理念、先進(jìn)的技術(shù)手段、全方位的業(yè)務(wù)創(chuàng)新和高效的優(yōu)質(zhì)服務(wù)。以目前國內(nèi)證券公司的競爭實(shí)力，尚不足以與外國的證券公司相抗衡，故面臨激烈的競爭。
2、中外證券公司的對(duì)比分析
規(guī)模比較。我國證券公司發(fā)展所面臨的“瓶頸”以規(guī)模偏小為首。規(guī)模小必然導(dǎo)致抗風(fēng)險(xiǎn)能力不足，開拓新業(yè)務(wù)能力弱，無力開拓國際市場(chǎng)，更談不上與國外龐然大物似的投資銀行競爭。截至2000年末，我國101家證券公司注冊(cè)資本金在10億元以上的只有22家。而同期美國前10位的投資銀行，資本金規(guī)模從30多億美元到接近200億美元。過少的資本使國內(nèi)證券公司賴以進(jìn)行資產(chǎn)擴(kuò)張的基礎(chǔ)薄弱。就資產(chǎn)規(guī)模而言，中外證券公司的差距更加懸殊。至2000年末，我國證券公司的資產(chǎn)總額約695億美元，而同期摩根斯坦利總資產(chǎn)為4268億美元，美林集團(tuán)總資產(chǎn)為4072億美元。雖然由于中美證券公司核算口徑不同使得數(shù)據(jù)不完全具有可比性，但中外證券公司資產(chǎn)規(guī)模的差距也由此可見一斑。
業(yè)務(wù)比較。國外證券公司業(yè)務(wù)的主要特點(diǎn)是范圍廣、適應(yīng)性強(qiáng)、創(chuàng)新能力突出。其主要業(yè)務(wù)包括證券承銷、證券交易、兼并收購、基金管理、項(xiàng)目融資、金融工程、金融咨詢等，涉及金融所有領(lǐng)域，地域范圍涵蓋全世界。業(yè)務(wù)多元化的結(jié)果使得收入來源呈現(xiàn)分散化，提升了抗風(fēng)險(xiǎn)能力。其較強(qiáng)的研究開發(fā)力量和突出的業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力也促使金融創(chuàng)新層出不窮，既滿足了客戶投資、理財(cái)?shù)亩鄻踊枨?，也大幅增加了利潤來源。而中國證券公司目前開展的主要業(yè)務(wù)仍然是“老三樣”：經(jīng)紀(jì)、承銷和自營業(yè)務(wù)。業(yè)務(wù)單一造成利潤來源的渠道狹窄。作為證券市場(chǎng)發(fā)達(dá)國家的證券公司重要業(yè)務(wù)內(nèi)容的企業(yè)購并、資產(chǎn)證券化等業(yè)務(wù)，國內(nèi)證券公司基本上尚未大規(guī)模開展。這種收入結(jié)構(gòu)，加重了證券公司對(duì)二級(jí)市場(chǎng)的依賴性，一旦市場(chǎng)行情低迷，或傭金制度市場(chǎng)化，券商的整體經(jīng)營狀況就面臨較大影響。
我國證券公司的現(xiàn)實(shí)選擇與發(fā)展趨勢(shì)
作為一種從事混業(yè)經(jīng)營的組織形式，金融控股公司能夠集約化地使用金融資源。通過在控股公司內(nèi)形成一個(gè)“蓄水池”，對(duì)子公司資金流動(dòng)性進(jìn)行統(tǒng)一管理，可提高資金使用效率；通過統(tǒng)一融資，可在一定程度上降低融資成本；通過對(duì)信息系統(tǒng)、客戶信用評(píng)估結(jié)果等金融資源的統(tǒng)一配置，在不同金融機(jī)構(gòu)之間相互交叉或捆綁銷售各種金融產(chǎn)品，為消費(fèi)者提供全方位的“一站式”金融服務(wù)，既能放大經(jīng)營效益，又能實(shí)現(xiàn)資源共享下的成本節(jié)約，同時(shí)還避免了嚴(yán)格的分業(yè)經(jīng)營下因交易成本太高而壓抑金融創(chuàng)新。此外，通過各子公司相互抵消盈虧或關(guān)聯(lián)交易，還可能降低控股公司整體的稅務(wù)支出。
我國現(xiàn)階段面對(duì)金融集團(tuán)（如中信集團(tuán)、山東魯能集團(tuán)等）的出現(xiàn)，證券公司首先應(yīng)該認(rèn)識(shí)到：金融集團(tuán)的出現(xiàn)是參與國際競爭的必然結(jié)果；同時(shí)，組建新的金融控股公司可以先采取較簡單的形式，模式有多種，其中以商業(yè)銀行和證券公司為主要的子公司“銀證融合”模式為主要選擇。所謂“銀證融合”模式，即商業(yè)銀行和證券公司通過股權(quán)合作，以合并重組的形式組建新的金融控股公司。在該模式下，商業(yè)銀行和證券公司均作為具有獨(dú)立法人地位的子公司而存在，設(shè)立一個(gè)控股公司（母公司）對(duì)它們進(jìn)行控制。
1、“銀證融合”模式的優(yōu)勢(shì)
1）促進(jìn)商業(yè)銀行和證券公司業(yè)務(wù)互動(dòng)
一方面，商業(yè)銀行（子公司）可以為證券公司（母公司）提供強(qiáng)大的資本、營銷及品牌等支持。首先是資本支持。在與國外證券公司的競爭中，我國證券公司存在資本規(guī)模過小的問題。如果通過“銀證融合”方式組建金融控股公司，證券公司就能獲得商業(yè)銀行強(qiáng)大的資本支持。這是因?yàn)橥瑢僖患医鹑诩瘓F(tuán)，商業(yè)銀行能夠把握證券公司的資信情況，提供各種資本支持較為便捷。同時(shí)，向本集團(tuán)內(nèi)部的證券公司提供資本支持還能夠降低商業(yè)銀行的許多交易成本和監(jiān)督成本。其次我國證券公司由于發(fā)展起步較晚，營銷網(wǎng)絡(luò)遠(yuǎn)未建立起來。而商業(yè)銀行，特別是國有四大商業(yè)銀行卻有遍及全國的分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)加快以四大國有商業(yè)銀行為主體的大型金融控股公司建設(shè)?？蓪⒚總€(gè)國有商業(yè)銀行重組為一個(gè)金融控股公司和若干個(gè)股份有限公司。再加上如果以“銀證融合”方式組建金融控股公司，商業(yè)銀行便能以其龐大的分支機(jī)構(gòu)為證券公司提供諸如股票、債券等各種有價(jià)證券更多、更快的銷售服務(wù)。另外，商業(yè)銀行可以為證券公司提供例如借殼或買殼公司在資本市場(chǎng)上選擇殼資源等的配套服務(wù)。
另一方面，通過銀證融合，商業(yè)銀行可以辦理證券公司的證券交易資金清算、申請(qǐng)證交所的驗(yàn)資行資格等業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行可以同證券公司合作發(fā)展咨詢業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行和證券公司在開展業(yè)務(wù)和調(diào)查研究的過程中掌握有大量信息資源，二者在信息交流的基礎(chǔ)之上共同發(fā)展顧問咨詢類業(yè)務(wù)具有廣闊的前景。目前，商業(yè)銀行可與證券公司合作，為客戶提供投資、理財(cái)和項(xiàng)目咨詢等顧問服務(wù)，并收取一定費(fèi)用。通過銀證融合，商業(yè)銀行能以財(cái)務(wù)顧問的身份進(jìn)一步發(fā)展這類業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行可以與證券公司開展資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)。最后，通過銀證融合，證券公司可以以更優(yōu)惠的條件為商業(yè)銀行客戶提供關(guān)于收購兼并、資本與債券發(fā)行等多種服務(wù)。這樣，商業(yè)銀行便能保持和發(fā)展穩(wěn)定的客戶基礎(chǔ)，增加商業(yè)銀行乃至于金融控股公司的品牌價(jià)值。
2）促進(jìn)金融業(yè)創(chuàng)新
銀行在提高傳統(tǒng)業(yè)務(wù)經(jīng)營水平之外，普遍重視開發(fā)新的業(yè)務(wù)品種，包括各種形式的代收代付、保險(xiǎn)、委托理財(cái)?shù)缺硗鈽I(yè)務(wù)，以及項(xiàng)目融資、顧問咨詢、信息服務(wù)等證券公司業(yè)務(wù)。同時(shí)，證券公司也在不斷努力開拓新業(yè)務(wù)的同時(shí)，把觸角伸到傳統(tǒng)的商業(yè)銀行領(lǐng)域，如開展各種形式的存貸業(yè)務(wù)等。通過銀證融合，突破分業(yè)經(jīng)營的種種限制，不斷推出各種金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)，如資產(chǎn)管理、現(xiàn)金管理、全方位的融資服務(wù)、商業(yè)銀行等，以優(yōu)質(zhì)服務(wù)爭取優(yōu)質(zhì)客戶。
3）審批、管理等方面的交易成本較小
以“銀證融合”模式組建金融控股公司，與把商業(yè)銀行、投資銀行、保險(xiǎn)公司等同時(shí)集結(jié)在一起組建金融控股公司相比，較易得到政府的批準(zhǔn)，各種審批程序也會(huì)相對(duì)較少，故審批的成本會(huì)相對(duì)小得多。另外，以“銀證融合”模式組建的金融控股公司在動(dòng)作時(shí)，與把商業(yè)銀行、投資銀行、保險(xiǎn)公司等同時(shí)集結(jié)在一起組建的金融控股公司相比，較易操作。
2、“銀證融合”模式的可行性分析
1）現(xiàn)行的法律法規(guī)為銀證融合留下發(fā)展空間
由于國內(nèi)外因素的變化，在實(shí)踐中我國許多金融政策已顯露出向混業(yè)經(jīng)營方向轉(zhuǎn)變的跡象。如2000年2月13日中國人民銀行、中國證監(jiān)會(huì)聯(lián)合了《證券公司股票質(zhì)押貸款管理辦法》，允許符合條件的證券公司以自營股票和證券投資基金券作質(zhì)押向商業(yè)銀行借款，實(shí)際上就是允許商業(yè)銀行資金間接進(jìn)入證券市場(chǎng)。2001年7月初，中國人民銀行施行了《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》，明確商業(yè)銀行在經(jīng)過中國人民銀行審查批準(zhǔn)后，可以開辦金融衍生業(yè)務(wù)、證券業(yè)務(wù)，以及投資基金托管、信息咨詢、財(cái)務(wù)顧問等業(yè)務(wù)。分業(yè)管理并不意味著分業(yè)經(jīng)營，通過銀證融合組建金融控股公司，能夠繞過分業(yè)與混業(yè)之爭。事實(shí)上，政府并沒有對(duì)先行的金融控股公司采取遏制甚至打擊的措施，反而正式批準(zhǔn)了中信集團(tuán)、平安集團(tuán)等組建金融控股公司。據(jù)悉，為適應(yīng)金融企業(yè)多元化經(jīng)營的發(fā)展趨勢(shì)，加強(qiáng)對(duì)金融控股公司在銀行業(yè)、證券業(yè)跨行業(yè)經(jīng)營的監(jiān)管，中國人民銀行正在制定有關(guān)金融控股公司的管理辦法。
2）已有銀證合作的基礎(chǔ)
目前通過像商業(yè)銀行的證券融資、債轉(zhuǎn)股、證券公司準(zhǔn)入銀行間拆借市場(chǎng)、銀證轉(zhuǎn)賬等業(yè)務(wù)中的這樣的合作和溝通，商業(yè)銀行和證券公司彼此之間較為了解，為以銀證模式組建金融控股公司打下了良好的基礎(chǔ)。
3）金融體系的監(jiān)管實(shí)力
在過去的十年里，互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)已經(jīng)深刻影響到各個(gè)領(lǐng)域，近兩年金融領(lǐng)域也形成了新的金融模式。隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展，其產(chǎn)品和業(yè)務(wù)也越來越豐富，不僅使個(gè)人客戶越來越便利，而且也深刻影響著傳統(tǒng)銀行的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)。有數(shù)據(jù)表明，人們?cè)谵k理金融業(yè)務(wù)時(shí)，越來越傾向通過互聯(lián)網(wǎng)來進(jìn)行，2015年國內(nèi)互聯(lián)網(wǎng)上的個(gè)人理財(cái)交易規(guī)模達(dá)到1235.6萬億元，較上年增長了23.8%，其增長速度相比于銀行柜面業(yè)務(wù)交易規(guī)模的增長速度要快很多。從各種數(shù)據(jù)中我們可以看出，若各商業(yè)銀行想在未來有更加良好的發(fā)展前景，就必須采取行之有效的競爭策略，努力爭奪金融市場(chǎng)。
二、互聯(lián)網(wǎng)金融下我國商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀
自我國加入WTO后，影響最大的已不是外國資本，而是創(chuàng)新的互聯(lián)網(wǎng)金融模式和服務(wù)方式。與國外的理財(cái)市場(chǎng)相比，我國具有起步較晚，發(fā)展相對(duì)緩慢的特點(diǎn)。在二十世紀(jì)九十年代中后期，我國的商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)才剛剛起步，隨著銀行越來越劇烈化的競爭以及金融市場(chǎng)的逐漸打開，個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)也漸漸地融入發(fā)展。目前雖也取得了一定的成績，但是，如雨后春筍般興起的互聯(lián)網(wǎng)金融模式下個(gè)人理財(cái)金融產(chǎn)品使得我國商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)想要在激烈和殘酷的競爭之下立于不敗之地變成一大難題。
三、互聯(lián)網(wǎng)金融給商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)帶來的挑戰(zhàn)
2013年互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)陸續(xù)出現(xiàn)了“余額寶”“活期寶”“現(xiàn)金寶”等理財(cái)產(chǎn)品，給我國商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)帶來了巨大的挑戰(zhàn)?；ヂ?lián)網(wǎng)金融憑借其“致力于界面友好，充分關(guān)注用戶體驗(yàn)”的設(shè)計(jì)理念、以及它獨(dú)特的經(jīng)營運(yùn)作模式和價(jià)值創(chuàng)造方式，對(duì)商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)傳統(tǒng)的經(jīng)營模式形成了直接而猛烈的沖擊?；ヂ?lián)網(wǎng)金融平臺(tái)不僅提供了更高效率、更低成本的金融理財(cái)服務(wù)而且還借助于對(duì)大數(shù)據(jù)技術(shù)的運(yùn)用，使其充分的掌握金融領(lǐng)域的信息資源。這種互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)使交易能夠?qū)崿F(xiàn)客戶與產(chǎn)品的自行對(duì)比與匹配，為交易者提供更為合理的理財(cái)產(chǎn)品，所以比起傳統(tǒng)商業(yè)銀行互聯(lián)網(wǎng)金融理財(cái)產(chǎn)品得到更多客戶的好評(píng)和青睞。此外，商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)提供的理財(cái)產(chǎn)品趨于同質(zhì)化，而且起點(diǎn)高。而互聯(lián)網(wǎng)金融下理財(cái)產(chǎn)品投資起點(diǎn)低、申購時(shí)間更為靈活、申購費(fèi)用更為優(yōu)惠，因此互聯(lián)網(wǎng)金融對(duì)商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品產(chǎn)生了一定的擠占效應(yīng)?？蛻舾蛴谶x擇可以做到“貨比三家”的互聯(lián)網(wǎng)金融理財(cái)平臺(tái)。這種選擇使商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)與互聯(lián)網(wǎng)金融個(gè)人理財(cái)之間的競爭日益加劇。
四、當(dāng)前我國商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)存在的弊端分析
(一)欠缺高素質(zhì)的專業(yè)理財(cái)人員
不同層次的客戶往往需要不同層級(jí)的理財(cái)產(chǎn)品和投資策略，這就要求理財(cái)人員不僅要全面的了解個(gè)人銀行業(yè)務(wù)的每一項(xiàng)產(chǎn)品，還應(yīng)該掌握證券，房地產(chǎn)等等相關(guān)的知識(shí)?？墒悄壳暗纳虡I(yè)銀行高水平的理財(cái)規(guī)劃師甚是缺少，而且我國目前的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展周期短，職業(yè)認(rèn)證體系也不夠完善，大部分理財(cái)人員都是從銀行其他職位上調(diào)轉(zhuǎn)過來的。雖然經(jīng)過一些培訓(xùn)，但是這些專員對(duì)理財(cái)?shù)恼莆杖允制妫狈C合性技能，甚至更多的只能夠充當(dāng)產(chǎn)品推銷員的角色。
(二)個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品趨于同質(zhì)化，創(chuàng)新力度不夠
雖然在金融市場(chǎng)上存有數(shù)量頗多的理財(cái)產(chǎn)品，但大多理財(cái)產(chǎn)品是由于銀行間的相互模仿、基于原有理財(cái)產(chǎn)品的重新組合得來的，并沒有實(shí)質(zhì)上根據(jù)投資者的需求進(jìn)行創(chuàng)新。這種只為一時(shí)短期利益的行為最終將導(dǎo)致大量客戶的流失。市面上每家銀行為了自己的利益，推出不同種類的網(wǎng)上理財(cái)產(chǎn)品。據(jù)資料顯示2015年四大商業(yè)銀行針對(duì)個(gè)人發(fā)行的銀行理財(cái)產(chǎn)品數(shù)量達(dá)65252款，理財(cái)產(chǎn)品看似種類繁多，實(shí)則這種理財(cái)產(chǎn)品的堆積，一環(huán)套一環(huán)，一個(gè)加一個(gè)組合而成的衍生金融理財(cái)產(chǎn)品，對(duì)個(gè)人承諾高收益的理財(cái)產(chǎn)品背后，可想而知銀行背負(fù)著極大的風(fēng)險(xiǎn)。
(三)新理財(cái)產(chǎn)品缺乏強(qiáng)勁的技術(shù)支撐
當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的飛速發(fā)展，使互聯(lián)網(wǎng)金融模式下的金融機(jī)構(gòu)擁有強(qiáng)大的技術(shù)支持，而我國的商業(yè)銀行的技術(shù)支持能力則比較落后。互聯(lián)網(wǎng)金融以大數(shù)據(jù)技術(shù)、云計(jì)算等互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)作為支持手段，不僅僅掌握先進(jìn)的技術(shù)處理與運(yùn)用能力，同時(shí)還擁有著巨大的信息資源。這就從本質(zhì)上解決了信息不對(duì)稱所造成的運(yùn)營效率低下難題。而商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品在技術(shù)支持方面與應(yīng)用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的互聯(lián)網(wǎng)金融相比則相差甚遠(yuǎn)。此外，商業(yè)銀行由于其設(shè)置復(fù)雜而繁多的機(jī)構(gòu)也導(dǎo)致信息比較分散，這更使得在數(shù)據(jù)的綜合運(yùn)用上面商業(yè)銀行落后于互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)。
五、互聯(lián)網(wǎng)金融環(huán)境下商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的競爭對(duì)策研究
(一)創(chuàng)新金融理財(cái)產(chǎn)品，擴(kuò)寬理財(cái)產(chǎn)品融資渠道
商業(yè)銀行應(yīng)該時(shí)刻謹(jǐn)記“規(guī)范與發(fā)展并重，創(chuàng)新與完善并舉”這個(gè)原則，隨著互聯(lián)網(wǎng)金融環(huán)境下社會(huì)各經(jīng)濟(jì)主體對(duì)待金融服務(wù)多樣化的需求和銀行間激烈的競爭，商業(yè)銀行也步入了創(chuàng)新發(fā)展浪潮之下。我國商業(yè)銀行必須大力創(chuàng)新個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)，同時(shí)也要加快相應(yīng)的IT系統(tǒng)的建設(shè)，以提供更便捷方便的服務(wù)來滿足客戶的要求。近年來，商業(yè)銀行的電子化進(jìn)程越來越快，網(wǎng)絡(luò)銀行，電話銀行都發(fā)展可觀。但是在這初期發(fā)展階段，商業(yè)銀行的服務(wù)內(nèi)容還是有待拓展。要努力擴(kuò)展個(gè)人理財(cái)?shù)臉I(yè)務(wù)范圍，增加一些外匯、基金、保險(xiǎn)等類似的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)，構(gòu)建多方位全面的網(wǎng)絡(luò)理財(cái)業(yè)務(wù)平臺(tái)。
(二)注重專業(yè)人員培養(yǎng)，建設(shè)高質(zhì)量的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)
首先要建立內(nèi)部培訓(xùn)機(jī)構(gòu)，以此來向理財(cái)人員提供理財(cái)?shù)那把刂R(shí)和發(fā)展動(dòng)向。商業(yè)銀行可以與各大高校合作進(jìn)行專業(yè)理財(cái)人事的培養(yǎng)，這樣這些人員就可以直接在學(xué)校中接受理財(cái)人員所需的金融、證券等相關(guān)的專業(yè)知識(shí)教育。此外，職業(yè)培訓(xùn)也是必要的，銀行應(yīng)該鼓勵(lì)員工參加類似金融理財(cái)師的課程培訓(xùn)，還可以與證券業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)等行業(yè)實(shí)行聯(lián)合的培訓(xùn)。讓培養(yǎng)的專業(yè)人員對(duì)新互聯(lián)網(wǎng)金融模式下的大數(shù)據(jù)信息進(jìn)行整理及分析，設(shè)計(jì)出滿足客戶需要滿足市場(chǎng)的個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品。
(三)推進(jìn)個(gè)人理財(cái)與互聯(lián)網(wǎng)的融合以促進(jìn)共贏
在互聯(lián)網(wǎng)金融這個(gè)大時(shí)代背景下，商業(yè)銀行應(yīng)該充分利用好互聯(lián)網(wǎng)+金融這一大好發(fā)展勢(shì)頭，積極推進(jìn)銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展。發(fā)展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)應(yīng)該與互聯(lián)網(wǎng)金融相互融合，協(xié)同發(fā)展，各自做各自專業(yè)的事?；ヂ?lián)網(wǎng)公司提供完善的運(yùn)營平臺(tái)和專業(yè)的運(yùn)營人才，商業(yè)銀行發(fā)揮其注重風(fēng)險(xiǎn)控制、理財(cái)產(chǎn)品種類繁多的優(yōu)勢(shì)，以此實(shí)現(xiàn)跨界的共贏。商業(yè)銀行要做的就是滿足客戶需求，一定要把網(wǎng)絡(luò)和科技應(yīng)用到理財(cái)業(yè)務(wù)的發(fā)展中去，把代客理財(cái)作為必經(jīng)途徑，讓智能銀行、遠(yuǎn)程銀行和直銷銀行都成為現(xiàn)實(shí)，同時(shí)以客戶的體驗(yàn)、互動(dòng)、反饋為導(dǎo)向。
(四)加強(qiáng)技術(shù)開發(fā)，加快銀行自身轉(zhuǎn)型優(yōu)化
商業(yè)銀行無論在理財(cái)產(chǎn)品設(shè)計(jì)、運(yùn)營操作管理還是管理決策等多個(gè)方面都需要大數(shù)據(jù)技術(shù)的支持。商業(yè)銀行可以以信息和數(shù)據(jù)作為基礎(chǔ)內(nèi)容，在原系統(tǒng)技術(shù)上進(jìn)行升級(jí)和更新，推進(jìn)基于大數(shù)據(jù)技術(shù)的新一代基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。此外，還應(yīng)該建立大數(shù)據(jù)構(gòu)建和戰(zhàn)略目標(biāo)，運(yùn)用大數(shù)據(jù)技術(shù)對(duì)理財(cái)客戶進(jìn)行精而準(zhǔn)的定位，然后據(jù)此開發(fā)合適的理財(cái)產(chǎn)品來實(shí)現(xiàn)有針對(duì)性的營銷，最終創(chuàng)造出商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的新的利潤增長點(diǎn)。同時(shí)，互聯(lián)網(wǎng)金融模式的發(fā)展不可逆轉(zhuǎn)，商業(yè)銀行要順應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代多方面的要求，適時(shí)調(diào)整其運(yùn)營模式，加快商業(yè)銀行的轉(zhuǎn)型與升級(jí)優(yōu)化，著重培養(yǎng)有互聯(lián)網(wǎng)特色的新型業(yè)務(wù)。
六、結(jié)語
互聯(lián)網(wǎng)金融的出現(xiàn)雖然改變了傳統(tǒng)商業(yè)銀行在金融市場(chǎng)的壟斷地位，但是商業(yè)銀行不會(huì)完全被互聯(lián)網(wǎng)金融取代。商業(yè)銀行要想在新環(huán)境下長盛不衰，應(yīng)該力爭規(guī)避當(dāng)下互聯(lián)網(wǎng)金融對(duì)商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的消極影響，同時(shí)借力充分發(fā)揮互聯(lián)網(wǎng)金融對(duì)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的積極影響，轉(zhuǎn)變思維方式以一種全新的發(fā)展模式制定和完善新金融環(huán)境下的競爭策略，使我國商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)在激烈的金融社會(huì)中更具有競爭力。在蛋糕做大的同時(shí)也做到更好，讓消費(fèi)者享受到更加優(yōu)質(zhì)的理財(cái)服務(wù)，對(duì)我國商業(yè)銀行有著重要意義。
作者:賈鳳濤 單位:中國工商銀行哈爾濱市顧?quán)l(xiāng)支行
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【關(guān)鍵詞】 現(xiàn)狀 趨勢(shì)
一、前言
在科技和信息飛速發(fā)展的今天，商業(yè)銀行面臨的考驗(yàn)越來越嚴(yán)峻，傳統(tǒng)的模式不僅要突破，更要找到更多增強(qiáng)競爭力和增加利潤的突破口，本文基于這些現(xiàn)狀，尋找銀行的經(jīng)營數(shù)據(jù)，分析銀行現(xiàn)狀，并預(yù)測(cè)銀行未來的發(fā)展趨勢(shì)。
二、我國商業(yè)銀行的現(xiàn)狀
（一）、不良貸款率同比上升，信貸資產(chǎn)質(zhì)量總體可控
根據(jù)央行公布數(shù)據(jù)顯示，全國2016年一季度社會(huì)融資規(guī)模增量也在大幅增長，規(guī)模為6.59萬億元，比去年同期多增1.93萬億元。一季度人民幣貸款增加4.61萬億元，同比多增9301億元，由此社會(huì)融資率同比還是上升的。
中國四季度末商業(yè)銀行不良貸款率1.67%，較上季末上升0.08個(gè)百分點(diǎn)；中國第四季度末商業(yè)銀行不良貸款余額貸款余額12744億元，較上季末增加881億元；中國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)境內(nèi)外本外幣負(fù)債總額184.1萬億元；中國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)境內(nèi)外本外幣資產(chǎn)總額199.3萬億元。這些數(shù)據(jù)顯示中國銀行業(yè)信貸資產(chǎn)質(zhì)量總體可控。
（二）、市場(chǎng)利率變化，總體盈利能力下降
在經(jīng)濟(jì)增速放緩、利率市場(chǎng)化進(jìn)程加快、金融脫媒加速等多重因素影響下，一季報(bào)顯示，上市銀行整體盈利增速持續(xù)放緩。除中行和建行凈利潤增幅超過1%外，其余3家大型銀行業(yè)績?cè)鏊倬蛔?%。隨著利率市場(chǎng)化的深入推進(jìn)，曾經(jīng)作為銀行最大收入來源的息差空間已經(jīng)越來越窄，息差收窄成為拖累銀行盈利的最主要因素。工行在一季報(bào)中表示，受2015年以來5次降息持續(xù)影響，年化凈利息收益率為2.28%，比上年全年下降19個(gè)基點(diǎn)。中行一季度實(shí)現(xiàn)利息凈收入795.36億元，同比減少14.64億元，下降1.81%。凈息差1.97%，同比下降0.25個(gè)百分點(diǎn)。因此總體來看，銀行的總體盈利能力普遍持下降水平。
（三）、大力發(fā)展新興業(yè)務(wù)，培育新的利潤增長點(diǎn)
隨著科技的發(fā)展，人們使用網(wǎng)絡(luò)的規(guī)模也增大。據(jù)調(diào)查，2015年6月我國互聯(lián)網(wǎng)用戶網(wǎng)上銀行使用率為53.70%，環(huán)比增長14.4989%，同比增長16.2338%。這可以看出我國網(wǎng)上銀行越來越受到人們的歡迎，網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)也不可避免的會(huì)成為商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展方向。
網(wǎng)上銀行和手機(jī)銀行屬于商業(yè)銀行對(duì)傳統(tǒng)金融業(yè)務(wù)形式的一種創(chuàng)新，通過網(wǎng)絡(luò)銀行的金融產(chǎn)品，方便人們隨時(shí)了解各種理財(cái)產(chǎn)品，同時(shí)在網(wǎng)上辦理傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)也大大提高了效率。由于銀行對(duì)網(wǎng)絡(luò)銀行的開發(fā)力度不夠，加上網(wǎng)絡(luò)銀行的普及率不夠，因此銀行業(yè)需大力發(fā)展新興業(yè)務(wù)，促進(jìn)利潤的增長。
銀行業(yè)的盈利壓力將繼續(xù)加大，利潤見頂，甚至可能出現(xiàn)負(fù)增長，而資產(chǎn)管理將成為一個(gè)新常態(tài)。此外，互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展也由創(chuàng)新轉(zhuǎn)變?yōu)橐?guī)范，銀行應(yīng)與互聯(lián)網(wǎng)新技術(shù)更加融合，鼓勵(lì)更多的跨界合作，成功的關(guān)鍵是應(yīng)思考如何利用新技術(shù)的特點(diǎn)，發(fā)揮"1+1>2"的效應(yīng)。
三、我國商業(yè)銀行未來發(fā)展的趨勢(shì)
（一）、理財(cái)產(chǎn)品私人定制化
隨著信息化數(shù)據(jù)化的到來，銀行可以運(yùn)用網(wǎng)點(diǎn)、移動(dòng)終端、傳感器網(wǎng)絡(luò)等渠道把結(jié)構(gòu)化或者非結(jié)構(gòu)化的海量數(shù)據(jù)整合，并不斷的調(diào)整自己的改革戰(zhàn)略，同時(shí)能夠分析得到客戶的行為數(shù)據(jù)，充分了解客戶消費(fèi)和理財(cái)偏好，并在自己可承受的范圍內(nèi)調(diào)成自身的風(fēng)險(xiǎn)偏好，為客戶制定更符合其偏好的金融理財(cái)產(chǎn)品，基本實(shí)現(xiàn)私人定制，從而擴(kuò)大銀行的客戶量，增加收入渠道。
（二）、打破傳統(tǒng)的服務(wù)模式
網(wǎng)絡(luò)銀行和其他各種理財(cái)app的發(fā)展，使得人們更加便捷的足不出戶就可以辦理很多業(yè)務(wù)，因此為了提高競爭力，保證客戶資源不外流，傳統(tǒng)銀行辦理業(yè)務(wù)的模式注定要被改變。根據(jù)大數(shù)據(jù)的分析，銀行能迎合客戶的偏好制定合理的理財(cái)產(chǎn)品，同時(shí)也能更加有效的引導(dǎo)公司職員的服務(wù)方向，在銀行辦理業(yè)務(wù)的時(shí)候儲(chǔ)蓄者能享受到更加周到的服務(wù)，由客戶主動(dòng)變?yōu)殂y行服務(wù)更加主動(dòng)，效率更高。此外，傳統(tǒng)的等客戶上門的營銷模式也不再適用，而是積極開發(fā)利用網(wǎng)絡(luò)銀行和手機(jī)銀行功能，在迎合客戶需求的同時(shí)創(chuàng)造出更高層次的業(yè)務(wù)開發(fā)客戶的未知需求，創(chuàng)新的速度要緊跟科技的進(jìn)步速度。
（三）、商業(yè)銀行可能是跨界的銀行
由于技術(shù)進(jìn)步和市場(chǎng)競爭加劇，行業(yè)間的相互滲透和融合，已經(jīng)很難定位其產(chǎn)品或者企業(yè)的屬性，跨界經(jīng)營成為趨勢(shì)?？缃玢y行就是銀行依據(jù)不同的產(chǎn)品和消費(fèi)者的偏好，把一些原本沒有聯(lián)系的要素相互融合，通過這些產(chǎn)品和支付等服務(wù)手段的經(jīng)營合作，獲取更多的客戶好感，實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)和利潤的最大化。銀行的跨界合作已在進(jìn)行，以后將更加的深入，例如房貸和房產(chǎn)銷售的結(jié)合。
在以支付寶、Paypal、拉卡拉為代表的第三方及移動(dòng)支付正在以自己更加靈活的身段改變用戶實(shí)現(xiàn)支付的入口，沖擊銀行的傳統(tǒng)匯轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)，為了改變這種狀態(tài)，不少銀行紛紛進(jìn)入電子商務(wù)和其他領(lǐng)域，例如建行的B2C購物商城已開業(yè)兩年，其他例如農(nóng)行，招商、交行等都有涉足電商。未來商業(yè)銀行將通過與第三方支付、網(wǎng)絡(luò)運(yùn)營商等外部合作資源對(duì)接，實(shí)現(xiàn)銀行、客戶、第三方三方一體，使得客戶資源能夠共享并且拓展銀行收入來源，在銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上創(chuàng)新合作。
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關(guān)鍵詞：FinTech；現(xiàn)狀；創(chuàng)新
中圖分類號(hào)：F832.2 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1673-291X（2016）23-0088-03
一、FinTech的內(nèi)涵
FinTech是Financial Technology（金融科技）的縮寫，指的是金融和信息技術(shù)的融合型產(chǎn)業(yè)。主要是指，高科技和互聯(lián)網(wǎng)公司借助移動(dòng)互聯(lián)、云計(jì)算、大數(shù)據(jù)等新興技術(shù)開展的低門檻金融服務(wù)。FinTech與銀行提供的服務(wù)和金融產(chǎn)品互為補(bǔ)充，不是顛覆的關(guān)系。
FinTech具體內(nèi)涵包括如下幾點(diǎn)。
第一，以數(shù)據(jù)和技術(shù)為驅(qū)動(dòng)。從兩個(gè)維度上講，首先是數(shù)據(jù)維度，金融科技公司的數(shù)據(jù)規(guī)模要夠大、維度要夠廣，且要合法；其次是技術(shù)維度，在數(shù)據(jù)基礎(chǔ)之上，疊加機(jī)器學(xué)習(xí)、人工智能等新技術(shù)運(yùn)用。
第二，提升行業(yè)效率，降低行業(yè)成本。FinTech可以快速、大規(guī)模獲取用戶；可以通過用戶標(biāo)簽，更精準(zhǔn)地找到特定的目標(biāo)用戶，提升轉(zhuǎn)化率；可以利用大數(shù)據(jù)風(fēng)控體系，減少人工審核。風(fēng)險(xiǎn)決定融資價(jià)格，風(fēng)險(xiǎn)控制得越好，資金成本也就越低。
第三，F(xiàn)inTech不應(yīng)該跟傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)搶生意，而應(yīng)更多去做傳統(tǒng)金融不能做或做起來成本很高的業(yè)務(wù)。
第四，服務(wù)金融機(jī)構(gòu)。FinTech對(duì)傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)不是挑戰(zhàn)，而是服務(wù)與支持。一方面，金融科技公司的創(chuàng)新模式需要驗(yàn)證，另一方面，在用戶體驗(yàn)要求上，傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)跟金融科技公司存在一些認(rèn)識(shí)上的差異。
二、全球Fintech行業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀
（一）FinTech的融資規(guī)模
金融行業(yè)的每次變革都與信息技術(shù)發(fā)展密切相關(guān)，新技術(shù)的運(yùn)用正在改變金融行業(yè)的生態(tài)格局。金融科技公司的崛起有著天時(shí)地利的因素。由于全球經(jīng)濟(jì)長期低迷，各國政策都在鼓勵(lì)并支持金融新范式，金融科技公司則適時(shí)破土而出，傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)和科技公司也都參與其中。全球在金融科技領(lǐng)域的融資規(guī)模在迅速擴(kuò)大，2013年為 40.5 億美元；2014年為122.1億美元，較上年翻了3倍，其中11%的資金為A輪投資；2015 年預(yù)計(jì)超過 200 億美元，增速達(dá)到 66%。截至2016年3月，共有1 400余家金融科技拿到總計(jì)超過350億美元的融資。
（二）Fintech的公司性質(zhì)
在 TOP50 金融科技公司中，有 5 家為上市公司，其中 4 家是美國的公司，細(xì)分行業(yè)包括借貸、支付和征信，最后一家為新西蘭的財(cái)務(wù)軟件服務(wù)公司。
（三）Fintech分布的地域
在 TOP50 金融科技公司中，美洲公司有 27 家，歐洲、非洲和中東公司有 11 家，亞洲公司有 9 家，澳洲公司有 3 家。從國家分布來說，美國公司占了半壁江山，有 25家公司上榜，中國排名第二，占有 7 席，英國排名第三，有 5 家公司入圍，見圖2。
（四）Fintech分布的行業(yè)狀況
在 TOP50 金融科技公司中，借貸行業(yè)占比最高，為 30%，有 15 家公司上榜；其次是財(cái)富管理行業(yè)，有 9 家公司上榜；保險(xiǎn)行業(yè)排名第三，有 6 家公司入圍；支付行業(yè)排名第四，有 5 家公司入圍。
三、FinTech帶來的金融創(chuàng)新分析
（一）FinTech對(duì)金融服務(wù)的創(chuàng)新
金融科技公司致力于利用科技為客戶提供更好的金融服務(wù)，包括提高金融服務(wù)的效率和降低金融服務(wù)的成本。信息技術(shù)的運(yùn)用增加了金融服務(wù)的受眾數(shù)量，并提高了金融服務(wù)的頻率，因而擴(kuò)大了整個(gè)金融服務(wù)市場(chǎng)的規(guī)模。雖然傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)受到了來自新型金融科技公司的沖擊，但是金融科技帶來的最大影響是滿足了過去傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)無法實(shí)現(xiàn)的金融需求，服務(wù)了過去未被服務(wù)的客戶，其實(shí)只是降低了金融服務(wù)的門檻，使普惠金融成為可能。
金融科技公司致力于為客戶提供個(gè)性化的服務(wù)。金融科技公司根據(jù)大數(shù)據(jù)征信為貸款客戶提供個(gè)性化的貸款方案和貸款利率，根據(jù)個(gè)人理財(cái)目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)屬性選擇最合適的投資組合，而這些服務(wù)只需點(diǎn)擊鼠標(biāo)即可完成。根據(jù)互聯(lián)網(wǎng)用戶的特征，更多創(chuàng)新的金融產(chǎn)品有望誕生。
（二）市場(chǎng)化貸款平臺(tái)的創(chuàng)新
隨著機(jī)器的入侵，新一代金融模式通過分享經(jīng)濟(jì)與數(shù)字化的結(jié)合，直接將資金需求方與供給方撮合在一起，這其中最大的入侵者是市場(chǎng)化貸款平臺(tái)。
市場(chǎng)化貸款平臺(tái)最初只是個(gè)人與中小企業(yè)的借貸空間，現(xiàn)在更多的機(jī)構(gòu)投資者參與其中，目前約80%的資金來自銀行、對(duì)沖基金和養(yǎng)老金等機(jī)構(gòu)，早已超越了P2P所包含的內(nèi)容。市場(chǎng)化貸款平臺(tái)掀起了一場(chǎng)貸款范式的革命，貸款平臺(tái)的核心部分在于智能化機(jī)器，貸款的審核、批準(zhǔn)、定價(jià)、信用評(píng)分、資金支付全部由機(jī)器自動(dòng)完成。換句話說，機(jī)器替代了傳統(tǒng)銀行中的信貸員、審批人以及后臺(tái)的一系列流程，將貸款審批流程從幾周縮短到幾分鐘的時(shí)間。機(jī)器通過數(shù)據(jù)的采集分析，直接將借款人與貸款人配對(duì)，并實(shí)時(shí)監(jiān)控借款人資信和經(jīng)營方面的動(dòng)態(tài)變化，解決信用風(fēng)險(xiǎn)難題。市場(chǎng)化貸款平臺(tái)在融資成本方面有很大優(yōu)勢(shì)，平臺(tái)的支出平均只占貸款余額的2%，遠(yuǎn)低于傳統(tǒng)銀行的5%―7%。2014年美國市場(chǎng)化貸款平臺(tái)交易額達(dá)55億美元，據(jù)普華事務(wù)所預(yù)測(cè)，到2025年該平臺(tái)規(guī)模將達(dá)到1 500億美元。
（三）對(duì)支付的創(chuàng)新
經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的每筆交易都要經(jīng)過資金的支付和結(jié)算。幾十年來，信用卡和借記卡一直占據(jù)著支付的絕對(duì)優(yōu)勢(shì)。進(jìn)入互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代，隨著智能手機(jī)的普及，體驗(yàn)經(jīng)濟(jì)崛起，第三方支付公司應(yīng)運(yùn)而生，移動(dòng)支付成為眾商家爭奪的新戰(zhàn)場(chǎng)。三星、谷歌、微軟和美國一些大型零售公司也在構(gòu)建自己的移動(dòng)支付系統(tǒng)，爭奪對(duì)客戶體驗(yàn)的控制，一場(chǎng)硝煙彌漫的大戰(zhàn)拉開序幕，2016年成為移動(dòng)支付年。
美國的Paypal和中國的支付寶等運(yùn)用網(wǎng)絡(luò)和數(shù)字化技術(shù)，憑借強(qiáng)大的數(shù)據(jù)解析能力和安全保障技術(shù)，通過一系列應(yīng)用接口程序，繞開傳統(tǒng)的信用卡公司和銀行，形成獨(dú)立的支付平臺(tái)。中國央行的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，2015年第三季度，移動(dòng)支付共發(fā)生45億筆，總金額達(dá)到18萬億元，同比增長253%和194%。其中，支付寶在移動(dòng)平臺(tái)市場(chǎng)份額為70%，騰訊支付平臺(tái)財(cái)付通19%。中國銀聯(lián)于2015年12月18日宣布同蘋果公司建立合作關(guān)系，在中國推出Apple Pay，顧客只要將蘋果手機(jī)靠近支持銀聯(lián)云閃付的 POS 終端，通過指紋認(rèn)證即可，讓顧客獲得極致的支付體驗(yàn)。
（四）區(qū)塊鏈――破壞性創(chuàng)新
區(qū)塊鏈技術(shù)是機(jī)器重塑金融業(yè)的最具顛覆性的創(chuàng)新，意味著重新開創(chuàng)一個(gè)金融資產(chǎn)交易清算體系。區(qū)塊鏈?zhǔn)且环N以數(shù)字化形式在分類賬本里完整記錄公共交易的機(jī)制，并且這些記錄是被所有網(wǎng)絡(luò)共享，一旦交易被確認(rèn)，就不能修改，每位參與者都可以查詢到每筆交易歷史。它同現(xiàn)有金融機(jī)構(gòu)清算體系最大的不同在于去中心化，不需要任何一個(gè)中心服務(wù)器或中心機(jī)構(gòu)就能完成工作。由于區(qū)塊鏈信息透明，解決了金融業(yè)最令人頭疼的信用問題，讓交易活動(dòng)更加通暢、高效。區(qū)塊鏈（Blockchain）受到各大金融機(jī)構(gòu)與科技公司的格外關(guān)注。
區(qū)塊鏈的應(yīng)用存在著豐富的想象空間。巴克萊銀行已經(jīng)為這項(xiàng)技術(shù)找出了45種用途，從客戶身份信息的儲(chǔ)存、跨境支付處理，債券或股票交易的清算和結(jié)算，到那些自作的智能合約如信用衍生合約等，再到如果一家公司出現(xiàn)違約機(jī)器會(huì)自動(dòng)支付等。區(qū)塊鏈技術(shù)將對(duì)現(xiàn)有金融機(jī)構(gòu)的清算系統(tǒng)產(chǎn)生巨大沖擊。
美國和英國的300多家技術(shù)初創(chuàng)企業(yè)正在緊鑼密鼓地開發(fā)如何讓區(qū)塊鏈技術(shù)為金融服務(wù)，許多大銀行的前高管也投入其中，如JP摩根的Blythe Mastes，CDS之母，正帶領(lǐng)著區(qū)塊鏈創(chuàng)業(yè)公司Digital Asset Holdings，再次站在金融創(chuàng)新的前沿?；ㄆ旒瘓F(tuán)正緊鑼密鼓在其實(shí)驗(yàn)室開發(fā)行內(nèi)模型，創(chuàng)建一種數(shù)字化貨幣Citicoin；高盛也于2015年11月申請(qǐng)將正在測(cè)試中的虛擬貨幣SETLcoin用于證券交易的實(shí)時(shí)清算。20多家大型銀行之間簽署了合作協(xié)議，旨在共同制定金融服務(wù)的區(qū)塊鏈標(biāo)準(zhǔn)，打造一個(gè)全行業(yè)的新平臺(tái)。另外，納斯達(dá)克開始對(duì)區(qū)塊鏈技術(shù)做試驗(yàn)，希望交易所的業(yè)務(wù)不被吞噬。
（五）智能化交易方面的創(chuàng)新
金融市場(chǎng)交易成功的關(guān)鍵在于智慧與速度的結(jié)合。2008年金融危機(jī)后，交易員操縱金融資產(chǎn)價(jià)格等違規(guī)頻發(fā)，對(duì)比之下，機(jī)器主導(dǎo)的交易逐漸在金融市場(chǎng)上形成氣候。未來幾年，隨著多層級(jí)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)通過自主學(xué)習(xí)，在圖像、語言識(shí)別方面產(chǎn)生技術(shù)突破，機(jī)器交易員必將全面替代人工操作成為金融市場(chǎng)的主人。
例如，利用新聞在影響市場(chǎng)走勢(shì)方面的作用，道瓊斯和彭博等金融數(shù)據(jù)供應(yīng)商早已開設(shè)了專供機(jī)器閱讀的新聞專欄， 為機(jī)器提供信息服務(wù)。同時(shí)，機(jī)器硬件技術(shù)方面的突破也讓金融數(shù)據(jù)傳輸速度日新月異，0.001秒就可以拉開高頻交易獲利差距，在把握金融市場(chǎng)上轉(zhuǎn)瞬即逝的套利機(jī)會(huì)和完成復(fù)雜的交易方面拔得頭籌。
（六）理財(cái)方面的創(chuàng)新
機(jī)器在投資理財(cái)方面開始步入金融專業(yè)人士的神秘地帶，自動(dòng)理財(cái)軟件的登場(chǎng)取代了理財(cái)師和財(cái)務(wù)顧問的角色，在降低手續(xù)費(fèi)的同時(shí)，又借用了理財(cái)專家的智慧，解決了投資者的困惑。嘉信理財(cái)集團(tuán)（Charles Schwab）、美國先鋒集團(tuán)（Vanguard）等大牌投資公司先后加入到自動(dòng)理財(cái)?shù)睦顺敝?，一方面希望新技術(shù)為公司帶來創(chuàng)新活力，另一方面解決財(cái)務(wù)顧問正在老齡化的問題。目前理財(cái)顧問平均年齡51歲，30歲以下的不到5%。從理財(cái)師指示機(jī)器到機(jī)器指示理財(cái)師的轉(zhuǎn)變遲早要到來。Future Advisor是一款在美國具有影響力的智能理財(cái)軟件，由兩位前微軟工程師開發(fā)。軟件根據(jù)現(xiàn)代組合投資理論建模，在市場(chǎng)機(jī)會(huì)的把控、股票的選擇等方面模擬優(yōu)秀金融理財(cái)師的思維，利用算法調(diào)整投資者年齡和風(fēng)險(xiǎn)偏好。智能理財(cái)軟件Robo-adviser通過年齡、工資、投資目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)偏好等一系列參數(shù)，自動(dòng)設(shè)計(jì)投資組合，由于大部分自動(dòng)理財(cái)資金以跟蹤一些主要股票和債券指數(shù)基金為主，目前已被大型資產(chǎn)管理公司黑巖集團(tuán)收購。
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